Proyp

ΑΝΑΡΣΗΣΔΑ ΣΟ ΓΙΑΓΙΚΣΤΟ

ΔΞ. ΔΠΔΙΓΟΝ

ΓΔΝ. ΓΡΑΜΜΑΣΔΙΑ ΓΗΜΟΙΟΝΟΜΙΚΗ ΠΟΛΙΣΙΚΗ Αζήλα 15 Ηνπλίνπ 2015 ΓΔΝΙΚΟ ΛΟΓΙΣΗΡΙΟ ΣΟΤ ΚΡΑΣΟΤ Αξηζ. πξση.:2/40404/ΓΠΓΚ ΓΔΝ. Γ/ΝΗ ΓΗΜ/ΚΗ ΠΟΛΙΣΙΚΗ ΚΑΙ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΜΟΤ ΓΙΔΤΘΤΝΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΜΟΤ ΓΔΝΙΚΗ ΚΤΒΔΡΝΗΗ Σαρ. Γ/λζε : Παλεπηζηεκίνπ 37 ΠΡΟ: Ωο πίλαθαο δηαλνκήο : 101 65 Αζήλα Fax : 210 3338 206 Ηιεθηξ. Γ/λζε : [email protected]

Θ Δ Μ Α : ΚΑΣΑΡΣΙΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΜΟΤ ΓΔΝΙΚΗ ΚΤΒΔΡΝΗΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΤ

ΔΣΟΤ 2016 Α. ΓΔΝΙΚΑ Ζ γεληθή δηαρείξηζε ησλ δεκφζησλ νηθνλνκηθψλ ηεο Κεληξηθήο Γηνίθεζεο, θαζψο θαη ν ζπληνληζκφο θαη ε επνπηεία ησλ νηθνλνκηθψλ ησλ ινηπψλ θνξέσλ ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο, αζθείηαη απφ ηνλ Τπνπξγφ Οηθνλνκηθψλ. ην ζπλνιηθφ απηφ πιαίζην εληάζζεηαη ε επνπηεία ζηελ θαηάξηηζε ησλ εηήζησλ πξνυπνινγηζκψλ φισλ ησλ θνξέσλ πνπ αλήθνπλ ζηε Γεληθή Κπβέξλεζε, κε ηελ ππνρξέσζε ππνβνιήο ζηε Βνπιή πξνζρεδίνπ θαη ζρεδίνπ ηνπ εηήζηνπ Κξαηηθνχ Πξνυπνινγηζκνχ, θαζψο θαη ζχλνςεο ησλ πξνυπνινγηζκψλ ησλ ινηπψλ ππνηνκέσλ ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο. Οη αξρέο πνπ δηέπνπλ ηελ θαηάξηηζε ησλ πξνυπνινγηζκψλ ησλ θνξέσλ ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο εθαξκφδνληαη γηα ηελ απνηειεζκαηηθή επίηεπμε ηνπ ζθνπνχ ηνπο. χκθσλα κε ηηο αξρέο απηέο, ηα δεκνζηνλνκηθά γεγνλφηα ηνπ πξνυπνινγηζκνχ θάζε θνξέα ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο αλαθέξνληαη ζε έλα νηθνλνκηθφ έηνο (αξρή ηεο εηήζηαο δηάξθεηαο), κε ηελ εκθάληζε φισλ ησλ εζφδσλ θαη εμφδσλ ζηνλ πξνυπνινγηζκφ ηνπ (αξρή ηεο θαζνιηθφηεηαο). Δπηπξφζζεηα, ε αξρή ηεο ελφηεηαο επηηάζζεη ηελ εγγξαθή φισλ ησλ εζφδσλ θαη εμφδσλ ζε έλαλ πξνυπνινγηζκφ. ηφρνο ηεο αξρήο απηήο είλαη ε επίηεπμε ηεο αθξηβέζηεξεο θαη ζαθέζηεξεο απεηθφληζεο ζπλνιηθά ησλ εζφδσλ θαη ησλ δαπαλψλ, ε επρεξήο εμαγσγή ζπκπεξαζκάησλ γηα ηελ νηθνλνκηθή θαηάζηαζε ησλ θνξέσλ, θαζψο θαη ν απνηειεζκαηηθφηεξνο έιεγρνο ησλ ζπλζεθψλ ππφ ηηο νπνίεο ρξεζηκνπνηνχληαη νη πφξνη. Ζ κε ηήξεζε ησλ αξρψλ απηψλ θαηά ηελ θαηάξηηζε θαη εθηέιεζε ηνπ Πξνυπνινγηζκνχ ζπληζηά νπζηψδε παξαβίαζε ηεο δεκνζηνλνκηθήο πεηζαξρίαο. Β. ΟΓΗΓΙΔ ΓΙΑ ΣΗΝ ΚΑΣΑΡΣΙΗ ΣΩΝ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΜΩΝ 1. Γεληθά Με ηελ παξνχζα εγθχθιην δίλνληαη νη θαηεπζχλζεηο θαη θαζνξίδνληαη ηα φξηα δαπαλψλ θαη νη ζηφρνη, γηα ηελ θαηάξηηζε ηνπ Πξνυπνινγηζκνχ Γεληθήο Κπβέξλεζεο νηθνλνκηθνχ έηνπο 2016. Ζ θαηάξηηζε ησλ πξνυπνινγηζκψλ ησλ θνξέσλ ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο γίλεηαη ζχκθσλα κε ηνπο ζηφρνπο θαη ηα ζπλνιηθά φξηα δαπαλψλ, φπσο είραλ πξνβιεθζεί ζην Μεζνπξφζεζκν Πιαίζην Γεκνζηνλνκηθήο ηξαηεγηθήο (ΜΠΓ) 2015-2018 (λ.4263/2014). ην ζχλνιν απηφ έρνπλ ζπκπεξηιεθζεί θαη νη δεκνζηνλνκηθέο παξεκβάζεηο ζηηο απνδνρέο θαη

ΑΔΑ: 7ΥΔ7Η-ΧΦΓ

2

ζηηο κεηαβηβάζεηο (επηρνξεγήζεηο - απνδφζεηο) πνπ είραλ ιεθζεί ππφςε θαηά ηελ θαηάξηηζε ηνπ πξνυπνινγηζκνχ έηνπο 2015 (ζελάξην βάζεο), ην νπνίν ζα πξνζαξκνζηεί ζηηο λέεο πνιηηηθέο ηεο πεξηόδνπ (2015-2019) ζύκθσλα κε ηα δεδνκέλα (πξνζδηνξηζκόο πξσηνγελώλ πιενλαζκάησλ) πνπ ζα πξνθύςνπλ από ηηο δηαπξαγκαηεύζεηο κε ηνπο ζεζκνύο. Δπηπξφζζεηα, γηα ηηο ινηπέο δαπάλεο (εθηφο ησλ απνδνρψλ θαη ησλ κεηαβηβάζεσλ) ν πξνζδηνξηζκφο ησλ νξίσλ έγηλε θπξίσο ζχκθσλα κε ηνπο ζηφρνπο πνπ νξίζηεθαλ ζην ΜΠΓ 2015-2018. Ωο εθ ηνχηνπ, νη δαπάλεο ησλ θνξέσλ ηεο Κεληξηθήο Γηνίθεζεο ζα πξέπεη λα θαηαλεκεζνχλ εληφο ησλ αλψηαησλ νξίσλ δαπαλψλ, φπσο απηά πξνζδηνξίδνληαη ζηνλ πίλαθα I ηεο εγθπθιίνπ, ελψ νη ινηπνί θνξείο ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο ζα πξέπεη λα θξνληίζνπλ γηα ηελ επίηεπμε ηνπ δεκνζηνλνκηθνχ απνηειέζκαηνο πνπ πεξηγξάθεηαη ζηνπο πίλαθεο II, III, IV, V θαη VΗ. εκεηώλεηαη όηη ζην ζελάξην βάζεο δελ έρεη ζπκπεξηιεθζεί ε κείσζε ησλ δαπαλώλ ησλ Τπνπξγείσλ θαη ησλ θνξέσλ ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο ζην πιαίζην ηεο ρξεκαηνδόηεζεο ηνπ πξνγξάκκαηνο γηα ηελ αληηκεηώπηζε ηεο αλζξσπηζηηθήο θξίζεο. Οη θνξείο δηαηεξνχλ ηελ επειημία επηινγήο ησλ θαηεγνξηψλ πηζηψζεψλ ηνπο, πνπ ζα κεησζνχλ γηα ελίζρπζή ηνπ, εθφζνλ επηηπγράλεηαη ηζνδχλακν δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα. χκθσλα κε ηα νξηδφκελα ζην άξζξν 14 ηνπ λ.4270/2014, ε Γεληθή Κπβέξλεζε πεξηιακβάλεη ηξεηο (3) ππνηνκείο: α) ηελ Κεληξηθή Κπβέξλεζε πνπ απνηειείηαη απφ:

- ηνπο θνξείο ηεο Κεληξηθήο Γηνίθεζεο (Πξνεδξία ηεο Γεκνθξαηίαο, Βνπιή ησλ Διιήλσλ, Τπνπξγεία, Απνθεληξσκέλεο Γηνηθήζεηο θαη Αλεμάξηεηεο Αξρέο πνπ δελ έρνπλ λνκηθή πξνζσπηθφηεηα θαη απνηεινχλ εηδηθνχο θνξείο ηνπ Κξαηηθνχ Πξνυπνινγηζκνχ), γηα ηνπο νπνίνπο παξέρνληαη αλαιπηηθέο νδεγίεο θαηάξηηζεο ησλ πξνυπνινγηζκψλ ηνπο ζηηο παξ. 2 θαη 3 ηνπ Μέξνπο Β΄ θαη ζηελ παξ. 1 ηνπ Μέξνπο Γ΄,

- ηνπο ινηπνχο θνξείο ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΝΠΓΓ, ΓΔΚΟ, ΝΠΗΓ) πνπ επνπηεχνληαη απφ ηνπο θνξείο ηεο Κεληξηθήο Γηνίθεζεο, γηα ηνπο νπνίνπο παξέρνληαη αλαιπηηθέο νδεγίεο θαηάξηηζεο ησλ πξνυπνινγηζκψλ ηνπο ζηελ παξ. 4 ηνπ Μέξνπο Β΄ (ΝΠΓΓ, ΓΔΚΟ θαη ΝΠΗΓ) θαη ζηελ παξ. 5 ηνπ Μέξνπο Γ΄ (λνζνθνκεία),

β) ηνπο Οξγαληζκνχο Σνπηθήο Απηνδηνίθεζεο (ΟΣΑ), γηα ηνπο νπνίνπο παξέρνληαη αλαιπηηθέο νδεγίεο θαηάξηηζεο ησλ πξνυπνινγηζκψλ ηνπο ζηελ παξ. 4 ηνπ Μέξνπο Γ΄,

γ) ηνπο Οξγαληζκνχο Κνηλσληθήο Αζθάιηζεο (ΟΚΑ), γηα ηνπο νπνίνπο παξέρνληαη αλαιπηηθέο νδεγίεο θαηάξηηζεο ησλ πξνυπνινγηζκψλ ηνπο ζηελ παξ. 5 ηνπ Μέξνπο Γ΄.

Σν ζύλνιν ησλ θνξέσλ ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο πξνζδηνξίδεηαη αλαιπηηθά αλά ππνηνκέα ζε ζρεηηθό κεηξών πνπ ηεξείηαη κε επζύλε ηεο Διιεληθήο ηαηηζηηθήο Αξρήο θαη δεκνζηεύεηαη ζηελ ηζηνζειίδα ηεο (www.statistics.gr). Δπηζεκαίλεηαη φηη, θαηά ηε ζπκπιήξσζε ησλ πηλάθσλ ηνπ Παξαξηήκαηνο ηεο παξνχζαο εγθπθιίνπ, ηα πνζά ησλ εθηηκήζεσλ ηνπ έηνπο 2015, θαζψο θαη ηα πνζά ησλ πξνβιέςεσλ γηα ην έηνο 2016 πξέπεη λα είλαη ζηξνγγπινπνηεκέλα ζε ρηιηάδεο επξώ. 2. Κεληξηθή Γηνίθεζε - Σαθηηθόο Πξνϋπνινγηζκόο Σα φξηα δαπαλψλ ησλ θνξέσλ ηεο Κεληξηθήο Γηνίθεζεο, φπσο έρνπλ δηακνξθσζεί θαη εκθαλίδνληαη ζηνλ πίλαθα I, απνηεινχλ ην ζελάξην βάζεο θαη είλαη δπλαηφ λα επαλεθηηκεζνχλ, ελζσκαηψλνληαο ηηο λέεο πνιηηηθέο πνπ ελδέρεηαη λα ζεζπηζηνχλ έσο ηελ θαηάξηηζε ηνπ πξνυπνινγηζκνχ έηνπο 2016.


3

Δίλαη ηδηαίηεξα ζεκαληηθφ λα θαηαλεκεζνχλ νξζά νη πηζηψζεηο ησλ θνξέσλ κε βάζε ηηο πξαγκαηηθέο αλάγθεο θαη θαηά πξνηεξαηφηεηα, ψζηε λα πξνιεθζνχλ ελδερφκελεο αζηνρίεο πξνβιέςεσλ, εηδηθά ζηηο αλειαζηηθέο δαπάλεο θαη λα ειαρηζηνπνηεζνχλ νη ηξνπνπνηήζεηο ηνπ πξνυπνινγηζκνχ θαηά ηελ εθηέιεζή ηνπ. Δηδηθφηεξα γηα ηηο παξαθάησ θαηεγνξίεο δαπαλψλ πξέπεη λα ιεθζνχλ ππφςε ηα εμήο: 2.1 Απνδνρέο πξνζσπηθνύ ηα φξηα πνπ έρνπλ ηεζεί ζην ζελάξην βάζεο γηα ην νηθνλνκηθφ έηνο 2016 σο πξνο ηηο ακνηβέο πξνζσπηθνχ θαη ηηο κεηαβηβάζεηο γηα απνδνρέο πξνζσπηθνχ ζε θνξείο εληφο θαη εθηφο Γεληθήο Κπβέξλεζεο, έρνπλ ιεθζεί ππφςε, κεκνλσκέλα αλά ππνπξγείν/θνξέα, ηπρφλ εμνηθνλνκήζεηο ή/θαη πξφζζεηεο δαπάλεο απφ ηηο κεηαθηλήζεηο, ηηο πξνζιήςεηο, ηηο απνρσξήζεηο πξνζσπηθνχ ζην πιαίζην ηεο θηλεηηθφηεηαο θαη ηεο γεληθφηεξεο αλαθαηαλνκήο πξνζσπηθνχ κεηαμχ ησλ θνξέσλ ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο πνπ έιαβαλ ρψξα θαηά ηα πξνεγνχκελα έηε. ηα αλσηέξσ όξηα δελ έρνπλ ιεθζεί ππόςε νη δηαηάμεηο ηνπ λ.4325/2015 θαη νη λέεο πξνζιήςεηο πξνζσπηθνύ. Σα φξηα απνδνρψλ πνπ αλαθέξνληαη ζηνλ πίλαθα Η ηεο παξνχζαο εγθπθιίνπ δχλαηαη λα επαλεθηηκεζνχλ θαη λα επηθαηξνπνηεζνχλ απφ ηνπο θνξείο, εθφζνλ παξαζρεζεί επαξθήο ηεθκεξίσζε. Πηζηψζεηο γηα λέεο πξνζιήςεηο πξνζσπηθνχ ζα πξνβιεθζνχλ ζπλνιηθά γηα φινπο ηνπο θνξείο ζηνλ πξνυπνινγηζκφ ηνπ Τπνπξγείνπ Οηθνλνκηθψλ. Γηα ηνλ πξνζδηνξηζκφ ησλ δαπαλψλ γηα απνδνρέο πξνζσπηθνχ, ηφζν γηα ηηο εθηηκήζεηο ηνπ 2015, φζν θαη γηα ηηο πξνβιέςεηο ηνπ 2016, πξέπεη λα ιεθζνχλ ππφςε νη ηζρχνπζεο δηαηάμεηο ηεο κηζζνινγηθήο λνκνζεζίαο (λ. 4024/2011, λ.4093/2012, λ. 4307/2014 θ.ιπ.). Γεδνκέλνπ φηη νη απνδνρέο απνηεινχλ θξίζηκν κέγεζνο, ιφγσ ηνπ ζεκαληηθνχ χςνπο ησλ ζρεηηθψλ δαπαλψλ επί ηνπ ζπλφινπ ηνπ πξνυπνινγηζκνχ θαη ηεο αλειαζηηθφηεηαο πνπ ηηο ραξαθηεξίδεη, είλαη απαξαίηεηε ε αθξηβήο εθηίκεζή ηνπο. Με ηελ έγθαηξε, πιήξε θαη νξζή ζπκπιήξσζε φισλ ησλ απαηηνχκελσλ ζηνηρείσλ θαη πηλάθσλ ζρεηηθά κε ην πξνζσπηθφ, ζα επηηεπρζεί νξζφηεξε θαηαλνκή πφξσλ κεηαμχ ησλ ππνηνκέσλ ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο θαη ησλ θνξέσλ πνπ ππάγνληαη ζηνλ θάζε ππνηνκέα. 2.2 Μεηαβηβάζεηο (επηρνξεγήζεηο-απνδόζεηο) ηνλ πίλαθα I πεξηιακβάλνληαη ηα φξηα δαπαλψλ (ζελάξην βάζεο) γηα ηηο κεηαβηβαζηηθέο πιεξσκέο ζε επνπηεπφκελνπο, εληφο θαη εθηφο Γεληθήο Κπβέξλεζεο, θνξείο. ηνλ ελ ιφγσ πίλαθα, ε θαηαλνκή ησλ επηρνξεγήζεσλ ζε θνξείο εληφο θαη εθηφο Γεληθήο Κπβέξλεζεο αλά ππνπξγείν είλαη ελδεηθηηθή. Ο θάζε θνξέαο (ππνπξγείν) δχλαηαη λα ηξνπνπνηήζεη ηελ θαηαλνκή ηνπ ζπλνιηθνχ νξίνπ επηρνξεγήζεσλ πνπ πξνζδηνξίδεηαη γηα απηφλ, κεηαμχ θνξέσλ εληφο θαη εθηφο Γεληθήο Κπβέξλεζεο, αλάινγα κε ηηο αλάγθεο θαη ηηο πξνηεξαηφηεηέο ηνπ, εθφζνλ δελ επεξεάζεη δπζκελψο ην πξνβιεπφκελν δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα ησλ ππνηνκέσλ ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο θαη ησλ θνξέσλ πνπ επνπηεχεη, φπσο απηφ απνηππψλεηαη ζηνπο ζρεηηθνχο πίλαθεο II, III, V θαη VI πνπ αθνινπζνχλ. Ζ θαηαλνκή ησλ πφξσλ ζα πξέπεη λα γίλεη κε ηέηνην ηξφπν ψζηε λα θαιχπηνληαη θαηά ζεηξά πξνηεξαηφηεηαο νη αλάγθεο ιεηηνπξγίαο ησλ θνξέσλ, φπσο απνδνρέο, ηνθνρξεσιπηηθέο δφζεηο δαλείσλ, πάγηεο δαπάλεο, θαη ινηπέο ιεηηνπξγηθέο δαπάλεο, δεδνκέλνπ φηη νη κεηαβηβάζεηο απηέο γηα ηα πεξηζζφηεξα επνπηεπφκελα λνκηθά πξφζσπα απνηεινχλ βαζηθή πεγή ησλ εζφδσλ ηνπο. 2.3 Λνηπέο δαπάλεο ηνλ πίλαθα I ηεο παξνχζαο εγθπθιίνπ αλαθέξνληαη κεηαμχ άιισλ θαη ηα δεζκεπηηθά αλψηαηα φξηα δαπαλψλ γηα ηηο ινηπέο δαπάλεο, αλά θνξέα. Απφ ην ζχλνιν ησλ αλαγθψλ ηνπ


4

θάζε θνξέα, εληάζζνληαη θαηά πξνηεξαηφηεηα φζεο δαπάλεο κπνξνχλ λα θαιπθζνχλ απφ ην αλψηαην φξην, φπσο απηφ έρεη πξνζδηνξηζζεί. Ηδηαίηεξε πξφβιεςε ζα πξέπεη λα γίλεη γηα φζνπο θνξείο πξαγκαηνπνηνχλ πξνκήζεηεο κέζσ ηεο Γεληθήο Γξακκαηείαο Δκπνξίνπ θαη Πξνζηαζίαο Καηαλαισηή, νη νπνίνη νθείινπλ λα γλσξίδνπλ θαη λα πξνβιέπνπλ ηφζν ηηο λέεο ππνρξεψζεηο γηα πξνκήζεηεο, φζν θαη ηηο ππνρξεψζεηο πνπ πξνέξρνληαη απφ πξνεγνχκελα έηε θαη πνπ έρνπλ λφκηκα αλαιεθζεί, αιιά δελ έρνπλ νινθιεξσζεί νη ζρεηηθέο δηαδηθαζίεο πξνκεζεηψλ. πλεπψο, νη θνξείο νθείινπλ λα γλσξίδνπλ φηη νη πηζηψζεηο πνπ ζα θαηαλείκνπλ πξέπεη λα θαιχπηνπλ ηφζν ηηο ηξέρνπζεο ππνρξεψζεηο, φζν θαη ηηο κεηαθεξφκελεο απφ πξνεγνχκελα νηθνλνκηθά έηε ππνρξεψζεηο. Σέινο, ηδηαίηεξε πξνζνρή ζα πξέπεη λα δνζεί ψζηε λα πεξηιεθζνχλ ζηηο πξνβιέςεηο ηα ζπλερηδφκελα πξνγξάκκαηα, φπσο ελδεηθηηθά ηαρπδξνκηθέο ππεξεζίεο, κηζζψκαηα (εληαγκέλα ή κε ζε δηαδηθαζία «sale & lease back») θ.ιπ. 3. Κεληξηθή Γηνίθεζε - Πξόγξακκα Γεκνζίσλ Δπελδύζεσλ Σν Πξφγξακκα Γεκνζίσλ Δπελδχζεσλ πινπνηεί ηελ αλαπηπμηαθή πνιηηηθή ηεο ρψξαο θαη ρξεκαηνδνηείηαη απφ ηνλ Πξνυπνινγηζκφ Γεκνζίσλ Δπελδχζεσλ (ΠΓΔ). Γηα ηνλ πξνγξακκαηηζκφ ησλ δαπαλψλ ηεο Κεληξηθήο Γηνίθεζεο, νη νπνίεο ζα βαξχλνπλ ηνλ Πξνυπνινγηζκφ Γεκνζίσλ Δπελδχζεσλ ηνπ νηθνλνκηθνχ έηνπο 2016, νη θνξείο πξέπεη λα ιάβνπλ ππφςε ηνπο ηα αλψηαηα φξηα πνπ ηέζεθαλ ζην ζελάξην βάζεο κε ην ΜΠΓ 2015-2018, ηνλ πίλαθα Γ΄ ηεο αξηζ. 30435/18-5-2015 εγθπθιίνπ ηεο Γηεχζπλζεο Γεκνζίσλ Δπελδχζεσλ ηνπ Τπνπξγείνπ Οηθνλνκίαο, Τπνδνκψλ, Ναπηηιίαο θαη Σνπξηζκνχ, θαζψο θαη ηηο λέεο πνιηηηθέο ηεο θπβέξλεζεο ηεο πεξηφδνπ (2015-2019). Δληφο ησλ νξίσλ απηψλ, ηα νπνία είλαη δεζκεπηηθά, νη θνξείο πξνβαίλνπλ ζε επηκέξνπο θαηαλνκέο ησλ πηζηψζεψλ ηνπο αλά Σνκέα θαη ΚΑΔ θαη ζηα δχν ζθέιε ηνπ Πξνυπνινγηζκνχ Γεκνζίσλ Δπελδχζεσλ, εζληθφ (ππνθαηεγνξία ΚΑΔ 8200) θαη ζπγρξεκαηνδνηνχκελν (ππνθαηεγνξία ΚΑΔ 8300). Ηδηαίηεξε πξνζνρή πξέπεη λα δνζεί ζηηο επηρνξεγήζεηο πνπ δίλνπλ ηα Τπνπξγεία απφ πηζηψζεηο ηνπ ΠΓΔ ζε θνξείο εληφο θαη εθηφο ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο. Καηά ηε ζπκπιήξσζε ησλ ζρεηηθψλ ζηνηρείσλ ζηνλ πίλαθα 2 ηνπ παξαξηήκαηνο ηεο παξνχζαο εγθπθιίνπ, πξέπεη λα θαηαγξαθνχλ ζε ρσξηζηή γξακκή νη επηρνξεγήζεηο αλά θνξέα. ηελ πξψηε ζηήιε ηνπ πίλαθα έρνπλ αλαθεξζεί ελδεηθηηθά θάπνηνη θνξείο εθηφο Γεληθήο Κπβέξλεζεο πνπ ιακβάλνπλ ζεκαληηθά πνζά επηρνξήγεζεο απφ θνξείο ηεο Κεληξηθήο Γηνίθεζεο, θαζψο επίζεο θαη θνξείο θαη ππνηνκείο ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο. Δπηζεκαίλεηαη φηη θάζε θνξέαο ζα πξέπεη λα πξνζαξκφδεη ηνλ πίλαθα αλάινγα κε ηνπο επηρνξεγνχκελνπο θνξείο ηνπ. ε πεξηπηψζεηο πνπ ιφγσ κεγάινπ αξηζκνχ επηρνξεγνχκελσλ θνξέσλ δελ θαζίζηαηαη δπλαηφ λα ζπκπιεξσζνχλ νη επηρνξεγήζεηο αλά θνξέα ζε δηαθξηηέο γξακκέο ζηνλ πίλαθα, κπνξεί λα γίλεηαη νκαδνπνίεζή ηνπο ζε θαηεγνξίεο (π.ρ. επηρνξεγήζεηο ζε εξεπλεηηθά θέληξα/ζε βηβιηνζήθεο/ζε πνιηηηζηηθά ηδξχκαηα/ζε ζσκαηεία/ζε κε θεξδνζθνπηθέο εηαηξίεο/ζε ελδηάκεζνπο θνξείο ΔΠ θ.ιπ.). ε θάζε πεξίπησζε, νη επηρνξεγήζεηο πξνο ηνπο θνξείο πνπ αλήθνπλ ζην Κεθάιαην Α' ηνπ λ. 3429/2005, πξέπεη λα θαηαγξαθνχλ δηαθξηηά αλά θνξέα. 4. ΝΠΓΓ, ΝΠΙΓ θαη επαλαηαμηλνκεκέλεο ΓΔΚΟ θνξείο ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο 4.1 Γεληθά Σν πξνβιεπφκελν δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα ησλ ππνηνκέσλ αλά ππνπξγείν απνηειεί ην ζελάξην βάζεο θαη είλαη δπλαηφ λα επαλεθηηκεζεί, ελζσκαηψλνληαο λέεο πνιηηηθέο πνπ ελδέρεηαη λα ζεζπηζηνχλ έσο ηελ θαηάξηηζε ηνπ πξνυπνινγηζκνχ έηνπο 2016.


5

Ηδηαίηεξε πξνζνρή πξέπεη λα δνζεί θαηά ηελ εθηίκεζε ηνπ χςνπο ησλ επηρνξεγήζεσλ/ απνδηδφκελσλ πφξσλ Σαθηηθνχ Πξνυπνινγηζκνχ θαη ΠΓΔ πνπ πξνγξακκαηίδνπλ λα κεηαβηβάζνπλ ηα επνπηεχνληα ππνπξγεία ζηνπο θνξείο ηνπο, αθνχ βάζεη απηψλ νη επνπηεπφκελνη θνξείο ζπληάζζνπλ ηηο πξνβιέςεηο ηνπο γηα ηνλ πξνυπνινγηζκφ. Έρεη παξαηεξεζεί ζην παξειζφλ, νη πξνβιέςεηο ησλ ππνπξγείσλ λα δηαθέξνπλ ζεκαληηθά απφ ηα ηειηθά πνζά πνπ δίλνληαη ζηνπο θνξείο, κε απνηέιεζκα λα δεκηνπξγείηαη πξφβιεκα ζηελ θαηάξηηζε ησλ πξνυπνινγηζκψλ ησλ επνπηεπφκελσλ θνξέσλ. Ωο εθ ηνχηνπ, νη Γεληθέο Γηεπζχλζεηο Οηθνλνκηθψλ Τπεξεζηψλ (ΓΓΟΤ) ησλ ππνπξγείσλ νθείινπλ λα ειέγμνπλ ηελ ηαχηηζε ηνπ ζπλφινπ ησλ εζφδσλ απφ κεηαβηβάζεηο απφ ηνλ Σαθηηθφ Πξνυπνινγηζκφ θαη ην ΠΓΔ φισλ ησλ θνξέσλ Γεληθήο Κπβέξλεζεο πνπ επνπηεχνληαη απφ ην ππνπξγείν, κε ηελ αληίζηνηρε δαπάλε ηνπ ππνπξγείνπ (ην αλσηέξσ ζχλνιν δχλαηαη λα είλαη κεγαιχηεξν απφ ηελ αληίζηνηρε δαπάλε ηνπ επνπηεχνληνο ππνπξγείνπ, κφλν ζε πεξίπησζε θνξέσλ πνπ επηρνξεγνχληαη απφ πεξηζζφηεξα ηνπ ελφο ππνπξγεία). Οη πξνβιέςεηο πξέπεη λα ζηεξίδνληαη ζε πξαγκαηηθά ζηνηρεία θαη λα απνθεχγνληαη ππεξεθηηκήζεηο ή ππνεθηηκήζεηο ησλ κεγεζψλ. ην ζθέινο ησλ εζφδσλ πξέπεη λα πεξηιακβάλνληαη ξεαιηζηηθέο εθηηκήζεηο, θαζψο ηπρφλ ππεξεθηίκεζε κπνξεί λα νδεγήζεη ζε αλάιεςε επηπιένλ ππνρξεψζεσλ, κε επίπησζε ζην δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο. ην ζθέινο ησλ δαπαλψλ πξέπεη λα πεξηιακβάλεηαη ην ζχλνιν ησλ εμφδσλ ηνπ θνξέα. Οη ζπλνπηηθνί πξνυπνινγηζκνί ησλ επνπηεπφκελσλ θνξέσλ ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΝΠΓΓ, ΝΠΗΓ θαη επαλαηαμηλνκεκέλεο ΓΔΚΟ), φπσο ζα δηακνξθσζνχλ σο πξνο ην δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα ζχκθσλα κε ηνπο ζηφρνπο, ηα επηδησθφκελα απνηειέζκαηα θαη ηα αλψηαηα φξηα δαπαλψλ πνπ νξίδνληαη απφ ην ζελάξην βάζεο, είλαη επί ηνπ παξφληνο δεζκεπηηθνί έσο ηελ ηειηθή δηακφξθσζή ηνπο ζχκθσλα κε ηηο λέεο πνιηηηθέο, γηα ην αξκφδην φξγαλν δηνίθεζεο ησλ θνξέσλ θαη γηα ην επνπηεχνλ ππνπξγείν, θαζψο ζα απνηειέζνπλ ηε βάζε γηα ηελ θαηάξηηζε ησλ αλαιπηηθψλ πξνυπνινγηζκψλ ηνπο. ηνλ πίλαθα II παξαηίζεηαη ην δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα ησλ ινηπψλ θνξέσλ ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΝΠΓΓ, ΝΠΗΓ θαη Δηδηθψλ Λνγαξηαζκψλ) αξκνδηφηεηαο ηνπ θάζε ππνπξγείνπ. ηνλ πίλαθα III παξαηίζεηαη ην δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα ησλ επαλαηαμηλνκεκέλσλ ΓΔΚΟ πνπ αλήθνπλ ζηελ αξκνδηφηεηα ηνπ θάζε Τπνπξγείνπ. Δθφζνλ απφ ην ζπλνπηηθφ ζρέδην ηνπ πξνυπνινγηζκνχ ηνπ ΝΠΓΓ, ΝΠΗΓ θαη ΓΔΚΟ πξνθχπηεη ζπλνιηθή απφθιηζε ησλ κεγεζψλ ηνπ (έζνδα ή δαπάλεο ηνπ θνξέα) άλσ ηνπ 5% απφ ηα πξαγκαηνπνηεζέληα εηήζηα νηθνλνκηθά ζηνηρεία ηεο ηειεπηαίαο ρξήζεο (2014), ηα ζπλνπηηθά ζρέδηα πξνυπνινγηζκψλ πξέπεη λα ζπλνδεχνληαη απφ έθζεζε ηνπ νηθείνπ Πξντζηακέλνπ Οηθνλνκηθψλ Τπεξεζηψλ, ζηελ νπνία ζα αηηηνινγνχληαη νη ιφγνη ηεο απφθιηζεο. 4.2 Γηάθξηζε εζόδσλ – εμόδσλ από ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο Γηα ηνλ πξνζδηνξηζκφ ηνπ δεκνζηνλνκηθνχ απνηειέζκαηνο, φπσο απηφ νξίδεηαη ζηνπο πίλαθεο II, III, IV, V θαη VI δελ ιακβάλνληαη ππφςε ηα έζνδα θαη ηα έμνδα απφ ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο, ζχκθσλα κε ην Δπξσπατθφ χζηεκα Λνγαξηαζκψλ θαη κε ηηο νδεγίεο πνπ αθνινπζνχλ. Ωο έζνδα απφ ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο λννχληαη ηα έζνδα πνπ πξνέξρνληαη απφ δαλεηζκφ, απφ πψιεζε κεηνρψλ ή νκνιφγσλ, απφ εμφθιεζε νκνιφγσλ ζηε ιήμε ηνπο, απφ πξάμεηο repos θ.ιπ. Σα έζνδα απφ ηφθνπο ή κεξίζκαηα απφ ηηο αλσηέξσ πξάμεηο δελ απνηεινχλ έζνδα απφ ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο θαη θαηαρσξνχληαη ζηηο εηδηθέο γηα απηά θαηεγνξίεο εζφδσλ.


