Απολογισμός 2017 f ΓΙΑ ΕΚΤΥΠΩΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΓΡΑΦΗ 17-4-2018 … ·...

ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2017

ΜΑΡΤΙΟΣ 2018

Διεύθυνση

Αμερικής 6

106 71 Αθήνα

Δικτυακός τόπος

www.teke.gr

Τηλέφωνο

+30 210 363.9933

Fax

+30 210 363.5582

E‐mail

[email protected]

ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ

Πρόεδρος

Θεόδωρος Μ. Μητράκος

Aντιπρόεδρος

Χαρίκλεια Α. Απαλαγάκη

Μέλη

Κρυστάλλω Γ. Μίχου

Κωνσταντίνος Β. Μποτόπουλος

Βασίλειος Γ. Παναγιωτίδης

Αθανάσιος Ν. Χριστοδουλόπουλος

_________________________________

Διευθύντρια

Γεωργία Μ. Καραγεώργη

Συντομογραφίες

ΤΕΚΕ Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων

ΣΚΚ Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων

ΣΚΕ Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων

ΣΕ Σκέλος Εξυγίανσης

ΚΚΚΚ Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων

ΠΚΚΚ Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων

ΔΣ Διοικητικό Συμβούλιο

ΕΓΕΔ Έντοκο Γραμμάτιο Ελληνικού Δημοσίου

ΤτΕ Τράπεζα της Ελλάδος

ΣΕΚ Σύστημα Εγγύησης Καταθέσεων

ΕΚΤ Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα

EBA Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (European Banking Authority)

EFDI European Forum of Deposit Insurers

IADI International Association of Deposit Insurers

SRF Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης (Single Resolution Fund)

ELA Μηχανισμός έκτακτης ενίσχυσης σε ρευστότητα (Emergency Liquidity

Assistance – ELA)

ΠΙ Πιστωτικό Ίδρυμα

EDIS Ευρωπαϊκό Σύστημα Ασφάλισης Καταθέσεων (European Deposit Insurance

System)

Απολογισμός ΤΕΚΕ 2017

5

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

Α. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΕΚΕ 2017 7

1 ΕΞΕΛΙΞΕΙΣ ΣΤΟ ΤΡΑΠΕΖΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΚΑΙ ΣΤΟ ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΚΑΙ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΡΥΘΜΙΣΤΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ 7 1.1 Εξελίξεις στο ελληνικό τραπεζικό σύστημα 7 1.2 Εξελίξεις στο ευρωπαϊκό ρυθμιστικό πλαίσιο 8 1.3 Εξελίξεις στο εθνικό ρυθμιστικό πλαίσιο 8 1.4 Εξελίξεις στη λειτουργία του ΤΕΚΕ 8 1.5 Ευρωπαϊκή Συνεργασία 9

2 ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΣΟΔΩΝ, ΔΑΠΑΝΩΝ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ 10 2.1 Εισαγωγή 10

2.1.1 Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων 10 2.1.2 Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων 11 2.1.3 Σκέλος Εξυγίανσης 11 2.1.4 Διανομή προϊόντος εκκαθάρισης 12 2.1.5 Λειτουργικά Έξοδα 12 2.1.6 Τέλος Συμμετοχής 12

2.2 Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων 12 2.2.1 Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων 12 2.2.2 Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων 13 2.2.3 Πλεόνασμα-Επενδύσεις του ΣΚΚ 13

2.3 Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) 14 2.4 Σκέλος Εξυγίανσης 14 2.5 Τέλος Συμμετοχής 15 2.6 Λειτουργικά έξοδα 15

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΙΔΡΥΜΑΤΩΝ ΠΟΥ ΣΥΜΜΕΤΕΧΟΥΝ ΣΤΟ ΤΕΚΕ ΤΗΝ 31.12.2017 17

Πίνακας 1: Απολογισμός 18

Πίνακας 2: Απολογισμός Πόρων 19

Πίνακας 3: Απολογισμός Εξόδων 20

Πίνακας 4: Πίνακας Μεταβολών Στοιχείων Ενεργητικού 21

Πίνακας 5: Εισφορές και έσοδα – πρόσοδοι του Σκέλους Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) κατ’ έτος για την περίοδο 2008‐2017 22

Διάγραμμα 1: Εισφορές και έσοδα – πρόσοδοι του ΣΚΚ κατ’ έτος για την περίοδο 2008‐2017 22

Πίνακας 6: Συσσωρευμένοι Πόροι του Σκέλους Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) 23

Διάγραμμα 2: Συσσωρευμένοι Πόροι του ΣΚΚ 23

Πίνακας 7: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του Σκέλους Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) την 31.12.2017 24

Διάγραμμα 3: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του ΚΚΚΚ την 31.12.2017 24

Διάγραμμα 4: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του ΠΚΚΚ την 31.12.2017 24

Διάγραμμα 5: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του ΣΚΚ την 31.12.2017 24

Διάγραμμα 6: Μέση Καθαρή Απόδοση του συνόλου των τοποθετήσεων του ΣΚΚ του ΤΕΚΕ για την περίοδο 2008‐2017 25

Διάγραμμα 7: Αριθμός Συμμετεχόντων Πιστωτικών Ιδρυμάτων, κατ’ έτος, στο ΣΚΚΚ για την περίοδο 2008‐2017 25

Πίνακας 8: Εισφορές και πρόσοδοι του Σκέλους Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) κατ’ έτος για την περίοδο 2010‐2017 26

Διάγραμμα 8: Εισφορές και πρόσοδοι του ΣΚΕ κατ' έτος για την περίοδο 2010‐2017 26

Πίνακας 9: Συσσωρευμένοι Πόροι του Σκέλους Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) 27

Διάγραμμα 9: Συσσωρευμένοι Πόροι του ΣΚΕ 27

Πίνακας 10: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του Σκέλους Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) την 31.12.2017 28

Διάγραμμα 10: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του ΣΚΕ την 31.12.2017 28

Πίνακας 11: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του Σκέλους Εξυγίανσης (ΣΕ) (άρθ.36 παρ. 1 ν.4370/2016) την 31.12.2017 29

Πίνακας 12: Εξέλιξη Εισφορών, Καταθέσεων Πιστωτικών Ιδρυμάτων, Διαθέσιμων Πόρων του ΣΚΚ του ΤΕΚΕ και Ποσοστών Κάλυψης 30

Διάγραμμα 11: Επιλέξιμες και Εγγυημένες Καταθέσεις, και Ποσοστά Κάλυψης 31

Διάγραμμα 12: Διαθέσιμοι Πόροι του ΣΚΚ του ΤΕΚΕ και Ποσοστά Κάλυψης 32


6

Πίνακας 13: Ανάλυση Προθεσμιακών Καταθέσεων Σκέλους Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) κατά Κεφάλαιο και Πιστωτικό Ίδρυμα την 31.12.2017 33

Πίνακας 14: Αξία ατομικών μερίδων στο Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΠΚΚΚ) κατά πιστωτικό ίδρυμα την 31.12.2017 34

Πίνακας 15: Ανάλυση προθεσμιακών καταθέσεων Σκέλους Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) κατά πιστωτικό ίδρυμα την 31.12.2017 35

Πίνακας 16: Αξία ατομικών μερίδων στο Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) κατά πιστωτικό ίδρυμα την 31.12.2017 36

Πίνακας 17: Ανάλυση απαιτήσεων Σκέλους Εξυγίανσης (ΣΕ) (παρ. 3 άρθρο 36 του ν.4370/2016) κατά πιστωτικό ίδρυμα την 31.12.2017 37

ΒΕΒΑΙΩΣΗ 38

Β. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 39 1. Κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης 40 2. Κατάσταση αποτελεσμάτων 41 3. Κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης 42 4. Κατάσταση χρηματοροών 43

Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 44 Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 46

Πίνακας 18: Πίνακες Λογιστικών Απεικονίσεων των επιμέρους Κεφαλαίων και Σκελών του ΤΕΚΕ 67

Πίνακας 19: Ανάλυση Κατάστασης Αποτελεσμάτων 2017 69

Πίνακας 20: Κατάσταση μεταβολών ΠΚΚΚ και ΣΚΕ 70


7

Α. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΕΚΕ 2017 1 ΕΞΕΛΙΞΕΙΣ ΣΤΟ ΤΡΑΠΕΖΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΚΑΙ

ΣΤΟ ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΚΑΙ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΡΥΘΜΙΣΤΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ

Το χρονικό διάστημα από 1.1.2017 έως 31.12.2017 αποτελεί την εικοστή δεύτερη διαχειριστική περίοδο του ΤΕΚΕ, κατά την οποία έλαβαν χώρα σημαντικές εξελίξεις στο ελληνικό τραπεζικό σύστημα και στο εθνικό και ευρωπαϊκό ρυθμιστικό πλαίσιο. 1.1 Εξελίξεις στο ελληνικό τραπεζικό

σύστημα H βελτίωση των οικονομικών συνθηκών καθ’ όλη τη διάρκεια του 2017 επηρέασε ευνοϊκά το εγχώριο τραπεζικό σύστημα. Αξιοσημείωτη βελτίωση παρατηρήθηκε στη ρευστότητα των τραπεζών με αποτέλεσμα να εμφανίσει σημαντική μείωση η χρηματοδότηση από το Ευρωσύστημα και από τον μηχανισμό παροχής έκτακτης ενίσχυσης σε ρευστότητα (Emergency Liquidity Assistance – ELA). Η μείωση αυτή οφείλεται στην πώληση ομολόγων του Ευρωπαϊκού Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΕΤΧΣ) και του Ευρωπαϊκού Μηχανισμού Στήριξης (ΕΜΣ) από τις ελληνικές τράπεζες στο πλαίσιο της εφαρμογής των βραχυπρόθεσμων μέτρων για την ελάφρυνση του δημοσίου χρέους, στη μείωση του υπολοίπου των δανείων εξαιτίας της διενέργειας διαγραφών και της σταδιακής απομόχλευσης, καθώς και στην αύξηση των καταθέσεων, κυρίως το δ’ τρίμηνο του 2017. Η τελευταία εξέλιξη αναδεικνύει την ενίσχυση της εμπιστοσύνης των καταθετών στο εγχώριο τραπεζικό σύστημα. Οι θετικές προοπτικές συντέλεσαν στην αναβάθμιση της πιστοληπτικής ικανότητας του Ελληνικού Δημοσίου με αποτέλεσμα τη μείωση των αποδόσεων των κρατικών ομολόγων, και την επιστροφή του Ελληνικού Δημοσίου από τον Ιούλιο του 2017 στις διεθνείς αγορές μετά από μία τριετία αποκλεισμού. Παράλληλα μειώθηκαν οι αποδόσεις των εταιρικών