6

Ωο δαπάλεο απφ ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο λννχληαη νη πιεξσκέο γηα ρξενιχζηα, νη αγνξέο κεηνρψλ ή νκνιφγσλ, νη πξάμεηο «reverse repos» θ.ιπ. Οη πιεξσκέο γηα ηφθνπο θαηαρσξνχληαη ζε εηδηθή θαηεγνξία δαπαλψλ. 4.3 Καηάξηηζε πξνϋπνινγηζκώλ Ννκηθώλ Πξνζώπσλ Γεκνζίνπ Γηθαίνπ 4.3.1 πλνπηηθνί πξνϋπνινγηζκνί - Πξνζδηνξηζκόο ηνπ δεκνζηνλνκηθνύ

απνηειέζκαηνο ησλ ΝΠΓΓ Απφ ην ζχλνιν ησλ ζπλνπηηθψλ πξνυπνινγηζκψλ ησλ θνξέσλ Γεληθήο Κπβέξλεζεο πξέπεη λα πξνθχπηεη ην δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα πνπ έρεη ζπκπεξηιεθζεί ζην ζελάξην βάζεο γηα ην έηνο 2016. Σν δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα πξνθχπηεη σο δηαθνξά ησλ εζφδσλ-εμφδσλ (ηακεηαθφ απνηέιεζκα) ρσξίο ηα έζνδα θαη ηηο δαπάλεο απφ ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο, +/- ηε κεηαβνιή ηνπ χςνπο ησλ απιήξσησλ ππνρξεψζεσλ πξνο θνξείο εθηφο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ηξίηνπο), εληφο ηνπ νηθνλνκηθνχ έηνπο ζην νπνίν αλαθέξεηαη ν πξνυπνινγηζκφο. ην ζθέινο ησλ εζφδσλ πνπ πξνζδηνξίδνπλ ην δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα δελ πεξηιακβάλεηαη ε ρξήζε ηακεηαθψλ δηαζεζίκσλ. Σα ηακεηαθά δηαζέζηκα δχλαηαη λα ρξεζηκνπνηεζνχλ κφλν γηα ηελ εμφθιεζε ππνρξεψζεσλ πξνεγνχκελσλ νηθνλνκηθψλ εηψλ, εθφζνλ απηέο ζα έρνπλ θαηαγξαθεί θαη ζα εκθαλίδνληαη ζηα βηβιία ηνπ θνξέα θαηά ηελ 31/12/2015, θαζψο θαη γηα ηελ νινθιήξσζε ζπλερηδφκελσλ έξγσλ ηνπ ΠΓΔ. ηα ΝΠΓΓ νη απιήξσηεο ππνρξεψζεηο ηνπ πξνεγνχκελνπ έηνπο ελζσκαηψλνληαη ζηηο πξνβιέςεηο ηνπ πξνυπνινγηζκνχ. ε φ,ηη αθνξά ηελ απνηχπσζε ησλ επηρνξεγήζεσλ ηνπ Κξαηηθνχ Πξνυπνινγηζκνχ ηζρχνπλ νη βαζηθέο αξρέο πνπ αλαθέξνληαη ζηελ παξ. 4.4 ηνπ Μέξνπο Β΄ γηα ηα ΝΠΗΓ. 4.3.2 Αλαιπηηθνί Πξνϋπνινγηζκνί ΝΠΓΓ Ζ θαηάξηηζε αλαιπηηθψλ πξνυπνινγηζκψλ είλαη ππνρξεσηηθή θαη πξνβιέπεηαη απφ ηηο ζρεηηθέο δηαηάμεηο ηνπ λ.4270/2014, πξνθεηκέλνπ λα ηχρνπλ απφ ηα πξνβιεπφκελα εθ’ ηνπ λφκνπ φξγαλα ζρεηηθήο έγθξηζεο. Αλαιπηηθφο πξνυπνινγηζκφο είλαη ε αλαιπηηθή πξφβιεςε θαηά θσδηθφ αξηζκφ (ΚΑΔ) ησλ εζφδσλ θαη δαπαλψλ γηα ην επφκελν νηθνλνκηθφ έηνο, ε νπνία πξέπεη λα είλαη εληφο ησλ ζηφρσλ πνπ έρνπλ πξνζδηνξηζηεί. ηνλ αλαιπηηθφ πξνυπνινγηζκφ πεξηιακβάλνληαη ηα έζνδα ιεηηνπξγηθήο, επελδπηηθήο θαη ρξεκαηννηθνλνκηθήο θχζεσο θαη ηα ιεηηνπξγηθά, επελδπηηθά θαη ρξεκαηννηθνλνκηθά έμνδα. χκθσλα κε ην άξζξν 63 ηνπ λ. 4270/2014 νη αλαιπηηθνί πξνυπνινγηζκνί ησλ ινηπψλ θνξέσλ ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο πηνζεηνχληαη απφ ην αξκφδην φξγαλν δηνίθεζεο ηνπ θνξέα θαη εγθξίλνληαη απφ ηνλ επνπηεχνληα Τπνπξγφ έσο ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ ηνπ ηξέρνληνο έηνπο, κεηά απφ εηζήγεζε ηνπ νηθείνπ Γεληθνχ Γηεπζπληή Οηθνλνκηθψλ Τπεξεζηψλ, ε νπνία πξέπεη λα είλαη ζπλεπήο κε ην ζρέδην ηνπ ζπλνπηηθνχ πξνυπνινγηζκνχ πνπ έρεη ήδε ππνβιεζεί. Σν αξκφδην φξγαλν δηνίθεζεο ησλ ινηπψλ θνξέσλ ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο δελ πηνζεηεί θαη ην επνπηεχνλ Τπνπξγείν δελ εγθξίλεη ηνπο πξνυπνινγηζκνχο ησλ θνξέσλ ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο παξά κόλνλ αλ είλαη ζπλεπείο κε ηα ζρέδηα ησλ ζπλνπηηθώλ πξνϋπνινγηζκώλ πνπ δηακνξθψζεθαλ θαη είλαη ζχκθσλνη κε ηνπο δεζκεπηηθνχο ζηφρνπο θαη ην επηδησθφκελν δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα.


7

Δηδηθφηεξα, επηζεκαίλνληαη ηα εμήο:

Ο αλαιπηηθφο πξνυπνινγηζκφο θάζε θνξέα πεξηιακβάλεη ην ζχλνιν ησλ εζφδσλ ηνπ θαη ην ζχλνιν ησλ εμφδσλ ηνπ. Ζ δηαθνξά «ζπλνιηθά έζνδα κείνλ ζπλνιηθά έμνδα» πξνζδηνξίδεη ην ηακεηαθφ απνηέιεζκα.

Παξάιιεια, απφ ηα ζηνηρεία ηνπ αλαιπηηθνχ πξνυπνινγηζκνχ πξνθχπηεη θαη ην δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα, ην νπνίν πξνζδηνξίδεηαη ζχκθσλα θαη κε ηα νξηδφκελα ζηελ παξ. 4.3.1 ηνπ Μέξνπο Β΄ γηα ηνλ ηξφπν πξνζδηνξηζκνχ ηνπ δεκνζηνλνκηθνχ απνηειέζκαηνο ηνπ ζπλνπηηθνχ πξνυπνινγηζκνχ ηνπ θνξέα. Γηα ιφγνπο επαιήζεπζεο θαηά ηελ ππνβνιή ηνπ αλαιπηηθνχ πξνυπνινγηζκνχ ηνπ θνξέα γηα έγθξηζε, ζε ηδηαίηεξν πίλαθα ζα πξέπεη λα απνηππψλεηαη ην δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα, θαζψο θαη ν ηξφπνο ππνινγηζκνχ ηνπ.

Οη θνξείο πξέπεη λα θξνληίζνπλ λα ζπκπίπηεη ην δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα (ζχκθσλα κε ην θάησζη παξάδεηγκα), φπσο πξνθχπηεη θαηά ηελ ππνβνιή ησλ ζπλνπηηθψλ πξνυπνινγηζκψλ, κε ην δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα θαηά ηελ θαηάξηηζε θαη έγθξηζε ηνπ αλαιπηηθνχ ηνπο πξνυπνινγηζκνχ.

Γηα ιφγνπο ππνβνήζεζεο παξαηίζεηαη παξάδεηγκα γηα ηελ θαηαλφεζε ηεο δηαθνξάο κεηαμχ ηακεηαθνχ θαη δεκνζηνλνκηθνχ απνηειέζκαηνο. Έζησ έλα ΝΠΓΓ ππνβάιιεη ηνλ ζπλνπηηθφ πξνυπνινγηζκφ κε ηα εμήο νηθνλνκηθά ζηνηρεία:

Οηθνλνκηθά ζηνηρεία

ύλνιν εζόδσλ (ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ θαη ησλ εζόδσλ από ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο)

1.500

εθ ησλ νπνίσλ έζνδα από ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο

200

ύλνιν εμόδσλ (ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ θαη ησλ εμόδσλ από ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο)

1.400

εθ ησλ νπνίσλ έμνδα από ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο

300

Απιήξσηεο ππνρξεώζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο:

ζηελ αξρή ηνπ έηνπο (31.12 πξνεγνύκελνπ έηνπο)

250

πξνβιεπόκελεο ζην ηέινπο ηνπ έηνπο (31.12 ηξέρνληνο έηνπο)

150

Πξνζδηνξηζκόο ηνπ ηακεηαθνύ απνηειέζκαηνο:

ύλνιν εζόδσλ (ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ θαη ησλ εζόδσλ από ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο) 1.500

κείνλ

ύλνιν εμόδσλ (ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ θαη ησλ εμόδσλ από ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο) 1.400

Σακεηαθό απνηέιεζκα ρξήζεο (πιεόλαζκα) 100

Πξνζδηνξηζκόο ηνπ δεκνζηνλνκηθνύ απνηειέζκαηνο

ύλνιν εζόδσλ (ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ θαη ησλ εζόδσλ από ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο) 1.500

κείνλ

Έζνδα από ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο -200

ύλνιν εζόδσλ ρσξίο έζνδα από ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο 1.300

κείνλ

ύλνιν εμόδσλ (ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ θαη ησλ εζόδσλ από ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο) 1.400

κείνλ

Έμνδα από ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο -300

ύλνιν εμόδσλ ρσξίο ηα έμνδα από ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο 1.100

Απνηέιεζκα ρξήζεο ρωξίο ηηο ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο 200

πξνβιεπόκελεο απιήξσηεο ππνρξεώζεηο ηέινπο ηνπ έηνπο (31.12 ηξέρνληνο έηνπο) 150

κείνλ

απιήξσηεο ππνρξεώζεηο αξρήο ηνπ έηνπο (31.12 πξνεγνύκελνπ έηνπο) 250

Μεηαβνιή απιήξσησλ ππνρξεώζεσλ ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο -100

+/- Μεηαβνιή απιήξσησλ ππνρξεώζεσλ ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο * 100

Γεκνζηνλνκηθό απνηέιεζκα ρξήζεο 300

* + εθόζνλ έρεη ζεκεησζεί κείσζε / – εθόζνλ έρεη ζεκεησζεί αύμεζε απιήξσησλ ππνρξεώζεσλ εκεηψλεηαη φηη ην αλσηέξσ παξάδεηγκα ηζρχεη θαη γηα ηνπο ΟΣΑ.


8

4.4 πλνπηηθνί πξνϋπνινγηζκνί Ννκηθώλ Πξνζώπσλ Ιδησηηθνύ Γηθαίνπ – Αλώλπκεο Δηαηξίεο

Σν δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα ελφο Ννκηθνχ Πξνζψπνπ πνπ ηεξεί ηα ινγηζηηθά ηνπ βηβιία ζε δεδνπιεπκέλε βάζε είλαη ην απνηέιεζκα, φπσο απηφ πξνθχπηεη ζηνλ πίλαθα 7 ηνπ παξαξηήκαηνο, ν νπνίνο ζπκπιεξψλεηαη απφ ηα ΝΠΗΓ θαη ηηο Αλψλπκεο Δηαηξίεο. Δηδηθφηεξα:

Οη πξνβιέςεηο ησλ ηδίσλ εζφδσλ ησλ νξγαληζκψλ πξέπεη λα είλαη ξεαιηζηηθέο θαη λα πεξηιακβάλνπλ ηα εθηηκψκελα δεδνπιεπκέλα έζνδα.

ηε γξακκή «επηρνξεγήζεηο απφ ηαθηηθφ πξνυπνινγηζκφ» θαηαρσξείηαη ε ηαθηηθή επηρνξήγεζε. Δπίζεο, ζηελ ίδηα γξακκή θαηαρσξνχληαη θαη ηπρφλ απνδφζεηο εζφδσλ πνπ γίλνληαη ζηνλ νξγαληζκφ κέζσ ηνπ ηαθηηθνχ πξνυπνινγηζκνχ. Σέινο, ζηελ ίδηα γξακκή θαηαρσξνχληαη απφ ην θνξέα θαη ηα πνζά πνπ ηπρφλ αλακέλεηαη λα εηζπξάμεη κέζσ ηνπ ηαθηηθνχ πξνυπνινγηζκνχ σο αχμεζε κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ.

ηε γξακκή «επηρνξεγήζεηο απφ ΠΓΔ» θαηαρσξνχληαη ηα αλακελφκελα πνζά επηρνξεγήζεσλ απφ ην ΠΓΔ, είηε πεγάδνπλ απφ ην εζληθφ ζθέινο, είηε απφ ην ζπγρξεκαηνδνηνχκελν, αλεμάξηεηα αλ ζηα ινγηζηηθά βηβιία ηνπ θνξέα ινγηζηηθνπνηνχληαη σο αχμεζε κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ή φρη.

ηε γξακκή «επηρνξεγήζεηο απφ ΔΔ» θαηαρσξνχληαη ηα πνζά πνπ ν νξγαληζκφο αλακέλεηαη λα εηζπξάμεη απεπζείαο απφ ηελ Δπξσπατθή Έλσζε θαη φρη ηα πνζά ηνπ ζπγρξεκαηνδνηνχκελνπ ζθέινπο ηνπ ΠΓΔ.

ηε γξακκή «ινηπέο επηρνξεγήζεηο» θαηαρσξνχληαη ηα πνζά πνπ πξνέξρνληαη απφ ηπρφλ επηρνξεγήζεηο άιισλ λνκηθψλ πξνζψπσλ ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο ή ηπρφλ άιιεο επηρνξεγήζεηο (πνπ φκσο δελ πξνέξρνληαη απφ ηνλ Σαθηηθφ Πξνυπνινγηζκφ ή ην ΠΓΔ). Δπίζεο, ζηε γξακκή απηή θαηαρσξνχληαη θαη ηπρφλ πξνβιέςεηο πιεξσκψλ ηνθνρξενιπζίσλ απφ ην θξάηνο, γηα ινγαξηαζκφ ηνπ θνξέα, ιφγσ θαηαπηψζεσλ εγγπήζεσλ, θαζψο θαη αλαιήςεηο ινηπψλ ππνρξεψζεσλ απφ ην θξάηνο. Απφ ην πνζφ ησλ θαηαπηψζεσλ, νη ηφθνη θαηαρσξνχληαη ζηα έμνδα ηνπ πίλαθα 7, ελψ νη πιεξσκέο ρξενιπζίσλ κφλν ζηα «πξφζζεηα ρξεκαηννηθνλνκηθά ζηνηρεία» ηνπ πίλαθα 7. Ο πξντζηάκελνο ηεο νηθείαο ΓΓΟΤ νθείιεη λα επηβεβαηψζεη κε ηελ αξκφδηα Γηεχζπλζε «Κίλεζεο Κεθαιαίσλ, Δγγπήζεσλ θαη Γαλείσλ» ηεο Γεληθήο Γ/λζεο Θεζαπξνθπιαθίνπ θαη Γεκνζίνπ Λνγηζηηθνχ, φηη ηα ελ ιφγσ αλαθεξφκελα πνζά (απνινγηζηηθά θαη πξνυπνινγηζηηθά ζηνηρεία), έρνπλ πεξηιεθζεί ζηηο πξνβιέςεηο δαπαλψλ γηα πιεξσκέο θαηαπηψζεσλ εγγπήζεσλ ηνπ νηθείνπ έηνπο.

Οη κεηαβηβάζεηο απφ ηνλ Κξαηηθφ Πξνυπνινγηζκφ πξέπεη λα ινγίδνληαη ζηηο αληίζηνηρεο γξακκέο επηρνξεγήζεσλ ηνπ πίλαθα θαη φρη ζε άιιε γξακκή εζφδνπ (π.ρ. ινηπά έζνδα), αλεμάξηεηα απφ ηνλ ζθνπφ γηα ηνλ νπνίν δίλνληαη, δηφηη κφλν έηζη κπνξεί λα γίλεη αμηφπηζηα ε ελνπνίεζε ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ζε επίπεδν Γεληθήο Κπβέξλεζεο, δηαθνξεηηθά ζα πξνθχπηνπλ ζεκαληηθέο δηαθνξέο.

εκεηψλεηαη φηη ηα ηακεηαθά δηαζέζηκα ζεσξνχληαη πεξηνπζηαθφ ζηνηρείν ησλ λνκηθψλ πξνζψπσλ θαη φρη ζηνηρείν εζφδσλ ηνπ πξνυπνινγηζκνχ ηνπο.

Σα ηακεηαθά δηαζέζηκα δχλαηαη λα ρξεζηκνπνηεζνχλ κφλν γηα ηελ εμφθιεζε

ππνρξεψζεσλ πξνεγνχκελσλ νηθνλνκηθψλ εηψλ, εθφζνλ απηέο ζα έρνπλ θαηαγξαθεί θαη ζα εκθαλίδνληαη ζηα βηβιία ηνπ θνξέα θαηά ηελ 31/12/2015, ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ ησλ πεξηπηψζεσλ πνπ αθνξνχλ ζηελ νινθιήξσζε ζπγρξεκαηνδνηνχκελσλ έξγσλ θαη ζα έρνπλ ινγηζηηθνπνηεζεί κέρξη 31/12/2015.


9

Σα ΝΠΗΓ δελ εγγξάθνπλ ζηηο πξνβιέςεηο ηνπ πξνυπνινγηζκνχ ηνπο ηηο απιήξσηεο ππνρξεψζεηο ηνπ πξνεγνχκελνπ έηνπο, δεδνκέλνπ φηη έρνπλ πεξηιεθζεί ζην νηθνλνκηθφ έηνο πνπ αλαθέξνληαη.

Οη δαπάλεο, ηφζν νη ιεηηνπξγηθέο φζν θαη νη επελδπηηθέο, πξέπεη λα θαηαρσξνχληαη ζην έηνο θαηά ην νπνίν αλακέλεηαη λα πξαγκαηνπνηεζνχλ.

Σέινο, ηα ζπλνιηθά πνζά πνπ ζα αλαθέξνληαη ζηα έζνδα, ηα έμνδα θαη ην ηζνδχγην ησλ θνξέσλ ησλ ππνβαιιφκελσλ ζρεδίσλ ησλ πξνυπνινγηζκψλ γηα ην έηνο 2016, θαζψο θαη ζηε ζηήιε ησλ εθηηκήζεσλ ηνπ έηνπο 2015, πξέπεη λα είλαη ζηξνγγπινπνηεκέλα ζε ρηιηάδεο επξψ.

Γ. ΓΙΑΓΙΚΑΙΔ - ΥΡΟΝΟΓΙΑΓΡΑΜΜΑ ΑΠΟΣΟΛΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΜΩΝ 1. Φνξείο Κεληξηθήο Γηνίθεζεο ηνλ πίλαθα Η πεξηιακβάλνληαη ηα αλψηαηα φξηα δαπαλψλ γηα θάζε θνξέα ηεο Κεληξηθήο Γηνίθεζεο (Πξνεδξία ηεο Γεκνθξαηίαο, Βνπιή ησλ Διιήλσλ, Τπνπξγεία, Απνθεληξσκέλεο Γηνηθήζεηο, Αλεμάξηεηεο Αξρέο θαη λνκηθά πξφζσπα ησλ νπνίσλ ε κηζζνδνζία ηνπ πξνζσπηθνχ ηνπο θαιχπηεηαη άκεζα απφ ηνλ ηαθηηθφ πξνυπνινγηζκφ, φπσο λνζνθνκεία, παλεπηζηήκηα), ηφζν γηα ηνλ Σαθηηθφ Πξνυπνινγηζκφ, φζν θαη γηα ην ΠΓΔ. Σα φξηα απηά έρνπλ δηακνξθσζεί ζχκθσλα κε ηα φζα αλαθέξνληαη ζηελ παξ. 1 ηνπ Μέξνπο Β΄ ηεο παξνχζαο εγθπθιίνπ. Οη θνξείο ηεο Κεληξηθήο Γηνίθεζεο, αθνχ ιάβνπλ ππφςε ηνπο ηα αλψηαηα φξηα δαπαλψλ γηα ην νηθνλνκηθφ έηνο 2016, πξέπεη λα θαηαλείκνπλ ηα πνζά απηά ζηνπο επηκέξνπο εηδηθνχο θνξείο θαη θσδηθνχο αξηζκνχο εμφδσλ (ΚΑΔ). Γηα ηηο θαηαλνκέο πξέπεη λα ιεθζνχλ ππφςε νη ππνρξεψζεηο πνπ δεκηνπξγνχληαη απφ ην πθηζηάκελν πιαίζην ιεηηνπξγίαο ησλ ππεξεζηψλ, ψζηε λα απνθεπρζεί ε δεκηνπξγία αλεμφθιεησλ ππνρξεψζεσλ. ε αληίζεηε πεξίπησζε, πξέπεη λα αλαιεθζνχλ πξσηνβνπιίεο (δηνηθεηηθέο ή θαη λνκνζεηηθέο) πνπ εμαζθαιίδνπλ ηε ιεηηνπξγία ησλ ππεξεζηψλ εληφο ησλ αλσηέξσ πεξηνξηζκψλ. Σα πνζά ησλ επηρνξεγήζεσλ πνπ πξνβιέπνληαη ζηνλ πίλαθα Η ηεο εγθπθιίνπ, κεηά απφ ζρεηηθή θαηαλνκή αλά επνπηεπφκελν θνξέα, πξέπεη λα θνηλνπνηεζνχλ απφ ηελ αξκφδηα ΓΓΟΤ, εγθαίξσο θαη ην αξγφηεξν κέρξη ηηο 30 Ινπλίνπ, ψζηε νη θνξείο λα ζπληάμνπλ ηνπο δηθνχο ηνπο ζπλνπηηθνχο πξνυπνινγηζκνχο, κε ηελ επηθχιαμε ηπρφλ κεηαβνιψλ, ιφγσ θηλεηηθφηεηαο θαη γεληθφηεξεο αλαθαηαλνκήο ηνπ πξνζσπηθνχ, ζχκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ άξζξνπ 54 ηνπ λ.4270/2014.


10

ΠΙΝΑΚΑ I. ΑΝΩΣΑΣΑ ΟΡΙΑ ΓΑΠΑΝΩΝ ΚΡΑΣΙΚΟΤ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΜΟΤ 2016

α/α ΦΟΡΔΙ ΣΑΚΣΙΚΟ

ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΜΟ

ΠΓΔ ΤΝΟΛΟ

ΓΑΠΑΝΩΝ 2016 Δζληθό πγρξεκαην-δνηνύκελν

ύλνιν

1 Πξνεδξία ηεο Γεκνθξαηίαο Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 1.840.654 0 1.840.654 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 0 0 0 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 0 0 0

Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 0 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 0

Λνηπέο δαπάλεο 1.290.000 0 1.290.000 Σύνολο 3.130.654 0 0 0 3.130.654

2 Βνπιή ηωλ Διιήλωλ Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 91.568.000 91.568.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 2.600.000 2.600.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 400.000 400.000

Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0

Λνηπέο δαπάλεο 45.576.000 45.576.000 Σύνολο 140.144.000 0 2.000.000 2.000.000 142.144.000

3 Τπνπξγείν Δζωηεξηθώλ θαη Γηνηθεηηθήο Αλαζπγθξόηεζεο Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 1.544.653.000 0 1.544.653.000

Έθηαθηεο αλαδξνκηθέο παξνρέο κηζζώλ θαη ζπληάμεσλ (ΚΑΕ 0263, 0418, 0621, 0622, 0623, 0612Μ) 27.800.000 0 27.800.000

Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 57.510.000 0 57.510.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 6.517.000 0 6.517.000 Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 3.262.901.000 0 3.262.901.000 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 0 Λνηπέο δαπάλεο 399.028.000 0 399.028.000 Σύνολο 3 5.298.409.000 20.000.000 295.000.000 315.000.000 5.613.409.000 (εθ ησλ νπνίσλ)

α. ππώην Υπ. Διοικ. Μεηαππύθμιζηρ & Ηλεκηπονικήρ Διακςβέπνηζηρ

Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 26.860.000 26.860.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 16.500.000 16.500.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 0 0 Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Λνηπέο δαπάλεο 13.376.000 13.376.000 Σύνολο 3α 56.736.000 140.000.000 140.000.000 196.736.000

β. ππώην Υπ. Eζωηεπικών Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 14.344.000 14.344.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 39.664.000 39.664.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 6.517.000 6.517.000 Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 3.261.501.000 3.261.501.000 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Λνηπέο δαπάλεο 14.361.000 14.361.000 Σύνολο 3β 3.336.387.000 12.000.000 100.000.000 112.000.000 3.448.387.000

γ. ππώην Υπ. Δημ. Τάξηρ και Πποζηαζίαρ ηος Πολίηη Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 1.501.364.000 1.501.364.000

Έθηαθηεο αλαδξνκηθέο παξνρέο κηζζώλ θαη ζπληάμεσλ (ΚΑΕ 0263, 0418, 0621, 0622, 0623, 0612Μ) 27.800.000 27.800.000

Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 350.000 350.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 0 0 Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 1.400.000 1.400.000

Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Λνηπέο δαπάλεο 369.425.000 369.425.000

Σύνολο 3γ 1.900.339.000 7.000.000 54.000.000 61.000.000 1.961.339.000

δ. ππώην Υπ. Μακεδονίαρ-Θπάκηρ Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 2.085.000 2.085.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 996.000 996.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 0 0 Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Λνηπέο δαπάλεο 1.866.000 1.866.000 Σύνολο 3δ 4.947.000 1.000.000 1.000.000 2.000.000 6.947.000

4 Τπνπξγείν Δμωηεξηθώλ Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 122.051.000 122.051.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 180.000 180.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 291.000 291.000 Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Λνηπέο δαπάλεο 151.629.000 151.629.000 Σύνολο 274.151.000 3.000.000 6.000.000 9.000.000 283.151.000 Σόθνη (ζε θαζαξή ηακεηαθή βάζε) 100.000 100.000


11




ΠΓΔ ΤΝΟΛΟ


ύλνιν

5 Τπνπξγείν Δζληθήο Άκπλαο Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 1.940.000.000 1.940.000.000


Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 360.000 360.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 29.000 29.000

Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Λνηπέο δαπάλεο 588.778.000 588.778.000 Σύνολο 2.570.000.000 2.000.000 10.000.000 12.000.000 2.582.000.000 Εμνπιηζηηθά πξνγξάκκαηα (ζε ηακεηαθή βάζε) 598.000.000 598.000.000

6 Τπνπξγείν Τγείαο Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 1.915.986.513 1.915.986.513

Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000, πεξηιακβάλνληαη νη επηρνξεγήζεηο εθεκεξηώλ ηαηξώλ ΕΤ θαη ππεξσξηώλ ινηπνύ λνζνθνκεηαθνύ πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 2811, 2812, 2813, 2814, 9562 ) 2.124.649.084 2.124.649.084

Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 45.435.916 45.435.916 Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 6.900.000 6.900.000 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0

Λνηπέο δαπάλεο 28.948.022 28.948.022 Σύνολο 4.121.919.536 20.000.000 60.000.000 80.000.000 4.201.919.536

7 Τπνπξγείν Γηθαηνζύλεο, Γηαθάλεηαο θαη Αλζξωπίλωλ Γηθαηωκάηωλ

Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 498.276.000 498.276.000 Έθηαθηεο αλαδξνκηθέο παξνρέο κηζζώλ θαη ζπληάμεσλ 14.700.000

Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 1.037.000 1.037.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 0 0

Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 9.409.000 9.409.000 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Λνηπέο δαπάλεο 48.169.000 48.169.000 Σύνολο 571.591.000 3.000.000 9.000.000 12.000.000 583.591.000

8 Τπνπξγείν Πνιηηηζκνύ, Παηδείαο θαη Θξεζθεπκάηωλ Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 3.837.980.000 0 3.837.980.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 318.582.000 0 318.582.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 30.581.000 0 30.581.000 Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 4.298.000 0 4.298.000 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 0 Λνηπέο δαπάλεο 255.919.000 0 255.919.000 Σύνολο 8 4.447.360.000 112.000.000 426.000.000 538.000.000 4.985.360.000 (εθ ησλ νπνίσλ)

α. ππώην Υπ. Παιδείαρ και Θπηζκεςμάηων Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 3.684.750.000 3.684.750.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 256.582.000 256.582.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 581.000 581.000 Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Λνηπέο δαπάλεο 217.087.000 217.087.000 Σύνολο 8α 4.159.000.000 92.000.000 345.000.000 437.000.000 4.596.000.000

β. ππώην Υπ. Πολιηιζμού και Αθληηιζμού Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 153.230.000 153.230.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 62.000.000 62.000.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 30.000.000 30.000.000

Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 4.298.000 4.298.000 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Λνηπέο δαπάλεο 38.832.000 38.832.000 Σύνολο 8β 288.360.000 20.000.000 81.000.000 101.000.000 389.360.000

9 Τπνπξγείν Οηθνλνκηθώλ (εθηόο Γεληθέο Κξαηηθέο Γαπάλεο) Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 461.918.000 461.918.000


Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 52.397.000 52.397.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 2.215.000 2.215.000

Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Λνηπέο δαπάλεο 108.926.000 108.926.000 Σύνολο 626.856.000 8.000.000 8.000.000 634.856.000

10 Γεληθέο Κξαηηθέο Γαπάλεο Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 72.000.000 72.000.000



12




ΠΓΔ ΤΝΟΛΟ


ύλνιν

πληάμεηο (ΚΑΕ 0600) 6.509.200.000 6.509.200.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 0 0 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 24.500.000 24.500.000

Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 28.500.000 28.500.000 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 8.000.000 8.000.000 Λνηπέο δαπάλεο 3.262.440.000 3.262.440.000 Σύνολο 9.955.440.000 0 0 9.955.440.000 Σόθνη (ζε θαζαξή ηακεηαθή βάζε) 6.000.000.000 6.000.000.000 Έμνδα εθηακίεπζεο δαλείνπ ζην EFSF 0 0 Καηαπηώζεηο εγγπήζεσλ 548.000.000 548.000.000

11 Τπνπξγείν Παξαγωγηθήο Αλαζπγθξόηεζεο, Πεξηβάιινληνο θαη Δλέξγεηαο

Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 64.328.000 0 64.328.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 85.715.000 0 85.715.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 0 0 0 Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 8.420.000 0 8.420.000 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 0 Λνηπέο δαπάλεο 707.894.000 0 707.894.000 Σύνολο 11 866.357.000 143.000.000 1.035.000.000 1.178.000.000 2.044.357.000 (εθ ησλ νπνίσλ)

α. ππώην Υπ. Αγποηικήρ Ανάπηςξηρ και Τποθίμων Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 37.394.000 37.394.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 71.266.000 71.266.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 0 0 Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 3.860.000 3.860.000 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Λνηπέο δαπάλεο 681.387.000 681.387.000 Σύνολο 11α 793.907.000 3.000.000 535.000.000 538.000.000 1.331.907.000

β. ππώην Υπ. Πεπιβάλλονηορ, Ενέπγειαρ και Κλιμαηικήρ Αλλαγήρ Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 26.934.000 26.934.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 14.449.000 14.449.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 0 0 Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 4.560.000 4.560.000

Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Λνηπέο δαπάλεο 26.507.000 26.507.000 Σύνολο 11β 72.450.000 140.000.000 500.000.000 640.000.000 712.450.000

12 Τπνπξγείν Δξγαζίαο, Κνηλωληθήο Αζθάιηζεο θαη Κνηλωληθήο Αιιειεγγύεο

Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 67.326.909 67.326.909

Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000, πεξηιακβάλνληαη νη δαπάλεο θνηλσληθήο πξνζηαζίαο) 11.553.131.790 11.553.131.790

Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 4.804.000 4.804.000 Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 116.000 116.000 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Λνηπέο δαπάλεο 142.212.588 142.212.588 Σύνολο 11.767.591.287 20.000.000 360.000.000 380.000.000 12.147.591.287

13 Τπνπξγείν Οηθνλνκίαο, Τπνδνκώλ, Ναπηηιίαο θαη Σνπξηζκνύ Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 302.318.000 0 302.318.000


Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 293.630.000 0 293.630.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 58.162.000 0 58.162.000 Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 5.000 0 5.000 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 0 Λνηπέο δαπάλεο 292.236.000 0 292.236.000 Σύνολο 13 949.231.000 377.000.000 3.789.000.000 4.166.000.000 5.115.231.000 (εθ ησλ νπνίσλ)

α. ππώην Υπ. Ανάπηςξηρ και Ανηαγωνιζηικόηηηαρ 2 Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 25.272.000 25.272.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 859.000 859.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 162.000 162.000 Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Λνηπέο δαπάλεο 16.448.000 16.448.000 Σύνολο 4α 42.741.000 220.000.000 1.620.000.000 1.840.000.000 1.882.741.000

β. ππώην Υπ. Υποδομών, μεηαθοπών και Δικηύων Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 97.056.000 97.056.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 290.771.000 290.771.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 1 58.000.000 58.000.000 Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0


13




ΠΓΔ ΤΝΟΛΟ


ύλνιν

Λνηπέο δαπάλεο 122.048.000 122.048.000 Σύνολο 4β 567.875.000 137.000.000 2.116.000.000 2.253.000.000 2.820.875.000

γ. ππώην Υπ. Ναςηιλίαρ και Αιγαίος Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 166.550.000 166.550.000


Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 0 0 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 0 0 Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 5.000 5.000 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Λνηπέο δαπάλεο 146.455.000 146.455.000 Σύνολο 4γ 315.890.000 12.000.000 25.000.000 37.000.000 352.890.000

δ. ππώην Υπ. Τοςπιζμού Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 13.440.000 13.440.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 2.000.000 2.000.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 0 0 Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Λνηπέο δαπάλεο 7.285.000 7.285.000 Σύνολο 4δ 22.725.000 8.000.000 28.000.000 36.000.000 58.725.000

Σύνολο 14 Απνθεληξωκέλεο Γηνηθήζεηο Ακνηβέο πξνζσπηθνύ (ΚΑΕ 0100 - 0400, 0517, 9521) 134.870.000 134.870.000 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 0 0 Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000) 58.000 58.000

Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 3000) 0 0

Λνηπέο δαπάλεο 30.552.000 30.552.000 Σύνολο 165.480.000 0 0 165.480.000

Γεληθό ύλνιν Ακνηβέο πξνζωπηθνύ (ΚΑΔ 0100 - 0400, 0517, 9521) 11.055.116.076 11.055.116.076

Έθηαθηεο αλαδξνκηθέο παξνρέο κηζζώλ θαη ζπληάμεωλ (ΚΑΔ 0263, 0418, 0621, 0622, 0623, 0612Μ) 138.413.000 138.413.000

πληάμεηο (ΚΑΔ 0600) 6.509.200.000 6.509.200.000 Δπηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΔ 2000) 14.489.791.874 14.489.791.874 Δπηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΔ 2000) 172.992.916 172.992.916

Απνδόζεηο ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΔ 3000) 3.320.549.000 3.320.549.000 Απνδόζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΔ 3000) 8.000.000 8.000.000

Λνηπέο δαπάλεο 6.063.597.610 6.063.597.610

ΤΝΟΛΟ ΠΡΩΣΟΓΔΝΩΝ ΓΑΠΑΝΩΝ 41.757.660.477 700.000.000 6.000.000.000 6.700.000.000 48.457.660.477

Σόθνη (ζε θαζαξή ηακεηαθή βάζε) 6.000.100.000 6.000.100.000 Έμνδα εθηακίεπζεο δαλείνπ ζην EFSF 0 0 Δμνπιηζηηθά πξνγξάκκαηα 598.000.000 598.000.000 Καηαπηώζεηο εγγπήζεωλ 548.000.000 548.000.000

ΤΝΟΛΟ ΓΑΠΑΝΩΝ ΚΡΑΣΙΚΟΤ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΜΟΤ 48.903.760.477 700.000.000 6.000.000.000 6.700.000.000 55.603.760.477

1. ην πξώελ Τπ. Τπνδνκώλ, Μεηαθνξώλ θαη Δηθηύσλ νη επηρνξεγήζεηο από ηνλ Σαθηηθό Πξνϋπνινγηζκό ζηελ ΣΡΑΙΝΟΕ εκθαλίδνληαη σο "Επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΚΑΕ 2000)", δεδνκέλνπ όηη ζην ζελάξην βάζεο έρεη πεξηιεθζεί ε παξαδνρή ηεο απνθξαηηθνπνίεζεο ηνπ ελ ιόγσ θνξέα εληόο ηνπ 2015 θαη σο εθ ηνύηνπ δελ έρεη ιεθζεί ππόςε ζηε δηακόξθσζε ηνπ ύςνπο ηνπ Ιζνδπγίνπ Γεληθήο Κπβέξλεζεο έηνπο 2015 θαη κεηά.

2. ην πξώελ Τπ. Αλάπηπμεο θαη Αληαγσληζηηθόηεηαο δελ πεξηιακβάλεηαη ζηνλ Σαθηηθό Πξνϋπνινγηζκό πίζησζε ύςνπο 11.980.000 επξώ πνπ αθνξά απμήζεηο ΜΚ γηα δηεζλείο νξγαληζκνύο.

Με βάζε φζα αλαθέξνληαη ζηελ παξ. 2 ηνπ Μέξνπο Β΄, νη θνξείο ζα ζπκπιεξψζνπλ ηνλ επηζπλαπηφκελν πίλαθα 1 ηνπ Παξαξηήκαηνο, θαηαλέκνληαο θαηά πεξίπησζε, ηα φξηα γηα ηηο ακνηβέο πξνζσπηθνχ θαη δεζκεπηηθά ηα φξηα γηα ηηο κεηαβηβάζεηο θαη ηηο ινηπέο δαπάλεο. Ο πίλαθαο 2 ηνπ Παξαξηήκαηνο αθνξά ζηελ αλάιπζε ηεο θαηαλνκήο ησλ πφξσλ ηνπ Πξνυπνινγηζκνχ Γεκνζίσλ Δπελδχζεσλ κεηαμχ επηρνξεγήζεσλ ζε θνξείο εληφο ή εθηφο Γεληθήο Κπβέξλεζεο θαη ζε ινηπέο δαπάλεο θαη ζπκπιεξψλεηαη απφ ηνπο αξκφδηνπο θνξείο ηεο Κεληξηθήο Γηνίθεζεο, ζχκθσλα κε ηα αλαθεξφκελα ζηελ παξ. 3 ηνπ Μέξνπο Β΄. Γηα ηελ παξαθνινχζεζε ησλ κεηαβνιψλ ηνπ πξνζσπηθνχ, παξαθαινχληαη νη θνξείο ηεο Κεληξηθήο Γηνίθεζεο λα ζπκπιεξψζνπλ ηνπο επηζπλαπηφκελνπο πίλαθεο 3 θαη 5 ηνπ Παξαξηήκαηνο. Δηδηθφηεξα:


14

Ο πίλαθαο 3 ηνπ Παξαξηήκαηνο αθνξά ζηελ Κεληξηθή Γηνίθεζε θαη ζπκπιεξψλεηαη απφ ηηο αξκφδηεο ππεξεζίεο αλά εηδηθφ θνξέα, γηα ηηο κεηαβνιέο ηνπ πξνζσπηθνύ κε ζχκβαζε εξγαζίαο δεκνζίνπ δηθαίνπ θαη ηδησηηθνχ δηθαίνπ ανξίζηνπ ρξφλνπ (ππεξεηνχληεο, πξνζιήςεηο, απνρσξήζεηο θ.ιπ.) πνπ έρνπλ πξαγκαηνπνηεζεί ην α΄ εμάκελν ηνπ ηξέρνληνο έηνπο, ζηνλ νπνίν έρεη πξνζηεζεί ε αληίζηνηρε ηξέρνπζα θαη εηήζηα δαπάλε. Ζ ζπκπιήξσζε ηνπ ελ ιφγσ πίλαθα αθνξά ζην πξνζσπηθό πνπ πεξηιακβάλεηαη ζηηο δαπάλεο κηζζνδνζίαο ηνπ εθάζηνηε θνξέα θαη σο εθ ηνχηνπ πξέπεη λα ζπκπίπηεη κε ηα ζηνηρεία ησλ κηζζνδνηηθψλ θαηαζηάζεσλ γηα ηνλ αξηζκφ ηνπ κηζζνδνηνχκελνπ πξνζσπηθνχ ζηελ αξρή θαη ζην ηέινο ηεο ππφ εμέηαζε πεξηφδνπ.

Ο πίλαθαο 5 ηνπ Παξαξηήκαηνο αθνξά ζην επνρηθφ πξνζσπηθφ κε ζρέζε εξγαζίαο ηδησηηθνχ δηθαίνπ νξηζκέλνπ ρξφλνπ ηεο Κεληξηθήο Γηνίθεζεο θαη ησλ Φνξέσλ ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο θαη ζπκπιεξψλεηαη απφ ηηο αξκφδηεο ππεξεζίεο γηα ηα έηε 2014 έσο θαη 2016. Σα ζηνηρεία ηνπ πίλαθα πξέπεη λα ζπκθσλνχλ κε ηα ζηνηρεία ησλ κηζζνδνηηθψλ θαηαζηάζεσλ, ηφζν γηα ηνλ αξηζκφ ηνπ κηζζνδνηνχκελνπ πξνζσπηθνχ, φζν θαη γηα ηε δαπάλε ηεο ππφ εμέηαζε πεξηφδνπ. Ζ απνζηνιή ηνπ ελ ιφγσ πίλαθα απνηειεί επζχλε ηνπ νηθείνπ Γεληθνχ Γηεπζπληή Οηθνλνκηθψλ Τπεξεζηψλ.

Δπηζεκαίλεηαη φηη, φζνλ αθνξά ηελ ζπκπιήξσζε ηνπ πίλαθα 5, απαξαίηεηε πξνυπφζεζε απνηειεί νη πξνβιεπφκελεο πξνζιήςεηο λα έρνπλ πεξηιεθζεί ζην ζρεδηαζκφ πξνζιήςεσλ ηνπ Τπνπξγείνπ Δζσηεξηθψλ θαη Γηνηθεηηθήο Αλαζπγθξφηεζεο θαη λα έρνπλ ηεξεζεί ηα πξνβιεπφκελα ζηηο δηαηάμεηο ηεο ππνπαξαγξάθνπ Ε5 ηεο παξ. Ε ηνπ άξζξνπ πξψηνπ ηνπ λ.4093/2012. Αξκφδηνο γηα ηελ εθαξκνγή ησλ αλσηέξσ είλαη ν Πξντζηάκελνο ηεο νηθείαο ΓΓΟΤ.

εκεηψλεηαη φηη γηα λα εμαζθαιηζζεί ε επίηεπμε ησλ ζηφρσλ απαηηείηαη ε εληφο ησλ ρξνλνδηαγξακκάησλ πινπνίεζε ησλ δεκνζηνλνκηθψλ παξεκβάζεσλ πνπ έρνπλ ζεζπηζζεί. Σα ππνπξγεία πξέπεη λα αλαπηχμνπλ νπνηαδήπνηε πξσηνβνπιία απαηηείηαη (ελεκέξσζε ππεξεζηψλ, έθδνζε εγθπθιίσλ, απνθάζεσλ θ.ιπ.), νχησο ψζηε λα ελεκεξσζνχλ νη θαζ’ χιε αξκφδηεο ππεξεζίεο ηνπο, θαζψο θαη ηα επνπηεπφκελα απφ απηά λνκηθά πξφζσπα (θνξείο). Οη πξνβιέςεηο ηνπ Σαθηηθνχ Πξνυπνινγηζκνχ (αλαιπηηθά θαηά εηδηθφ θνξέα θαη ΚΑΔ) ζα θαηαρσξεζνχλ κέζσ e-portal. Δηδηθφηεξα νη θνξείο ηεο Κεληξηθήο Γηνίθεζεο (Τπνπξγεία, Απνθεληξσκέλεο Γηνηθήζεηο) ζα ππνβάινπλ ηηο πξνηάζεηο γηα ηνλ πξνυπνινγηζκφ ηνπο, θάλνληαο ρξήζε ηεο ιεηηνπξγηθφηεηαο πνπ παξέρεηαη ζην e-portal ηνπ ΓΛΚ (https://portal-md.glk.gr). Οη ππεχζπλνη ησλ Γεληθψλ Γηεπζχλζεσλ Οηθνλνκηθψλ Τπεξεζηψλ ησλ θνξέσλ, πξέπεη - ζε πεξίπησζε αληηθαηάζηαζεο ησλ αξκνδίσλ ππαιιήισλ - λα απνζηείινπλ άκεζα, ζηελ ειεθηξνληθή δηεχζπλζε [email protected], ηα επηθαηξνπνηεκέλα ζηνηρεία ησλ αξκνδίσλ γηα ηελ θαηαρψξεζε ησλ πξνηάζεσλ. Σα ζηνηρεία ησλ ππαιιήισλ πξέπεη λα πεξηιακβάλνπλ ην νλνκαηεπψλπκν, ην ηειέθσλν επηθνηλσλίαο, ην e-mail, ην θνξέα θαη ηνλ εηδηθφ θνξέα γηα ηνλ νπνίν εμνπζηνδνηνχληαη λα θαηαρσξήζνπλ πξνηάζεηο ηνπ Σαθηηθνχ Πξνυπνινγηζκνχ. Με επζχλε ησλ Πξντζηακέλσλ ησλ Γεληθψλ Γηεπζχλζεσλ Οηθνλνκηθψλ Τπεξεζηψλ ζα πξέπεη λα ζπγθεληξσζνχλ φινη νη πίλαθεο (1-12 θαη 12α, 12β, 12γ) ηνπ Παξαξηήκαηνο πνπ αθνξνχλ ζηνλ πξνυπνινγηζκφ ηνπ 2016 θαη λα απνζηαινχλ ζηε Γηεχζπλζε Πξνυπνινγηζκνχ Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΓΠΓΚ) ηνπ Γεληθνχ Λνγηζηεξίνπ ηνπ Κξάηνπο (ΓΛΚ) κέρξη ηηο 31/7/2015 ζε ειεθηξνληθή κνξθή ζην e-mail ηεο ΓΠΓΚ: [email protected]. 2. Λνηπνί θνξείο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΝΠΓΓ, ΝΠΙΓ, επαλαηαμηλνκεκέλεο ΓΔΚΟ) Οη επνπηεπφκελνη θνξείο πνπ πεξηιακβάλνληαη ζην Μεηξψν ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο, ζα θαηαξηίζνπλ ζπλνπηηθφ ζρέδην πξνυπνινγηζκνχ γηα ην νηθνλνκηθφ έηνο 2016, ην νπνίν ζα ππνβάινπλ ζηηο Γεληθέο Γηεπζχλζεηο Οηθνλνκηθψλ Τπεξεζηψλ ησλ αξκφδησλ Τπνπξγείσλ κέρξη ηηο 15/7/2015.


15

Γηα ηελ παξαθνινχζεζε ησλ κεηαβνιψλ ηνπ πξνζσπηθνχ, παξαθαινχληαη νη επνπηεπφκελνη θνξείο λα ζπκπιεξψζνπλ ηνπο πίλαθεο 4 θαη 5 ηνπ Παξαξηήκαηνο. Δηδηθφηεξα:

Ο πίλαθαο 4 ζπκπιεξψλεηαη απφ ηηο αξκφδηεο ππεξεζίεο ηνπ επνπηεπφκελνπ λνκηθνχ πξνζψπνπ γηα ηηο κεηαβνιέο ηνπ πξνζσπηθνύ κε ζχκβαζε εξγαζίαο δεκνζίνπ δηθαίνπ θαη ηδησηηθνχ δηθαίνπ ανξίζηνπ ρξφλνπ (ππεξεηνχληεο, πξνζιήςεηο, απνρσξήζεηο θ.ιπ.) ζε αξηζκφ θαη δαπάλε. Ζ ζπκπιήξσζή ηνπ αθνξά ζην πξνζσπηθό πνπ πεξηιακβάλεηαη ζηηο δαπάλεο κηζζνδνζίαο ηνπ εθάζηνηε θνξέα. Ωο εθ ηνχηνπ, ηα ζηνηρεία ηνπ πίλαθα πξέπεη λα ζπκθσλνχλ κε ηα ζηνηρεία ησλ κηζζνδνηηθψλ θαηαζηάζεσλ γηα ηνλ αξηζκφ θαη ηε δαπάλε ηνπ κηζζνδνηνχκελνπ πξνζσπηθνχ, ζηελ αξρή θαη ζην ηέινο ηεο ππφ εμέηαζε πεξηφδνπ, θαη κε ην ινγαξηαζκφ 60 «Ακνηβέο θαη Έμνδα Πξνζσπηθνχ» ηνπ Διιεληθνχ Γεληθνχ Λνγηζηηθνχ ρεδίνπ (ΔΓΛ), εθφζνλ ηεξείηαη. Ζ απνζηνιή ηνπ ελ ιφγσ πίλαθα γίλεηαη κε επζχλε ηνπ νηθείνπ Γεληθνχ Γηεπζπληή Οηθνλνκηθψλ Τπεξεζηψλ.

Ο πίλαθαο 5 αθνξά ζην επνρηθφ πξνζσπηθφ κε ζρέζε εξγαζίαο ηδησηηθνχ δηθαίνπ νξηζκέλνπ ρξφλνπ ηεο Κεληξηθήο Γηνίθεζεο θαη ησλ Φνξέσλ ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο θαη ζπκπιεξψλεηαη ζχκθσλα κε ηα αλαθεξφκελα ζηελ παξ. 1 ηνπ Μέξνπο Γ΄.

Σα ΝΠΓΓ θαη νη εηδηθνί ινγαξηαζκνί πνπ εθαξκφδνπλ ηελ θσδηθή θαηάηαμε εζφδσλ-εμφδσλ ΝΠΓΓ πξέπεη λα ζπκπιεξψζνπλ ηνλ πίλαθα 6 ηνπ Παξαξηήκαηνο.

Οη εληφο θαη εθηφο Κεθαιαίνπ Α΄ ηνπ λ. 3429/2005 ΓΔΚΟ θαη ηα ΝΠΗΓ, νη εηδηθνί ινγαξηαζκνί πνπ εθαξκφδνπλ ην ΔΓΛ, θαζψο θαη φζνη εθαξκφδνπλ θιαδηθφ ινγηζηηθφ ζρέδην, πξέπεη λα ζπκπιεξψζνπλ ηνλ πίλαθα 7 ηνπ Παξαξηήκαηνο. 3 πγθέληξσζε θαη νκαδνπνίεζε πξνϋπνινγηζκώλ λνκηθώλ πξνζώπσλ

3.1 ΝΠΓΓ θαη ΝΠΙΓ Ζ ΓΓΟΤ θάζε ππνπξγείνπ ζα ζπγθεληξψζεη θαη ζα νκαδνπνηήζεη ηνπο ζπλνπηηθνχο πξνυπνινγηζκνχο ησλ θνξέσλ πνπ αλήθνπλ ζηελ αξκνδηφηεηά ηνπ, εκθαλίδνληαο δηαθξηηά ηα ΝΠΓΓ θαη ηα ΝΠΗΓ. Ηδηαίηεξε πξνζνρή πξέπεη λα δνζεί ζηηο πξνβιέςεηο ησλ εζφδσλ θαη δαπαλψλ (φπσο γηα κηζζψκαηα θαη ινηπέο ιεηηνπξγηθέο δαπάλεο), ψζηε λα βαζίδνληαη ζε ξεαιηζηηθέο εθηηκήζεηο κε ηαπηφρξνλε πξνζπάζεηα ζπγθξάηεζεο ησλ δαπαλψλ θαη εμέηαζε ησλ δπλαηνηήησλ αχμεζεο ησλ ηδίσλ εζφδσλ.

ηνλ πίλαθα ΗΗ πεξηιακβάλνληαη ηα πνζά γηα ην έηνο 2016, θαηά ππνπξγείν θαη γηα ην ζχλνιν ησλ επνπηεπφκελσλ απφ απηφ θνξέσλ ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο, εθηφο ησλ επαλαηαμηλνκεκέλσλ ΓΔΚΟ, σο πξνο:

ηηο επηρνξεγήζεηο θαη απνδφζεηο απφ ηνλ Σαθηηθφ Πξνυπνινγηζκφ θαη

ην δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα.

Αλαιπηηθφηεξα, απφ ην ζχλνιν ησλ ζπλνπηηθψλ πξνυπνινγηζκψλ ησλ επνπηεπφκελσλ θνξέσλ (ΝΠΓΓ, εληφο θαη εθηφο Κεθαιαίνπ Α΄ ηνπ λ. 3429/2005 ΓΔΚΟ θαη ΝΠΗΓ θαη εηδηθνί ινγαξηαζκνί) θάζε ππνπξγείνπ, πξέπεη λα πξνθχπηεη ην ζπγθεθξηκέλν δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα. ην ζθέινο ησλ εζφδσλ ησλ ζπλνπηηθψλ πξνυπνινγηζκψλ πξέπεη κεηαμχ άιισλ λα πεξηιακβάλνληαη θαη ηα πνζά ησλ επηρνξεγήζεσλ θαη ησλ απνδφζεσλ απφ ηνλ Σαθηηθφ Πξνυπνινγηζκφ.


16

ΠΙΝΑΚΑ ΙΙ. ΠΡΟΒΛΔΠΟΜΔΝΟ ΓΗΜΟΙΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΣΔΛΔΜΑ 2016(1)

ΝΟΜΙΚΑ ΠΡΟΩΠΑ ΓΔΝΙΚΗ ΚΤΒΔΡΝΗΗ (πιελ ΓΔΚΟ) (πνζά ζε εθαη. επξώ)

ΤΠΟΤΡΓΔΙΑ ΔΠΙΥΟΡΗΓΗΔΙ ΚΑΙ

ΑΠΟΓΟΔΙ ΑΠΟ ΣΑΚΣΙΚΟ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΜΟ

ΓΗΜΟΙΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΣΔΛΔΜΑ

1 Τπνπξγείν Δζωηεξηθώλ & Γηνηθεηηθήο Αλαζπγθξόηεζεο 6,9 2,0

α. πξώελ Τπνπξγείν Γηνηθεηηθήο Μεηαξξύζκηζεο θαη Ηιεθηξνληθήο Γηαθπβέξλεζεο

4,5 2,0

β. πξώελ Τπνπξγείν Δζσηεξηθώλ 1,4 0,0

γ. πξώελ Τπνπξγείν Γεκ. Σάμεο θαη Πξνζηαζίαο ηνπ Πνιίηε 0,0 0,0

δ. πξώελ Τπνπξγείν Μαθεδνλίαο θαη Θξάθεο 1,0 0,0

2 Τπνπξγείν Δμωηεξηθώλ 0,1 0,0

3 Τπνπξγείν Δζληθήο Άκπλαο 0,4 1,0

4 Τπνπξγείν Τγείαο 92,4 19,0

5 Τπνπξγείν Γηθαηνζύλεο, Γηαθάλεηαο θαη Αλζξωπίλωλ Γηθαηωκάηωλ 10,4 14,0

6 Τπνπξγείν Πνιηηηζκνύ, Παηδείαο & Θξεζθεπκάηωλ 315,5 137,0

α. πξώελ Τπνπξγείν Παηδείαο θαη Θξεζθεπκάησλ 249,2 110,0

β. πξώελ Τπνπξγείν Πνιηηηζκνύ θαη Αζιεηηζκνύ 66,3 27,0

7 Τπνπξγείν Οηθνλνκηθώλ 52,4 21,0

8 Τπνπξγείν Παξαγωγηθήο Αλαζπγθξόηεζεο, Πεξηβάιινληνο & Δλέξγεηαο

39,1 -32,0

α. πξώελ Τπνπξγείν Αγξνηηθήο Αλάπηπμεο θαη Σξνθίκσλ 27,4 9,0

β. πξώελ Τπνπξγείν Πεξηβάιινληνο, Δλέξγεηαο θαη Κιηκαηηθήο Αιιαγήο 10,8 -20,0

γ. Γεληθή Γξακκαηεία Βηνκεραλίαο(2) 0,9 -21,0

9 Τπνπξγείν Δξγαζίαο, Κνηλωληθήο Αζθάιηζεο θαη Κνηλωληθήο Αιιειεγγύεο(3)

15,8 14,0

10 Τπνπξγείν Οηθνλνκίαο, Τπνδνκώλ, Ναπηηιίαο & Σνπξηζκνύ 71,7 80,0

α. πξώελ Τπνπξγείν Αλάπηπμεο θαη Αληαγσληζηηθόηεηαο 0,9 2,0

β. πξώελ Τπνπξγείν Τπνδνκώλ, Μεηαθνξώλ θαη Γηθηύσλ(4) 70,8 71,0

γ. πξώελ Τπνπξγείν Ναπηηιίαο θαη Αηγαίνπ 0,0 7,0

11 Βνπιή ηωλ Διιήλωλ(5) 0,9 -

Σ Υ Ν Ο Λ Α 605,7 256,0

(1) ηε δηακόξθσζε ηνπ νηθνλνκηθνύ απνηειέζκαηνο ζπκπεξηιακβάλνληαη θαη νη πόξνη πνπ πξνέξρνληαη από ην ΠΓΔ. (2) ην δεκνζηνλνκηθό απνηέιεζκα ηεο Γεληθήο Γξακκαηείαο Βηνκεραλίαο πεξηιακβάλεηαη πνζό 30 εθαη. επξώ γηα θαηαπηώζεηο εγγπήζεσλ ΔΣΔΑΝ. (3) ην δεκνζηνλνκηθό απνηέιεζκα ηνπ Τπνπξγείνπ Δξγαζίαο, Κνηλσληθήο Αζθάιηζεο θαη Πξόλνηαο δελ πεξηιακβάλεηαη ην ΑΚΑΓΔ. (4) ην δεκνζηνλνκηθό απνηέιεζκα ηνπ πξώελ Τπ. Τπνδνκώλ, Μεηαθνξώλ θαη Γηθηύσλ δελ πεξηιακβάλεηαη κέξηζκα ηεο ΔΔΣΣ πνζνύ 44 εθαη. επξώ. (5) Αθνξά ζην Ίδξπκα γηα ηνλ Κνηλνβνπιεπηηζκό θαη ηε Γεκνθξαηία.

3.2 Δπαλαηαμηλνκεκέλεο ΓΔΚΟ (εληόο θαη εθηόο ηνπ Κεθαιαίνπ Α΄ ηνπ λ.3429/2005) Ζ ΓΓΟΤ θάζε ππνπξγείνπ ζα ζπγθεληξψζεη θαη ζα νκαδνπνηήζεη ηνπο ζπλνπηηθνχο πξνυπνινγηζκνχο (πίλαθαο 7 ηνπ Παξαξηήκαηνο) ησλ επαλαηαμηλνκεκέλσλ ΓΔΚΟ επνπηείαο ηνπ, εκθαλίδνληαο απηέο δηαθξηηά. ηνλ πίλαθα ΗΗΗ πεξηιακβάλνληαη ηα πνζά γηα ην έηνο 2016 θαηά επνπηεχνλ ππνπξγείν θαη ΓΔΚΟ σο πξνο:

ηηο επηρνξεγήζεηο θαη απνδφζεηο απφ ηνλ Σαθηηθφ Πξνυπνινγηζκφ θαη

ην δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα.

Οη θνξείο νθείινπλ λα πξνζαξκφζνπλ ηα κεγέζε ηνπ ππνβαιιφκελνπ ζρεδίνπ πξνυπνινγηζκνχ ηνπο ζε ηέηνην χςνο, ψζηε λα πξνθχπηεη ην πξνβιεπφκελν δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα.


17

ΠΙΝΑΚΑ ΙΙΙ. ΠΡΟΒΛΔΠΟΜΔΝΟ ΓΗΜΟΙΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΣΔΛΔΜΑ 2016(1) ΓΔΚΟ ΓΔΝΙΚΗ ΚΤΒΔΡΝΗΗ

(πνζά ζε εθαη. επξώ)

ΤΠΟΤΡΓΔΙΑ ΔΠΙΥΟΡΗΓΗΔΙ ΚΑΙ ΑΠΟΓΟΔΙ ΑΠΟ ΣΑΚΣΙΚΟ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΜΟ

ΓΗΜΟΙΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΣΔΛΔΜΑ

1 Τπνπξγείν Δζσηεξηθώλ θαη Γηνηθεηηθήο Αλαζπγθξόηεζεο

α. πξψελ Τπνπξγείν Γηνηθεηηθήο Μεηαξξχζκηζεο θαη Ζιεθηξνληθήο Γηαθπβέξλεζεο

Κνηλσλία ηεο Πιεξνθνξίαο 12 0 2 Τπνπξγείν Δζληθήο Άκπλαο

Διιεληθά Ακπληηθά πζηήκαηα + Ζιεθηξνκεραληθή Κχκεο

0 0

3 Τπνπξγείν Τγείαο

ΚΔΔΛΠΝΟ 24 -16 4 Τπνπξγείν Οηθνλνκηθώλ ΔΡΣ + ΔΑΒ

(2) 0 76

5 Τπνπξγείν Παξαγσγηθήο Αλαζπγθξόηεζεο, Πεξηβάιινληνο θαη Δλέξγεηαο

α. πξψελ Τπνπξγείν Αγξνηηθήο Αλάπηπμεο θαη Σξνθίκσλ ΟΠΔΚΔΠΔ + ΔΛΓΑ 48 17 β. πξψελ Τπνπξγείν Πεξηβάιινληνο, Δλέξγεηαο θαη

Κιηκαηηθήο Αιιαγήο

Πξάζηλν Σακείν 4 231 6 Τπνπξγείν Οηθνλνκίαο, Τπνδνκώλ, Ναπηηιίαο θαη

Σνπξηζκνύ

α. πξψελ Τπνπξγείν Αλάπηπμεο θαη Αληαγσληζηηθφηεηαο ΜΟΓ + ΣΑΝΔΟ 0 0 β. πξψελ Τπνπξγείν Τπνδνκψλ, Μεηαθνξψλ θαη Γηθηχσλ ΟΔ

(2) + ΔΡΓΟΔ + ΔΔΣΤ

(3)+Δγλαηία Οδφο +

ΣΡΑΗΝΟΔ(3)

+ Αηηηθφ Μεηξφ + ΟΤ + ΟΑΘ 278 220

γ. πξψελ Τπνπξγείν Σνπξηζκνχ

ΔΟΣ 2 1

Τ Ν Ο Λ Α 368 529

(1) ηε δηακόξθσζε ηνπ ηζνδπγίνπ ζπκπεξηιακβάλνληαη θαη νη πόξνη πνπ πξνέξρνληαη από ην ΠΓΔ. (2) Πεξηιακβάλνληαη θαηαπηώζεηο εγγπήζεσλ ύςνπο 361,2 εθαη. επξώ ηνπ ΟΔ θαη 4,6 εθαη. επξώ ηεο ΔΑΒ, ζε θαζαξή βάζε. (3) ηνλ αλσηέξσ πίλαθα εκθαλίδνληαη ΣΡΑΙΝΟΔ θαη ΔΔΣΤ, δεδνκέλνπ όηη πεξηιακβάλνληαη ζην κεηξών θνξέσλ Γεληθήο Κπβέξλεζεο ηεο ΔΛΣΑΣ. Ωζηόζν,

ζην ζελάξην βάζεο έρεη πεξηιεθζεί ε παξαδνρή ηεο απνθξαηηθνπνίεζεο ησλ ελ ιόγσ θνξέσλ εληόο ηνπ 2015. Ωο εθ ηνύηνπ δελ έρνπλ ιεθζεί ππόςε ζηε δηακόξθσζε ηνπ ύςνπο ηνπ Ιζνδπγίνπ Γεληθήο Κπβέξλεζεο έηνπο 2015 θαη κεηά, θαη νη αληίζηνηρεο επηρνξεγήζεηο έρνπλ εκθαληζζεί ζηνλ πίλαθα Ι ζηηο επηρνξεγήζεηο ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο.