ομολόγων, εξέλιξη που επέτρεψε την επιστροφή των ελληνικών τραπεζών στις διεθνείς χρηματοπιστωτικές αγορές με την έκδοση καλυμμένων ομολόγων και συνεπώς τη διαφοροποίηση των πηγών χρηματοδότησής τους. Περαιτέρω οι ευνοϊκές οικονομικές συνθήκες κατά το 2017 συντέλεσαν στη σταδιακή ανάκαμψη της οργανικής κερδοφορίας των πιστωτικών ιδρυμάτων, στη διατήρηση της κεφαλαιακής επάρκειας σε ικανοποιητικό επίπεδο και την υποχώρηση του αποθέματος των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων. Ωστόσο, σημαντικές προκλήσεις για το ελληνικό χρηματοπιστωτικό σύστημα παραμένουν, με κυριότερες την αποτελεσματική διαχείριση του υψηλού αποθέματος μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων (ΜΕΑ), την ανταπόκριση των τραπεζών στις αυξανόμενες εποπτικές απαιτήσεις, όπως η εφαρμογή του διεθνούς προτύπου χρηματοοικονομικής αναφοράς (ΔΠΧΑ/IFRS) 9 και η αυστηροποίηση του χειρισμού των προβλέψεων για νέα ΜΕΑ, καθώς και τη διενέργεια της άσκησης προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ). Τα ελληνικά πιστωτικά ιδρύματα εντείνουν τις προσπάθειές τους για την ολοσχερή απεξάρτησή τους από τον μηχανισμό έκτακτης ενίσχυσης σε ρευστότητα (ELA), μέσω της επιστροφής καταθέσεων και της περαιτέρω διαφοροποίησης των πηγών χρηματοδότησής τους. Περαιτέρω, το 2017 ήταν έτος προετοιμασίας του χρηματοπιστωτικού συστήματος για τη συμμόρφωση με το νέο ρυθμιστικό πλαίσιο για τις επενδυτικές υπηρεσίες / δραστηριότητες και τα χρηματοπιστωτικά μέσα, που ορίζει η Οδηγία 2014/65/ΕU (MIFID II), με ισχύ από την 3η Ιανουαρίου 2018. Στόχος της νέας Οδηγίας, που ενσωματώθηκε στο εθνικό δίκαιο με τον ν. 4514/2018 αποτελεί η θέσπιση κανόνων για την ενίσχυση της προστασίας των επενδυτών, της


8

διαφάνειας και της εναρμόνισης των όρων λειτουργίας των αγορών χρηματοπιστωτικών μέσων. 1.2 Εξελίξεις στο ευρωπαϊκό ρυθμιστικό

πλαίσιο Το 2017 παρατηρήθηκε σημαντική επιπλοκή στην πορεία δημιουργίας του ευρωπαϊκού συστήματος ασφάλισης καταθέσεων, EDIS και ολοκλήρωσης της τραπεζικής ένωσης, λόγω της σημαντικής διάστασης απόψεων μεταξύ των κρατών μελών. Στην προσπάθεια επίλυσης του αδιεξόδου, την 11η Οκτωβρίου 2017 η Ευρωπαϊκή Επιτροπή, εξέδωσε ανακοίνωση στην οποία προτείνει αλλαγές στον σχεδιασμό του ΕDIS όπως ορίζεται στη σχετική κανονιστική της πρόταση και αντ’ αυτού την έναρξη του ΕDIS ως ένα σχήμα που θα παρέχει ρευστότητα στα εθνικά συστήματα εγγύησης καταθέσεων και σταδιακή εξέλιξή του ανάλογα με την πρόοδο στη θέσπιση μέτρων μείωσης των κινδύνων στην τραπεζική ένωση. Η πρόταση αυτή της Επιτροπής κατά τη γνώμη αρκετών κρατών μελών δεν ανταποκρίνεται στο σκοπό και τη φιλοσοφία της Τραπεζικής Ένωσης και γι’ αυτό η συζήτηση περί του ορθού σχεδιασμού του EDIS παραμένει ανοιχτή. Τον Ιούνιο του τρέχοντος έτους αναμένεται η λήψη πολιτικών αποφάσεων αναφορικά με τα βασικά χαρακτηριστικά του ΕDIS. 1.3 Εξελίξεις στο εθνικό ρυθμιστικό πλαίσιο Την 7η Ιουνίου 2017, με το άρθρο 19 του ν. 4474/2017 τροποποιήθηκε το άρθρο 49 του ν. 4370/2016. Η διάταξη ορίζει τις υποχρεώσεις του ΤΕΚΕ ως φορέα γενικής κυβέρνησης σχετικά με την υποβολή συγκεκριμένων δημοσιονομικών αναφορών και την εξαίρεσή του από κάθε άλλη διάταξη που εφαρμόζεται σε φορείς γενικής κυβέρνησης. Μετά τη λήξη της θητείας του Διοικητικού Συμβουλίου (ΔΣ) του ΤΕΚΕ, με την υπ’ αριθμ. Γ.Δ.Ο.Π. 0001143/27.7.2017 απόφαση του Υπουργού Οικονομικών διορίστηκε το νέο ΔΣ. Την 13η Οκτωβρίου 2017, με την υπ’ αριθμ.

Γ.Δ.Ο.Π. 0001491/6.10.2017 απόφαση του Υπουργού Οικονομικών τροποποιήθηκε η μεθοδολογία προσδιορισμού των εισφορών των πιστωτικών ιδρυμάτων βάσει των αναλαμβανόμενων κινδύνων στο Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ). Η τροποποίηση αφορά την προσαρμογή των ορίων κλάσεων συγκεκριμένων δεικτών κινδύνου προκειμένου να επιτυγχάνεται ορθότερη κατανομή των πιστωτικών ιδρυμάτων στις κατηγορίες κινδύνου. 1.4 Εξελίξεις στη λειτουργία του ΤΕΚΕ Το ΤΕΚΕ, ως φορέας της εγγύησης των καταθέσεων και μέρος του χρηματοπιστωτικού πλέγματος ασφαλείας, εξακολουθεί να βελτιώνει τις διαδικασίες και τις υποδομές του προκειμένου να ανταποκρίνεται πλήρως στις νέες συνθήκες και απαιτήσεις. Στο πλαίσιο αυτό, το ΤΕΚΕ εκπόνησε εντός του 2017 δύο ασκήσεις προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων (stress tests), σύμφωνα με τις Κατευθυντήριες Γραμμές (ΚΓ) της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών (ΕΒΑ) (EBA/GL/2016/041) και το άρθρο 44 παρ. 1 του ν. 4370/2016. Η πρώτη άσκηση προσομοίωσης υψίστης προτεραιότητας για τον έλεγχο ποιότητας των Ηλεκτρονικών Αρχείων Πελατοκεντρικού Συστήματος (ΗΑΠΣ) των πιστωτικών ιδρυμάτων εκπονήθηκε τον Μάρτιο και η δεύτερη για τον έλεγχο της λειτουργικής ικανότητας του ΤΕΚΕ να καταβάλει αποζημιώσεις σε δικαιούχους, τον Νοέμβριο. Τα πορίσματα των ασκήσεων θα κοινοποιηθούν στην ΕΒΑ, σύμφωνα με το χρονοπρόγραμμα των ΚΓ, η οποία θα προβεί στην εκπόνηση ομότιμων αξιολογήσεων των Συστημάτων Εγγύησης Καταθέσεων (ΣΕΚ) των κρατών μελών της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Περαιτέρω, την 30η Μαρτίου 2017 υπεγράφη Μνημόνιο Συνεννόησης ανάμεσα στην Τράπεζα της Ελλάδος και το ΤΕΚΕ, σκοπός του οποίου είναι η ενίσχυση της συνεργασίας όσον αφορά την επικοινωνία και ανταλλαγή πληροφόρησης μεταξύ του ΤΕΚΕ και της Τράπεζας της Ελλάδος για την έγκαιρη και αποτελεσματική εκπλήρωση

1 http://www.teke.gr/files/EBA-GL-2016-04%20GL%20on%20DGS%20stress%20test_EL.pdf


9

των καθηκόντων τους, με ευρύτερο στόχο τη διασφάλιση της σταθερότητας του χρηματοπιστωτικού συστήματος. 1.5 Ευρωπαϊκή Συνεργασία Εντός του έτους συνεχίστηκαν οι εργασίες της Ομάδας Υψηλού Επιπέδου του Συμβουλίου για την Τραπεζική Ένωση αναφορικά με τα μέτρα μείωσης του κινδύνου και την κανονιστική πρόταση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής για τη δημιουργία του EDIS επί προεδρίας της Μάλτας και της Εσθονίας, στις οποίες συμμετείχε το ΤΕΚΕ. Κατά τις συναντήσεις διαφάνηκε σημαντική διάσταση απόψεων μεταξύ των κρατών μελών, με αποτέλεσμα να μην έχει σημειωθεί σημαντική πρόοδος στην νομοθετική αυτή πρωτοβουλία. Επίσης, συνεχίστηκαν οι εργασίες του International Association of Deposit Insurers (IADI) και του European Forum of Deposit Insurers (EFDI), στις οποίες συμμετέχει ενεργά το ΤΕΚΕ και αφορούν κυρίως θέματα όπως η προετοιμασία των ΣΕΚ για την καταβολή διασυνοριακών αποζημιώσεων, η εκπόνηση ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, η στάθμιση των εισφορών βάσει του αναλαμβανόμενου κινδύνου, η διασυνοριακή καταβολή αποζημιώσεων, η αποζημίωση επενδυτών‐πελατών και η ενδυνάμωση της τραπεζικής ένωσης.


10

2 ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΣΟΔΩΝ, ΔΑΠΑΝΩΝ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ

2.1 Εισαγωγή Τα οικονομικά μεγέθη του ΤΕΚΕ επηρεάζονται κυρίως από:

το ποσοστό κάλυψης των εγγυημένων καταθέσεων των πιστωτικών ιδρυμάτων από τα διαθέσιμα του Σκέλους Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) που λαμβάνονται υπόψη στην επίτευξη του επιπέδου στόχου,

την ετήσια μεταβολή της αξίας των περιουσιακών στοιχείων πελατών που τηρούν τα πιστωτικά ιδρύματα για λογαριασμό πελατών τους, στο πλαίσιο παροχής επενδυτικών υπηρεσιών που αποτελεί τη βάση υπολογισμού εισφορών στο Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ),

τις εισφορές των πιστωτικών ιδρυμάτων στο Σκέλος Εξυγίανσης (ΣΕ) βάσει της παρ. 1 του άρθρου 36 του ν. 4370/2016,

το ανεξόφλητο ποσό του δανείου που χορήγησε το ΣΚΚ στο ΣΕ, και τις εισφορές των πιστωτικών ιδρυμάτων στο ΣΕ βάσει της παρ. 3 του άρθρου 36 του ν. 4370/2016, οι οποίες διοδεύονται για τη σταδιακή αποπληρωμή του εν λόγω δανείου,

την καταβολή των εισφορών των πιστωτικών ιδρυμάτων προς το ΣΚΚ, το ΣΚΕ και το ΣΕ στο σύνολό τους, σε πίστωση των αντίστοιχων ειδικών λογαριασμών του ΤΕΚΕ στην Τράπεζα της Ελλάδος,

τη μεταφορά κεφαλαίων από τις προθεσμιακές καταθέσεις του ΤΕΚΕ που τηρούνται στα πιστωτικά ιδρύματα στους λογαριασμούς του ΤΕΚΕ στην Τράπεζα της Ελλάδος,

την ένταξη και την αποχώρηση πιστωτικών ιδρυμάτων,

τις αποδόσεις των ευρωπαϊκών τίτλων, που είναι αποδεκτοί σύμφωνα με την επενδυτική πολιτική του ΤΕΚΕ για την τοποθέτηση των διαθεσίμων του, το επιτόκιο διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων της Τράπεζας της Ελλάδος και τις αποδόσεις των τρίμηνων Εντόκων Γραμματίων Ελληνικού Δημοσίου (ΕΓΕΔ),

τη διανομή από το προϊόν εκκαθάρισης καθώς και τις εκτιμήσεις σχετικά με το

προσδοκώμενο προϊόν εκκαθάρισης των υπό εκκαθάριση πιστωτικών ιδρυμάτων

τα λειτουργικά έξοδα του ΤΕΚΕ και

τη φορολογία εισοδήματος με την οποία επιβαρύνονται τα διαθέσιμα του ΤΕΚΕ.

Εντός του 2017 ο αριθμός των συμμετεχόντων πιστωτικών ιδρυμάτων στα τρία Σκέλη του ΤΕΚΕ δεν διαφοροποιήθηκε από το προηγούμενο έτος και είχε ως εξής:

Στο ΣΚΚ και στο ΣΕ συμμετείχαν είκοσι ένα (21) πιστωτικά ιδρύματα, εκ των οποίων τα δέκα επτά (17) με έδρα στην Ελλάδα και τα τέσσερα (4) με καταστατική έδρα σε χώρες εκτός Ευρωπαϊκής Ένωσης.

Στο ΣΚΕ συμμετείχαν επτά (7) πιστωτικά ιδρύματα με έδρα στην Ελλάδα.

Επισημαίνεται ότι την 25η Ιανουαρίου 2018, μεταγενέστερα της ημερομηνίας αναφοράς του Απολογισμού, το πιστωτικό ίδρυμα Συνεταιριστική Τράπεζα Χανίων αποχώρησε από το ΣΚΕ. 2.1.1 Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων Ο καθορισμός ή μη εισφορών προς το ΣΚΚ του ΤΕΚΕ εξαρτάται κυρίως από το ποσοστό κάλυψης των εγγυημένων καταθέσεων από τα διαθέσιμα κεφάλαια του Κυρίου Κεφαλαίου Κάλυψης Καταθέσεων (ΚΚΚΚ). Σύμφωνα με τα άρθρα 25 και 27 του ν. 4370/2016, τα διαθέσιμα του ΣΚΚ, εξαιρουμένων των κεφαλαίων του Πρόσθετου Κεφαλαίου Κάλυψης Καταθέσεων (ΠΚΚΚ), πρέπει να αντιστοιχούν τουλάχιστον σε ποσοστό 0,8% επί του ύψους των εγγυημένων καταθέσεων των μελών του ΣΚΚ έως τις 3 Ιουλίου 2024, ενώ προβλέπεται δυνατότητα περαιτέρω συγκέντρωσης εισφορών προς εύλογη επαύξηση των διαθεσίμων του, ακόμα και σε περίπτωση που έχει επιτευχθεί το ως άνω ποσοστό. Για το 2017 το ΔΣ του ΤΕΚΕ αποφάσισε την μη καταβολή εισφορών, δεδομένου ότι το ποσοστό κάλυψης διαμορφώθηκε σε σημαντικά υψηλότερα επίπεδα του επιπέδου στόχου. Σημειώνεται ότι με ημερομηνία αναφοράς 31.12.2017 το ποσοστό κάλυψης διαμορφώθηκε σε 1,4% (Πίνακας 12). Σύμφωνα με την επενδυτική πολιτική του ΤΕΚΕ,


11

για την τοποθέτηση των διαθεσίμων στους αποδεκτούς τίτλους, οι αποδόσεις των τίτλων πρέπει να είναι υψηλότερες από το επιτόκιο εκτοκισμού των λογαριασμών του ΤΕΚΕ στην Τράπεζα της Ελλάδος. Για το 2017, οι αποδόσεις των αποδεκτών κρατικών τίτλων της ζώνης του ευρώ παρέμειναν χαμηλότερες από το επιτόκιο διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων, το οποίο καθορίζεται από την ΕΚΤ και με το οποίο εκτοκίζονται τα διαθέσιμα του ΤΕΚΕ που τηρούνται σε λογαριασμούς στην Τράπεζα της Ελλάδος. Κατά συνέπεια, τα διαθέσιμα αυτά παρέμειναν σε λογαριασμούς του ΤΕΚΕ στην Τράπεζα της Ελλάδος και επιβαρύνθηκαν με το αρνητικό επιτόκιο διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων της ΕΚΤ. Σύμφωνα με το άρθρο 39 παρ. 6 του ν.4370/2016, τα κεφάλαια του ΣΚΚ που τηρούνται σε προθεσμιακές καταθέσεις στα συμμετέχοντα στο ΣΚΚ πιστωτικά ιδρύματα πρέπει να μεταφερθούν στους ειδικούς λογαριασμούς του ΣΚΚ του ΤΕΚΕ στην Τράπεζα της Ελλάδος μέχρι το 2030. Κάθε έτος, το ΔΣ αποφασίζει για τη μεταφορά, λαμβανομένων υπόψη των συνθηκών στο χρηματοπιστωτικό σύστημα. Για το έτος 2017, το ΔΣ αποφάσισε την αναστολή της εφαρμογής του μέτρου της μεταφοράς καταθέσεων. 2.1.2 Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων Για τον προσδιορισμό των εισφορών στο ΣΚΕ, ως βάση υπολογισμού ορίζεται η ετήσια μεταβολή της αξίας των περιουσιακών στοιχείων επενδυτών‐πελατών κάθε πιστωτικού ιδρύματος. Η αξία των περιουσιακών στοιχείων πελατών που κατέχουν τα πιστωτικά ιδρύματα στο πλαίσιο παροχής των καλυπτόμενων επενδυτικών υπηρεσιών σημείωσε αύξηση το 2017 για κάποια πιστωτικά ιδρύματα και συνεπώς προέκυψαν εισφορές προς το Σκέλος αυτό. Η καταβολή της εισφοράς πραγματοποιήθηκε σε μία δόση την 1η Νοεμβρίου 2017. Την 15η Δεκεμβρίου 2017, το ΔΣ του ΤΕΚΕ αποφάσισε ότι για την επίτευξη της εύλογης σχέσης της παρ. 5 του άρθρου 32 του ν. 4370/2016, το ποσοστό κάλυψης της βάσης

υπολογισμού (αξία περιουσιακών στοιχείων επενδυτών – πελατών) από τα διαθέσιμα του ΣΚΕ πρέπει να αντιστοιχεί τουλάχιστον σε 3%. Επίσης, λαμβανομένου υπόψη ότι το ποσοστό κάλυψης για το έτος 2017 διαμορφώθηκε σε 4,8%, το ΔΣ του ΤΕΚΕ αποφάσισε τη διακοπή της καταβολής τακτικών εισφορών στο ΣΚΕ από το 2018 και εφεξής, υπό την προϋπόθεση διατήρησης της εύλογης σχέσης και της μη ένταξης νέου πιστωτικού ιδρύματος στο ΣΚΕ. 2.1.3 Σκέλος Εξυγίανσης Σύμφωνα με τη διάταξη του άρθρου 36 παρ. 3 του ν. 4370/2016, εισπράττονται εισφορές για την αποπληρωμή του δανείου που έχει λάβει το ΣΕ από το ΣΚΚ, οι οποίες υπολογίζονται σύμφωνα με απόφαση του ΔΣ, με καταβολή ισόποσων ετήσιων δόσεων και ολοσχερή αποπληρωμή του δανείου το έτος 2023. Το επιτόκιο επί του δανείου ισούται με την ετήσια απόδοση των αντίστοιχων διαθεσίμων του ΣΚΚ από τα οποία αντλήθηκε το ποσό του δανείου, ενώ ο επιμερισμός ανά πιστωτικό ίδρυμα γίνεται σύμφωνα με τον λόγο της αξίας των συνολικών υποχρεώσεων εξαιρουμένων των ιδίων κεφαλαίων μείον τις εγγυημένες καταθέσεις κάθε πιστωτικού ιδρύματος προς την αξία για το σύνολο των πιστωτικών ιδρυμάτων. Οι εισφορές καταβάλλονται σε δύο δόσεις, την 1η Δεκεμβρίου του ίδιου έτους και την 1η Ιουνίου του επόμενου. Επιπλέον, τα πιστωτικά ιδρύματα καταβάλλουν εισφορές στο ΣΕ σύμφωνα με τις διατάξεις της παρ. 1 του άρθρου 36 του ν. 4370/2016, το οποίο λειτουργεί και ως Ταμείο Εξυγίανσης για τα πιστωτικά ιδρύματα. Το ΣΕ εισπράττει εισφορές που προσδιορίζονται από το Ενιαίο Συμβούλιο Εξυγίανσης για τα πιστωτικά ιδρύματα που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του Ενιαίου Μηχανισμού Εξυγίανσης και από την εθνική αρχή εξυγίανσης για τα υποκαταστήματα πιστωτικών ιδρυμάτων τρίτων χωρών. Οι εισφορές των πιστωτικών ιδρυμάτων με έδρα την Ελλάδα εισπράττονται από το ΤΕΚΕ και μεταφέρονται στο Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης (Single Resolution Fund – SRF). Μέρος των εισφορών δύναται να καταβληθεί με τη μορφή ανέκκλητων δεσμεύσεων προς πληρωμή, χωρίς