4. ΟΣΑ Σν Τπνπξγείν Δζσηεξηθψλ θαη Γηνηθεηηθήο Αλαζπγθξφηεζεο, ζχκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ησλ άξζξσλ 77 θαη 78 ηνπ λ. 4172/2013, ζα πξέπεη λα πξνσζήζεη ηελ έθδνζε θνηλψλ ππνπξγηθψλ απνθάζεσλ, κε ηηο νπνίεο παξέρνληαη νδεγίεο γηα ηελ θαηάξηηζε ησλ πξνυπνινγηζκψλ δήκσλ θαη πεξηθεξεηψλ, ην αξγφηεξν κέρξη 7/7/2015. Σα ζρέδηα ησλ ελνπνηεκέλσλ πξνυπνινγηζκψλ ησλ Γήκσλ θαη Πεξηθεξεηψλ (πίλαθεο 12α θαη 12β ηνπ Παξαξηήκαηνο), ν πίλαθαο εζφδσλ – εμφδσλ ησλ επνπηεπφκελσλ λνκηθψλ πξνζψπσλ ησλ ΟΣΑ (πίλαθαο 12γ ηνπ Παξαξηήκαηνο), θαζψο θαη ν ζπγθεληξσηηθφο ελνπνηεκέλνο πξνυπνινγηζκφο ησλ ΟΣΑ (πίλαθαο 12 ηνπ Παξαξηήκαηνο) πξέπεη λα απνζηαινχλ ην αξγφηεξν κέρξη 31/8/2015 ζηε Γηεύζπλζε Πξνϋπνινγηζκνύ Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ΓΠΓΚ) ηνπ ΓΛΚ. Δπηζεκαίλεηαη φηη απφ ην έηνο 2016 θαη εθεμήο ε κηζζνδνζία ηνπ πξνζσπηθνχ ησλ Πεξηθεξεηψλ ζα βαξχλεη ηνλ πξνυπνινγηζκφ θάζε Πεξηθέξεηαο. ρεηηθέο πξνβιέςεηο γηα ακνηβέο πξνζσπηθνχ ζα πξέπεη λα γίλνπλ ζηνπο ππφ θαηάξηηζε πξνυπνινγηζκνχο ησλ Πεξηθεξεηψλ.


18

Οη ΟΣΑ απνηεινχλ βαζηθφ ππνηνκέα ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο ην δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα ησλ νπνίσλ επεξεάδεη θαζνξηζηηθά ην απνηέιεζκά ηεο. Σν δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα πξνθχπηεη σο δηαθνξά, ησλ εζφδσλ – εμφδσλ (ηακεηαθφ απνηέιεζκα) ρσξίο ηα έζνδα θαη ηα έμνδα απφ ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο, +/- ηε κεηαβνιή ηνπ χςνπο ησλ απιήξσησλ ππνρξεψζεσλ πξνο θνξείο εθηφο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (ηξίηνπο) εληφο ηνπ νηθνλνκηθνχ έηνπο ζην νπνίν αλαθέξεηαη ν πξνυπνινγηζκφο. ηνλ πίλαθα IV πξνζδηνξίδεηαη ην δεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα γηα ην έηνο 2016 ηνπ ελνπνηεκέλνπ πξνυπνινγηζκνχ ησλ ΟΣΑ.

ΠΙΝΑΚΑ IV. ΠΡΟΒΛΔΠΟΜΔΝΟ ΓΗΜΟΙΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΣΔΛΔΜΑ 2016 ΔΝΟΠΟΙΗΜΔΝΟ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΜΟ ΣΟΠΙΚΗ ΑΤΣΟΓΙΟΙΚΗΗ

ΠΡΟΤΠΟΛΟΓΙΜΟ 2016 (ζε εθαη. επξώ)

A ΔΟΓΑ (1+2+3+4+5+6+7) 7.462

1 Δπηρνξεγήζεηο από Σαθηηθό Πξνϋπνινγηζκό 3.324

2 Δπηρνξεγήζεηο από ΠΓΔ (πεξηιακβαλνκέλσλ ησλ εζόδσλ από ΔΠΑ) 1.173

3 Σόθνη 36

4 Έζνδα από πξνγξάκκαηα ηεο Δ.Δ. 4

5 Λνηπά έζνδα 2.254

6 Δηζπξάμεηο ππέξ δεκνζίνπ θαη ηξίησλ 671

7 Έζνδν από επηρνξήγεζε γηα πιεξσκή ιεμηπξόζεζκσλ 0

B ΔΞΟΓΑ (1+2+3+4+5+6+7) 6.876

1 Ακνηβέο πξνζσπηθνύ 1.767

2 Πξνλνηαθά επηδόκαηα 757

3 Σόθνη 66

4 Γαπάλεο γηα επελδύζεηο πξν απνζβέζεσλ 1.488

5 Λνηπέο δαπάλεο 2.077

α) Πιεξσκέο ΠΟΕ 373

β) Μεηαβηβάζεηο ζε ηξίηνπο 584

γ) Λνηπέο ιεηηνπξγηθέο δαπάλεο 1.121

6 Απνδόζεηο εζόδσλ ππέξ Γεκνζίνπ θα ηξίησλ 721

7 Γαπάλε γηα πιεξσκή ιεμηπξόζεζκσλ ζηα πιαίζηα ηνπ πξνγξάκκαηνο 0

Ιζνδύγην εζόδωλ -εμόδωλ Έιιεηκκα(-)/Πιεόλαζκα(+) (Α-Β) ρωξίο ηα έζνδα θαη έμνδα από ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο

586

Μεηαβνιή απιήξσησλ ππνρξεώζεσλ πξνο ηξίηνπο -7

Γεκνζηνλνκηθό απνηέιεζκα Έιιεηκκα(-)/Πιεόλαζκα(+) ηωλ ΟΣΑ Α΄ θαη Β΄ βαζκνύ 579

Ιζνδύγην ΝΠΓΓ + Γεκνηηθώλ Δπηρεηξήζεωλ ΟΣΑ 10

Γεκνζηνλνκηθό απνηέιεζκα Έιιεηκκα(-)/Πιεόλαζκα(+)ηωλ ΟΣΑ Α΄ θαη Β΄ βαζκνύ κεηά ην Ιζνδύγην ΝΠΓΓ θαη Γεκνηηθώλ Δπηρεηξήζεωλ ΟΣΑ

589

5. Κνηλσληθόο πξνϋπνινγηζκόο (ΟΚΑ- λνζνθνκεία) Γηαδηθαζία ππνβνιήο ζπλνπηηθώλ πξνϋπνινγηζκώλ

Δηδηθφηεξα, γηα ηελ θαηάξηηζε ηνπ Κνηλσληθνύ Πξνϋπνινγηζκνύ, ηα Τπνπξγεία Δξγαζίαο, Κνηλσληθήο Αζθάιηζεο θαη Κνηλσληθήο Αιιειεγγχεο, θαη Τγείαο, ζε ζπλεξγαζία κε ηα ζπλαξκφδηα ππνπξγεία (Πνιηηηζκνχ, Παηδείαο θαη Θξεζθεπκάησλ, Δζληθήο Άκπλαο, Οηθνλνκίαο, Τπνδνκψλ, Ναπηηιίαο θαη Σνπξηζκνχ θαη Δζσηεξηθψλ θαη Γηνηθεηηθήο Αλαζπγθξφηεζεο) θαη ηε Βνπιή ησλ Διιήλσλ, ζα πξνβνχλ ζηηο παξαθάησ ελέξγεηεο:

Θα ζπγθεληξψζνπλ κέρξη 15/7/2015 ηνπο ζπλνπηηθνχο πξνυπνινγηζκνχο φισλ ησλ λνκηθψλ πξνζψπσλ (πίλαθεο 7, 8, 9 θαη 10 ηνπ Παξαξηήκαηνο), ηα νπνία αλήθνπλ ζηνπο ππνηνκείο ησλ Οξγαληζκψλ Κνηλσληθήο Αζθάιηζεο θαη ησλ δεκφζησλ λνζνθνκείσλ, ζχκθσλα κε ην Μεηξψν Φνξέσλ Γεληθήο Κπβέξλεζεο ηεο ΔΛΣΑΣ, δειαδή ηνπ ζπλφινπ ησλ αζθαιηζηηθψλ ηακείσλ, ηνπ ΔΟΠΤΤ, ησλ λνζνθνκείσλ ηνπ ΔΤ, ησλ παλεπηζηεκηαθψλ θαη ινηπψλ λνζειεπηηθψλ ηδξπκάησλ, αλεμάξηεηα απφ ην ππνπξγείν πνπ ηα επνπηεχεη, θαζψο θαη ησλ Τγεηνλνκηθψλ Πεξηθεξεηψλ (ΤΠΔ–ΠΔΓΤ).


19

Αθνχ επεμεξγαζζνχλ ηνπο ζπλνπηηθνχο πξνυπνινγηζκνχο ησλ αλσηέξσ λνκηθψλ πξνζψπσλ, νη νπνίνη πξέπεη ζε θάζε πεξίπησζε λα θπκαίλνληαη εληόο ησλ νξίσλ ηνπ Κνηλσληθνύ Πξνϋπνινγηζκνύ φπσο απηά πξνβιέπνληαη γηα ην έηνο 2016, ζα πξνβνχλ ζηελ απνζηνιή:

1. Σσλ ζπγθεληξσηηθψλ πηλάθσλ 7, 8, 9 θαη 10 ηνπ Παξαξηήκαηνο ησλ ζπλνπηηθψλ

πξνυπνινγηζκψλ ησλ λνκηθψλ πξνζψπσλ αλά ππνζχλνιν ηνπ Κνηλσληθνχ Πξνυπνινγηζκνχ. Δπηζεκαίλεηαη φηη ζηνπο πίλαθεο 9 (Ννζνθνκεία) θαη 10 (ΤΠΔ-ΠΔΓΤ) ζηε ζηήιε «Προϋπολογισμός 2016», ζην ζθέινο ησλ εμφδσλ ζα απνηππσζεί ην ζχλνιν ησλ πξνυπνινγηδφκελσλ πιεξσκψλ (λέεο θαη παξειζνχζεο ππνρξεψζεηο) ηνπ επφκελνπ νηθνλνκηθνχ έηνπο, ελψ ζηε ζηήιε «2016: Όρια νέων αγορών» ζα εκθαληζηνχλ απνθιεηζηηθψο ηα λέα φξηα αγνξψλ γηα ηα Ννζνθνκεία θαη ηηο ΤΠΔ-ΠΔΓΤ αληίζηνηρα.

2. Σνπ ζπγθεληξσηηθνχ πίλαθα 11 ηνπ Παξαξηήκαηνο. ε θάζε πεξίπησζε ππελζπκίδεηαη φηη ν σο άλσ πίλαθαο 11 ζα πξέπεη λα απνξξέεη θαη λα ζπκθσλεί θαηά ππνζχλνιν κε ηνπο ζπγθεληξσηηθνχο πίλαθεο ησλ ζπλνπηηθψλ πξνυπνινγηζκψλ ησλ λνκηθψλ πξνζψπσλ σο αλσηέξσ.

3. Όισλ ησλ πξναλαθεξφκελσλ πηλάθσλ (πίλαθεο 7, 8, 9, 10 θαη 11), αλαιπη ηθά θα η ζπγθε ληξση η θά φπσο πεξηγξάθεηαη παξαπάλσ γηα φινπο ηνπο Φνξείο Κνηλσληθήο Αζθάιηζεο, ηα λνζνθνκεία, θαζψο θαη ηηο ΤΠΔ–ΠΔΓΤ, πνπ ειήθζεζαλ ππφςε γηα ηελ θαηάξηηζε ηνπ Κνηλσληθνχ Πξνυπνινγηζκνχ.

4. Σσλ ζπγθεληξσηηθψλ πηλάθσλ 10, 11, 12α, 13α θαη 13β ηεο αξηζ. 2/16590/ΓΠΓΜ/6.3.2015 εγθπθιίνπ θαηάξηηζεο ηνπ ΜΠΓ

Σα σο άλσ ζηνηρεία, ηα νπνία πξέπεη λα ζπκθσλνχλ κε ηα κεγέζε ησλ ζπγθεληξσηηθψλ πηλάθσλ V θαη VI θαη ησλ ζπλνπηηθψλ πξνυπνινγηζκψλ, ζα απνζηαινχλ ζηε ΓΠΓΚ απφ ηα Τπνπξγεία Δξγαζίαο, Κνηλσληθήο Αζθάιηζεο θαη Κνηλσληθήο Αιιειεγγχεο, θαζψο θαη Τγείαο έσο ηηο 31/7/2015.

ε θάζε πεξίπησζε ηζρχνπλ νη γεληθέο θαηεπζχλζεηο θαηάξηηζεο πξνυπνινγηζκψλ ησλ θνξέσλ ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο πνπ αλαθέξνληαη ζηελ παξ. 4 ηνπ Μέξνπο Β΄. Σα φξηα ηνπ θνηλσληθνχ πξνυπνινγηζκνχ (ζελάξην βάζεο) πεξηιακβάλνληαη ζηνπο πίλαθεο V θαη VΗ.


20

ΠΙΝΑΚΑ V. ΟΡΙΑ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΤ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΜΟΤ

ΝΟΟΚΟΜΔΙΑ ΚΑΙ ΤΠΔ – ΠΔΓΤ


ελάξην βάζεο 2016 ΔΤ ΠΔΓΤ ΠΑΠΑΓΔΩΡΓΙΟΤ ΝΠΓΓ (3) ΤΝΟΛΟ

Έζνδα 2.391 173 147 59 2.770

Μεηαβηβάζεηο από ΔΟΠΤΤ 790 0 80 30 900

Δπηρνξεγήζεηο από ηαθηηθό πξνϋπνινγηζκό γηα

ιεηηνπξγηθέο αλάγθεο 1.026 92 35 6,1 1.159

Δπηρνξεγήζεηο από ηαθηηθό πξνϋπνινγηζκό γηα

απνδεκίσζε εθεκεξηώλ θαη ινηπώλ παξνρώλ πξνζσπηθνύ

λνζειεπηηθώλ ηδξπκάησλ 305 30

335

Δπηρνξεγήζεηο από ΠΓΔ 44 16 0 0 60

Αληηθξηδόκελα έζνδα 135 15 20 4 174

Λνηπά έζνδα 91 20 12 19 142

Δηδηθή ρξεκαηνδόηεζε γηα απνπιεξσκή ιεμηπξόζεζκσλ 0 0 0 0 0

Έμνδα 2.263 169 121 64 2.617

Γαπάλε γηα θάξκαθα, πγεηνλνκηθό θαη νξζνπεδηθό πιηθό θαη

αληηδξαζηήξηα 1.220 55 35 40 1.350

Μηζζνί 40 11 39 4 94

Λνηπέο θαηεγνξίεο εμόδσλ 519 42 23 12 596

Αληηθξηδόκελα έμνδα 135 15 20 4 174

Γαπάλεο επελδύζεσλ 44 16 4 4 68

Απνδεκίσζε εθεκεξηώλ θαη ινηπώλ παξνρώλ πξνζσπηθνύ

λνζειεπηηθώλ ηδξπκάησλ 305 30

335

Πιεξσκέο ιεμηπξόζεζκσλ από ηελ εηδηθή ρξεκαηνδόηεζε 0 0 0 0 0

Σακεηαθό απνηέιεζκα 128 4 26 -5 153

Γεκνζηνλνκηθέο πξνζαξκνγέο* 371 0 0 0 371

Γεκνζηνλνκηθό απνηέιεζκα (δεδνπιεπκέλν) 499 4 26 -5 524

* Με ηνλ φξν δεκνζηνλνκηθέο πξνζαξκνγέο ελλνείηαη ε κεηαβνιή ησλ απιήξσησλ ππνρξεψζεσλ πξνο ηξίηνπο.

ΠΙΝΑΚΑ VΙ. ΟΡΙΑ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΤ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΜΟΤ ΟΚΑ


ελάξην βάζεο 2016 2016

ΑΦΑΛΙΣΙΚΑ ΣΑΜΔΙΑ

Έζνδα 34.748

Αζθαιηζηηθέο εηζθνξέο 11.628

ΙΚΑ - ΕΣΑΜ 5.341

ΟΓΑ 368

ΟΑΕΕ 1.422

ΕΣΑΑ 980

ΕΣΕΑΜ 2.043

ΣΕΑΔΤ -

Λνηπά ηακεία 1.473

Ρπζκίζεηο νθεηιώλ 905

Μεηαβηβάζεηο από ΑΚΑΓΔ 0

Κνηλσληθνί πόξνη 846

Μεηαβηβάζεηο από ηνλ Σαθηηθό Πξνϋπνινγηζκό 9.325

Έθηαθηε επηρνξήγεζε γηα εθθαζάξηζε ιεμηπξόζεζκσλ ππνρξεώζεσλ 0

Αληηθξηδόκελα έζνδα 28

Απόδνζε πεξηνπζίαο 937

Δηζπξάμεηο ππέξ Γεκνζίνπ θαη Σξίησλ 10.666

Λνηπά έζνδα 413


21

ΠΙΝΑΚΑ VΙ. ΟΡΙΑ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΤ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΜΟΤ ΟΚΑ


ελάξην βάζεο 2016 2016

Γαπάλεο 37.430

πληάμεηο 23.968

Κύξηαο αζθάιηζεο 20.001

Δπηθνπξηθήο αζθάιηζεο 3.967

Λνηπέο παξνρέο αζζέλεηαο (ζε είδνο θαη ζε ρξήκα) 165

Πξνλνηαθέο παξνρέο 1.743

Απνδόζεηο εηζπξάμεσλ ππέξ ηξίησλ 10.666

Γαπάλεο πξνζσπηθνύ 247

Λνηπέο δαπάλεο (ινηπέο κεηαβηβάζεηο ζε ηξίηνπο/ δηνηθεηηθέο δαπάλεο/ ινηπέο δαπάλεο) 641

Δθθαζάξηζε ιεμηπξόζεζκσλ -

Σακεηαθό ηζνδύγην -2.682

Γεκνζηνλνκηθέο πξνζαξκνγέο* -165

Γεκνζηνλνκηθό απνηέιεζκα -2.847

ΟΑΔΓ, ΟΔΔ, ΟΔΚ

Έζνδα 2.524



Δπηρνξεγήζεηο από Σαθηηθό Πξνϋπνινγηζκό 505

Δπηρνξεγήζεηο από ΠΓΔ 130



Έθηαθηε επηρνξήγεζε γηα εθθαζάξηζε ιεμηπξόζεζκσλ ππνρξεώζεσλ -


Πξνλνηαθέο παξνρέο 2.227

Απνδόζεηο εηζπξάμεσλ ππέξ ηξίησλ 177


Λνηπέο δαπάλεο 135

Έθηαθηε επηρνξήγεζε γηα εθθαζάξηζε ιεμηπξόζεζκσλ ππνρξεώζεσλ -

Σακεηαθό ηζνδύγην -116

Γεκνζηνλνκηθέο πξνζαξκνγέο* 0

Γεκνζηνλνκηθό απνηέιεζκα -116

ΔΟΠΤΤ

Έζνδα 5.013



Κνηλσληθνί πόξνη 3

Δπηρνξεγήζεηο από Σαθηηθό Πξνϋπνινγηζκό 526

Δπηρνξεγήζεηο από ΠΓΔ 0


Δηζπξάμεηο ππέξ Γεκνζίνπ & ηξίησλ 394



Φαξκαθεπηηθή δαπάλε 2.200

Λνηπέο παξνρέο αζζέλεηαο 1.393

Απνδόζεηο εηζπξάμεσλ ππέξ ηξίησλ 394


Μεηαβηβάζεηο πξνο λνζνθνκεία 900

Λνηπέο δαπάλεο (ινηπέο κεηαβηβάζεηο ζε ηξίηνπο/ δηνηθεηηθέο δαπάλεο/ ινηπέο δαπάλεο) 57

Έθηαθηε επηρνξήγεζε γηα εθθαζάξηζε ιεμηπξόζεζκσλ ππνρξεώζεσλ 0

Σακεηαθό ηζνδύγην 41

Γεκνζηνλνκηθέο πξνζαξκνγέο* 246

Γεκνζηνλνκηθό απνηέιεζκα 287 * Με ηνλ φξν δεκνζηνλνκηθέο πξνζαξκνγέο ελλνείηαη ε κεηαβνιή ησλ απιήξσησλ ππνρξεψζεσλ πξνο ηξίηνπο.


22

Γ. ΤΝΟΠΣΙΚΗ ΔΠΙΚΟΠΗΗ ΔΝΔΡΓΔΙΩΝ Ι. Οη θνξείο ηεο Κεληξηθήο Γηνίθεζεο αθνχ ιάβνπλ ππφςε ηνπο ηπρφλ κεηαβνιέο ησλ

αλψηαησλ νξίσλ ηνπο ζηηο ακνηβέο πξνζσπηθνχ θαη ηηο κεηαβηβάζεηο, ιφγσ ηεο θηλεηηθφηεηαο, θαη γεληθφηεξεο αλαθαηαλνκήο ηνπ πξνζσπηθνχ ζην δεκφζην ηνκέα, νθείινπλ λα:

α) θαηαλείκνπλ ηα αλψηαηα φξηα δαπαλψλ ηνπ ηαθηηθνχ πξνυπνινγηζκνχ θαηά εηδηθφ θνξέα

θαη ΚΑΔ, β) θαηαλείκνπλ αλαιπηηθά ηα πνζά ησλ επηρνξεγήζεσλ ή απνδφζεσλ, ηφζν γηα ηνλ Σαθηηθφ

Πξνυπνινγηζκφ φζν θαη γηα ην ΠΓΔ, αλά θνξέα εληφο θαη εθηφο Γεληθήο Κπβέξλεζεο, γ) γλσζηνπνηήζνπλ κέρξη 30/6/2015 ηα πξνβιεπφκελα παξαπάλσ πνζά ησλ

επηρνξεγήζεσλ ή απνδφζεσλ ζηνπο εληφο θαη εθηφο Γεληθήο Κπβέξλεζεο θνξείο, πξνθεηκέλνπ απηνί κε ηε ζεηξά ηνπο λα ηα εληάμνπλ ζηνπο πξνυπνινγηζκνχο ηνπο,

δ) ζπκπιεξψζνπλ θαη ζπγθεληξψζνπλ ηνπο πίλαθεο ηνπ Παξαξηήκαηνο καδί κε ζρεηηθή εηζεγεηηθή έθζεζε ηεθκεξίσζεο ησλ νηθνλνκηθψλ ηνπο κεγεζψλ γηα ην 2016 θαη λα ηνπο απνζηείινπλ ζηελ ειεθηξνληθή δηεχζπλζε [email protected] κέρξη ηηο 31/7/2015.

Δπηζεκαίλεηαη φηη ηα αλαθεξφκελα ζηνηρεία ησλ πηλάθσλ πξέπεη λα είλαη πιήξσο ζπκπιεξσκέλα ψζηε θαηά ηελ εμέηαζή ηνπο λα κπνξνχλ λα εμαρζνχλ αζθαιή ζπκπεξάζκαηα.

ΙΙ. Οη ινηπνί θνξείο πνπ αλήθνπλ ζηε Γεληθή Κπβέξλεζε, εθηφο ησλ ΟΣΑ γηα ηνπο

νπνίνπο ηζρχνπλ ηα δηαιακβαλφκελα ζηελ παξ. 4 ηνπ Μέξνπο Γ΄, αθνχ ιάβνπλ ππφςε ηνπο ην παξαπάλσ ζηνηρείν Η.γ, ζα πξέπεη λα θαηαξηίζνπλ ζπλνπηηθνχο πξνυπνινγηζκνχο γηα ην 2016 θαη λα ηνπο δηαβηβάζνπλ ζηε Γεληθή Γηεχζπλζε Οηθνλνκηθψλ Τπεξεζηψλ ηνπ επνπηεχνληνο Τπνπξγείνπ κέρξη ηηο 15/7/2015.

III. Όζνλ αθνξά ζηα Ννκηθά Πξφζσπα πνπ δελ αλήθνπλ ζηε Γεληθή Κπβέξλεζε, φπσο απηά

θαζνξίδνληαη απφ ην Μεηξψν ηεο Διιεληθήο ηαηηζηηθήο Αξρήο (ΔΛΣΑΣ), νδεγίεο θαηάξηηζεο θαη εθηέιεζεο ηνπ πξνυπνινγηζκνχ ηνπο ζα παξέρνπλ ηα επνπηεχνληα ππνπξγεία, ιακβάλνληαο ππφςε ηνπο ζηφρνπο θαη ηηο βαζηθέο αξρέο ζχκθσλα κε ηηο θαηεπζπληήξηεο νδεγίεο ηνπ Γεληθνχ Λνγηζηεξίνπ ηνπ Κξάηνπο θαη ηα νξηδφκελα ζηελ παξνχζα εγθχθιην γηα ηνπο θνξείο ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο.

IV. Δηδηθόηεξα γηα ηνπο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο θνξείο πνπ ππάγνληαη ζηηο δηαηάμεηο

ηνπ Κεθαιαίνπ Α΄ ηνπ λ.3429/2005, γηα ηελ θαηάξηηζε ηνπ πξνυπνινγηζκνχ ηνπο, ηζρχνπλ αληίζηνηρα ηα αλαθεξφκελα ζηελ παξ. 4.4 ηνπ Μέξνπο Β΄. ην πιαίζην απηφ, παξαθαινχληαη νη πξντζηάκελνη ησλ Γεληθψλ Γηεπζχλζεσλ Οηθνλνκηθψλ Τπεξεζηψλ, φπσο πξνβνχλ ζηηο αλσηέξσ πεξηγξαθείζεο ελέξγεηεο ησλ παξαγξάθσλ Γ.Η θαη Γ.ΗΗ, θαη γηα ηνπο εθηφο Γεληθήο Κπβέξλεζεο επνπηεπφκελνπο θνξείο ηνπο, πνπ ππάγνληαη ζηηο δηαηάμεηο ηνπ Κεθαιαίνπ Α΄ ηνπ λ.3429/2005, εληφο ησλ αλσηέξσ πξνζεζκηψλ.

Δ. ΠΙΝΑΚΔ ΠΑΡΑΡΣΗΜΑΣΟ ΠΡΟ ΤΜΠΛΗΡΩΗ Πίλαθαο 1 Γαπάλεο Σαθηηθνχ Πξνυπνινγηζκνχ θαηά θαηεγνξία έηνπο 2016 Πίλαθαο 2 Γαπάλεο Πξνγξάκκαηνο Γεκνζίσλ Δπελδχζεσλ Πίλαθαο 3 Μεηαβνιέο πξνζσπηθνχ (κνλίκσλ θαη ΗΓΑΥ) Φνξέσλ Κεληξηθήο Γηνίθεζεο Πίλαθαο 4 Μεηαβνιέο πξνζσπηθνχ (κνλίκσλ θαη ΗΓΑΥ) Φνξέσλ Γεληθήο Κπβέξλεζεο Πίλαθαο 5 Μεηαβνιέο πξνζσπηθνχ ΗΓΟΥ Φνξέσλ Κεληξηθήο Γηνίθεζεο θαη Γεληθήο

Κπβέξλεζεο Πίλαθαο 6 Έζνδα-Έμνδα ΝΠΓΓ θαη εηδηθψλ ινγαξηαζκψλ πνπ εθαξκφδνπλ ηελ θσδηθή

θαηάηαμε εζφδσλ εμφδσλ ΝΠΓΓ


23

Πίλαθαο 7 Έζνδα-Έμνδα ΓΔΚΟ, ΝΠΗΓ θαη εηδηθψλ ινγαξηαζκψλ πνπ εθαξκφδνπλ ην Διιεληθφ Λνγηζηηθφ ρέδην, θαζψο θαη φζσλ εθαξκφδνπλ θιαδηθφ ινγηζηηθφ ζρέδην

Πίλαθαο 8 Έζνδα-Έμνδα ΟΚΑ (Αζθαιηζηηθά Σακεία, ΟΑΔΓ, ΔΟΠΤΤ) Πίλαθαο 9 Έζνδα-Έμνδα Ννζνθνκείσλ πνπ εθαξκφδνπλ ηελ θσδηθή θαηάηαμε εζφδσλ

εμφδσλ ΝΠΓΓ

Πίλαθαο 10 Έζνδα-Έμνδα ΤΠΔ – ΠΔΓΤ πνπ εθαξκφδνπλ ηελ θσδηθή θαηάηαμε εζφδσλ

εμφδσλ ΝΠΓΓ Πίλαθαο 11 Κνηλσληθφο Πξνυπνινγηζκφο Πίλαθαο 12 Έζνδα-Έμνδα ΟΣΑ Πίλαθαο 12α Έζνδα-Έμνδα Γήκσλ Πίλαθαο 12β Έζνδα-Έμνδα Πεξηθεξεηψλ Πίλαθαο 12γ Έζνδα-Έμνδα Ννκηθψλ Πξνζψπσλ ΟΣΑ. Παξαθαινχκε γηα ηελ άκεζε θαη απνηειεζκαηηθή ζπλεξγαζία ζαο θαη αλακέλνπκε λα θαηαβάιεηε θάζε πξνζπάζεηα γηα ηελ θαιχηεξε δπλαηή ηεθκεξίσζε ησλ πξνηάζεψλ ζαο. Ζ παξνχζα εγθχθιηνο είλαη δηαζέζηκε ζην δηαδηθηπαθφ ηφπν ηνπ Τπνπξγείνπ Οηθνλνκηθψλ (www.minfin.gr → Απνθάζεηο θαη Δγθχθιηνη → Γεκνζηνλνκηθή Πνιηηηθή). πλεκκέλα: Ο ΑΝΑΠΛΗΡΩΣΗ ΤΠΟΤΡΓΟ Παξάξηεκα (Πίλαθεο 1-12, 12α, 12β, 12γ) ΔΗΜΗΣΡΙΟ ΜΑΡΔΑ ΠΙΝΑΚΑ ΓΙΑΝΟΜΗ:

1) Πξνεδξία Γεκνθξαηίαο Τπεξεζία Γηνηθεηηθψλ θαη Οηθνλνκηθψλ Τπνζέζεσλ 2) Βνπιή ησλ Διιήλσλ Γηεχζπλζε Οηθνλνκηθψλ Τπεξεζηψλ 3) Όια ηα Τπνπξγεία

α) Γξαθεία Τπνπξγψλ β) Γξαθεία Αλαπιεξσηψλ Τπνπξγψλ θαη Τθππνπξγψλ γ) Γξαθεία Γεληθψλ Γξακκαηέσλ δ) Γξαθεία Πξντζηακέλσλ Γεληθψλ Γ/λζεσλ Οηθνλνκηθψλ Τπεξεζηψλ / Οηθνλνκηθψλ θαη Γηνηθεηηθψλ Τπεξεζηψλ / Οηθνλνκηθψλ – Γηνηθεηηθψλ Τπεξεζηψλ θαη Ζιεθηξνληθήο Γηαθπβέξλεζεο (κε ηελ ππνρξέσζε λα ηελ θνηλνπνηήζνπλ ζε φινπο ηνπο θνξείο αξκνδηφηεηαο ηνπ Τπνπξγείνπ ηνπο θαη ηηο Αλεμάξηεηεο Αξρέο)

4) ΓΔ, ΓΔΝ, ΓΔΑ, ΔΛΑ, Π, Λ α) Γξαθεία Αξρεγψλ β) ΓΓΟΤ, Γ/λζεηο Οηθνλνκηθνχ

5) Απνθεληξσκέλεο Γηνηθήζεηο α) Γξαθεία αζθνχλησλ θαζήθνληα Γεληθψλ Γξακκαηέσλ β) Γεληθέο Γηεπζχλζεηο Δζσηεξηθήο Λεηηνπξγίαο (κε ηελ ππνρξέσζε λα ηελ θνηλνπνηήζνπλ ζηηο Γηεπζχλζεηο Οηθνλνκηθνχ αξκνδηφηεηάο ηνπο) 6) Τπ. Οηθνλνκίαο, Τπνδνκψλ, Ναπηηιίαο θαη Σνπξηζκνχ Γ/λζε ΠΓΔ 7) Διεγθηηθφ πλέδξην ΔΩΣΔΡΙΚΗ ΓΙΑΝΟΜΗ:

- Γξαθεία Γεληθψλ Γηεπζπληψλ Τπ. Οηθνλνκηθψλ - Γ/λζε Πξνυπνινγηζκνχ Γελ. Κπβέξλεζεο / Όια ηα ηκήκαηα

Αθξηβέο αληίγξαθν Ο Πξνϊζηάκελνο Γηεθπ/ζεο Απηνηεινύο

Γξαθείνπ Γξακκαηείαο θαη Αξρείνπ


24

- Γ/λζε Πξνγξακκαηηζκνχ, Γεκνζηνλνκηθψλ ηνηρείσλ θαη Μεζνδνινγίαο, - Γ/λζε Λνγαξηαζκψλ Γεκνζίνπ, - Γ/λζε Κίλεζεο Κεθαιαίσλ Δγγπήζεσλ θαη Γαλείσλ, - Γ/λζε πληνληζκνχ θαη Διέγρνπ Δθαξκνγήο Γεκνζηνινγηζηηθψλ Γηαηάμεσλ


25

Π Α Ρ Α Ρ Σ Η Μ Α


α/α Κατθγορία δαπανϊν ΚΑΕΚατανεμθμζνο

ποςό από φορζα 1

Α' ΑΠΟΔΟΧΕ και ΤΝΣΑΞΕΙ (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10) 2 0Εκ των οποίων

1 Μιςκοί ενιαίου μιςκολογίου 0200 πλθν (0240, 0250, 0260, 0270, 0293, 0288)+0300 πλθν (0370) +0517+95212 Εργοδοτικι ειςφορά ΕΟΠΤΤ ενιαίου μιςκολογίου 0293 το μζροσ που αντιςτοιχεί ςτο ενιαίο μιςκολόγιο

3 Μιςκοί ειδικϊν μιςκολογίων (πλιν αναδρομικϊν δικαςτικϊν) 0100+0240+0250+0260+0270+0370+0400 πλθν (0418, 0133,0453,0263)

4 Αναδρομικά δικαςτικϊν - ενςτόλων 0263+0418+0621+0622+0623

5 Εργοδοτικι ειςφορά ΕΟΠΤΤ ειδικϊν μιςκολογίων 0133+0293+ 0453

6 υντάξεισ 0600 πλθν 0621, 0622, 0623

7 Λοιπζσ παροχζσ (περιλαμβάνονται και οι πρόςκετεσ παροχζσ καταργθκζντων ειδικϊν

λογ/ςμϊν)0500 πλθν (0517,0518,0540,0550,0562,15/210/0511,15/210/0512, 15/260/0511,

15/260/0512)+9511 (πλθν 15/210/9511, 15/210/9512, 15/260/9511,

15/260/9512)+95698 Εφθμερίεσ ιατρϊν ΕΤ 0562+9562+2812+2814

9 Λοιπζσ παροχζσ προςωπικοφ νοςθλευτικϊν ιδρυμάτων 2327+2811+2813+9237+15/210/0511+15/210/0512+15/210/9511+15/210/9512+15/

260/0511+15/260/0512+15/260/9511+15/260/951210 Επιχορθγιςεισ για αποδοχζσ Ιδρυμάτων πρόνοιασ, νπδδ κλπ. 2800 πλθν (2811, 2812, 2813, 2814)

Β' ΑΦΑΛΙΘ, ΠΕΡΙΘΑΛΨΘ, ΚΟΙΝΩΝΙΚΘ ΠΡΟΣΑΙΑ (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10) 0Εκ των οποίων

1 Δαπάνεσ περίκαλψθσ 0540+0550+9540

2 Επιχορθγιςεισ ΟΚΑ

Εκ των οποίων

-Ο.Γ.Α. 2351

-Ι.Κ.Α. 2352

-ΕΟΠYΥ 2365+9255

-Ν.Α.Τ. 2356

- Ο.Α.Ε.Ε 2355+2357+2358

-ΤΑΠ-ΟΤΕ 2361

- ΟΑΕΔ 2472+9254

-ΟΑΠ-ΔΕΗ 2363+7293

-Κοινωνική χρημαηοδόηηζη 2354

-Λοιπά αζθαλιζηικά ηαμεία 2353+2359+2362+2364+5211+9251+9252+9253+9256+9259

-Λοιπές δαπάνες αζθάλιζης (για καηανομή) 2369+6822

3 ΕΚΑ (πλθν ςυνταξιοφχων Δθμοςίου) 2737

4

Επιχορθγιςεισ Νοςοκομείων (κα περιλθφκοφν κοι οι επιχορθγιςεισ για πλθρωμζσ

παρελκόντοσ ζτουσ) 2325+2326+9281+2313+2323+2371+2542+9282+9283

5 Επιδόματα πολυτζκνων 2731

6 Αςφαλιςτικό Κεφάλαιο Αλλθλεγγφθσ Γενεϊν 3246

7 Επίδομα Θζρμανςθσ 2732

8 Λοιπζσ ειςοδθματικζσ ενιςχφςεισ 2710+2720+2733+2734+2735+2736+2738+2739+2740+2750 πλθν 2758+2760 πλθν

2762+2792+2799+9273+9276

9 Κοινωνικό μζριςμα 2762

10 Ζκτακτθ οικονομικι ενίςχυςθ για τθν αντιμετϊπιςθ τθσ ανκρωπιςτικισ κρίςθσ 2758

Γ' ΛΕΙΣΟΤΡΓΙΚΕ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕ ΔΑΠΑΝΕ (1+2+3+4) 0Εκ των οποίων

1 Επιχορθγιςεισ2200 πλθν 2211+2300+2400+2500 πλθν (2325,2326,2327,2328,2350, 2360, 2472)

+2600+9260+9221+9222+9223+9224+9225+9239+9282+9283+9298+9299)

- ςε υγκοινωνιακοφσ Φορείσ 2580

εκ των οποίων ςε φορείσ τθσ γενικισ κυβζρνθςθσ (ΣΡΑΙΝΟΕ,ΟΤ)

- ςε λοιπζσ πλιν υγκ. Φορζων επαναταξινομθμζνεσ ΔΕΚΟ

- ςε Οργανιςμοφσ Σοπικισ Αυτοδιοίκθςθσ 2221+2282+9221+9222

- ςε λοιπά ΝΠ εντόσ τθσ Γενικισ Κυβζρνθςθσ

- ςε φορείσ εκτόσ τθσ Γενικισ Κυβζρνθςθσ

- ειςφορζσ ςε διεκνείσ οργανιςμοφσ 2600+9260

2 Καταναλωτικζσ και λοιπζσ δαπανεσ και δαπάνεσ για κατανομι (μετακινιςεισ,

λειτουργικζσ, προμικειεσ, διάφορεσ άλλεσ δαπάνεσ, δαπάνεσ ΝΑΣΟ), δαπάνεσ για

κατανομι πλθν δαπανϊν για εκλογζσ

-Μετακινιςεισ 0700+9700

-Λειτουργικζσ (0800-0892-0897)+(9800-9892)

-Δαπάνεσ ςε εκτζλεςθ δικαςτικϊν αποφάςεων 0288+0892+2328+9892

-Προμικειεσ 1000+9100

-Διάφορεσ άλλεσ δαπάνεσ και Δαπάνεσ ΝΑΣΟ 2130+3300+4000+5000+6410+6500+6600+6700+7000+8100 πλθν

(5147,5211,5244,5260,5320,5384,5387, 5420, 7293,7310)+9213+9431+9910+9920

πλθν (9921,9923)+9930 πλθν (29/110/9931)+9940+2109+0897

3 Δαπάνεσ εκλογϊν 0518+5260+9921+9923

4 Αποδόςεισ ςτθν ΕΕ 3400

5 Επιδοτιςεισ γεωργίασ 2110+2211+5244+5320+5420+5384+5387+9211+(29/110/9931)

6 Εξοπλιςτικά προγράμματα 0 α. ςε ταμειακι βάςθ 5147+6910

β. Παραλαβζσ

Δ' ΑΠΟΔΙΔΟΜΕΝΟΙ ΠΟΡΟΙ 3100+3200 πλιν (3246)+6813 0Εκ των οποίων

- ςε επαναταξινομθμζνεσ ΔΕΚΟ

- ςε Οργανιςμοφσ Σοπικισ Αυτοδιοίκθςθσ 3210, 3220, 6813

- ςε Αςφαλιςτικά Σαμεία 3240-3246-3243, 3250

- ςε λοιπά ΝΠ εντόσ τθσ Γενικισ Κυβζρνθςθσ

- ςε φορείσ εκτόσ τθσ Γενικισ Κυβζρνθςθσ

Ε' φνολο Πρωτογενϊν δαπανϊν (Α+Β+Γ+Δ) 0

Σ' Προμικειεσ τραπεηϊν, προμικειεσ EFSF και λοιπζσ δαπάνεσ δθμόςιου χρζουσ 6311,6314, 6316

Η' ΤΟΚΟΙ (σε καθαρή ταμειακή βάση) 6100+6300 πλθν (6311, 6314, 6316)

Θ' Χρεολύσια 6200

Θ' Γενικό ςφνολο Τπουργείου (Ε'+Σ'+Η'+Θ') 0

31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016

υνολικό φψοσ απλιρωτων υποχρεϊςεων

ςε ευρϊ

2. Σηιρ αποδοσέρ πεπιλαμβάνονηαι και νομικά ππόζωπα ηων οποίων η μιζθοδοζία ηος πποζωπικού ηοςρ καλύπηεηαι άμεζα από ηον ηακηικό πποϋπολογιζμό (όπωρ νοζοκομεία, πανεπιζηήμια).

1. Πεπιλαμβάνονηαι η Πποεδπία ηηρ Γημοκπαηίαρ, η Βοςλή, ηα Υποςπγεία (με ηιρ πεπιθεπειακέρ ηοςρ ςπηπεζίερ), οι Ανεξάπηηηερ Απσέρ και οι Αποκενηπωμένερ Γιοικήζειρ.

Πίνακασ 1

Υποςπγείο(1)

……………………………….

ΔΑΠΑΝΕ ΣΑΚΣΙΚΟΤ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΜΟΤ ΚΑΣΑ ΚΑΣΘΓΟΡΙΑ ζτουσ 2016(Ποςά ςε χιλιάδεσ ευρϊ)


Δζληθό πρρ/λν ύλνιν Δζληθό πρρ/λν ύλνιν Δζληθό πρρ/λν ύλνιν

1. Δπηρνξεγήζεηο ζε : 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1α. ΦΟΡΕΙ ΕΚΣΟ ΓΕΝ. ΚΤΒΕΡΝ. (ΓΚ) 0 0 0

(ελδεηθηηθά παξαδείγκαηα θνξέωλ)

ΟΑΑ-ΣΑΤ

……..

φνολο α 0 0 0 0 0 0

1β. ΦΟΡΕΙ ΕΝΣΟ ΓΚ & ΤΠΟΣΟΜΕΙ 0 0 0

(ελδεηθηηθά παξαδείγκαηα θνξέωλ)

ΔΡΓΟΔ - ΟΔ

ΟΤ

ΑΣΣΙΚΟ ΜΔΣΡΟ

ΜΟΓ Α.Δ.

ΚηΠ

ΔΟΣ

ΔΘΝΙΚΟ ΚΣΗΜΑΣΟΛΟΓΙΟ Α.Δ. (ΔΚΥΑ)

ΟΠΔΚΔΠΔ

ΠΡΑΙΝΟ ΣΑΜΔΙΟ

ΟΣΑ (α' & β' βαζκνύ)

ΟΚΑ

ΚΔΔΛΠΝΟ

Δηδηθνί Λνγαξηαζκνί Κνλδπιίωλ

ΑΔΙ-ΣΔΙ

……..

φνολο β 0 0 0 0 0 0

2. Λοιπζσ δαπάνεσ ΠΔΕ 0 0 0

Γενικό φνολο Δαπανϊν ΠΔΕ (1 +2) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

υνολικό φψοσ απλιρωτων υποχρεϊςεων

ςε ευρϊ

Πίνακασ 2

Φοπέαρ (1)……………………………….

Ππόγπαμμα Γημοζίων Δπενδύζεων (Γαπάνερ ΠΓΔ)

(Ποςά ςε €)

2015 2016 2016

Δθηηκήζεηο Πνζό γηα θαηαλνκή Καηαλεκεκέλν πνζό

1. Πεπιλαμβάνονηαι οι θοπείρ σπημαηοδόηηζηρ ηος ΠΓΔ, δηλαδή ηα Υποςπγεία, η Βοςλή ηων Δλλήνων, αλλά και ηος ΠΓΔ Πεπιθεπειακού Δπιπέδος, για ηο οποίο εγγπάθονηαι πιζηώζειρ ζηον πποϋπολογιζμό ηος Υποςπγείος

Οικονομίαρ, Υποδομών, Ναςηιλίαρ και Τοςπιζμού (ηομέαρ 985 "ΠΔΠ") και καηανέμονηαι με απόθαζη ηος Υποςπγού ζε κάθε πεπιθέπεια.

31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016


Μφληκνη1

ΗΓΑΥ1

χλνιν1 Γαπάλε/

Δμνηθνλφκεζε

γηα ην ηξέρνλ

έηνο

Γαπάλε/


ζε εηήζηα

βάζε

Μφληκνη1

ΗΓΑΥ1

χλνιν1 Γαπάλε/


γηα ην ηξέρνλ

έηνο

Γαπάλε/


ζε εηήζηα

βάζε

(Α) (Β) (Α)+(Β) (ποζά ζε εςπώ) (ποζά ζε εςπώ) (Α) (Β) (Α)+(Β) (ποζά ζε εςπώ) (ποζά ζε εςπώ)

1. Αξηζκφο Μηζζνδνηνχκελσλ ζηελ αξρή ηνπ έηνπο

(1/1/2015) θαη πλνιηθφ Κφζηνο 2

0 0,00 0 0,00

2. Δηζξνέο πξνζσπηθνχ (επηβάξπλζε δαπαλψλ) 0 0 0 0,00 0,00 0 0 0 0,00 0,00

Πξνζιήςεηο - Δπαλαθνξέο 0 0

Κηλεηηθόηεηα πξνζσπηθνύ (κεηαηάμεηο, απνζπάζεηο θιπ) 0 0

3. Δθξνέο πξνζσπηθνχ (εμνηθνλφκεζε δαπαλψλ) 0 0 0 0,00 0,00 0 0 0 0,00 0,00

Απνρσξήζεηο ιόγσ ζπληαμηνδόηεζεο 0 0

Απνρσξήζεηο ιόγσ απνιύζεσλ 0 0

Λνηπέο απνρσξήζεηο (ζάλαηνη, θιπ) 0 0

Κηλεηηθόηεηα πξνζσπηθνύ (κεηαηάμεηο, απνζπάζεηο θιπ) 0 0

4. Αξηζκφο Μηζζνδνηνχκελσλ ζην ηέινο ηνπ α’ εμακήλνπ

(30/6/2015) θαη πλνιηθφ Κφζηνο (4=1+2-3) 3

ΖΜΔΗΩΔΗ:

Πίλαθαο 3

ΜΔΣΑΒΟΛΔ ΠΡΟΩΠΗΚΟΤ (Μνλίκσλ θαη ΗΓΑΥ) ΦΟΡΔΩΝ ΚΔΝΣΡΗΚΖ ΓΗΟΗΚΖΖ

Τπνπξγείν / Απνθεληξσκέλε Γηνίθεζε ……………………..

Δηδηθφο Φνξέαο …………………

ΔΝΗΑΗΟ ΜΗΘΟΛΟΓΗΟ ΔΗΓΗΚΟ ΜΗΘΟΛΟΓΗΟ

0 0 0 0,00

2. ηελ αξρή ηνπ έηνπο ζπκπιεξώλεηαη ν αξηζκόο πξνζσπηθνύ πνπ κηζζνδνηείηαη από ηνλ θνξέα 1/1/2015, κε εθηηκώκελε δαπάλε κηζζνδνζίαο γηα ην ηξέρνλ έηνο 2015, ε νπνία ζα πξέπεη λα ζπκπίπηεη κε ηε

δαπάλε κηζζνδνζίαο ζε εηήζηα βάζε (12 κήλεο).

3. ην ηέινο ηνπ α’ εμακήλνπ, θαηαιήγεη ν αξηζκόο πξνζσπηθνύ πνπ κηζζνδνηείηαη από ηνλ θνξέα 30/6/2015, κε εθηηκώκελε δαπάλε κηζζνδνζίαο γηα ην ηξέρνλ έηνο 2015 θαη εθηίκεζε δαπάλεο κηζζνδνζίαο

ζε εηήζηα βάζε (12 κήλεο).

…………………………………… 2015

Ο Πξντζηάκελνο

0 0 0 0,00 0,00

1. Αξηζκόο πξνζσπηθνύ πνπ βαξύλεη ηηο πηζηώζεηο ησλ ΚΑΔ κηζζνδνζίαο, ζπκθσλεί κε ηηο αληίζηνηρεο κηζζνδνηηθέο θαηαζηάζεηο.

0,00


Αξηζκφο

Πξνζσπηθνχ1

Γαπάλε/


γηα ην ππφ

εμέηαζε έηνο(πνζά ζε επξψ)

Αξηζκφο


Γαπάλε/


γηα ην ππφ


Γαπάλε/


ζε εηήζηα βάζε(πνζά ζε επξψ)

Αξηζκφο


Γαπάλε/


γηα ην ππφ


Γαπάλε/


ζε εηήζηα

βάζε(πνζά ζε επξψ)

1. Αξηζκφο Μηζζνδνηνχκελσλ ζηελ αξρή ηνπ έηνπο (1/1) θαη

πλνιηθφ Κφζηνο 2

0 0,00 0 0,00

2. ΔΗΡΟΔ πξνζσπηθνχ (επηβάξπλζε δαπαλψλ) 0 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00

Πξνζιήςεηο - Δπαλαθνξέο

Κηλεηηθόηεηα πξνζσπηθνύ (κεηαηάμεηο, απνζπάζεηο θιπ)

3. ΔΚΡΟΔ πξνζσπηθνχ (εμνηθνλφκεζε δαπαλψλ) 0 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00

Απνρσξήζεηο ιόγσ ζπληαμηνδόηεζεο

Απνρσξήζεηο ιόγσ απνιύζεσλ

Λνηπέο απνρσξήζεηο (ζάλαηνη θιπ)

Κηλεηηθόηεηα πξνζσπηθνύ (κεηαηάμεηο, απνζπάζεηο θιπ)

4. Αξηζκφο Μηζζνδνηνχκελσλ ζην ηέινο ηνπ έηνπο (31/12)

θαη πλνιηθφ Κφζηνο (4=1+2-3) 3

0 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00

ΖΜΔΗΩΔΗ:

Πίλαθαο 4

ΜΔΣΑΒΟΛΔ ΠΡΟΩΠΗΚΟΤ (Μνλίκσλ θαη ΗΓΑΥ) ΦΟΡΔΩΝ ΓΔΝΗΚΖ ΚΤΒΔΡΝΖΖ

Δπνπηεχνλ Τπνπξγείν ……………………..

Ννκηθφ Πξφζσπν …………………

2014 2015 2016

1. Αξηζκόο πξνζσπηθνύ πνπ βαξύλεη ηηο πηζηώζεηο ησλ ΚΑΔ κηζζνδνζίαο ηνπ λνκηθνύ πξνζώπνπ θαη ζπκθσλεί κε ηηο αληίζηνηρεο κηζζνδνηηθέο θαηαζηάζεηο.

2. ηελ αξρή ηνπ έηνπο ζπκπιεξώλεηαη ν αξηζκόο πξνζσπηθνύ πνπ κηζζνδνηείηαη από ηνλ θνξέα 1/1, κε εθηηκώκελε δαπάλε κηζζνδνζίαο γηα ην ππό εμέηαζε έηνο, ε νπνία ζα πξέπεη λα ζπκπίπηεη κε ηε δαπάλε κηζζνδνζίαο

ζε εηήζηα βάζε (12 κήλεο).

3. ην ηέινο ηνπ έηνπο, θαηαιήγεη ν αξηζκόο πξνζσπηθνύ πνπ κηζζνδνηείηαη από ηνλ θνξέα 31/12, κε εθηηκώκελε δαπάλε κηζζνδνζίαο γηα ην ππό εμέηαζε έηνο θαη εθηίκεζε δαπάλεο κηζζνδνζίαο ζε εηήζηα βάζε (12 κήλεο).

…………………………………… 2015

Ο Πξντζηάκελνο


Καηεγνξία

Πξνζσπηθνχ 3

Αξηζκφο

πξνζσπηθνχ

Έλαξμε

απαζρφιεζεο

πλνιηθή

Γηάξθεηα

Απαζρφιεζεο

(ζε κήλεο)

Γαπάλε

γηα ην ππφ

εμέηαζε

έηνο(ποζά ζε

εςπώ)

πλνιηθή

Γαπάλε4

(ποζά ζε

εςπώ)

Αξηζκφο


Έλαξμε


πλνιηθή

Γηάξθεηα


(ζε κήλεο)

Γαπάλε

γηα ην ππφ

εμέηαζε


εςπώ)

πλνιηθή

Γαπάλε4

(ποζά ζε

εςπώ)

Αξηζκφο


Έλαξμε


πλνιηθή

Γηάξθεηα


(ζε κήλεο)

Γαπάλε

γηα ην ππφ

εμέηαζε


εςπώ)

πλνιηθή

Γαπάλε4

(ποζά ζε

εςπώ)

π.ρ. Δπνρηθνί

ππξνζβέζηεο

π.ρ. Αλαπιεξσηέο

Δθπαηδεπηηθνί

χλνιν 1 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00

Καηεγνξία

Πξνζσπηθνχ 3

Αξηζκφο


Έλαξμε


πλνιηθή

Γηάξθεηα


(ζε κήλεο)

Γαπάλε

γηα ην ππφ

εμέηαζε


εςπώ)

πλνιηθή

Γαπάλε4

(ποζά ζε

εςπώ)

Αξηζκφο


Έλαξμε


πλνιηθή

Γηάξθεηα


(ζε κήλεο)

Γαπάλε

γηα ην ππφ

εμέηαζε


εςπώ)

πλνιηθή

Γαπάλε4

(ποζά ζε

εςπώ)

Αξηζκφο


Έλαξμε


πλνιηθή

Γηάξθεηα


(ζε κήλεο)

Γαπάλε

γηα ην ππφ

εμέηαζε


εςπώ)

πλνιηθή

Γαπάλε4

(ποζά ζε

εςπώ)

χλνιν 1 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00

ΖΜΔΗΩΔΗ:

Πίλαθαο 5

ΜΔΣΑΒΟΛΔ ΠΡΟΩΠΗΚΟΤ ΟΡΗΜΔΝΟΤ ΥΡΟΝΟΤ (ΗΓΟΥ)

Φνξέαο Κεληξηθήο Γηνίθεζεο (Τπνπξγείν θ.ιπ.) ……………………..

2014 2015 2

2016 2

3. ε πεξίπησζε πνπ ην ελ ιόγσ πξνζσπηθό απαζρνιείηαη θαηά ηε ιήμε ηνπ πξνεγνύκελνπ έηνπο θαη ηελ αξρή ηνπ επόκελνπ έηνπο (όπσο αλαπιεξσηέο εθπαηδεπηηθνί αλά ζρνιηθό έηνο), λα αλαγξάθεηαη μερσξηζηά ν αξηζκόο θαη ε

αληίζηνηρε δαπάλε επνρηθνύ πξνζσπηθνύ αλά εγθξηηηθή απόθαζε αλά έηνο.

4. ε πεξίπησζε πνπ ε απαζρόιεζε ηνπ επνρηθνύ πξνζσπηθνύ νινθιεξώλεηαη εληόο ηνπ ίδηνπ έηνπο, ηόηε ε ζηήιε ηεο ζπλνιηθήο δαπάλεο ζα ζπκπίπηεη κε ηε ζηήιε ηεο δαπάλεο γηα ην ππό εμέηαζε έηνο.

…………………………………… 2015Ο Πξντζηάκελνο

Φνξέαο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (Ννκηθφ Πξφζσπν) ……………………..

2014 2015 2

2016 2

1. Πξνζσπηθό πνπ βαξύλεη ηηο πηζηώζεηο ησλ ΚΑΔ κηζζνδνζίαο θαη ζπκθσλεί κε ηηο αληίζηνηρεο κηζζνδνηηθέο θαηαζηάζεηο.

2. Οη ζηήιεο γηα ηα έηε 2015 θαη 2016 ζπκπιεξώλνληαη εθόζνλ έρνπλ δνζεί ζρεηηθέο εγθξίζεηο.


ΔΠΩΝΤΜΙΑ ΝΠΓΓ

ΑΦΜ

ΗΛΔΚ/ΚΟ ΣΑΥΤΓΡΟΜEΙΟ

ΣΗΛΔΦΩΝΟ ΔΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑ

ΔΠΟΠΣΔΤOΝ ΤΠΟΤΡΓΔΙΟ

ΔΟΓΑ πνζά ζε επξώ (ρσξίο δεθαδηθά)

ΚΩΓΗΚΟ ΠΔΡΗΓΡΑΦΖ

ΑΠΟΛΟΓΗΜΟ 2014 ΑΡΥΗΚΟ

ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΗΜΟ

2015

ΓΗΑΜΟΡΦΩΖ 2015

(αξρηθφο Π/Τ +

ηξνπνπνηήζεηο)

ΔΚΣΔΛΔΖ

Α' ΔΞΑΜΖΝΟΤ

ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΗΜΟΤ

2015

ΔΚΣΗΜΖΔΗ

ΠΡΑΓΜΑΣΟΠΟΗΖΔΩΝ

ΓΩΓΔΚΑΜΖΝΟΤ

2015


2016

0000 ΔΠΗΥΟΡΖΓΖΔΗ

0100 Δπηρνξεγήζεηο απφ ηνλ Σαθηηθφ Κξαηηθφ Πξνυπνινγηζκφ.

1000 ΦΟΡΟΗ – ΣΔΛΖ ΚΑΗ ΓΗΚΑΗΩΜΑΣΑ ΤΠΔΡ Ν.Π.Γ.Γ.

1100 Φφξνη

2000 ΑΦΑΛΗΣΗΚΔ ΔΗΦΟΡΔ.

3000 ΔΟΓΑ ΑΠΟ ΣΖΝ ΔΠΗΥΔΗΡΖΜΑΣΗΚΖ ΓΡΑΣΖΡΗΟΣΖΣΑ ΣΟΤ Ν.Π.Γ.Γ.

3350 Έζνδα από εθπνίεζε θ.ιπ. θηλεηώλ αμηώλ.

Δθ ηωλ νπνίωλ Έζνδα από εθπνίεζε ηίηιωλ ειιελ.δεκνζίνπ (έληνθα γξακκάηηα θαη

νκόινγα)

Έζνδα από εθπνίεζε κεηνρώλ, ινηπώλ ζπκκεηνρώλ θαη ακνηβαίωλ θεθαιαίωλ

Έζνδα από εθπνίεζε ινηπώλ θηλεηώλ αμηώλ (νκόινγα εηαηξεηώλ, ηξαπεδώλ θιπ)

3394 Έζνδα ππέξ ΟΑΠ/ΓΔΗ

3510 Σόθνη θεθαιαίσλ

3520 Έζοδα από Πποζόδοςρ Κινηηών Αξιών

4000 ΠΡΟΑΤΞΖΔΗ, ΠΡΟΣΗΜΑ, ΥΡΖΜΑΣΗΚΔ ΠΟΗΝΔ ΚΑΗ ΠΑΡΑΒΟΛΑ.

5000 ΛΟΗΠΑ ΔΟΓΑ.

5200 Έζνδα ππέξ Γεκνζίνπ θαη Σξίησλ

6000 ΔΚΣΑΚΣΑ ΔΟΓΑ.

6100 Δπηρνξεγήζεηο.

6110 Δπηρνξεγήζεηο από ηνλ Σαθηηθό Κξαηηθό Πξνϋπνινγηζκό.

6118 Έθηαθηε επηρνξήγεζε γηα ηελ εμόθιεζε ησλ ιεμηπξόζεζκσλ ππνρξεώζεσλ ηεο

Τπνπαξαγξάθνπ Γ2 ηνπ άξζξνπ Πξώηνπ ηνπ Νόκνπ 4093/12

6435 Έζνδα από εθπνίεζε θηλεηώλ αμηώλ.


νκόινγα)



6451 Σόθνη θεθαιαίωλ

7000 ΔΟΓΑ ΑΠΟ ΓΑΝΔΗΑ.

7100 Έζνδα πξνεξρφκελα απφ ζπλαθζέληα δάλεηα

7200 Έζνδα πξνεξρφκελα απφ ηελ επηζηξνθή δαλείσλ πνπ ρνξεγήζεθαλ

8000 ΔΟΓΑ ΠΑΡΔΛΘΟΝΣΩΝ ΔΣΩΝ.





νκόινγα)




8700 Έζνδα απφ δάλεηα.

8710 Έζνδα πξνεξρόκελα από ζπλαθζέληα δάλεηα

8720 Έζνδα πξνεξρόκελα από επηζηξνθή ρνξεγεζέλησλ δαλείσλ

ΠΗΝΑΚΑ 6 Έζνδα-Έμνδα ΝΠΓΓ θαη Δηδηθώλ Λνγαξηαζκώλ πνπ εθαξκόδνπλ ηελ θσδηθή θαηάηαμε εζόδσλ-εμόδσλ ΝΠΓΓ


9000 ΔΟΓΑ ΑΠΟ ΔΠΗΥΟΡΖΓΖΔΗ κ.λπ. ΓΗΑ ΔΠΔΝΓΤΔΗ.

9100+9200 Δπηρνξεγήζεηο απφ ηνλ Σαθηηθφ Πξνυπνινγηζκφ γηα επελδχζεηο.

9300+9400 Δπηρνξεγήζεηο απφ ηνλ Πξνυπνινγηζκφ Γεκνζίσλ Δπελδχζεσλ γηα επελδχζεηο.

9500+9600 Δπηρνξεγήζεηο απφ ηνλ πξνυπνινγηζκφ Ν.Π.Γ.Γ., Οξγαληζκψλ ή Δηδηθψλ

Λνγαξηαζκψλ.