12

μεσολάβηση του ΤΕΚΕ. 2.1.4 Διανομή προϊόντος εκκαθάρισης Εντός του 2017 το ΣΚΚ και το ΣΕ του ΤΕΚΕ εισέπραξαν ποσό προσωρινής διανομής, ύψους 35.187 χιλ. ευρώ, από το προϊόν ειδικής εκκαθάρισης των υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικών ιδρυμάτων Proton Τράπεζα Α.Ε., T Bank Α.Τ.Ε., Πανελλήνια Τράπεζα Α.Ε. και Σ.Τ. Πελοποννήσου ΣΥΝ.ΠΕ. Το ποσό που εισέπραξε το ΣΕ χρησιμοποιήθηκε για τη μερική αποπληρωμή του δανείου που έχει λάβει το ΣΕ από το ΣΚΚ (Πίνακας 4).

Προσωρινή διανομή των υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικών ιδρυμάτων 2017

(σε χιλ. ευρώ)

Πιστωτικά ιδρύματα υπό ειδική εκκαθ.

Έναντι αξίωσης του

ΣΚΚ

Έναντι αξίωσης του ΣΕ

Σύνολο

Proton Τράπεζα Α.Ε.

11.528 11.528

T Bank Α.Τ.Ε.

2.659 2.659

Πανελλήνια Τράπεζα Α.Ε.

3.123 10.877 14.000

Σ.Τ. Πελ/νήσου

7.000 7.000

Σύνολο 10.123 25.064 35.187

2.1.5 Λειτουργικά Έξοδα Τα λειτουργικά έξοδα του ΤΕΚΕ αυξήθηκαν σε σχέση με την προηγούμενη χρήση, κυρίως λόγω της αύξησης των ασφαλιστικών εισφορών που σχετίζεται με την ένταξη στον Ενιαίο Φορέα Κοινωνικής Ασφάλισης (ΕΦΚΑ) των απασχολουμένων στον ιδιωτικό τομέα με έμμισθη εντολή δικηγόρων, των αποσβέσεων για την οικονομική χρήση του 2017 καθώς και από την αύξηση των προβλέψεων για αποζημίωση λόγω αποχώρησης από την υπηρεσία. Επιπρόσθετα, σημειώθηκε αύξηση στα κόστη που αφορούν τις συμβάσεις για υποστήριξη/συντήρηση πληροφοριακών συστημάτων του ΤΕΚΕ.

2.1.6 Τέλος Συμμετοχής Η κάλυψη των λειτουργικών δαπανών του ΤΕΚΕ γίνεται με την καταβολή από τα πιστωτικά ιδρύματα Τέλους Συμμετοχής. Το Τέλος Συμμετοχής προσδιορίζεται για κάθε Σκέλος με κριτήριο τον αριθμό των πιστωτικών ιδρυμάτων που συμμετέχουν σε κάθε Σκέλος. Επιμερίζεται ανάμεσα στα μέλη του Σκέλους ως εξής: (α) ποσοστό 20% κατανέμεται ισομερώς στα πιστωτικά ιδρύματα που συμμετέχουν στο Σκέλος και (β) το υπόλοιπο 80% κατανέμεται σύμφωνα με το λόγο της βάσης υπολογισμού εισφορών κάθε πιστωτικού ιδρύματος προς τη βάση υπολογισμού εισφορών όλων των πιστωτικών ιδρυμάτων που συμμετέχουν στο εν λόγω Σκέλος. Το Τέλος Συμμετοχής προκαταβάλλεται βάσει στοιχείων Προϋπολογισμού, εντός του πρώτου διμήνου του έτους που αφορά και οριστικοποιείται βάσει στοιχείων Απολογισμού. Ακολουθεί η ανάλυση των οικονομικών μεγεθών για το 2017 έναντι αυτών για το 2016. 2.2 Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων 2.2.1 Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων Τα έσοδα διαμορφώθηκαν στο ποσό των 25.312 χιλ. ευρώ, μειωμένα κατά 8,1% έναντι των εσόδων του προηγούμενου έτους, ύψους 27.544 χιλ. ευρώ (Πίνακες 1 και 2). Ειδικότερα: Τα έσοδα από εισφορές πιστωτικών ιδρυμάτων για το 2017, όπως προαναφέρθηκε, ήταν μηδενικά έναντι αρνητικών εισφορών το προηγούμενο έτος, ύψους μείον χιλίων ευρώ, ως συνέπεια της μεταφοράς εισφορών προηγούμενων χρήσεων στο ΣΕΚ της Βουλγαρίας. Τα έσοδα κεφαλαίων που αφορούν τόκους επί των τοποθετήσεων των διαθεσίμων διαμορφώθηκαν στο ποσό των 25.312 χιλ. ευρώ, μειωμένα κατά 8,1% έναντι ποσού 27.545 χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση. Η εξέλιξη αυτή οφείλεται κυρίως στην αποκλιμάκωση των επιτοκίων των τρίμηνων ΕΓΕΔ κατά το τέταρτο


13

τρίμηνο του 2017, με το οποίο εκτοκίζονται οι προθεσμιακές καταθέσεις του ΤΕΚΕ στα πιστωτικά ιδρύματα. Η μέση καθαρή απόδοση των προθεσμιακών καταθέσεων του ΚΚΚΚ, διαμορφώθηκε σε 2,34%. Σημειώνεται ότι το επιτόκιο διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων με το οποίο επιβαρύνονται όλα τα κεφάλαια του ΤΕΚΕ που τηρούνται στην Τράπεζα της Ελλάδος διαμορφώθηκε σε ‐0,4%. Για το σύνολο των τοποθετήσεων των διαθεσίμων του ΚΚΚΚ, η μέση καθαρή απόδοση διαμορφώθηκε σε 1,78%. Το κόστος συμμετοχής στη χρηματοδότηση μέτρων εξυγίανσης για το έτος 2017 ήταν μηδενικό έναντι κόστους 22.490 χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση. Ο φόρος εισοδήματος που βαρύνει το ΚΚΚΚ διαμορφώθηκε στο ποσό των 7.752 χιλ. ευρώ και μειώθηκε κατά 8,1% έναντι ποσού 8.435 χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση, γεγονός που οφείλεται κυρίως στην μείωση των εσόδων. Τα έκτακτα και ανόργανα έσοδα για το έτος 2017 ήταν μηδενικά έναντι 13.829 χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση. Το οικονομικό αποτέλεσμα διαμορφώθηκε σε πλεόνασμα ποσού 17.560 χιλ. ευρώ έναντι πλεονάσματος ποσού 10.397 χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση. 2.2.2 Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης

Καταθέσεων Οι πόροι του ΠΚΚΚ διαμορφώθηκαν σε 29.852 χιλ. ευρώ, μειωμένοι κατά 13,7% των πόρων της προηγούμενης χρήσης, ύψους 34.592 χιλ. ευρώ (Πίνακες 1 και 2). Συγκεκριμένα: Οι εισφορές όπως προαναφέρθηκε, ήταν μηδενικές έναντι αρνητικών εισφορών, ύψους μείον 6 χιλ. ευρώ το προηγούμενο έτος, ως συνέπεια της μεταφοράς εισφορών προηγούμενων χρήσεων στο ΣΕΚ της Βουλγαρίας.

Οι πρόσοδοι της διαχείρισης των κεφαλαίων διαμορφώθηκαν σε 29.852 χιλ. ευρώ, εμφανίζοντας μείωση κατά 13,7%, έναντι ποσού 34.597 χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση. Η εξέλιξη αυτή οφείλεται κυρίως στην αποκλιμάκωση των επιτοκίων των τρίμηνων ΕΓΕΔ κατά το τέταρτο τρίμηνο του 2017, με το οποίο εκτοκίζονται οι προθεσμιακές καταθέσεις του ΤΕΚΕ στα πιστωτικά ιδρύματα. Η μέση καθαρή απόδοση των προθεσμιακών καταθέσεων διαμορφώθηκε σε 2,34%, και των κεφαλαίων που τηρούνται στην Τράπεζα της Ελλάδος σε ‐0,4%. Για το σύνολο των τοποθετήσεων των διαθεσίμων του ΠΚΚΚ, η μέση καθαρή απόδοση διαμορφώθηκε σε 1,42%. Το πλεόνασμα του ΠΚΚΚ διαμορφώθηκε σε 29.852 χιλ. ευρώ, μειωμένο κατά 13,6% έναντι ποσού 34.543 χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση. 2.2.3 Πλεόνασμα‐Επενδύσεις του ΣΚΚ Το πλεόνασμα του ΣΚΚ διαμορφώθηκε σε 47.412 χιλ. ευρώ έναντι 44.941 χιλ. ευρώ το 2016, αυξημένο κατά 5,5%. Τα κεφάλαια του ΣΚΚ αυξήθηκαν κατά 58.666 χιλ. ευρώ έναντι του προηγούμενου έτους και το ύψος τους ανήλθε σε 4.295.125 χιλ. ευρώ (Πίνακας 4). Εντός του 2017 δεν πραγματοποιήθηκαν τοποθετήσεις σε τίτλους. Τα διαθέσιμα στην Τράπεζα της Ελλάδος αυξήθηκαν έναντι του 2016 κατά 170.717 χιλ. ευρώ και ανήλθαν σε 1.036.079 χιλ. ευρώ, ενώ οι τοποθετήσεις σε προθεσμιακές καταθέσεις αυξήθηκαν κατά 55.786 χιλ. ευρώ σε 2.439.498 χιλ. ευρώ. Το υπόλοιπο του ανεξόφλητου δανείου που χορήγησε το ΣΚΚ στο ΣΕ μειώθηκε κατά 167.837 χιλ. ευρώ και διαμορφώθηκε σε 819.548 χιλ. ευρώ. Οι συσσωρευμένοι πόροι του ΣΚΚ διαμορφώθηκαν σε 4.324,6 εκατ. ευρώ, έναντι ποσού 4.277,2 εκατ. ευρώ για τη προηγούμενη χρήση (Πίνακας 6). Ειδικώς, οι συσσωρευμένοι πόροι του ΚΚΚΚ ανήλθαν σε 1.757,3 εκατ. ευρώ, έναντι ποσού 1.739,8 εκατ. ευρώ για το έτος 2016. Για το ΠΚΚΚ οι συσσωρευμένοι πόροι