9700 Έζνδα απφ δάλεηα πνπ ρνξεγήζεθαλ γηα επελδχζεηο. (Παζεηηθφ)

9900 Λνηπά έζνδα γηα επελδχζεηο.

ΔΟΓΑ ΤΝΟΛΟ ΔΟΓΩΝ (0000+1000+2000+3000+4000+5000+6000+7000+8000+9000) 0 0 0 0 0 0

ΔΞΟΓΑ




2015




ΔΚΣΔΛΔΖ



2015

ΔΚΣΗΜΖΔΗ



2015


2016

0000 Πληπωμέρ για ςπηπεζίερ.

0100+0200 Ακνηβέο ππαιιήισλ, εξγαηνηερληθνχ θαη ινηπνχ πξνζσπηθνχ.

0210 Βαζηθόο κηζζόο.

0260 Πξόζζεηεο παξνρέο ππαιιήισλ.

0550 Δξγνδνηηθέο εηζθνξέο γηα ηελ θνηλσληθή αζθάιηζε.

0600 Αζθαιηζηηθέο παξνρέο.

0610 Παξνρέο θύξηαο αζθάιηζεο

0620 Παξνρέο επηθνπξηθήο αζθάιηζεο

0670 Παξνρέο αζζέλεηαο ζε είδνο

0680 Παξνρέο αζζέλεηαο ζε ρξήκα

0400 Ακνηβέο φζσλ εθηεινχλ εηδηθέο ππεξεζίεο.

0700 Πιεξσκέο γηα κεηαθίλεζε ππαιιήισλ ή κε.

0800 Πιεξσκέο γηα κε πξνζσπηθέο ππεξεζίεο.

0850 Γεκόζηεο ζρέζεηο.

0880+0870+0880 πληήξεζε θαη επηζθεπή κνλίκσλ εγθαηαζηάζεσλ, κεραληθνύ θαη ινηπνύ εμνπιηζκνύ.

1000 ΠΛΖΡΩΜΔ ΓΗΑ ΣΖΝ ΠΡΟΜΖΘΔΗΑ ΚΑΣΑΝΑΛΩΣΗΚΩΝ ΑΓΑΘΩΝ.

2000 ΠΛΖΡΩΜΔ ΓΗΑ ΜΔΣΑΒΗΒΑΖ ΔΗΟΓΖΜΑΣΩΝ Δ ΣΡΗΣΟΤ.

3000 ΠΛΖΡΩΜΔ ΑΝΣΗΚΡΗΕΟΜΔΝΔ ΑΠΟ ΠΡΑΓΜΑΣΟΠΟΗΟΤΜΔΝΑ ΔΟΓΑ.

4000 ΓΗΑΦΟΡΔ ΤΝΘΔΣΟΤ ΠΔΡΗΔΥΟΜΔΝΟΤ ΓΑΠΑΝΔ Ν.Π.Γ.Γ. ΠΟΤ ΓΔΝ ΔΥΟΤΝ

ΔΝΣΑΥΘΔΗ Δ ΚΑΠΟΗΑ ΑΠΟ ΣΗ ΓΔΝΗΚΔ ΚΑΣΖΓΟΡΗΔ ΣΟΤ ΚΩΓΗΚΑ.

6000 ΚΗΝΖΖ ΚΔΦΑΛΑΗΩΝ.

6100 Σφθνη – Υξενιχζηα.

6110 Σόθνη.

6120 Υξενιύζηα.

6200 Υνξήγεζε δαλείσλ.

7000 ΚΔΦΑΛΑΗΑΚΔ ΓΑΠΑΝΔ.

9000 ΠΛΖΡΩΜΔ ΓΗΑ ΔΠΔΝΓΤΔΗ.

9100+9200 Δπελδχζεηο εθηεινχκελεο κέζσ ηνπ Σαθηηθνχ Κξαηηθνχ Πξνυπνινγηζκνχ.

9140+9150Πξνκήζεηα κεραληθνύ θαη ινηπνύ θεθαιαηνπρηθνύ εμνπιηζκνύ θαη κεηαθνξηθώλ κέζσλ

9210+9220 Γαπάλεο δηνίθεζεο θαη ιεηηνπξγίαο.

9300+9400 Δπελδχζεηο εθηεινχκελεο κέζσ ηνπ Πξνυπνινγηζκνχ Γεκνζίσλ Δπελδχζεσλ.



9500+9600+9700+9800 Δπελδχζεηο εθηεινχκελεο κέζσ ηνπ Π/Τ άιισλ ΝΠΓΓ ή κέζσ ηδίσλ εζφδσλ

9610+9620+9810+9820 Γαπάλεο δηνίθεζεο θαη ιεηηνπξγίαο.

9540+9550+9740+9750Πξνκήζεηα κεραληθνύ θαη ινηπνύ θεθαιαηνπρηθνύ εμνπιηζκνύ θαη κεηαθνξηθώλ κέζσλ


9850 Αγνξά Αμηώλ.

Δθ ηωλ νπνίωλ ηίηινη ειιελ.δεκνζίνπ (έληνθα γξακκάηηα θαη νκόινγα)

κεηνρέο, ινηπέο ζπκκεηνρέο θαη ακνηβαία θεθάιαηα

ινηπέο θηλεηέο αμίεο (νκόινγα εηαηξεηώλ, ηξαπεδώλ θιπ)

9900 Λνηπέο επελδχζεηο.

ΑΠΟΘΔΜΑΣΗΚΟ (ΑΦΟΡΑ ΜΟΝΟ ΣΗ ΣΖΛΔ ΣΟΤ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΗΜΟΤ 2015 ΚΑΗ 2016)

ΔΞΟΓΑ ΤΝΟΛΟ ΔΞΟΓΩΝ (0000+1000+2000+3000+4000+6000+7000+9000+ΑΠΟΘΔΜΑΣΙΚΟ) 0 0 0 0 0 0

ΣΑΜΔΗΑΚΟ ΑΠΟΣΔΛΔΜΑ 0 0 0 0 0 0

ΗΟΕΤΓΗΟ ΔΟΓΩΝ - ΔΞΟΓΩΝ (εθηφο Υξεκαηννηθνλνκηθψλ πλαιιαγψλ)* 0 0 0 0 0 0

* ΤΝΟΛΟ ΔΟΓΩΝ εθηόο 3350,6435, 7000, 8435, 8700, 9700 ΜΔΗΟΝ ΤΝΟΛΟ ΔΞΟΓΩΝ εθηόο 6120,6200, 9850

Πιεξνθνξηαθφ ζηνηρείν

Απιήξσηεο ππνρξεψζεηο ζε θνξείο εθηφο ηεο Γεληθήο Κπβέξλεζεο 2014 2015 (εθηίκεζε) 2016 (πξόβιεςε)

1. Ύςνο Απιήξσησλ ππνρξεώζεσλ ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο ζηελ αξρε ηνπ έηνπο* 0 0

2. Ύςνο Απιήξσησλ ππνρξεώζεσλ ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο ζην ηέινο ηνπ έηνπο

3. Μεηαβνιή Απιήξσησλ ππνρξεώζεσλ ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (2-1) 0 0 0

* Δίλαη ην ππόινηπν ησλ απιήξσησλ ππνρξεώζεσλ ζε θνξείο εθηόο Γελ. Κπβέξλεζεο ηελ 31-12 ηνπ πξνεγνύκελνπ έηνπο

ΚΑΣΑΠΣΩΔΗ ΔΓΓΤΖΔΩΝ

ΓΖΜΟΗΟΝΟΜΗΚΟ ΑΠΟΣΔΛΔΜΑ 0 0 0

ΣΟΗΥΔΗΑ ΗΟΛΟΓΗΜΟΤ

31/12/2013 31/12/2014 30/6/2015 31/12/2015 (εθηίκεζε)

1 Γηαζέζηκα (α+β+γ) 0 0 0 0

α) Σακείν (κεηξεηά θαη επηηαγέο) 0 0 0 0

Από πόξνπο ηνπ ΠΓΔ

Από ινηπνύο πόξνπο

β) Καηαζέζεηο ζηε Σξάπεδα ηεο Διιάδνο 0 0 0 0



γ) Καηαζέζεηο ζηηο ινηπέο ηξάπεδεο 0 0 0 0



2 Υξεόγξαθα (α+β+γ) 0 0 0 0

α) Σίηινη Διιεληθνύ Γεκνζίνπ (έληνθα γξακκάηηα θαη νκόινγα)

β) Λνηπά νκόινγα (νκόινγα εηαηξεηώλ, ηξαπεδώλ, θιπ)

γ) Μεηνρέο - ινηπέο ζπκκεηνρέο - κεξίδηα ακνηβαίωλ θεθαιαίωλ

3 Γάλεηα πξνο ηξίηνπο

4 Γάλεηα από πηζησηηθά ηδξύκαηα θαη Οξγαληζκνύο 0 0 0 0

α) Γάλεηα εζωηεξηθνύ

β) Γάλεηα εμωηεξηθνύ

Δμόθιεζε ιεμηπξόζεζκσλ νθεηιώλ από ηελ εηδηθή επηρνξήγεζε γηα ηελ εμόθιεζε ησλ ιεμηπξόζεζκσλ

ππνρξεώζεσλ (δελ ζπκπιεξώλεηαη πνζό ζην πεδίν ηνπ πξνϋπνινγηζκνύ ηνπ έηνπο 2016)


Ηκεξνκελία Ηκεξνκελία Ηκεξνκελία

ν ππεύζπλνο ππάιιεινο ν πξνϊζηάκελνο Οηθνλνκηθήο Τπεξεζίαο ν Πξφεδξνο / Γηνηθεηήο

ΠΗΝΑΚΑ ΤΜΦΩΝΗΑ γηα ΝΠΓΓ (Γελ ζπκπιεξώλεηαη. Τπνινγίδεηαη απηόκαηα)ΔΟΓΑ - ΔΞΟΓΑ (εθηφο Υξεκαηννηθνλνκηθψλ πλαιιαγψλ) 0 0 0 0 0 0

ΠΔΡΗΓΡΑΦΖ



2015




ΔΚΣΔΛΔΖ



2015

ΔΚΣΗΜΖΔΗ



2015


2016

ΕΟΔΑ 0 0 0 0 0 0

Ζςοδα υπζρ τρίτων 0 0 0 0 0 0

Τόκοι 0 0 0 0 0 0

Επιχορθγιςεισ από Τακτ. Προχπ/ςμό 0 0 0 0 0 0

Επιχορθγιςεισ από ΠΔΕ 0 0 0 0 0 0

Λοιπά ζςοδα 0 0 0 0 0 0

ΕΞΟΔΑ 0 0 0 0 0 0

Αμοιβζσ προςωπικοφ 0 0 0 0 0 0

Αποδόςεισ εςόδων υπζρ τρίτων 0 0 0 0 0 0

Λοιπζσ μεταβιβάςεισ 0 0 0 0 0 0

Τόκοι 0 0 0 0 0 0

Δαπάνεσ για επενδφςεισ 0 0 0 0 0 0

Λοιπά ζξοδα 0 0 0 0 0 0

ΑΠΟΣΕΛΕΜΑ ΧΡΗΗ ζλλειμμα (-) πλεόναςμα (+) 0 0 0 0 0 0

Μεηαβνιή Απιήξσησλ ππνρξεώζεσλ ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (2-1) 0 0 0

ΚΑΣΑΠΣΩΔΗ ΔΓΓΤΖΔΩΝ 0 0 0


Ο Πξντζηάκελνο Οηθνλνκηθήο Τπεξεζίαο

Έθζεζε ζε πεξίπησζε ζπλνιηθήο απφθιηζεο (άλσ ηνπ 5%) ηνπ πξνυπνινγηζκνχ νηθ. έηνπο 2016 ζε ζρέζε κε ηνλ απνινγηζκφ ηνπ νηθ. έηνπο 2014


ΕΠΩΝΤΜΙΑ ΝΠΙΔ

ΑΦΜ

ΗΛΕΚ/ΚΟ ΣΑΧΤΔΡΟΜΕΙΟ

ΣΗΛΕΦΩΝΟ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑ

ΕΠΟΠΣΕΤΟΝ ΤΠΟΤΡΓΕΙΟ

πνζά ζε επξώ (ρσξίο δεθαδηθά)

ΒΑΙΚΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΓΕΘΘ EΝΔΕΙΚΣΙΚΘ ΤΧΕΣΙΘ ΜΕ ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ ΕΓΛ ΑΠΟΛΟΓΗΜΟ 2014

ΑΡΥΗΚΟ


2015



ηξνπ/ζεηο, κφλν

εθφζνλ ππάξρεη

εγθεθξηκκέλε

αλαζεψξεζε κε Κ.Τ.Α.)

ΔΚΣΔΛΔΖ



2015

ΔΚΣΗΜΖΔΗ



2015


2016

Ι.ΕΟΔΑ (=1+2+3+4+5+6+7) 0 0 0 0 0 0

1. Πωλιςεισ (=α+β) 0 0 0 0 0 0

α) Πωλιςεισ εμπορευμάτων Προϊόντων, λοιπϊν αποκεμάτων και

άχρθςτου υλικοφ 70+71+72

β) Πωλιςεισ υπθρεςιϊν 73

2. Επιχορθγιςεισ (=γ+δ+ε+ςτ) 74 0 0 0 0 0 0

γ) Σακτικοφ Προχπολογιςμοφ 74.96

δ) Εγκεκριμζνοι Πόροι ΠΔΕ (βάςει ιδθ υπογεγραμμζνων ΑΕ) 41.10 ι 43.00*

ε) Ε.Ε. 43.04 ι 74.08

ςτ) Λοιπζσ

ΛΟΙΠΑ 74 ΚΑΙ ΠΛΗΡΩΜΕ ΑΠO ΣΟ ΚΡΑΣΟ ΓΙΑ ΛΟΓΑΡΙΑΜΟ Α

ΣΟΚΟΧΡΕΟΛΤΙΩΝ ΛΟΓΩ ΕΓΓΤΗΕΩΝ, ΑΝΑΛΗΨΗ ΔΑΝΕΙΑΚΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ

ΤΠΟΧΡΕΩΕΩΝ Α ΑΠΟ ΣΟ ΚΡΑΣΟ, ΣΑΜΕΙΑΚΕ ΔΙΕΤΚΟΛΤΝΕΙ ΑΠΟ ΣΟ ΚΡΑΣΟ,

ΑΤΞΗΕΙ ΜΕΣΟΧΙΚΟΤ ΚΕΦΑΛΑΙΟΤ ΠΛΗΝ ΠΕΡΙΠΣΩΕΩΝ ΠΔΕ ΚΑΙ ΣΑΚΣΙΚΟΤ Π/Τ

3. Ζςοδα παρεπόμενων αςχολιϊν 75

4. Ζςοδα Κεφαλαίων (Σόκοι Πιςτωτικοί) 76 ΠΛΘΝ 76.04

5. Ιδιοπαραγωγι παγίων 78 ΠΛΘΝ 78.05

6. Λοιπά Ζςοδα 82.01 ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΕΟΔΑ ΠΟΤ ΔΕΝ ΣΑΞΙΝΟΜΟΤΝΣΑΙ ΣΙ ΑΛΛΕ ΚΑΣΘΓΟΡΙΕ

7. Ζκτακτα και Ανόργανα Ζςοδα 81.01 (ΠΛΘΝ 81.01.04 ΚΑΙ 81.01.05)

ΙΙ.ΕΞΟΔΑ (=8+9+10+11+12+13+14+15+16) 0 0 0 0 0 0

8. Αμοιβζσ και Ζξοδα Προςωπικοφ (=ςτϋ+η+θ) 60 ΠΛΘΝ 60.05 0 0 0 0 0 0

ςτ) Αμοιβζσ ζμμιςκου και θμερομίςκιου προςωπικοφ 60.00 ΕΩ 60.01

η) Εργοδοτικζσ ειςφορζσ και επιβαρφνςεισ ζμμιςκου και

θμερομίςκιου προςωπικοφ60.03 ΕΩ 60.04

θ) Παρεπόμενεσ παροχζσ και ζξοδα προςωπικοφ 60.02

9. Αμοιβζσ και Ζξοδα Σρίτων 61

10. Παροχζσ Σρίτων 62

Εκ των οποίων Ηλεκτικό Ρεφμα -φωταζριο -Υδρευςθ-

Σθλεπικοινωνίεσ62.00 ΕΩ 62.03

Εκ των οποίων Ενοίκια 62.04

Εκ των οποίων Αςφάλιςτρα 62.05

Εκ των οποίων Επιςκευζσ και υντθριςεισ 62.07

ΠΗΝΑΚΑ 7 Έζνδα-Έμνδα ΓΔΚΟ, ΝΠΙΓ θαη Δηδηθώλ Λνγαξηαζκώλ πνπ εθαξκόδνπλ ην Διιεληθό Λνγηζηηθό ρέδην θαζώο θαη όζσλ εθαξκόδνπλ θιαδηθό ινγηζηηθό ζρέδην


11. Φόροι (ςυμπεριλαμβανομζνου και φόρου ειςοδιματοσ

χριςθσ)63 + 54.08 (ι 88.08)+88.09

Εκ των οποίων Φόροσ Ειςοδιματοσ Χριςθσ 54.08 (ι 88.08)+88.09

12. Διάφορα Ζξοδα 60.05+*64 ΠΛΗΝ 64.11 ΚΑΙ 64.12++82.00+88.06+ 53.01

+ΠΛΗΡΩΜΕ ΠΡΟΒΛΕΨΕΩΝ *44 χρζωςθ (ΠΛΗΝ 44.14 ΚΑΙ 44.15) ΜΕΙΟΝ 84 ζςοδο Εκ των οποίων Μεταβιβάςεισ Ειςοδθμάτων ςε Σρίτουσ (δωρεζσ,

επιχορθγιςεισ)64.06 (ι 67**)

13. Σόκοι και ςυναφι ζξοδα 65 ΚΑΙ 16.18

Εκ των οποίων δαπάνεσ προμθκειϊν πλθρωτζεσ ςτο κράτοσ επί

των δανείων που ζχουν λθφκεί με τθν εγγφθςθ του Ελλθνικοφ

Δθμοςίου

14. Ζκτακτα και Ανόργανα Ζξοδα 81.00 ΠΛΗΝ 81.00.03 ΚΑΙ 81.00.04

15. Κακαρι Κτιςθ Παγίων (ομάδα 1). Θ διαφορά μεταξφ

αγορϊν και πωλθκζντων παγίων κατά τθ χριςθ.*10-16+ (ΑΓΟΡΕ-ΠΩΛΗΕΙ) ΠΛΗΝ 16.18

Εκ των οποίων ζπιπλα και λοιπόσ εξοπλιςμόσ [14]

16. Αγορζσ χριςθσ (ομάδα 2). Θ ομάδα 2 εξοδοποιείται με βάςθ

τισ αγορζσ και όχι τθν αρχι ςυςχζτιςθσ εςόδου-εξόδου ι τθσ

ανάλωςθσ των αποκεμάτων.

[20-28]

ΙΟΗΤΓΙΟ (=Ι-ΙΙ) 0 0 0 0 0 0

* Δεν αφορά κατακζςεισ μετόχων, αλλά τουσ ειδικοφσ λογαριαςμοφσ για επιχορθγιςεισ επενδφςεων. 67** Παροχζσ -Χορθγίεσ- Επιχορθγιςεισ -Επιδοτιςεισ (αφορά τουσ Ειδικοφσ Λογιαριαςμοφσ)

ΠΡΟΘΕΣΑ ΧΡΘΜΑΣΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΟΙΧΕΙΑ Περιγραφζσ Λογαριαςμϊν ΑΠΟΛΟΓΗΜΟ 2014

ΑΡΥΗΚΟ


2015



ηξνπνπνηήζεηο κφλν

εθφζνλ ππάξρεη

εγθεθξηκκέλε

αλαζεψξεζε κε Κ.Τ.Α)

ΔΚΣΔΛΔΖ



2015

ΔΚΣΗΜΖΔΗ



2015


2016

ΕΙΡΟΕ

1.Ειςπράξεισ από δάνεια 45.00 ζωσ 45.13 (ΠΙΣΩΘ ΧΡΘΘ)

2.Ειςπράξεισ από πωλιςεισ χρεωγράφων, ομολόγων, κλπ.

3. Ζκτακτθ επιχοριγθςθ για τθν εξόφλθςθ των λθξιπρόκεςμων

υποχρεϊςεων βάςει νομοκετικισ ρφκμιςθσ

ΕΚΡΟΕ

4. Πλθρωμζσ χρεολυςίων 45.00 ζωσ 45.13 (ΧΡΕΩΘ ΧΡΘΘ)

5.Αγορζσ χρεωγράφων, ομολόγων, κλπ.

6. Εξόφλθςθ λθξιπρόκεςμων οφειλϊν από τθν ειδικι

επιχοριγθςθ βάςει τθσ νομοκετικισ ρφκμιςθσ

ΛΟΙΠΕ ΠΛΘΡΟΦΟΡΙΕ

7.Πλθρωμζσ από το κράτοσ τοκοχρεολυςίων του φορζα ςασ

λόγω εγγυιςεων (=α+β)43

α) Πλθρωμζσ τόκων

β) Πλθρωμζσ χρεολυςίων

8.Αναλιψεισ από το κράτοσ δανειακϊν υποχρεϊςεϊν ςασ

9.Αναλιψεισ από το κράτοσ λοιπϊν υποχρεϊςεϊν ςασ (πλθν

δανειακϊν)

10.Αυξιςεισ μετοχικοφ κεφαλαίου με κεφάλαια μετόχων από

τακτικό προχπολογιςμό

11.Σαμειακζσ διευκολφνςεισ από το Κράτοσ



31/12/2014 30/6/2015 31/12/2015

(εθηίκεζε)ΕΝΕΡΓΘΣΙΚΟ (ςφμφωνα με τα λογιςτικά βιβλία)

1 Γηαζέζηκα (α+β+γ) 0 0 0

α) Σακείν (κεηξεηά θαη επηηαγέο) 0 0 0



β) Καηαζέζεηο ζηε Σξάπεδα ηεο Διιάδνο 0 0 0



γ) Καηαζέζεηο ζηηο ινηπέο ηξάπεδεο 0 0 0



2 Υξεόγξαθα (α+β+γ) 0 0 0




3 Απαηηήζεηο 0 0 0

α) ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (θξάηνο θαη ινηπνύο θνξείο ΓΚ)

β) ζε θνξείο εθηόο ΓΚ

ΠΑΘΘΣΙΚΟ (ςφμφωνα με τα λογιςτικά βιβλία)

4 Γάλεηα από πηζησηηθά ηδξύκαηα θαη Οξγαληζκνύο 0 0 0



5 Λνηπέο ππνρξεώζεηο 0 0 0

α) ζε θνξείο εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (θξάηνο θαη ινηπνύο θνξείο ΓΚ)

β) ζε θνξείο εθηόο ΓΚ

ΣΟΙΧΕΙΑ ΠΡΟΩΠΙΚΟΤ Αρικμόσ ατόμων που βαρφνουν τθ μιςκοδοςία του λογ/μοφ 60 0 0 0

Αρικμόσ προςωπικοφ ιδιωτικοφ δικαίου αορίςτου χρόνου

Αρικμόσ προςωπικοφ ιδιωτικοφ δικαίου οριςμζνου χρόνου

Αρικμόσ προςωπικοφ με ζμμιςκθ εντολι


Ο ππεύζπλνο ππάιιεινο Ο πξνϊζηάκελνο Οηθνλνκηθήο Τπεξεζίαο O Eζωηεξηθόο Διεγθηήο

(εθόζνλ πθίζηαηαη

αξ. 4 ηνπ λ.

3429/2005)


ΠΗΝΑΚΑ ΤΜΦΩΝΗΑ γηα ΓΔΚΟ (Γελ ζπκπιεξώλεηαη. Τπνινγίδεηαη απηόκαηα)

ΔΟΓΑ - ΔΞΟΓΑ (εθηφο Υξεκαηννηθνλνκηθψλ πλαιιαγψλ)

ΠΔΡΗΓΡΑΦΖ ΑΠΟΛΟΓΗΜΟ 2014ΑΡΥΗΚΟ

ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΗΜΟ 2015




ΔΚΣΔΛΔΖ


ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΗΜΟΤ 2015

ΔΚΣΗΜΖΔΗ



2015


ΕΟΔΑ 0 0 0 0 0 0

Πωλιςεισ 0 0 0 0 0 0

Τόκοι 0 0 0 0 0 0

Επιχορθγιςεισ από Τακτ. Προχπ/ςμό (πλθν αυξιςεων μτχ κεφαλαίου από τακτικό προυπ.) 0 0 0 0 0 0



ΕΞΟΔΑ 0 0 0 0 0 0


Τόκοι 0 0 0 0 0 0

Δαπάνεσ για επενδφςεισ0 0 0 0 0 0


1.ΑΠΟΣΕΛΕΜΑ ΧΡΗΗ προ καταπτώςεων εγγυήςεων και αυξήςεων μετοχικοφ κεφαλαίου ζλλειμμα (-

) πλεόναςμα (+)

0 0 0 0 0 0

2. ΕΟΔΑ ΑΠΟ ΣΟ ΚΡΑΣΟ0 0 0 0 0 0

Από καταπτώςεισ εγγυιςεων 0 0 0 0 0 0

Από ςυμμετοχι ςε αυξιςεισ μετοχικοφ κεφαλαίου από τακτικό προχπολογιςμό 0 0 0 0 0 0

3.= (1+2):.ΑΠΟΣΕΛΕΜΑ ΧΡΗΗ μετά καταπτώςεων εγγυήςεων και αυξήςεων μετοχικοφ κεφαλαίου

ζλλειμμα (-) πλεόναςμα (+)

0 0 0 0 0 0

ΠΗΝΑΚΑ ΤΜΦΩΝΗΑ γηα ινηπά ΝΠΗΓ (εθηφο ΓΔΚΟ) (Γελ ζπκπιεξώλεηαη. Τπνινγίδεηαη απηόκαηα)

ΔΟΓΑ - ΔΞΟΓΑ (εθηφο Υξεκαηννηθνλνκηθψλ πλαιιαγψλ)

ΠΔΡΗΓΡΑΦΖ ΑΠΟΛΟΓΗΜΟ 2014ΑΡΥΗΚΟ





ΔΚΣΔΛΔΖ


ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΗΜΟΤ 2015

ΔΚΣΗΜΖΔΗ



2015


ΕΟΔΑ 0 0 0 0 0 0

Ζςοδα υπζρ τρίτων

Τόκοι 0 0 0 0 0 0




ΕΞΟΔΑ 0 0 0 0 0 0


Αποδόςεισ εςόδων υπζρ τρίτων

Λοιπζσ μεταβιβάςεισ0 0 0 0 0 0

Τόκοι 0 0 0 0 0 0







ΔΠΩΝΤΜΙΑ ΟΚΑ

ΑΦΜ




ΔΟΓΑ πνζά ζε επξώ (ρσξίο δεθαδηθά)




2015




ΔΚΣΔΛΔΖ



2015

ΔΚΣΗΜΖΔΗ



2015


2016



0214 Έζνδα απφ ΑΚΑΓΔ


1100 Φφξνη





νκόινγα)



3394 Έζνδα ππέξ ΟΑΠ/ΓΔΗ


3520 Έζοδα από Πποζόδοςρ Κινηηών Αξιών



5200 Δζνδα ππέξ Γεκνζίνπ θαη Σξίησλ

5248 Έζνδα ππέξ ΔΟΠΤΤ

5252 Έζνδα ππέξ ΟΑΔΓ




6118 Έθηαθηε επηρνξήγεζε γηα ηελ εμόθιεζε ησλ ιεμηπξόζεζκσλ ππνρξεώζεσλ ηεο

Τπνπαξαγξάθνπ Γ2 ηνπ άξζξνπ Πξώηνπ ηνπ Νόκνπ 4093/12



νκόινγα)












νκόινγα)










ΠΗΝΑΚΑ 8 Έζνδα-Έμνδα OKA (Aζθαιηζηηθά Σακεία, ΟΑΔΓ, ΔΟΠΤΤ)


9500+9600 Δπηρνξεγήζεηο απφ ηνλ πξνυπνινγηζκφ Ν.Π.Γ.Γ., Οξγαληζκψλ ή Δηδηθψλ

Λνγαξηαζκψλ.

9700 Έζνδα απφ δάλεηα πνπ ρνξεγήζεθαλ γηα επελδχζεηο. (Παζεηηθφ)


ΔΟΓΑ ΤΝΟΛΟ ΔΟΓΩΝ (0000+1000+2000+3000+4000+5000+6000+7000+8000+9000) 0 0 0 0 0 0

ΔΞΟΓΑ




2015




ΔΚΣΔΛΔΖ



2015

ΔΚΣΗΜΖΔΗ



2015


2016



0210 Βαζηθόο κηζζόο.

0260 Πξόζζεηεο παξνρέο ππαιιήισλ.


0600 Αζθαιηζηηθέο παξνρέο.



0630 Παξνρέο Πξόλνηαο

0631 Βνεζήκαηα Δθάπαμ



0691 ΔΚΑ

0400 Ακνηβέο φζσλ εθηεινχλ εηδηθέο ππεξεζίεο.

0700 Πιεξσκέο γηα κεηαθίλεζε ππαιιήισλ ή κε.

0800 Πιεξσκέο γηα κε πξνζσπηθέο ππεξεζίεο.

0850 Γεκόζηεο ζρέζεηο.





3300 Απνδφζεηο εζφδσλ πνπ εηζπξάρζεθαλ ππέξ ηξίησλ

3348 Απόδνζε εηζπξάμεσλ ππέξ ΔΟΠΤΤ

3352 Απόδνζε εηζπξάμεσλ ππέξ ΟΑΔΓ

4000 ΓΗΑΦΟΡΔ ΤΝΘΔΣΟΤ ΠΔΡΗΔΥΟΜΔΝΟΤ ΓΑΠΑΝΔ Ν.Π.Γ.Γ. ΠΟΤ ΓΔΝ ΔΥΟΤΝ

ΔΝΣΑΥΘΔΗ Δ ΚΑΠΟΗΑ ΑΠΟ ΣΗ ΓΔΝΗΚΔ ΚΑΣΖΓΟΡΗΔ ΣΟΤ ΚΩΓΗΚΑ.



6110 Σόθνη.











9500+9600+9700+9800 Δπελδχζεηο εθηεινχκελεο κέζσ ηνπ Π/Τ άιισλ ΝΠΓΓ ή κέζσ ηδίσλ εζφδσλ

9610+9620+9810+9820 Γαπάλεο δηνίθεζεο θαη ιεηηνπξγίαο.