14

ανήλθαν σε 2.567,3 εκατ. ευρώ, έναντι ποσού 2.537,5 εκατ. ευρώ για την προηγούμενη χρήση. Οι διαθέσιμοι πόροι του ΣΚΚ ανήλθαν σε 3.484,8 εκατ. ευρώ (Πίνακας 7). Οι διαθέσιμοι πόροι του ΚΚΚΚ, βάσει των οποίων υπολογίζεται το επίπεδο στόχος της παρ. 4 του άρθρου 25 του ν. 4370/2016, διαμορφώθηκαν σε 1.430,3 εκατ. ευρώ και αντιστοιχούν σε 1,4% των εγγυημένων καταθέσεων (Πίνακας 12). Σημειώνεται ότι η μέση καθαρή απόδοση του συνόλου των τοποθετήσεων του ΣΚΚ για το έτος 2017 διαμορφώθηκε σε 1,57% (Διάγραμμα 9). 2.3 Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) Οι πόροι του ΣΚΕ διαμορφώθηκαν σε 4.247 χιλ. ευρώ έναντι ποσού 18.834 χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση παρουσιάζοντας μείωση κατά 77,5% (Πίνακες 1 και 2). Συγκεκριμένα: Οι συνολικές εισφορές των πιστωτικών ιδρυμάτων που συμμετέχουν στο Σκέλος αυτό διαμορφώθηκαν σε 987 χιλ. ευρώ έναντι ποσού 15.315 χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση. Η εξέλιξη αυτή οφείλεται στην αύξηση της αξίας περιουσιακών στοιχείων πελατών‐επενδυτών, που ενσωματώνονται στη βάση υπολογισμού εισφορών, ορισμένων πιστωτικών ιδρυμάτων, σε μικρότερο όμως βαθμό από το προηγούμενο έτος. Ως βάση υπολογισμού εισφορών λαμβάνεται η ετήσια μεταβολή της αξίας των περιουσιακών στοιχείων επενδυτών ‐ πελατών που κατέχουν τα πιστωτικά ιδρύματα στο πλαίσιο παροχής καλυπτομένων επενδυτικών υπηρεσιών. Οι πρόσοδοι της διαχείρισης των κεφαλαίων διαμορφώθηκαν στο ποσό των 3.260 χιλ. ευρώ, μειωμένοι κατά 7,3% έναντι ποσού 3.518 χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση, γεγονός που οφείλεται κυρίως στην μείωση των αποδόσεων των τοποθετήσεων σε προθεσμιακές καταθέσεις και την τοποθέτηση, από το 2016 και έπειτα, του συνόλου των νέων εισφορών σε λογαριασμό στη Τράπεζα της Ελλάδος με αρνητικό επιτόκιο διευκόλυνσης αποδοχής

καταθέσεων, όπως προαναφέρθηκε. Η μέση καθαρή απόδοση των προθεσμιακών καταθέσεων διαμορφώθηκε σε 2,34% και των κεφαλαίων που τηρούνται στην Τράπεζα της Ελλάδος σε ‐0,4%. Η μέση καθαρή απόδοση του συνόλου των τοποθετήσεων των διαθεσίμων του ΣΚΕ διαμορφώθηκε σε 1,68%. Το πλεόνασμα του ΣΚΕ διαμορφώθηκε στο ποσό των 4.247 χιλ. ευρώ, μειωμένο κατά 77,4%, έναντι ποσού 18.817 χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση. Τα κεφάλαια του ΣΚΕ υπερέβησαν τις αξίες του προηγούμενου έτους κατά 4.490 χιλ. ευρώ και διαμορφώθηκαν σε 212.254 χιλ. ευρώ έναντι 207.763. Ειδικά τα διαθέσιμα στην Τράπεζα της Ελλάδος διαμορφώθηκαν σε 50.382 χιλ. ευρώ υπερβαίνοντας τις αξίες του προηγούμενου έτους κατά 788 χιλ. ευρώ, ενώ οι τοποθετήσεις σε προθεσμιακές καταθέσεις εμφανίστηκαν αυξημένες κατά 3.702 χιλ. ευρώ και διαμορφώθηκαν σε 161.872 χιλ. ευρώ (Πίνακας 4). Οι συσσωρευμένοι πόροι του ΣΚΕ ανήλθαν σε 212,9 εκατ. ευρώ (Πίνακας 9). 2.4 Σκέλος Εξυγίανσης Οι πόροι του ΣΕ διαμορφώθηκαν σε 225.231 χιλ. ευρώ μειωμένοι κατά 10,9% έναντι ποσού 252.757 χιλ. ευρώ της προηγούμενης χρήσης (Πίνακες 1 και 2). Συγκεκριμένα: Οι εισφορές βάσει της παρ. 1 του άρθρου 36 του ν. 4370/2016, διαμορφώθηκαν σε 89.232 χιλ. ευρώ, μειωμένοι κατά 10,9% έναντι 97.995 χιλ. ευρώ της προηγούμενης χρήσης. Εκ του ποσού αυτού, 13.155 χιλ. ευρώ καταβλήθηκαν από ορισμένα πιστωτικά ιδρύματα με τη μορφή ανέκκλητων δεσμεύσεων προς πληρωμή προς την Τράπεζα της Ελλάδος χωρίς τη διαμεσολάβηση του ΤΕΚΕ. Εντός του 2017 μεταφέρθηκαν από το ΣΕ στο SRF 75.992 χιλ. ευρώ, ποσό το οποίο περιλαμβάνει τις ετήσιες εισφορές του έτους


15

2017 (πλην των εισφορών υποκαταστημάτων τρίτων χωρών). Οι εισφορές υποκαταστημάτων τρίτων χωρών που δεν μεταφέρονται στο SRF ανήλθαν για το 2017 σε 84 χιλ. ευρώ. Τα έκτακτα και ανόργανα έξοδα του ΣΕ (παρ. 1, άρθρο 36 του ν. 4370/2016) για το 2017 ήταν μηδενικά, ενώ το προηγούμενο έτος είχαν διαμορφωθεί σε 17.622 χιλ. ευρώ. Τα έσοδα από εισφορές βάσει της παρ. 3, άρθρο 36 του ν. 4370/2016, διαμορφώθηκαν σε 136.000 χιλ. ευρώ μειωμένα κατά 12,1% έναντι τακτικών εισφορών ύψους 154.763 χιλ. ευρώ τη χρήση 2016. Οι εισφορές αυτές χρησιμοποιήθηκαν για τη μερική εξόφληση του δανείου που έλαβε το ΣΕ από το ΣΚΚ για τη χρηματοδότηση μέτρων εξυγίανσης. Οι τόκοι επί του δανείου που έχει χορηγηθεί στο ΣΕ από το ΣΚΚ μειώθηκαν κατά 53,2% και διαμορφώθηκαν σε 2.609 χιλ. ευρώ, έναντι ποσού 5.576 χιλ. ευρώ το 2016. Η μείωση οφείλεται κυρίως στην μείωση της ετήσιας απόδοσης των αντίστοιχων διαθεσίμων του ΣΚΚ από τα οποία αντλήθηκε το ποσό του δανείου και στη μεθοδολογία αποπληρωμής του δανείου. Επισημαίνεται ότι το επιτόκιο του δανείου ισούται με την καθαρή μέση ετήσια απόδοση των αντίστοιχων διαθεσίμων από τα οποία αντλήθηκε το δάνειο (λογιστική απόδοση) η οποία ανήλθε σε 0,33%. Τα έσοδα κεφαλαίων στο ΣΕ που προκύπτουν από τα κεφάλαια που τηρούνται στην Τράπεζα της Ελλάδος και εκτοκίζονται με αρνητικό επιτόκιο για το 2017 διαμορφώθηκαν σε μείον χίλια ευρώ, στα επίπεδα του προηγούμενου έτους. Ο φόρος εισοδήματος που βαρύνει το ΣΕ ήταν μηδενικός έναντι επιστροφής φόρου ύψους 24 χιλ. ευρώ που προέκυψε το προηγούμενο έτος. Τα έκτακτα και ανόργανα έσοδα / έξοδα του ΣΕ (παρ. 3, άρθρο 36 του ν. 4370/2016) διαμορφώθηκαν σε έσοδα ύψους 21.187 χιλ. ευρώ έναντι εξόδων 13.207 χιλ. ευρώ κατά την προηγούμενη χρήση και αφορούν (α) ποσά που εισπράχτηκαν από προσωρινή διανομή των υπό εκκαθάριση πιστωτικών ιδρυμάτων Proton Bank