9540+9550+9740+9750Πξνκήζεηα κεραληθνύ θαη ινηπνύ θεθαιαηνπρηθνύ εμνπιηζκνύ θαη κεηαθνξηθώλ κέζσλ







ΑΠΟΘΔΜΑΣΗΚΟ (ΑΦΟΡΑ ΜΟΝΟ ΣΗ ΣΖΛΔ ΣΟΤ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΗΜΟΤ 2015 ΚΑΗ 2016)

ΔΞΟΓΑ ΤΝΟΛΟ ΔΞΟΓΩΝ (0000+1000+2000+3000+4000+6000+7000+9000+ΑΠΟΘΔΜΑΣΙΚΟ) 0 0 0 0 0 0


ΗΟΕΤΓΗΟ ΔΟΓΩΝ - ΔΞΟΓΩΝ (εθηφο Υξεκαηννηθνλνκηθψλ πλαιιαγψλ)* 0 0 0 0 0 0











31/12/2013 31/12/2014 30/6/2015 31/12/2015 (εθηίκεζε)
















4 Γάλεηα από πηζησηηθά ηδξύκαηα θαη Οξγαληζκνύο 0 0 0 0





ΠΗΝΑΚΑ ΤΜΦΩΝΗΑ γηα Οξγαληζκνχο Κνηλσληθήο Αζθάιηζεο (ΟΚΑ) (Γελ ζπκπιεξώλεηαη. Τπνινγίδεηαη απηόκαηα)ΔΟΓΑ - ΔΞΟΓΑ (εθηφο Υξεκαηννηθνλνκηθψλ πλαιιαγψλ)

ΠΔΡΗΓΡΑΦΖ

ΑΠΟΛΟΓΗΜΟ 2014 ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΗΜΟ

2015




ΔΚΣΔΛΔΖ



2015

ΔΚΣΗΜΖΔΗ



2015


2016

ΕΟΔΑ 0 0 0 0 0 0

Αςφαλιςτικζσ Ειςφορζσ 0 0 0 0 0 0

Ζςοδα από ΑΚΑΓΕ 0 0 0 0 0 0

Δμόθιεζε ιεμηπξόζεζκσλ νθεηιώλ από ηελ εηδηθή επηρνξήγεζε γηα ηελ εμόθιεζε ησλ ιεμηπξόζεζκσλ

ππνρξεώζεσλ (δελ ζπκπιεξώλεηαη πνζό ζην πεδίν ηνπ πξνϋπνινγηζκνύ ηνπ έηνπο 2016)


Τόκοι 0 0 0 0 0 0




ΕΞΟΔΑ 0 0 0 0 0 0


Συντάξεισ 0 0 0 0 0 0

Λοιπζσ μεταβιβάςεισ 0 0 0 0 0 0

Τόκοι 0 0 0 0 0 0







(Γελ ζπκπιεξώλεηαη. Τπνινγίδεηαη απηόκαηα)Αυτόματοσ Πίνακασ Κοινωνικοφ Προχπολογιςμοφ

ΠΕΡΙΓΡΑΦΘ

ΑΠΟΛΟΓΗΜΟ 2014 ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΗΜΟ

2015




ΔΚΣΔΛΔΖ



2015

ΔΚΣΗΜΖΔΗ



2015


2016

Έζοδα 0 0 0 0 0 0

ΚΑΕ 2000 Αζθαιηζηηθέο εηζθνξέο 0 0 0 0 0 0

IKA_ETAM

OΓΑ

ΟΑΔΔ

ΔΣΑΑ

ΔΣΔΑ

Λνηπά Σακεία

KAE 4000+8000-8110-8435-8700 Ρύζκηζε νθεηιώλ 0 0 0 0 0 0

ΚΑΕ 0214 Μεηαβηβάζεηο από ΑΚΑΓΔ 0 0 0 0 0 0

ΚΑΕ 1000 Κνηλωληθνί πόξνη 0 0 0 0 0 0

ΚΑΕ 0100+6110-6118+8110+9100+9200Μεηαβηβάζεηο από ηαθηηθό πξνϋπνινγηζκό 0 0 0 0 0 0

ΚΑΕ 1199 (μόνο για απόδοςθ ΕΣΑΑ)Αληηθξπδόκελα έζνδα

ΚΑΕ 3000-3350 Απόδνζε πεξηνπζίαο 0 0 0 0 0 0

ΚΑΕ 3394 o/ww OPAP DEH 0 0 0 0 0 0

ΚΑΕ 5200 Δηζπξάμεηο ππέξ Γεκνζίνπ θαη ηξίηωλ 0 0 0 0 0 0

ΚΑΕ 5248 Δηζπξάμεηο ππέξ ΔΟΠΤΤ 0 0 0 0 0 0

ΚΑΕ 5252 Δηζπξάμεηο ππέξ ΟΑΔΓ 0 0 0 0 0 0

ΚΑΕ 5200-5248-5252 Λνηπέο εηζπξάμεηο ππέξ ηξίηωλ 0 0 0 0 0 0KAE 000-0100-0214+5000-

5200+6000-6110-6435+9000-

9100-9200-9700Λνηπά έζνδα 0 0 0 0 0 0

ΚΑΕ 6118 Έθηαθηε επηρνξήγεζε γηα εθθαζάξηζε απιήξωηωλ ππνρξεώζεωλ 0 0 0 0 0 0

Έξοδα 0 0 0 0 0 0

πληάμεηο 0 0 0 0 0 0

ΚΑΕ 0610 Κύξηαο αζθάιηζεο 0 0 0 0 0 0

ΚΑΕ 0620 Δπηθνπξηθήο αζθάιηζεο 0 0 0 0 0 0

Eθθαζάξηζε ιεμηπξόζεζκωλ ππνρξεώζεωλ ΜΣΠΤ

Λνηπέο παξνρέο αζζέλεηαο 0 0 0 0 0 0

KAE 680 in cash 0 0 0 0 0 0

KAE 670 in kind 0 0 0 0 0 0



Πξνλνηαθέο παξνρέο(εθάπαμ & ΔΚΑ) 0 0 0 0 0 0

ΚΑΕ 0631 Βνεζήκαηα εθάπαμ 0 0 0 0 0 0

ΚΑΕ 0691 ΔΚΑ 0 0 0 0 0 0

ΚΑΕ 0630-0631 Λνηπέο πξνλνηαθέο παξνρέο 0 0 0 0 0 0

KAE 2000 Λνηπέο κεηαβηβάζεηο ζε ηξίηνπο 0 0 0 0 0 0

KAE 3300 Απόδνζε εηζπξάμεωλ ηξίηωλ 0 0 0 0 0 0

ΚΑΕ 3348 Απόδνζε εηζπξάμεωλ ππέξ ΔΟΠΤΤ 0 0 0 0 0 0

ΚΑΕ 3352 Απόδνζε εηζπξάμεωλ ππέξ ΟΑΔΓ 0 0 0 0 0 0

ΚΑΕ 3300-3348-3352 Λνηπέο απνδόζεηο εηζπξάμεωλ ππέξ ηξίηωλ 0 0 0 0 0 0KAE 000-0100-0550-0610-0620-

0630-0670-0680-

0691+1000+3000-3300+6000-

6120-6200+7000+9000-

9850+0000 (ΑΠΟΘΕΜΑΣΙΚΟ)

Λνηπέο δαπάλεο 0 0 0 0 0 0

KAE 0100+0200+0550 Γαπάλεο πξνζωπηθνύ 0 0 0 0 0 0

KAE 4000 Γηνηθεηηθέο δαπάλεο 0 0 0 0 0 0

Μεηαβηβάζεηο ζηα λνζνθνκεία

Eθθαζάξηζε ιεμηπξόζεζκωλ ππνρξεώζεωλ (Σακεία Πξόλνηαο)





ΑΦΜ




ΕΟΔΑ πνζά ζε επξώ (ρσξίο δεθαδηθά)




2015




ΔΚΣΔΛΔΖ



2015

ΔΚΣΗΜΖΔΗ



2015


2016



0112 Δπηρνξεγήζεηο γηα δαπάλεο ιεηηνπξγίαο

0115 Δπηρνξεγήζεηο γηα απνδεκίσζε εθεκεξηώλ

0116 Δπηρνξεγήζεηο γηα απνδεκίσζε ππεξσξηώλ, εξγαζία θαηά ηηο εμαηξέζηκεο εκέξεο θαη λπρηεξηλέο

ώξεο

0117 Δπηρνξεγήζεηο γηα απνδεκίσζε εθεκεξηώλ παξειζόλησλ εηώλ


ώξεο παξειζόλησλ εηώλ


1100 Φφξνη

1200 Έζνδα απφ ηέιε θαη δηθαηψκαηα


2110 Ειζθοπέρ επγοδόηη

2120+2130 Eιζθοπέρ αζθαλιζμένων


3110+3120+3130 Έζνδα από πξνζθνξά πγηεηλνκηθώλ ππεξεζησλ πξνεξρόκελα από Κξάηνο, ΝΠΓΓ, Κνηλ.

Αζθάιηζε

3111+3121+3131 Ννζειεία ζε θάξκαθα

3113+3123+3133 Ννζειεία ζε ηαηξηθή πεξίζαιςε

3112+3122+3132 Ννζειεία ζε δηαηξνθή

3140 Έζνδα από πξνζθνξά πγεηνλνκηθώλ ππεξεζηώλ πξνεξρόκελα από πιεξσκέο ηδησηώλ

3143 Ννζειεία ζε ηαηξηθή πεξίζαιςε

3144 Έζνδα από ηε ιεηηνπξγία ησλ απνγεπκαηηλώλ ηαηξείσλ

3149 Λνηπά έζνδα από πξνζθνξά πγεηνλνκηθώλ ππεξεζηώλ πξνεξρόκελα από πιεξσκέο ηδησηώλ


Δθ ηωλ νπνίωλ Έζνδα από εθπνίεζε ηίηιωλ ειιελ.δεκνζίνπ (έληνθα γξακκάηηα θαη νκόινγα)



3400 Έζνδα απφ εθκίζζσζε θηλεηήο ή αθίλεηεο πεξηνπζίαο


3520 Έζνδα από Πξνζόδνπο Κηλεηώλ Αμηώλ

3900 Λνηπά έζνδα απφ ηελ επηρεηξεκαηηθή δξάζε ηνπ Ν.Π.Γ.Γ.



5100 Απνιήςεηο γηα έμνδα πνπ έγηλαλ


5400 Έζνδα απφ δσξεέο, θιεξνλνκηέο, θιεξνδνζίεο

5500 Δπηηξνθέο ρξεκάησλ

5600 Έζνδα απφ ινηπέο πεξηπηψζεηο




6118 Έθηαθηε επηρνξήγεζε γηα ηελ εμόθιεζε ησλ ιεμηπξόζεζκσλ ππνρξεώζεσλ












8400 Έζνδα απφ ηελ επηρεηξεκαηηθή δξαζηεξηφηεηα ηνπ ΝΠΓΓ

8410 Έζνδα από πξνζθνξά ππεξεζηώλ

8411+8412+8413 Έζνδα από πξνζθνξά πγεηνλνκηθή ππεξεζηώλ πξνεξρόκελα από πιεξσκέο ηνπ Κξάηνπο,

ΝΠΓΓ, Κνηλσληθή Αζθάιηζε



ΠΗΝΑΚΑ 9 Έζνδα-έμνδα Ννζνθνκείσλ πνπ εθαξκόδνπλ ηελ θσδηθή θαηάηαμε εζόδσλ-εμόδσλ ΝΠΓΓ











9500+9600Δπηρνξεγήζεηο απφ ηνλ πξνυπνινγηζκφ Ν.Π.Γ.Γ., Οξγαληζκψλ ή Δηδηθψλ Λνγαξηαζκψλ.

9700 Έζνδα απφ δάλεηα πνπ ρνξεγήζεθαλ γηα επελδχζεηο (Παζεηηθφ)


ΔΟΓΑ ΤΝΟΛΟ ΔΟΓΩΝ (0000+1000+2000+3000+4000+6000+7000+8000+9000) 0000 0000 0000 0000 0000 0000

ΕΞΟΔΑ

ΠΔΡΗΓΡΑΦΖ



2015




ΔΚΣΔΛΔΖ



2015

ΔΚΣΗΜΖΔΗ



2015


2016 2016

ΟΡΗΑ ΝΔΩΝ ΑΓΟΡΩΝ



0210 Βαζηθόο κηζζόο

0260 Πξόζζεηεο παξνρέο ππαιιήισλ

0261+0263Απνδεκίσζε γηα ππεξσξηαθή εξγαζία, εξγαζία θαηά ηηο εμαηξέζηκεο εκέξεο θαη λπθηεξηλέο ώξεο

0269 Λνηπέο πξόζζεηεο παξνρέο (πξόζζεηεο εθεκεξίεο)

0277 Απνδεκίσζε εθεκεξηώλ

0400 Ακνηβέο φζσλ εθηεινχλ εηδηθέο ππεξεζίεο

0410 Με ηελ ηδηόηεηα ησλ ειεύζεξσλ επαγγεικαηηώλ

0413 Ακνηβέο πγεηνλνκηθώλ πνπ εθηεινύλ εηδηθέο ππεξεζίεο κε ηελ ηδηόηεηα ηνπ ειεύζεξνπ

επαγγεικαηία

0418 Δηδηθέο ακνηβέο Παλεπηζηεκηαθώλ ηαηξώλ ησλ λνζνθνκείσλ ηνπ Δ..Τ. ή ησλ Α.Δ.Ι.

0419 Ακνηβέο ινηπώλ πνπ εθηεινύλ εηδηθέο ππεξεζίεο κε ηελ ηδηόηεηα ηνπ ειεύζεξνπ επαγγεικαηία


0600 Αζθαιηζηηθέο παξνρέο





0700 Πιεξσκέο γηα κεηαθίλεζε ππαιιήισλ ή κε

0800 Πιεξσκέο γηα κε πξνζσπηθέο εξγαζίεο

0810 Μηζζώκαηα

0831+0832+0841 Σαρπδξνκηθά, ηειεθσληθά ηέιε, ύδξεπζε

0842 Φσηηζκόο,θίλεζε θαη ζέξκαλζε (κε ειεθηξηζκό, θσηαέξην θαη ινηπέο πεγέο ελέξγεηαο)


0893+0894 Δθηέιεζε δηθαζηηθώλ απνθάζεσλ, δηθαζηηθά έμνδα

0900 Φφξνη-Σέιε-Έμνδα βεβαίσζεο θαη είζπξαμεο εζφδσλ


1311+1741 Πξνκήζεηα πγεηνλνκηθνύ πιηθνύ

1312 Πξνκήζεηα θαξκαθεπηηθνύ πιηθνύ

1313 Πξνκήζεηα νξζνπεδηθνύ πιηθνύ

1329 Πξνήζεηα πιηθνύ αηκνδνζίαο

1359 Πξνήζεηα ινηπνύ ρεκηθνύ πιηθνύ



3300 Απνδόζεηο εζόδσλ πνπ εηζπξάρζεθαλ ππέξ ηξίησλ

4000 ΓΗΑΦΟΡΔ ΤΝΘΔΣΟΤ ΠΔΡΗΔΥΟΜΔΝΟΤ ΓΑΠΑΝΔ Ν.Π.Γ.Γ. ΠΟΤ ΓΔΝ ΔΥΟΤΝ ΔΝΣΑΥΘΔΗ

Δ ΚΑΠΟΗΑ ΑΠΟ ΣΗ ΓΔΝΗΚΔ ΚΑΣΖΓΟΡΗΔ ΣΟΤ ΚΩΓΗΚΑ.



6110Σόθνη.






9140+9150 Πξνκήζεηα κεραληθνύ θαη ινηπνύ θεθαιαηνπρηθνύ εμνπιηζκνύ θαη κεηαθνξηθώλ κέζσλ






9500+9600 Δπελδύζεηο εθηεινύκελεο κέζσ ηνπ Π/Τ άιισλ ΝΠΓΓ, Οξγαληζκώλ ή Δηδηθώλ Λνγαξηαζκώλ



9700 Δπελδχζεηο εθηεινχκελεο απφ ηα έζνδα ησλ Ν.Π.Γ.Γ.


9800 Δπελδύζεηο εθηεινύκελεο από ηα έζνδα ησλ Ν.Π.Γ.Γ.







Απνζεκαηηθφ (ΑΦΟΡΑ ΜΟΝΟΝ ΣΗ ΣΖΛΔ ΣΟΤ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΗΜΟΤ 2014 ΚΑΗ 2015

ΔΞΟΓΑ ΤΝΟΛΟ ΔΞΟΓΩΝ (0000+1000+2000+3000+4000+6000+7000+9000+ΑΠΟΘΔΜΑΣΗΚΟ) 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000


ΗΟΕΤΓΗΟ ΔΟΓΩΝ-ΔΞΟΓΩΝ (εθηφο Υξεκαηννηθνλνκηθψλ πλαιιαγψλ)* 0000 0000 0000 0000 0000 0000











31/12/2013 31/12/2014 30/6/2015 31/12/2015 (εθηίκεζε)















3 Γάλεηα πξνο ηξίηνπο 4 Γάλεηα από πηζησηηθά ηδξύκαηα θαη Οξγαληζκνύο 0 0 0 0





ΠΗΝΑΚΑ ΤΜΦΩΝΗΑ (Γελ ζπκπιεξώλεηαη. Τπνινγίδεηαη απηόκαηα)ΔΟΓΑ - ΔΞΟΓΑ (εθηφο Υξεκαηννηθνλνκηθψλ πλαιιαγψλ)

ΠΔΡΗΓΡΑΦΖ



2015




ΔΚΣΔΛΔΖ



2015

ΔΚΣΗΜΖΔΗ



2015


2016 2016


ΕΟΔΑ 0 0 0 0 0 0

3140 + 3300-3350 + 3400 +

3500 + 3900+8400-8410-

8435

Ίδια ζςοδα 0 0 0 0 0 0

0100+8110+6110-6118 Μεταβιβάςεισ από τακτικό προχπολογιςμό 0 0 0 0 0 0

0115+0116+0117+0118 εκ των οποίων για αποηθμιώςεισ εφθμεριών, υπερωριών 0 0 0 0 0 0

Δμόθιεζε ιεμηπξόζεζκσλ νθεηιώλ από ηελ εηδηθή επηρνξήγεζε γηα ηελ εμόθιεζε ησλ ιεμηπξόζεζκσλ ππνρξεώζεσλ (δελ

ζπκπιεξώλεηαη πνζό ζην πεδίν ηνπ πξνϋπνινγηζκνύ ηνπ έηνπο 2016)


3110 + 3120 + 3130+8410 Μεταβιβάςεισ από φορείσ κοινωνικήσ αςφάλιςησ 0 0 0 0 0 0

6118 Μεταβιβάςεισ για Ληξιπροθεςμεσ υποχρεώςεισ 0 0 0 0 0 0

9300+9400 Επιχορηγήςεισ από ΠΔΕ 0 0 0 0 0 0

9100+9200+9500+9600 Λοιπζσ επιχορηγήςεισ για επενδφςεισ 0 0 0 0 0 0


5200 εκ των οποίων αντικριηόμενα 0 0 0 0 0 0

0000-

0100+1000+2000+4000+500

0-5200+6000-6110-

6435+8000-8110-8400-

8700+9000-

(9100+9200+9300+9400+95

00+9600+9700)

μθ-αντικριηόμενα 0 0 0 0 0 0

ΕΞΟΔΑ 0 0 0 0 0 0 0

0100 + 0200 + 0418 + 0500 +

0600Δαπάνεσ προςωπικοφ 0 0 0 0 0 0 0

0261+0263+0277 εκ των οποίων πλθρωμζσ αποηθμιώςεων εφθμεριών, υπερωριών 0 0 0 0 0 0 0

6110 Σόκοι 0 0 0 0 0 0 0

9000-9850 Δαπάνεσ για επενδφςεισ 0 0 0 0 0 0 0

9300+9400 εκ των οποίων δαπάνεσ ΠΔΕ 0 0 0 0 0 0 0

Λοιπά ζξοδα 0 0 0 0 0 0 0

3300 εκ των οποίων αντικριηόμενα 0 0 0 0 0 0 0

0400-0418+0700+0800 εκ των οποίων μθ-αντικριηόμενα Πλθρωμζσ ςε υπθρεςίεσ 0 0 0 0 0 0 0

1311+1312+1313+1329+135

9+1741εκ των οποίων μθ-αντικριηόμενα Πλθρωμζσ ςε προμικειεσ υλικών 0 0 0 0 0 0 0

0000-(0100+0200)-0400-

0500-0600-0700-0800+1000-

(1311+1741+1312+1313+13

29+1359)+2000+3000-

3300+4000+6000-6110-6120-

6200+7000

εκ των οποίων μθ-αντικριηόμενα λοιπά ζξοδα 0 0 0 0 0 0 0

memo item εκ των οποίων πλθρωμζσ για ΛΥ 0

ΑΠΟΣΕΛΕΜΑ ΧΡΗΗ

ζλλειμμα (-) πλεόναςμα (+)0 0 0 0 0 0








ΑΦΜ




ΕΟΔΑ πνζά ζε επξώ (ρσξίο δεθαδηθά)




2015




ΔΚΣΔΛΔΖ



2015

ΔΚΣΗΜΖΔΗ



2015


2016



0112 Δπηρνξεγήζεηο γηα δαπάλεο ιεηηνπξγίαο

0115 Δπηρνξεγήζεηο γηα απνδεκίσζε εθεκεξηώλ


ώξεο

0117 Δπηρνξεγήζεηο γηα απνδεκίσζε εθεκεξηώλ παξειζόλησλ εηώλ


ώξεο παξειζόλησλ εηώλ


1100 Φφξνη

1200 Έζνδα απφ ηέιε θαη δηθαηψκαηα


2110 Ειζθοπέρ επγοδόηη

2120+2130 Eιζθοπέρ αζθαλιζμένων


3110+3120+3130 Έζνδα από πξνζθνξά πγηεηλνκηθώλ ππεξεζησλ πξνεξρόκελα από Κξάηνο, ΝΠΓΓ, Κνηλ.

Αζθάιηζε

3111+3121+3131 Ννζειεία ζε θάξκαθα

3113+3123+3133 Ννζειεία ζε ηαηξηθή πεξίζαιςε

3112+3122+3132 Ννζειεία ζε δηαηξνθή

3140 Έζνδα από πξνζθνξά πγεηνλνκηθώλ ππεξεζηώλ πξνεξρόκελα από πιεξσκέο ηδησηώλ

3143 Ννζειεία ζε ηαηξηθή πεξίζαιςε

3144 Έζνδα από ηε ιεηηνπξγία ησλ απνγεπκαηηλώλ ηαηξείσλ

3149 Λνηπά έζνδα από πξνζθνξά πγεηνλνκηθώλ ππεξεζηώλ πξνεξρόκελα από πιεξσκέο ηδησηώλ





3400 Έζνδα απφ εθκίζζσζε θηλεηήο ή αθίλεηεο πεξηνπζίαο


3520 Έζνδα από Πξνζόδνπο Κηλεηώλ Αμηώλ

3900 Λνηπά έζνδα απφ ηελ επηρεηξεκαηηθή δξάζε ηνπ Ν.Π.Γ.Γ.



5100 Απνιήςεηο γηα έμνδα πνπ έγηλαλ


5400 Έζνδα απφ δσξεέο, θιεξνλνκηέο, θιεξνδνζίεο

5500 Δπηηξνθέο ρξεκάησλ

5600 Έζνδα απφ ινηπέο πεξηπηψζεηο




6118 Έθηαθηε επηρνξήγεζε γηα ηελ εμόθιεζε ησλ ιεμηπξόζεζκσλ ππνρξεώζεσλ












8400 Έζνδα απφ ηελ επηρεηξεκαηηθή δξαζηεξηφηεηα ηνπ ΝΠΓΓ

8410 Έζνδα από πξνζθνξά ππεξεζηώλ

8411+8412+8413 Έζνδα από πξνζθνξά πγεηνλνκηθή ππεξεζηώλ πξνεξρόκελα από πιεξσκέο ηνπ Κξάηνπο,

ΝΠΓΓ, Κνηλσληθή Αζθάιηζε



ΠΗΝΑΚΑ 10 Έζνδα-Έμνδα Τ.ΠΔ. - Π.Δ.Γ.Τ. πνπ εθαξκόδνπλ ηελ θσδηθή θαηάηαμε εζόδσλ - εμόδσλ ΝΠΓΓ











9500+9600Δπηρνξεγήζεηο απφ ηνλ πξνυπνινγηζκφ Ν.Π.Γ.Γ., Οξγαληζκψλ ή Δηδηθψλ Λνγαξηαζκψλ.

9700 Έζνδα απφ δάλεηα πνπ ρνξεγήζεθαλ γηα επελδχζεηο (Παζεηηθφ)


ΔΟΓΑ ΤΝΟΛΟ ΔΟΓΩΝ (0000+1000+2000+3000+4000+6000+7000+8000+9000) 0000 0000 0000 0000 0000 0000

ΕΞΟΔΑ

ΠΔΡΗΓΡΑΦΖ



2015




ΔΚΣΔΛΔΖ



2015

ΔΚΣΗΜΖΔΗ



2015


2016 2016




0210 Βαζηθόο κηζζόο

0260 Πξόζζεηεο παξνρέο ππαιιήισλ

0261+0263Απνδεκίσζε γηα ππεξσξηαθή εξγαζία, εξγαζία θαηά ηηο εμαηξέζηκεο εκέξεο θαη λπθηεξηλέο ώξεο

0269 Λνηπέο πξόζζεηεο παξνρέο (πξόζζεηεο εθεκεξίεο)

0277 Απνδεκίσζε εθεκεξηώλ

0400 Ακνηβέο φζσλ εθηεινχλ εηδηθέο ππεξεζίεο

0410 Με ηελ ηδηόηεηα ησλ ειεύζεξσλ επαγγεικαηηώλ

0413 Ακνηβέο πγεηνλνκηθώλ πνπ εθηεινύλ εηδηθέο ππεξεζίεο κε ηελ ηδηόηεηα ηνπ ειεύζεξνπ

επαγγεικαηία

0418 Δηδηθέο ακνηβέο Παλεπηζηεκηαθώλ ηαηξώλ ησλ λνζνθνκείσλ ηνπ Δ..Τ. ή ησλ Α.Δ.Ι.

0419 Ακνηβέο ινηπώλ πνπ εθηεινύλ εηδηθέο ππεξεζίεο κε ηελ ηδηόηεηα ηνπ ειεύζεξνπ επαγγεικαηία


0600 Αζθαιηζηηθέο παξνρέο





0700 Πιεξσκέο γηα κεηαθίλεζε ππαιιήισλ ή κε

0800 Πιεξσκέο γηα κε πξνζσπηθέο εξγαζίεο

0810 Μηζζώκαηα

0831+0832+0841 Σαρπδξνκηθά, ηειεθσληθά ηέιε, ύδξεπζε

0842 Φσηηζκόο,θίλεζε θαη ζέξκαλζε (κε ειεθηξηζκό, θσηαέξην θαη ινηπέο πεγέο ελέξγεηαο)


0893+0894 Δθηέιεζε δηθαζηηθώλ απνθάζεσλ, δηθαζηηθά έμνδα

0900 Φφξνη-Σέιε-Έμνδα βεβαίσζεο θαη είζπξαμεο εζφδσλ


1311+1741 Πξνκήζεηα πγεηνλνκηθνύ πιηθνύ

1312 Πξνκήζεηα θαξκαθεπηηθνύ πιηθνύ

1313 Πξνκήζεηα νξζνπεδηθνύ πιηθνύ

1329 Πξνήζεηα πιηθνύ αηκνδνζίαο

1359 Πξνήζεηα ινηπνύ ρεκηθνύ πιηθνύ



3300 Απνδόζεηο εζόδσλ πνπ εηζπξάρζεθαλ ππέξ ηξίησλ

4000 ΓΗΑΦΟΡΔ ΤΝΘΔΣΟΤ ΠΔΡΗΔΥΟΜΔΝΟΤ ΓΑΠΑΝΔ Ν.Π.Γ.Γ. ΠΟΤ ΓΔΝ ΔΥΟΤΝ ΔΝΣΑΥΘΔΗ

Δ ΚΑΠΟΗΑ ΑΠΟ ΣΗ ΓΔΝΗΚΔ ΚΑΣΖΓΟΡΗΔ ΣΟΤ ΚΩΓΗΚΑ.



6110Σόθνη.












9500+9600 Δπελδύζεηο εθηεινύκελεο κέζσ ηνπ Π/Τ άιισλ ΝΠΓΓ, Οξγαληζκώλ ή Δηδηθώλ Λνγαξηαζκώλ



9700 Δπελδχζεηο εθηεινχκελεο απφ ηα έζνδα ησλ Ν.Π.Γ.Γ.


9800 Δπελδύζεηο εθηεινύκελεο από ηα έζνδα ησλ Ν.Π.Γ.Γ.







Απνζεκαηηθφ (ΑΦΟΡΑ ΜΟΝΟΝ ΣΗ ΣΖΛΔ ΣΟΤ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΗΜΟΤ 2014 ΚΑΗ 2015

ΔΞΟΓΑ ΤΝΟΛΟ ΔΞΟΓΩΝ (0000+1000+2000+3000+4000+6000+7000+9000+ΑΠΟΘΔΜΑΣΗΚΟ) 0000 0000 0000 0000 0000 0000 0000


ΗΟΕΤΓΗΟ ΔΟΓΩΝ-ΔΞΟΓΩΝ (εθηφο Υξεκαηννηθνλνκηθψλ πλαιιαγψλ)* 0000 0000 0000 0000 0000 0000











31/12/2013 31/12/2014 30/6/2015 31/12/2015 (εθηίκεζε)















3 Γάλεηα πξνο ηξίηνπο 4 Γάλεηα από πηζησηηθά ηδξύκαηα θαη Οξγαληζκνύο 0 0 0 0





ΠΗΝΑΚΑ ΤΜΦΩΝΗΑ (Γελ ζπκπιεξώλεηαη. Τπνινγίδεηαη απηόκαηα)ΔΟΓΑ - ΔΞΟΓΑ (εθηφο Υξεκαηννηθνλνκηθψλ πλαιιαγψλ)

ΠΔΡΗΓΡΑΦΖ



2015




ΔΚΣΔΛΔΖ



2015

ΔΚΣΗΜΖΔΗ



2015


2016 2016


ΕΟΔΑ 0 0 0 0 0 0

3140 + 3300-3350 + 3400 +

3500 + 3900+8400-8410-

8435

Ίδια ζςοδα 0 0 0 0 0 0

0100+8110+6110-6118 Μεταβιβάςεισ από τακτικό προχπολογιςμό 0 0 0 0 0 0

0115+0116+0117+0118 εκ των οποίων για αποηθμιώςεισ εφθμεριών, υπερωριών 0 0 0 0 0 0

Δμόθιεζε ιεμηπξόζεζκσλ νθεηιώλ από ηελ εηδηθή επηρνξήγεζε γηα ηελ εμόθιεζε ησλ ιεμηπξόζεζκσλ ππνρξεώζεσλ (δελ

ζπκπιεξώλεηαη πνζό ζην πεδίν ηνπ πξνϋπνινγηζκνύ ηνπ έηνπο 2016)


3110 + 3120 + 3130+8410 Μεταβιβάςεισ από φορείσ κοινωνικήσ αςφάλιςησ 0 0 0 0 0 0

6118 Μεταβιβάςεισ για Ληξιπροθεςμεσ υποχρεώςεισ 0 0 0 0 0 0

9300+9400 Επιχορηγήςεισ από ΠΔΕ 0 0 0 0 0 0

9100+9200+9500+9600 Λοιπζσ επιχορηγήςεισ για επενδφςεισ 0 0 0 0 0 0


5200 εκ των οποίων αντικριηόμενα 0 0 0 0 0 0

0000-

0100+1000+2000+4000+500

0-5200+6000-6110-

6435+8000-8110-8400-

8700+9000-

(9100+9200+9300+9400+95

00+9600+9700)

μθ-αντικριηόμενα 0 0 0 0 0 0

ΕΞΟΔΑ 0 0 0 0 0 0 0

0100 + 0200 + 0418 + 0500 +

0600Δαπάνεσ προςωπικοφ 0 0 0 0 0 0 0

0261+0263+0277 εκ των οποίων πλθρωμζσ αποηθμιώςεων εφθμεριών, υπερωριών 0 0 0 0 0 0 0

6110 Σόκοι 0 0 0 0 0 0 0

9000-9850 Δαπάνεσ για επενδφςεισ 0 0 0 0 0 0 0

9300+9400 εκ των οποίων δαπάνεσ ΠΔΕ 0 0 0 0 0 0 0

Λοιπά ζξοδα 0 0 0 0 0 0 0

3300 εκ των οποίων αντικριηόμενα 0 0 0 0 0 0 0

0400-0418+0700+0800 εκ των οποίων μθ-αντικριηόμενα Πλθρωμζσ ςε υπθρεςίεσ 0 0 0 0 0 0 0

1311+1312+1313+1329+135

9+1741εκ των οποίων μθ-αντικριηόμενα Πλθρωμζσ ςε προμικειεσ υλικών 0 0 0 0 0 0 0

0000-(0100+0200)-0400-

0500-0600-0700-0800+1000-

(1311+1741+1312+1313+13

29+1359)+2000+3000-

3300+4000+6000-6110-6120-

6200+7000

εκ των οποίων μθ-αντικριηόμενα λοιπά ζξοδα 0 0 0 0 0 0 0

memo item εκ των οποίων πλθρωμζσ για ΛΥ 0

ΑΠΟΣΕΛΕΜΑ ΧΡΗΗ

ζλλειμμα (-) πλεόναςμα (+)0 0 0 0 0 0







ΠΙΝΑΚΑ 11: Κνηλσληθόο Πξνϋπνινγηζκόο

ςε εκατ. ευρϊ

Α) ΑΦΑΛΙΣΙΚΑ ΣΑΜΕΙΑ Εκτιμιςεισ

2015

Προβλζψεισ

2016

Α. ΕΟΔΑ 0 0

1. Γιζθοπέρ 0 0

1α. Ππαγμαηικέρ κοινωνικέρ ειζθοπέρ επγοδοηών 0 0ΙΚΑ - ΕΤΑΜ

ΟΓΑ

ΟΑΕΕ

ΕΤΑΑ

ΕΤΕΑΜ

ΤΕΑΔΥ

Λοηποί ΟΚΑ

1β.Κοινωνικέρ ειζθοπέρ μιζθωηών 0 0ΙΚΑ - ΕΤΑΜ

ΟΓΑ

ΟΑΕΕ

ΕΤΑΑ

ΕΤΕΑΜ

ΤΕΑΔΥ

Λοηποί ΟΚΑ

1γ. Κοινωνικέρ ειζθοπέρ αςηοαπαζσολοςμένων και αηόμων σωπίρ απαζσόληζη 0 0ΙΚΑ - ΕΤΑΜ

ΟΓΑ

ΟΑΕΕ

ΕΤΑΑ

ΕΤΕΑΜ

ΤΕΑΔΥ

Λοηποί ΟΚΑ

2. Ρςθμίζειρ Οθειλών

3. Μεηαβιβάζειρ Έζοδα 0 0

3α. Μεηαβηβάζεηο από Ταθηηθό Πξνϋπνινγηζκό 0 0a. OΓA

β. IKA

γ. OAEE

δ. NAT

ε. TAΠOTE

ζη. Κοηλωληθή τρεκαηοδόηεζε

δ. Λοηπά αζθαιηζηηθά ηακεία

ε. Λοηπές δαπάλες αζθάιηζες (γηα θαηαλοκή)

ζ. EKAΣ

3β. Μεηαβηβάζεηο από ΑΚΑΓΓ

3γ. Απνδηδόκελνη Πόξνη (αληηθξηδόκελα έζνδα)

3δ. Μεηαβηβάζεηο από ην πξόγξακκα απνπιεξωκήο ιεμηπξνζέζκωλ

4. Απόδοζη πεπιοςζίαρ

εθ ηωλ νπνίωλ ΟΑΠ-ΔΓΗ

5. Κοινωνικοί πόποι

6. Έζοδα ςπεπ ηπίηων 0 0

5α. Έζνδα ππέξ ΓΟΠΥΥ

5β. Έζνδα ππέξ ΟΑΓΔ

5γ. Λνηπά έζνδα ππέξ ηξίηωλ

7. Σόκοι - Έζοδα

8. Λοιπά έζοδα


Β. ΕΞΟΔΑ 0 0

1. Κοινωνικέρ Παποσέρ 0 0

1α. Κύξηεο Σπληάμεηο (πιελ ΓΚΑΣ)

1β. Γπηθνπξηθέο Σπληάμεηο

1γ. Γθάπαμ Βνεζήκαηα

1δ. ΓΚΑΣ

1ε. Λνηπέο πξνλνηαθέο παξνρέο

1ζη. Λνηπέο παξνρέο αζζέλεηαο ζε ρξήκα (αζζελεηα, επηκόξθωζε, θιπ)

1δ. Λνηπέο παξνρέο ζε είδνο

1ε. Πιεξωκέο Κνηλωληθώλ Παξνρώλ από ην πξόγξακκα απνπιεξωκήο ιεμηπξνζέζκωλ

2. Σόκοι έξοδα

3. Αμοιβέρ Πποζωπικού 0 0

3α. Μηζζνί θαη εκεξνκίζζηα

3β. Γξγνδνηηθέο Γηζθνξέο

3γ. Λνηπέο Παξνρέο

4. Λειηοςπγικέρ Δαπάνερ 0 0

4α. Γπηρνξεγήζεηο θνξέωλ (κεηαβηβάζεηο εηζνδεκάηωλ ζε ηξίηνπο)

4β. Λεηηνπξγηθέο Δαπάλεο

4γ. Δαπάλεο Πξνκεζεηώλ

4δ. Ακνηβέο ηξίηωλ

4ε. Έμνδα κεηαθίλεζεο

5. Λοιπέρ Δαπάνερ

6. Αποδόζειρ ςπέπ ηπιηων 0 0

6α. Απνδόζεηο ππέξ ΓΟΠΥΥ

6β. Απνδόζεηο ππέξ ΟΑΓΔ

6γ. Λνηπέο απνδόζεηο ππέξ ηξίηωλ

Σαμειακό Έλλειμμα(-)/Πλεόναζμα(+) (Α-Β) 0 0

Δθμοςιονομικζσ Προςαρμογζσ*

Γεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα 0 0

Β) ΟΑΕΔΕκτιμιςεισ

2015


2016

Α. ΕΟΔΑ 0 0

1. Γιζθοπέρ 0 0

1α. Πξαγκαηηθέο θνηλωληθέο εηζθνξέο εξγνδνηώλ

1β.Κνηλωληθέο εηζθνξέο κηζζωηώλ

1γ. Κνηλωληθέο εηζθνξέο απηναπαζρνινπκέλωλ θαη αηόκωλ ρωξίο απαζρόιεζε

2. Ρςθμίζειρ Οθειλών 0 0

3. Μεηαβιβάζειρ Έζοδα 0 0

3α. Μεηαβηβάζεηο από Ταθηηθό Πξνϋπνινγηζκό

3β. Μεηαβηβάζεηο από ΠΔΓ

3γ. Μεηαβηβάζεηο από ην πξόγξακκα απνπιεξωκήο ιεμηπξνζέζκωλ

4. Απόδοζη πεπιοςζίαρ

5. Έζοδα ςπέπ ηπίηων 0 0

6. Σόκοι - Έζοδα 0 0

7. Λοιπά έζοδα 0 0

Β. ΕΞΟΔΑ 0 0

1. Κοινωνικέρ Παποσέρ 0 0

1α. ΟΑΓΔ 0 0

i.Πξνγξάκκαηα αλεξγίαο θαη άιιεο θνηλωληθέο παξνρέο

ii.Πξνγξάκκαηα απαζρόιεζεο

iii.Μεηαβηβάζεηο ζην ΙΚΑ (θνηλωληθνί πόξνη)

iv.Λνηπέο κεηαβηβάζεηο


1β. ΟΓΚ 0 0

i. Γπηδνηήζεηο ελνηθίνπ θαη επηηνθίνπ

ii.Μεηαβηβάζεηο ζην ΙΚΑ (θνηλωληθνί πόξνη)

iii. Λνηπέο κεηαβηβάζεηο

iv. Πιεξωκέο από ην πξόγξακκα απνπιεξωκήο ιεμηπξνζέζκωλ

1γ. ΟΓΓ 0 0

i. Κνηλωληθέο Παξνρέο

ii.Μεηαβηβάζεηο ζην ΙΚΑ (θνηλωληθνί πόξνη)

iii. Λνηπέο κεηαβηβάζεηο

2. Αποδόζειρ ςπέπ ηπίηων 0 0

3. Αμοιβέρ Πποζωπικού 0 0

3α. Μηζζνί θαη εκεξνκίζζηα

3β. Γξγνδνηηθέο Γηζθνξέο

3γ. Λνηπέο Παξνρέο

4. Σόκοι Έξοδα 0 0

5. Λειηοςπγικέρ Δαπάνερ 0 0




Γ) ΕΟΠΤΤΕκτιμιςεισ

2015


2016

Α. ΓΟΔΑ 0 0

Αζθαιηζηηθέο εηζθνξέο

Ρύζκηζε νθεηιώλ

Κνηλωληθνί πόξνη

Μεηαβηβάζεηο από ηαθηηθό πξνϋπνινγηζκό

Απόδνζε πεξηνπζίαο

Εηζπξάμεηο ππέξ Δεκνζίνπ θαη ηξίηωλ

Λνηπά έζνδα

Έθηαθηε επηρνξήγεζε γηα εθθαζάξηζε ιεμηπξόζεζκωλ νθεηιώλ

Β. ΔΑΠΑΝΓ 0 0

Φαξκαθεπηηθή δαπάλε

Λνηπέο παξνρέο αζζελείαο

Αληηθξηδόκελεο δαπάλεο

Απόδνζε εηζπξάμεωλ ηξίηωλ

Λνηπέο δαπάλεο

Δαπάλεο πξνζωπηθνύ

Δηνηθεηηθέο δαπάλεο

Μεηαβηβάζεηο πξνο λνζνθνκεία εληόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο

Μεηαβηβάζεηο πξνο λνζνθνκεία εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο

Εθθαζάξηζε ιεμηπξόζεζκωλ ππνρξεώζεωλ από ηελ εηδηθή πίζηωζε




ΤΝΟΛΙΚΟ ΙΟΔΤΓΙΟ ΟΚΑ 0 0

Δθμοςιονομικζσ Προςαρμογζσ* 0 0


Δ) ΝΟΟΚΟΜΓΙΑΕκτιμιςεισ

2015


2016

Α. ΓΟΔΑ 0 0

Μεηαβηβάζεηο από ηνλ Ταθηηθό Πξνϋπνινγηζκό


Μεηαβηβάζεηο από ηνλ Ταθηηθό Π/Υ γηα απνδεκηώζεηο εθεκεξηώλ - ππεξωξηώλ

Μεηαβηβάζεηο από θνξείο θνηλωληθήο αζθάιηζεο

Μεηαβηβάζεηο από ην ΠΔΕ

Αληηθξηδόκελα έζνδα

Ίδηα έζνδα


Έθηαθηε επηρνξήγεζε γηα ηελ εθθαζάξηζε ιεμηπξόζεζκωλ ππνρξεώζεωλ


Αγαζά 0 0

Φαρκαθεσηηθή δαπάλε

Δαπάλε γηα σγεηολοκηθό σιηθό

Δαπάλε γηα ορζοπεδηθό σιηθό

Δαπάλε γηα αληηδραζηήρηα

Δαπάλε γηα ιοηπές θαηεγορίες


Δαπάλεο απνδεκίωζεο εθεκεξηώλ - ππεξωξηώλ

Υπεξεζίεο

Δαπάλεο γηα επελδύζεηο

Αληηθξηδόκελα έμνδα

Λνηπά έμνδα





Ε) ΤΠΕ -ΠΕΔΤΕκτιμιςεισ

2015


2016

Α. ΓΟΔΑ 0 0

Μεηαβηβάζεηο από ηνλ Ταθηηθό Πξνϋπνινγηζκό

Μεηαβηβάζεηο από ηνλ Ταθηηθό Π/Υ γηα απνδεκηώζεηο εθεκεξηώλ - ππεξωξηώλ

Μεηαβηβάζεηο από θνξείο θνηλωληθήο αζθάιηζεο

Μεηαβηβάζεηο από ην ΠΔΕ

Αληηθξηδόκελα έζνδα

Ίδηα έζνδα


Έθηαθηε επηρνξήγεζε γηα ηελ εθθαζάξηζε ιεμηπξόζεζκωλ ππνρξεώζεωλ


Αγαζά 0 0

Φαρκαθεσηηθή δαπάλε

Δαπάλε γηα σγεηολοκηθό σιηθό

Δαπάλε γηα ορζοπεδηθό σιηθό

Δαπάλε γηα αληηδραζηήρηα

Δαπάλε γηα ιοηπές θαηεγορίες


Δαπάλεο απνδεκίωζεο εθεκεξηώλ - ππεξωξηώλ

Υπεξεζίεο

Δαπάλεο γηα επελδύζεηο

Αληηθξηδόκελα έμνδα

Λνηπά έμνδα





ΙΟΔΤΓΙΟ ΝΟΟΚΟΜΓΙΑ & ΤΠΓ - ΠΓΔΤ 0 0




ΤΝΟΛΙΚΟ ΙΟΔΤΓΙΟ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΤ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΜΟΤ 0 0


Γεκνζηνλνκηθφ απνηέιεζκα 0 0* Όπνπ αλαθέξνληαη ν όξνο δεκνζηνλνκηθέο πξνζαξκνγέο ελλνείηαη ε κεηαβνιή ησλ απιήξσησλ ππνρξεώζεσλ πξνο ηξίηνπο


Απολογιςτικά

2014Εκτιμιςεισ 2015 Προχπ/ςμόσ 2016

ΑΔΟΓΑ (1+2+3+4+5+6+7+8) ΚΑΣΖΓΟΡΗΟΠΟΗΖΖ ΚΑΣΆ ΔΔΣΑΑ ΓΖΜΩΝ ΚΑΣΖΓΟΡΗΟΠΟΗΖΖ ΚΑΣΆ ΔΔΣΑΑ ΠΔΡΗΦΔΡΔΗΩΝ 0 0 0

1 Δπηρνξεγήζεηο από Σαθηηθό Πξνϋπνινγηζκό es06, es12 (κείνλ es121b, es1215), es131(κείνλ es131b),es132ad4es0100+6110(κείνλ

des6118)+8110+1250+d4es91009200

2 Δπηρνξεγήζεηο από ΠΓΔ (πεξηιακβαλνκέλσλ ησλ εζόδσλ από ΔΠΑ) es121b, es13 (κείνλ es131) ζπλ es131b,κείνλ es132a d4es9300 9400

3 Σόθνη es021 d4es3510+6451+3520

4 Έζνδα από πξνγξάκκαηα ηεο Δ.Δ. d4es9900

5 Λνηπά Έζνδα (α)+(β)+(γ)+(δ) (α)+(β)+(γ)+(δ) 0 0 0

α) Έζνδα από αληαπνδνηηθά ηέιε θαη δηθαηώκαηα es03 d4es5000(κείνλ d4es5200)

β) Έζνδα από θόξνπο, ινηπά ηέιε, δηθαηώκαηα, παξνρή ππεξεζηώλ es04, es05 d4es1000(κείνλ 1250)+d4es3000(κείνλ 3510,3520)

γ) Λνηπά ίδηα έζνδα Γήκσλ

( Λνηπά έζνδα γηα Πεξηθέξεηεο) θαη επηζηξνθέο ρξεκάησλes01,es02 (κείνλ es021),es07,es11,es14,es15,es16,es42

d4es0000-0100+4000+6000-6110-6451+7200+9000-

91009200-93009400-9700-9900

δ) Έζνδα ΠΟΔ es2, es3 (κείνλ es31) d4es8000-8110

6 Δηζπξάμεηο ππέξ δεκνζίνπ θαη ηξίησλ es4(κείνλ es42) d4es2000+5200

7 Έζνδν από επηρνξήγεζε γηα πιεξσκή ιεμηπξόζεζκσλ es1215 d4es6118

8 Έζνδα από ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο es31, es5 d4es7000-7200+9700

Β ΔΞΟΓΑ (1+2+3+4+5+6+7+8) 0 0 0

1 Ακνηβέο πξνζσπηθνύ ex60,ex8111 d4ex0200+0300+0500 0 0 0

Ακνηβέο κόληκνπ πξνζσπηθνύ & ΙΓΑΥ d4ex0200 (πιελ d4ex0200p02)

Ακνηβέο πξνζσπηθνύ ΙΓΟΥ & κε ζύκβαζε έξγνπ d4ex0300 (πιελ d4ex0300p02)

Ακνηβέο πξνζσπηθνύ ινηπσλ θαηεγνξηώλ (π.ρ δηθεγόξνη κε έκκηζζε εληνιή,

stage, θ.ιπ.)

Πξόζζεηεο θαη παξεπόκελεο παξνρέο d4ex0500 (πιελ d4ex0500p02)

Ακνηβέο θαη έμνδα πξνζσπηθνύ ΠΟΔ ex8111 d4ex0200p02,d4ex0300p02,d4ex0500p02

2 Πξνλνηαθά επηδόκαηα ex674 d4ex2000

3 Σόθνη ex6511, ex6512, ex6513, ex6521, ex6522, ex6523 d4ex6110

4 Γαπάλεο γηα επελδύζεηο πξν απνζβέζεσλ ex7 d4ex1700+7000+9000

5 Λνηπέο δαπάλεο (α)+(β)+(γ) (α)+(β)+(γ) 0 0 0

α) Πιεξσκέο ΠΟΔ ex8 (κείνλ ex82, ex83, ex8111)

Πξνζδηνξίδεηαη κε ην άζξνηζκα όισλ ησλ ΚΑΔ

εμόδσλ κε δηάθξηζε (2) (πιελ ησλ

d4ex0200p02,d4ex0500p02)

β) Μεηαβηβάζεηο ζε ηξίηνπο ex67 (κείνλ ex674)

γ) Λνηπέο ιεηηνπξγηθέο δαπάλεο 0 0 0

Γαπάλεο Αηξεηώλ ex612

Ακνηβέο ηξίησλ ex61 (κείνλ ex612)

Παξoρέο ηξίησλ ex62 d4ex0000-0200-0300-0500-0600-d4exP

Φόξνη-Σέιε ex63

Λνηπα γεληθά έμνδα ex64,ex65(κείνλ ex6511,6512,6513,6521,6522,6523)

Γαπάλεο πξνκήζεηαο αλαισζίκσλ ex66 d4ex1000-1700

Λνηπά έμνδα ex68 d4ex5000+6000-6110-6120-6200

6 Απνδόζεηο εζόδσλ ππέξ Γεκνζίνπ θα ηξίησλ ex82 d4ex3000+d4ex0600

7 Γαπάλε γηα πιεξσκή ιεμηπξόζεζκσλ ζηα πιαίζηα ηνπ πξνγξάκκαηνο ex83 d4exP

8 Γαπάλεο πνπ αθνξνύλ ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο (ρξενιύζηα δαλείσλ θηι) ex 6516,6517,6518, 6526, 6527, ex9 d4ex6120+6200+d4exap

ΓΣακεηαθφ Απνηέιεζκα Έιιεηκκα(-

)/Πιεφλαζκα(+) (Α-Β) κε ηα ρξεκαηννηθνλνκηθά έζνδα θαη έμνδα0 0 0

ΓΗζνδχγην Δζφδσλ - Δμφδσλ Έιιεηκκα(-)/Πιεφλαζκα(+) (Α-Β) ρσξίο ηα

ρξεκαηννηθνλνκηθά έζνδα θαη έμνδα0 0 0



2. Ύςνο Απιήξσησλ ππνρξεώζεσλ ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο Κπβέξλεζεο ζην ηέινο ηνπ έηνπο3. Μεηαβνιή Απιήξσησλ ππνρξεώζεσλ ζε θνξείο εθηφο Γεληθήο Κπβέξλεζεο (2-1) 0 0 0


ΓΖΜΟΗΟΝΟΜΗΚΟ ΑΠΟΣΔΛΔΜΑ Έιιεηκκα(-)/Πιεφλαζκα (+)

( Γ - Μεηαβνιή Απιήξσησλ ππνρξεώζεσλ ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο

Κπβέξλεζεο+Καηαπηώζεηο Δγγπήζεσλ ) 0 0 0


31/12/2013 31/12/201431/12/2015

(εθηίκεζε)



















Πίλαθαο 12 Έζνδα - Έμνδα ΟΣΑ ζε επξψ





Α ΔΟΓΑ (1+2+3+4+5+6+7+8) ΚΑΣΖΓΟΡΗΟΠΟΗΖΖ ΚΑΣΆ ΔΔΣΑΑ ΓΖΜΩΝ 0 0 0

1Δπηρνξεγήζεηο από Σαθηηθό

Πξνϋπνινγηζκόes06, es12 (κείνλ es121b, es1215), es131(κείνλ es131b),es132a

2Δπηρνξεγήζεηο από ΠΓΔ

(πεξηιακβαλνκέλσλ ησλ εζόδσλ από ΔΠΑ)es121b, es13 (κείνλ es131) ζπλ es131b,κείνλ es132a

3 Σόθνη es021

4 Έζνδα από πξνγξάκκαηα ηεο Δ.Δ.

5 Λνηπά Έζνδα (α)+(β)+(γ)+(δ) 0 0 0

α) Έζνδα από αληαπνδνηηθά ηέιε θαη

δηθαηώκαηαes03

β) Έζνδα από θόξνπο, ινηπά ηέιε,

δηθαηώκαηα, παξνρή ππεξεζηώλes04, es05

γ) Λνηπά ίδηα έζνδα Γήκσλ (

Λνηπά έζνδα γηα Πεξηθέξεηεο) θαη

επηζηξνθέο ρξεκάησλ

es01,es02 (κείνλ es021),es07,es11,es14,es15,es16,es42

δ) Έζνδα ΠΟΔ es2, es3 (κείνλ es31)

6 Δηζπξάμεηο ππέξ δεκνζίνπ θαη ηξίησλ es4(κείνλ es42)

7Έζνδν από επηρνξήγεζε γηα πιεξσκή

ιεμηπξόζεζκσλes1215

8Έζνδα από ρξεκαηννηθνλνκηθέο

ζπλαιιαγέοes31, es5

Β ΔΞΟΓΑ (1+2+3+4+5+6+7+8) 0 0 0

1 Ακνηβέο πξνζσπηθνύ ex60,ex8111 0 0 0

Ακνηβέο κόληκνπ πξνζσπηθνύ &

ΙΓΑΥΑκνηβέο πξνζσπηθνύ ΙΓΟΥ & κε

ζύκβαζε έξγνπΑκνηβέο πξνζσπηθνύ ινηπσλ

θαηεγνξηώλ (π.ρ δηθεγόξνη κε

έκκηζζε εληνιή, stage, θ.ιπ.)

Πξόζζεηεο θαη παξεπόκελεο

παξνρέο

Ακνηβέο θαη έμνδα πξνζσπηθνύ ΠΟΔ ex8111

2 Πξνλνηαθά επηδόκαηα ex674

3 Σόθνη ex6511, ex6512, ex6513, ex6521, ex6522, ex6523

4 Γαπάλεο γηα επελδύζεηο πξν απνζβέζεσλ ex7

5 Λνηπέο δαπάλεο (α)+(β)+(γ) 0 0 0

α) Πιεξσκέο ΠΟΔ ex8 (κείνλ ex82, ex83, ex8111)

β) Μεηαβηβάζεηο ζε ηξίηνπο ex67 (κείνλ ex674)


Γαπάλεο Αηξεηώλ ex612

Ακνηβέο ηξίησλ ex61 (κείνλ ex612)

Παξoρέο ηξίησλ ex62

Φόξνη-Σέιε ex63

Λνηπα γεληθά έμνδα ex64,ex65(κείνλ ex6511,6512,6513,6521,6522,6523)

Γαπάλεο πξνκήζεηαο αλαισζίκσλ ex66

Λνηπά έμνδα ex68

6Απνδόζεηο εζόδσλ ππέξ Γεκνζίνπ θα

ηξίησλex82

7Γαπάλε γηα πιεξσκή ιεμηπξόζεζκσλ ζηα

πιαίζηα ηνπ πξνγξάκκαηνοex83

8Γαπάλεο πνπ αθνξνύλ ρξεκαηννηθνλνκηθέο

ζπλαιιαγέο (ρξενιύζηα δαλείσλ θηι)ex 6516,6517,6518, 6526, 6527, ex9

ΓΣακεηαθφ Απνηέιεζκα

Έιιεηκκα(-)/Πιεφλαζκα(+) (Α-Β) κε ηα

ρξεκαηννηθνλνκηθά έζνδα θαη έμνδα

0 0 0

Γ

Ηζνδχγην Δζφδσλ - Δμφδσλ Έιιεηκκα(-

)/Πιεφλαζκα(+) (Α-Β) ρσξίο ηα


0 0 0





ΓΖΜΟΗΟΝΟΜΗΚΟ ΑΠΟΣΔΛΔΜΑ

Έιιεηκκα(-)/Πιεφλαζκα (+)

( Γ - Μεηαβνιή Απιήξσησλ

ππνρξεώζεσλ ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο



31/12/2013 31/12/201431/12/2015

(εθηίκεζε)



















Πίλαθαο 12α Έζνδα - Έμνδα Γήκσλ ζε επξψ

* Δίλαη ην ππόινηπν ησλ απιήξσησλ ππνρξεώζεσλ ζε θνξείο εθηόο Γελ. Κπβέξλεζεο ηελ 31-12 ηνπ




Α ΔΟΓΑ (1+2+3+4+5+6+7+8)ΚΑΣΖΓΟΡΗΟΠΟΗΖΖ ΚΑΣΆ ΔΔΣΑΑ

ΠΔΡΗΦΔΡΔΗΩΝ0 0 0

1 Δπηρνξεγήζεηο από Σαθηηθό Πξνϋπνινγηζκόd4es0100+6110(κείνλ

des6118)+8110+1250+d4es91009200

2Δπηρνξεγήζεηο από ΠΓΔ (πεξηιακβαλνκέλσλ

ησλ εζόδσλ από ΔΠΑ)d4es9300 9400

3 Σόθνη d4es3510+6451+3520

4 Έζνδα από πξνγξάκκαηα ηεο Δ.Δ. d4es9900

5 Λνηπά Έζνδα (α)+(β)+(γ)+(δ) 0 0 0

α) Έζνδα από αληαπνδνηηθά ηέιε θαη δηθαηώκαηα d4es5000(κείνλ d4es5200)

β) Έζνδα από θόξνπο, ινηπά ηέιε, δηθαηώκαηα,

παξνρή ππεξεζηώλd4es1000(κείνλ 1250)+d4es3000(κείνλ 3510,3520)

γ) Λνηπά ίδηα έζνδα Γήκσλ (

Λνηπά έζνδα γηα Πεξηθέξεηεο) θαη επηζηξνθέο

ρξεκάησλ

d4es0000-0100+4000+6000-6110-6451+7200+9000-

91009200-93009400-9700-9900

δ) Έζνδα ΠΟΔ d4es8000-8110

6 Δηζπξάμεηο ππέξ δεκνζίνπ θαη ηξίησλ d4es2000+5200

7Έζνδν από επηρνξήγεζε γηα πιεξσκή

ιεμηπξόζεζκσλd4es6118

8 Έζνδα από ρξεκαηννηθνλνκηθέο ζπλαιιαγέο d4es7000-7200+9700

Β ΔΞΟΓΑ (1+2+3+4+5+6+7+8) 0 0 0

1 Ακνηβέο πξνζσπηθνύ d4ex0200+0300+0500 0 0 0

Ακνηβέο κόληκνπ πξνζσπηθνύ & ΙΓΑΥ d4ex0200 (πιελ d4ex0200p02)

Ακνηβέο πξνζσπηθνύ ΙΓΟΥ & κε

ζύκβαζε έξγνπd4ex0300 (πιελ d4ex0300p02)

Ακνηβέο πξνζσπηθνύ ινηπσλ θαηεγνξηώλ

(π.ρ δηθεγόξνη κε έκκηζζε εληνιή, stage,

θ.ιπ.)

Πξόζζεηεο θαη παξεπόκελεο παξνρέο d4ex0500 (πιελ d4ex0500p02)

Ακνηβέο θαη έμνδα πξνζσπηθνύ ΠΟΔ d4ex0200p02,d4ex0300p02,d4ex0500p02

2 Πξνλνηαθά επηδόκαηα d4ex2000

3 Σόθνη d4ex6110

4 Γαπάλεο γηα επελδύζεηο πξν απνζβέζεσλ d4ex1700+7000+9000

5 Λνηπέο δαπάλεο (α)+(β)+(γ) 0 0 0

α) Πιεξσκέο ΠΟΔ

Πξνζδηνξίδεηαη κε ην άζξνηζκα όισλ ησλ ΚΑΔ

εμόδσλ κε δηάθξηζε (2) (πιελ

d4ex0200p02,d4ex0300p02,d4ex0500p02)

β) Μεηαβηβάζεηο ζε ηξίηνπο


Γαπάλεο Αηξεηώλ

Ακνηβέο ηξίησλ

Παξoρέο ηξίησλ d4ex0000-0200-0300-0500-0600-d4exP

Φόξνη-Σέιε

Λνηπα γεληθά έμνδα

Γαπάλεο πξνκήζεηαο αλαισζίκσλ d4ex1000-1700

Λνηπά έμνδα d4ex5000+6000-6110-6120-6200

6 Απνδόζεηο εζόδσλ ππέξ Γεκνζίνπ θα ηξίησλ d4ex3000+d4ex0600

7Γαπάλε γηα πιεξσκή ιεμηπξόζεζκσλ ζηα

πιαίζηα ηνπ πξνγξάκκαηνοd4exP

8Γαπάλεο πνπ αθνξνύλ ρξεκαηννηθνλνκηθέο

ζπλαιιαγέο (ρξενιύζηα δαλείσλ θηι)d4ex6120+6200+d4exap

ΓΣακεηαθφ Απνηέιεζκα Έιιεηκκα(-

)/Πιεφλαζκα(+) (Α-Β) κε ηα


0 0 0

Γ

Ηζνδχγην Δζφδσλ - Δμφδσλ Έιιεηκκα(-

)/Πιεφλαζκα(+) (Α-Β) ρσξίο ηα


0 0 0





ΓΖΜΟΗΟΝΟΜΗΚΟ ΑΠΟΣΔΛΔΜΑ

Έιιεηκκα(-)/Πιεφλαζκα (+)

( Γ - Μεηαβνιή Απιήξσησλ ππνρξεώζεσλ

ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο



31/12/2013 31/12/201431/12/2015

(εθηίκεζε)1 Γηαζέζηκα (α+β+γ) 0 0 0











α) Σίηινη Διιεληθνύ Γεκνζίνπ (έληνθα γξακκάηηα

θαη νκόινγα)

β) Λνηπά νκόινγα (νκόινγα εηαηξεηώλ,

ηξαπεδώλ, θιπ)

γ) Μεηνρέο - ινηπέο ζπκκεηνρέο - κεξίδηα

ακνηβαίωλ θεθαιαίωλ


4Γάλεηα από πηζησηηθά ηδξύκαηα θαη

Οξγαληζκνύο

0 0 0



Πίλαθαο 12β Έζνδα - Έμνδα Πεξηθεξεηψλ ζε επξψ

* Δίλαη ην ππόινηπν ησλ απιήξσησλ ππνρξεώζεσλ ζε θνξείο εθηόο Γελ. Κπβέξλεζεο ηελ 31-12 ηνπ


Απολογιςτικά 2014 Εκτιμιςεισ 2015 Προχπ/ςμόσ 2016

Α ΔΟΓΑ

εθ ησλ νπνίσλ επηρνξεγήζεηο από ΟΣΑ

Β ΔΞΟΓΑ

εθ ησλ νπνίσλ κηζζνδνζία πξνζσπηθνύ

ΓΣακεηαθφ Απνηέιεζκα

Έιιεηκκα(-)/Πιεφλαζκα(+) (Α-Β) κε ηα ρξεκαηννηθνλνκηθά

έζνδα θαη έμνδα

0 0 0

ΓΗζνδχγην Δζφδσλ - Δμφδσλ Έιιεηκκα(-)/Πιεφλαζκα(+) (Α-Β)

ρσξίο ηα ρξεκαηννηθνλνκηθά έζνδα θαη έμνδα0 0 0

Απιήξσηεο ππνρξεψζεηο ζε θνξείο εθηφο ηεο Γεληθήο

Κπβέξλεζεο 2014 2015 (εθηίκεζε) 2016 (πξόβιεςε)

1. Ύςνο Απιήξσησλ ππνρξεώζεσλ ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο

Κπβέξλεζεο ζηελ αξρε ηνπ έηνπο*

2. Ύςνο Απιήξσησλ ππνρξεώζεσλ ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο

Κπβέξλεζεο ζην ηέινο ηνπ έηνπο

3. Μεηαβνιή Απιήξσησλ ππνρξεώζεσλ ζε θνξείο εθηφο Γεληθήο

Κπβέξλεζεο (2-1)

* Δίλαη ην ππόινηπν ησλ απιήξσησλ ππνρξεώζεσλ ζε θνξείο

εθηόο Γελ. Κπβέξλεζεο ηελ 31-12 ηνπ πξνεγνύκελνπ έηνπο


ΓΖΜΟΗΟΝΟΜΗΚΟ ΑΠΟΣΔΛΔΜΑ Έιιεηκκα(-

)/Πιεφλαζκα (+) ( Γ - Μεηαβνιή Απιήξσησλ

ππνρξεώζεσλ ζε θνξείο εθηόο Γεληθήο


Πίλαθαο 12γ Δζφδσλ - Έμφδσλ Ννκηθψλ Πξνζψπσλ ΟΣΑ

ζε επξψ


Proyp

Documents

Transcript of Proyp