και T bank, ύψους 11.528 χιλ. ευρώ και 2.659 χιλ. ευρώ αντίστοιχα, καθώς και (β) νέα εκτίμηση ανακτήσιμου ποσού ύψους 7.000 χιλ. ευρώ από τη διαδικασία εκκαθάρισης του υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικού ιδρύματος Proton Bank. Το πλεόνασμα του ΣΕ διαμορφώθηκε σε 154.661 χιλ. ευρώ έναντι πλεονάσματος 120.993 χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση. Οι διαθέσιμοι πόροι του ΣΕ ανήλθαν σε 176,5 χιλ. ευρώ (Πίνακας 11) και αποσκοπούν αποκλειστικά στη χρηματοδότηση μέτρων εξυγίανσης για υποκαταστήματα πιστωτικών ιδρυμάτων τρίτων χωρών. 2.5 Τέλος Συμμετοχής Με τον ν. 4370/2016, όπως προαναφέρθηκε, οι λειτουργικές δαπάνες του ΤΕΚΕ καλύπτονται με την καταβολή του Τέλους Συμμετοχής από τα πιστωτικά ιδρύματα. Το οριστικό Τέλος Συμμετοχής για το έτος 2017 διαμορφώθηκε στο ποσό των 1.154 χιλ. ευρώ. 2.6 Λειτουργικά έξοδα Τα λειτουργικά έξοδα του ΤΕΚΕ διαμορφώθηκαν στο ποσό των 1.191 χιλ. ευρώ και παρουσίασαν αύξηση 3%, έναντι ποσού 1.156 χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση(Πίνακας 3). Η διαμόρφωση των επιμέρους κατηγοριών δαπανών έχει ως εξής:

Η δαπάνη «αμοιβές και έξοδα προσωπικού‐τρίτων» διαμορφώθηκε στο ποσό των 994 χιλ. ευρώ έναντι ποσού 995 χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση παρουσιάζοντας μείωση κατά 0,1%. Η εξέλιξη αυτή οφείλεται στη μη ανανέωση εκ μέρους του ΤΕΚΕ απασχόλησης προσωπικού με σύμβαση έργου, γεγονός που υπερκάλυψε τις επιπτώσεις της αύξησης ασφαλιστικών εισφορών.

Η δαπάνη «παροχές τρίτων» παρουσίασε αύξηση κατά 44,1% και διαμορφώθηκε στο ποσό των 38 χιλ. ευρώ έναντι του ποσού των 27 χιλ. ευρώ. Η εξέλιξη αυτή οφείλεται στην έναρξη, εντός του 2017, συμβολαίου


16

συντήρησης για λογισμικό σύστημα ύψους 11 χιλ. ευρώ.

Η δαπάνη «φόροι‐τέλη» διαμορφώθηκε στο ποσό των 11 χιλ. ευρώ, όπως και την προηγούμενη χρήση.

Η δαπάνη «λοιπά λειτουργικά έξοδα» διαμορφώθηκε σε 74 χιλ. ευρώ και παρουσίασε αύξηση κατά 0,6% σε σχέση με την προηγούμενη χρήση.

Η δαπάνη «τραπεζικές εργασίες» διαμορφώθηκε στο ποσό των 2 χιλ. ευρώ, όπως και την προηγούμενη χρήση.

Η δαπάνη «αποσβέσεις παγίων» ανήλθε σε 55 χιλ. ευρώ παρουσιάζοντας αύξηση κατά 31,4%, έναντι ποσού 42 χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση, λόγω της πραγματοποίησης νέων επενδύσεων σε πάγιο εξοπλισμό εντός του 2017. Επισημαίνεται ότι πραγματοποιήθηκαν «επενδυτικές δαπάνες για πάγιο εξοπλισμό» αξίας 35,1 χιλ. ευρώ (Σημείωση 4).

Η δαπάνη «προβλέψεις», που αφορά κυρίως τη μεταβολή των υποχρεώσεων του ΤΕΚΕ από ενδεχόμενες αποζημιώσεις προσωπικού, διαμορφώθηκε σε 17 χιλ. ευρώ, παρουσιάζοντας αύξηση κατά 366,5% σε σχέση με την προηγούμενη χρήση. Η εξέλιξη αυτή οφείλεται στην ένταξη υπαλληλικού προσωπικού στο μισθολόγιο του ΤΕΚΕ καθώς και στην ωρίμανση του χρόνου υπηρεσίας.

Η δαπάνη «έκτακτα και ανόργανα έξοδα» ήταν μηδενική έναντι 3 χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση.


17

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΙΔΡΥΜΑΤΩΝ ΠΟΥ ΣΥΜΜΕΤΕΧΟΥΝ ΣΤΟ ΤΕΚΕ ΤΗΝ 31.12.2017

Σκέλος Κάλυψης

Καταθέσεων (ΣΚΚ)

και Σκέλος

Εξυγίανσης 1 (ΣΕ)

Σκέλος

Κάλυψης

Επενδύσεων

(ΣΚΕ)

Α.

1 . Aegean Baltic Bank A.E. √ √

2 . Άλφα Τράπεζα Α.Ε. √ √

3 . Attica Bank Α.Τ.Ε. √ √

4 . Credicom Consumer Finance Τράπεζα Α.Ε. √

5 . Τράπεζα Eurobank Ergasias A.E. √ √

6 . Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε. √ √

7 . Επενδυτική Τράπεζα Ελλάδος Α.Ε. √

8 . Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε. √ √

9 . Παγκρήτια Συνεταιριστική Τράπεζα Συν. Π.Ε. √

10 . Συνεταιριστική Τράπεζα Δράμας Συν. Π.Ε. √

11 . Συνεταιριστική Τράπεζα Ν. Έβρου Συν. Π.Ε. √

12 . Συνεταιριστική Τράπεζα Ηπείρου Συν. Π.Ε. √

13 . Συνεταιριστική Τράπεζα Θεσσαλίας Συν.Π.Ε. √

14 . Συνεταιριστική Τράπεζα Καρδίτσας Συν.Π.Ε. √

15 . Συνεταιριστική Τράπεζα Πιερίας ‐ Ολυμπιακή Πίστη Συν.Π.Ε. √

16 . Συνεταιριστική Τράπεζα Σερρών Συν.Π.Ε. √

17 . Συνεταιριστική Τράπεζα Χανίων Συν.Π.Ε. 2 √ √

B.

18 . Bank of America N.A. √

19 . Bank Saderat Iran √

20 . B &N Bank (Public Joint ‐Stock Company) Greek branch √

21 . T.C. Ziraat Bancasi A.S. √

Σημειώσεις

1

2

Ενδεχόμενη εφαρμογή μέτρων εξυγίανσης στα πιστωτικά ιδρύματα με έδρα στην Ελλάδα χρηματοδοτείται από το Ενιαίο Ταμείο

Εξυγίανσης (Single Resolution Fund – SRF) ενώ στα υποκαταστήματα πιστωτικών ιδρυμάτων με έδρα σε χώρα εκτός της ΕΕ από το

ΣΕ του ΤΕΚΕ. Αντίστοιχα καταβάλλονται και οι σχετικές εισφορές.

Την 25.1.2018 η Συν. Τράπεζα Χανίων Συν. Π.Ε. αποχώρησε από το ΣΚΕ.

Πιστωτικά Ιδρύματα

ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ ΜΕ ΕΔΡΑ ΣΤΗΝ ΕΛΛΑΔΑ

ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΙΔΡΥΜΑΤΩΝ ΜΕ ΕΔΡΑ ΣΕ ΧΩΡΑ ΕΚΤΟΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ


18

Πίνακας 1: Απολογισμός (ποσά σε χιλιάδες ευρώ)

2016 2017

Μεταβολή

2017/2016

(%)

I. ΣΚΕΛΟΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ (ΣΚΚ) 44.941 47.412 5,5

α. Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΚΚΚΚ) 10.397 17.560 68,9

1. Έσοδα 27.544 25.312 (8,1)

2. Κόστος συμμετοχής στην εξυγίανση πιστωτικού ιδρύματος (22.490) ‐ ‐

3. Κόστος λειτουργίας που βαρύνει το ΚΚΚΚ 2 (51) ‐ ‐

4. Φόρος εισοδήματος (8.435) (7.752) (8,1)

5. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα / έξοδα 13.829 ‐ ‐

β. Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων

(ΠΚΚΚ)

1 34.543 29.852 (13,6)

1. Πόροι 34.592 29.852 (13,7)

2. Κόστος λειτουργίας που βαρύνει το ΠΚΚΚ 2 (48) ‐ ‐

ΙΙ. ΣΚΕΛΟΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ (ΣΚΕ) 1

18.817 4.247 (77,4)

1. Πόροι 18.834 4.247 (77,5)

2. Κόστος λειτουργίας που βαρύνει το ΣΚΕ 2 (17) ‐ ‐

ΙΙI. ΣΚΕΛΟΣ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ (ΣΕ) 120.993 154.661 27,8

α. Σκέλος Εξυγίανσης (παρ.1 αρθ. 36 ν.4370/2016) (14.960) 83 ‐

1. Εισφορές 97.995 89.232 (8,9)

2. Δεσμεύσεις Πληρωμής (14.377) (13.155) (8,5)

3. Μεταβιβαζόμενες Εισφορές σε τρίτους (110.390) (75.992) (31,2)

4. Κόστος συμμετοχής στην εξυγίανση πιστωτικού ιδρύματος 29.434 ‐ ‐

5. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα / έξοδα (17.622) ‐ ‐

6. Έσοδα Κεφαλαίων ‐ (1) ‐

β. Σκέλος Εξυγίανσης (παρ.3 αρθ.36 ν.4370/2016) 135.953 154.578 13,7

1. Εισφορές 154.763 136.000 (12,1)

2. Τόκοι δανείου (5.576) (2.609) (53,2)

3. Κόστος λειτουργίας που βαρύνει το ΣΕ 2 (51) ‐ ‐

4. Φόρος εισοδήματος 24 ‐ ‐

6. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 3 (13.207) 21.187 ‐

7. Έσοδα Κεφαλαίων (1) ‐ ‐

ΙV. TEΛΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 1.003 1.154 15,1

V. ΔΑΠΑΝΕΣ 1.156 1.191 3,0

VI. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΕΚΕ (Iα+ΙΙΙ+ΙV‐V)2

131.404 172.184 31,0

1 Το ενεργητικό του ΠΚΚΚ και του ΣΚΕ αποτελεί ενεργητικό των συμμετεχόντων σε αυτά πιστωτικών ιδρυμάτων, κατά το λόγο συμμετοχής τους σε αυτά και

αποτελούν μέρος των διαθεσίμων και αντικείμενο διαχείρισης από το ΤΕΚΕ προς επίτευξη των σκοπών του.

2 Το οικονομικό αποτέλεσμα του έτους 2016, προσαρμόστηκε, ώστε να καταστεί συγκρίσιμο με αυτό του έτους 2017, συμπεριλαμβάνοντας τα έξοδα του ΤΕΚΕ

για το α’ δίμηνο 2016 (ποσού 167 χιλ. ευρώ) τα οποία επιμερίστηκαν μεταξύ του ΣΚΚ και περαιτέρω εντός του ΣΚΚ μεταξύ του ΚΚΚΚ και ΠΚΚΚ, του ΣΚΕ και του

ΣΕ. Από την έναρξη του ν.4370/2016 (Μάρτιο 2016) η κάλυψη λειτουργικών δαπανών του ΤΕΚΕ γίνεται με την καταβολή από τα πιστωτικά ιδρύματα Τέλους

Συμμετοχής.

3 Για το έτος 2017 αφορά α) ποσά που εισπράχτηκαν από προσωρινή διανομή των υπό εκκαθάριση πιστωτικών ιδρυμάτων Proton Bank και T bank, ύψους

11.527,9 χιλιάδες και €2.658,8 χιλιάδες, αντίστοιχα, καθώς και β) εκτίμηση ανακτήσιμου ποσού, ύψους €7.000 χιλιάδες, από τη διαδικασία εκκαθάρισης του

υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικού ιδρύματος Proton Bank.

Απολογισμός

Σημειώσεις:


19

Πίνακας 2: Απολογισμός Πόρων (ποσά σε χιλιάδες ευρώ)

2016 2017

Μεταβολή

2016/2017

(%)

Ι. ΣΚΕΛΟΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ (ΣΚΚ) 62.136 55.164 (11,2)

1. Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΚΚΚΚ) 27.544 25.312 (8,1)

Έσοδα από εισφορές (1) ‐ ‐

‐ Έσοδα από ετήσιες τακτικές εισφορές (1) ‐ ‐

Έσοδα κεφαλαίων 27.545 25.312 (8,1)

‐ Τόκοι καταθέσεων 28.630 26.736 (6,6)

‐ Τόκοι δανείου (1.085) (1.424) 31,3

2. Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΠΚΚΚ) 34.592 29.852 (13,7)

Εισφορές (6) ‐ ‐

‐ Ετήσιες τακτικές εισφορές (6) ‐ ‐

Πρόσοδοι 34.597 29.852 (13,7)

‐ Τόκοι από τη διαχείριση τίτλων (μετά την αφαίρεση των

φόρων)(73) ‐ ‐

‐ Τόκοι καταθέσεων (μετά την αφαίρεση των φόρων) 28.009 25.819 (7,8)

‐ Τόκοι δανείου 6.661 4.033 (39,5)

ΙI. ΣΚΕΛΟΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ (ΣΚΕ) 18.834 4.247 (77,5)

Εισφορές 15.315 987 (94)

‐ Ετήσιες τακτικές εισφορές 15.315 987 (94)

Πρόσοδοι 3.518 3.260 (7,3)

‐ Τόκοι καταθέσεων (μετά την αφαίρεση των φόρων) 3.518 3.260 (7,3)

ΙII. ΣΚΕΛΟΣ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ (ΣΕ) 252.757 225.231 (10,9)

Εισφορές 252.758 225.232 (10,9)

‐ Εισφορές (παρ.1 αρθ. 36 ν.4370/2016) 97.995 89.232 (8,9)

‐ Εισφορές (παρ.3 αρθ.36 ν.4370/2016) 154.763 136.000 (12,1)

Έσοδα κεφαλαίων (1) (1) ‐

‐ Τόκοι καταθέσεων (1) (1) ‐

ΙV. ΤΕΛΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 1.003 1.154 15,1



20

Πίνακας 3: Απολογισμός Εξόδων (ποσά σε χιλιάδες ευρώ)

Λ Ε Ι Τ Ο Υ Ρ Γ Ι Κ Α Ε Ξ Ο Δ Α 1.156 1.191 3,0

1. Αμοιβές και έξοδα προσωπικού ‐ τρίτων 995 994 (0,1)

‐ Αποδοχές έμμισθου προσωπικού 757 749 (1,0)

Αποδοχές προσωπικού με έμμισθη σχέση εργασίας 747 749 0,3

Αποδοχές προσωπικού με σύμβαση έργου 10 0 ‐

‐ Λοιπές παροχές και έξοδα προσωπικού 9 8 (11,0)

Δαπάνη επιμόρφωσης προσωπικού 1 (1) ‐

Λοιπές παροχές 8 9 6,8

‐ Εργοδοτικές εισφορές 187 196 4,6

Εργοδοτικές εισφορές προσωπικού με έμμισθη σχέση

εργασίας 177 195 10,3

Εργοδοτικές εισφορές στο ταμείο νομικών 10 0 ‐

‐ Αμοιβές και έξοδα τρίτων 42 42 ‐

Αμοιβές λοιπών ελευθέρων επαγγελματιών 17 19 16,3

Αμοιβές Δ.Σ 18 15 (15,7)

Αμοιβή ορκωτού ελεγκτή 7 7 ‐

2. Παροχές τρίτων 27 38 44,1

ΟΤΕ, ΔΕΗ, ταχυδρομικά 19 19 2,8

Ασφάλειες 1 1 ‐

Συμβάσεις ‐ συντηρήσεις εξοπλισμού 7 18 165,9

3. Φόροι ‐ τέλη 11 11 ‐

4. Λοιπά λειτουργικά έξοδα 73 74 0,6

Έξοδα ταξιδιών 21 24 12,3

Συνδρομές 19 19 (1,1)

Προμήθεια εντύπων και γραφικής ύλης 1 2 63,4

Προμήθεια αναλωσίμων υλικών 11 8 (29,1)

Κοινόχρηστες δαπάνες 17 17 ‐

Έξοδα Δημοσιεύσεων 3 4 13,0

5. Δαπάνη για τραπεζικές εργασίες 2 2 ‐

6. Αποσβέσεις παγίων 42 55 31,4

7. Προβλέψεις 4 17 366,5

8. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 3 0 ‐


2016 2017

Μεταβολή

2016‐2017

(%)


21

Πίνακας 4: Πίνακας Μεταβολών Στοιχείων Ενεργητικού (ποσά σε χιλ. ευρώ)

παρ. 1 αρθ. 36

ν. 4370/2016

παρ. 3 αρθ. 36

ν. 4370/2016 Προθεσμιακές

καταθέσεις

ΚΚΚΚ ΠΚΚΚ Σύνολο (1) ΚΚΚΚ ΠΚΚΚ Σύνολο (2) ΚΚΚΚ ΠΚΚΚ Σύνολο (3) [ (1)+(2)+(3)]

244.500,27 620.861,52 865.361,79 1.082.319,34 1.301.393,04 2.383.712,38 379.646,40 607.738,60 987.385,00 4.236.459,17 93,27 0,00 93,27 158.169,34 49.594 207.763,34

1.317,00 1 ‐ 1.317,00 1.317,00 84 145.381,74 145.465,74 0,00 987 987,00

59.737,37 85.644,37 145.381,74 (71.413,17) (99.033,29) (170.446,46) ‐25.064,72 0,03 (170.446,46) (170.446,43) 0,00

11.675,80 13.388,92 25.064,72 25.064,72

10.122,00 ‐ 10.122,00 ‐ ‐ 10.122,00 ‐ 25.064,75 25.064,75 0,00

(1.106,91) (2.637,73) (3.744,64) 25.330,30 30.455,76 55.786,07 (1.423,90) 4.033,10 2.609,20 54.650,63 (0,82) 0,00 (0,82) 3.702,38 (199,00) 3.503,38

(6.233,04) ‐ (6.233,04) (6.233,04) ‐ 0 0,00 0,00

(1.191,06) (1.191,06) (1.191,06) 0,00 0,00

318.821,43 717.257,08 1.036.078,51 1.107.649,64 1.331.848,80 2.439.498,45 306.809,33 512.738,41 819.547,74 4.295.124,70 176,48 0,03 176,51 161.871,72 50.382,00 212.253,72

74.321,16 96.395,56 170.716,72 25.330,30 30.455,76 55.786,07 (72.837,07) (95.000,19) (167.837,26) 58.665,53 83,21 0,03 83,24 3.702,38 788,00 4.490,38

Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2017

Έξοδα

Φόρος Εισοδήματος

Έσοδα/ Πρόσοδοι

Εισροές από Προϊόν

Εκκαθάρισης

Αποπληρωμή κεφαλαίων και

τόκων χορηγήσεων από

εισφορές

Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2017

Μεταβολή Περιόδου

Εισροές από εισφορές

* Δεν περιλαμβάνονται οι δεδουλευμένοι και μη απαιτητοί τόκοι (μετά την αφαίρεση των φόρων) ύψους 3.796 χιλ. ευρώ για το ΚΚΚΚ, 5.465 χιλ. ευρώ για το ΠΚΚΚ και 664 χιλ. ευρώ για το ΣΚΕ.

ΣΚΚ ΣΚΕΣΕ

E

450.000.000

22/12/2011

Μέχρι 9/10/2026 Μέχρι 9/10/2026 Αποπληρώθηκε εντός του 2015

539.068.943 98.149.147

12/10/2011 20/4/2015

Α B Δ

12/10/2011

Μέχρι 9/10/2026

Γ

Ετήσια απόδοση

προθεσμιακών

καταθέσεων

ΠΚΚΚ

Χρηματοδότηση ΠΙ

«Ταχυδρομικό Ταμιευτήριο Ελλάδος Α.Τ.Ε.» στο

πλαίσιο της εφαρμογής μέτρων εξυγίανσης στην

T Bank Α.Τ.Ε.


"Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε" στο

πλαίσιο της εφαρμογής μέτρων

εξυγίανσης στην Πανελλήνια

Τράπεζα υπο ειδική εκκαθάριση

Χρηματοδότηση μεταβατικού ΠΙ "Νέα Proton Τράπεζα ΑΕ"

1) Ετήσια απόδοση δείκτη "The Bank of America Merill Lynch EMU

Direct Governments, AAA‐rated, 0‐1y" έως 31/12/2016

2) Μεσοσταθμική καθαρή μέση ετήσια απόδοση των

κεφαλαίων,είτε είναι επενδυμένα, είτε παραμένουν στους

λογαριασμούς του ΤΕΚΕ στην Τράπεζα της Ελλάδος, από 1/1/2017

Ετήσια απόδοση δείκτη

"The Bank of America Merill

Lynch EMU Direct Governments,

AAA‐rated, 0‐1y"

Ετήσια απόδοση δείκτη

"The Bank of America Merill Lynch EMU Direct

Governments,

AAA‐rated, 0‐1y"

Στην περίπτωση που η απόδοση είναι αρνητική το

επιτόκιο θα ανέρχεται σε 0%, σύμφωνα με

απόφαση του ΔΣ του ΤΕΚΕ.

1) Ετήσια απόδοση δείκτη "The Bank of America

Merill Lynch EMU Direct Governments, AAA‐rated,

0‐1y" έως 31/12/2016

2) Μεσοσταθμική καθαρή μέση ετήσια απόδοση

των κεφαλαίων,είτε είναι επενδυμένα, είτε

παραμένουν στους λογαριασμούς του ΤΕΚΕ στην

Τράπεζα της Ελλάδος, από 1/1/2017

Πίστωση προς ΣΕ 2

Σκοπός πίστωσης


"Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος ΑΕ" στο πλαίσιο της

εφαρμογής μέτρων εξυγίανσης στην

Συνεταιριστική Τράπεζα Πελοποννήσου υπο ειδική

εκκαθάριση

Χρηματοδότηση μεταβατικού ΠΙ "Νέα Proton

Τράπεζα ΑΕ"

Επιτόκιο (καθαρή μέση ετήσιααπόδοση

αντίστοιχων διαθεσίμων του ΣΚΚ)

Ποσό πίστωσης

Ημερομηνία παροχής πίστωσης

Περίοδος αποπληρωμής

94.583.000

23/12/2015

Αποπληρώθηκε εντός του 2016

322.931.057

καταθέσεις

Σημειώσεις:

Σύνολο

1 Αφορά εισφορές για το Τέλος Συμμετοχής του άρθρου 37 ν. 4370/2016, που χρησιμοποιείται αποκλειστικά για την κάλυψη των ετήσιων λειτουργικών δαπανών του ΤΕΚΕ

2 Το ΣΕ ενεργοποιήθηκε αρχικά εντός του 2011 και παρείχε χρηματοδότηση σε πιστωτικά ιδρύματα (βλ. Α, Δ, Ε) κατ’ εφαρμογή των διατάξεων των άρθρων 63Δ και 63Ε του ν.3601/2007. Το 2015 το ΣΕ παρείχε χρηματοδότηση σε πιστωτικά ιδρύματα (βλ. Β,Γ) κατ' εφαρμογή των διατάξεων των αρθ. 139, 141, 145

και 62 παρ.3 του ν.4261/2014. Για την συγκέντρωση των απαιτούμενων κεφαλαίων το ΣΕ έλαβε πίστωση υπό μορφή δανείου συνολικού ποσού 1.504.732 χιλ. ευρώ από το ΣΚΚ το οποίο ορίστηκε ως πάροχος της πίστωσης με την υπ’ αριθμόν 9249/9.10.2011 απόφαση του Υπουργού Οικονομικών, η οποία

εκδόθηκε στο πλαίσιο της παραγράφου 3 του άρθρου 13Α του ν.3746/2009. Με την ίδια απόφαση ορίζεται ότι το ΔΣ του ΤΕΚΕ επιλαμβάνεται των θεμάτων των σχετικών με την παροχή και την αποπληρωμή της πίστωσης. Οι όροι αναλύονται ως εξής:

Διαθέσιμα στη

Τράπεζα της

Ελλάδος

Γενικό Σύνολο ΣύνολοΔιαθέσιμα στη


Ελλάδος

Αποπληρωμή κεφαλαίων και

τόκων χορηγήσεων από προϊόν

εκκαθάρισης

Διαθέσιμα στη


Ελλάδος

Διαθέσιμα στη Τράπεζα της ΕλλάδοςΠροθεσμιακές

Απολογισμός ΤΕΚΕ

2017 22

Πίνακας 5: Εισφορές και έσοδα – πρόσοδοι του Σκέλους Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) κατ’ έτος για την περίοδο 2008‐2017

(ποσά σε ευρώ)

Διάγραμμα 1: Εισφορές και έσοδα – πρόσοδοι του ΣΚΚ κατ’ έτος για την περίοδο 2008‐2017

Αρχική Εισφορά Τακτική ΕισφοράΈσοδα Κεφαλαίων

και ΠρόσοδοιΣύνολο Πόρων

20081 595.517 602.108.882 38.045.011 640.749.410

2009 694.980.770 29.700.762 724.681.532

2010 629.300.405 46.138.711 675.439.116

2011 546.816.758 97.356.218 644.172.976

2012 411.121.227 103.963.896 515.085.123

2013 2 87.371.151 98.837.113 186.208.264

2014 6.573.727 63.029.655 69.603.382

2015 21.150 60.530.761 60.551.911

2016 3,4 ‐7.223 62.141.164 62.133.941

2017 0 55.164.204 55.164.204

1 Με το άρθρο 6 του ν. 3714/2008 (ΦΕΚ 231 Α' / 07.11.2008) πενταπλασιάστηκε από το 2008 ο συντελεστής υπολογισμού

των εισφορών.2 Σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ.4γ του ν.3746/2009, το Διοικητικό Συμβούλιο του ΤΕΚΕ αποφάσισε στη Συνεδρίασή του της

30ης Σεπτεμβρίου 2013, την αναπροσαρμογή των εισφορών από το 2013, ώστε να αντιστοιχούν μόνο στην μεταβολή των

υπολοίπων των καταθέσεων.

4 Σύμφωνα με τη διάταξη του άρθρου 43 παρ. 4 του ν. 4370/2016, τον Ιούνιο 2016 το ΤΕΚΕ μετέφερε εισφορές ύψους 7.223

ευρώ στο σύστημα εγγύησης καταθέσεων της Βουλγαρίας (BDIF) συνέπεια της εξαγοράς του υποκαταστήματος της Άλφα

Τράπεζας στη Βουλγαρία από το πιστωτικό ίδρυμα Eurobank Bulgaria AD.


3 Σύμφωνα με το άρθρο 25. παρ 4. του ν.4370/2016, τα διαθέσιμα του ΣΚΚ πρέπει να ανέρχονται τουλάχιστον σε ύψος 0,8%

επί του ύψους των εγγυημένων καταθέσεων των μελών του ΣΚΚ έως τις 3/7/2024, το οποίο αποτελεί επίπεδο‐στόχο για τον

προσδιορισμό της ετήσιας τακτικής εισφοράς. Από το έτος 2016, τα διαθέσιμα του ΣΚΚ είναι συνεχώς πάνω από το επίπεδο‐

στόχο και δεν καταβάλλονται τακτικές εισφορές από τα συμμετέχοντα πιστωτικά ιδρύματα.

‐100.000

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

800.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Χιλιάδες

Διάγραμμα 1Eισφορές και έσοδα ‐ πρόσοδοι του ΣΚΚ κατ'έτος για την περίοδο 2008‐2017

(σε χιλ.ευρώ)

Αρχική Εισφορά Τακτική Εισφορά Έσοδα Κεφαλαίων και Πρόσοδοι


2017 23

Πίνακας 6: Συσσωρευμένοι Πόροι του Σκέλους Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) (ποσά σε ευρώ)

Διάγραμμα 2: Συσσωρευμένοι Πόροι του ΣΚΚ

Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης

Καταθέσεων (ΚΚΚΚ)

Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης

Καταθέσεων (ΠΚΚΚ)

Σύνολο Συσσωρευμένων

Πόρων (ΣΚΚ)

1. 2008 1.100.511.817 481.726.979 1.582.238.796

2. 2009 1.250.750.251 1.044.827.394 2.295.577.646

3. 2010 1.404.496.827 1.568.455.523 2.972.952.350

4. 2011 1.560.947.091 1.904.580.744 3.465.527.835

5. 2012 1.686.321.196 2.294.517.411 3.980.838.607

6. 2013 1.741.287.996 2.425.084.448 4.166.372.444

7. 2014 1.762.956.643 2.468.538.040 4.231.494.683

8. 2015 1.729.355.591 2.502.914.868 4.232.270.459

9. 2016 1.739.766.593 2.537.456.601 4.277.223.194

10. 2017 1.757.290.621 2.567.308.785 4.324.599.405

Σημείωση 1 Στους συσσωρευμένους πόρους συμπεριλαμβάνεται το ανεξόφλητο ποσό της πίστωσης που χορήγησε το ΣΚΚ στο ΣΕ το οποίο

στις 31.12.2017 ανέρχεται σε 819.547,74 ευρώ.

Συσσωρευμένοι πόροι1

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

3.500.000

4.000.000

4.500.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

χιλιαδες

Διάγραμμα 2

Συσσωρευμένοι Πόροι (ΣΚΚ) (σε χιλ. ευρώ)

Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΚΚΚΚ) Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΠΚΚΚ)


2017 24

Πίνακας 7: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του Σκέλους Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) την 31.12.2017


Διάγραμμα 3: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του ΚΚΚΚ την 31.12.2017 Διάγραμμα 4: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του ΠΚΚΚ την 31.12.2017 Διάγραμμα 5: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του ΣΚΚ την 31.12.2017

Διαθέσιμοι Πόροι ΚΚΚΚ ΠΚΚΚ ΣΥΝΟΛΟ

1.Τίτλοι έκδοσης φορέων της ΕΕ εκτός

Ελλάδος και υπερεθνικών οργανισμών 0 0 0

2. Καταθέσεις προθεσμίας¹ 1.111.445.423 1.337.313.290 2.448.758.713

3. Λοιποί πόροι (καταθέσεις όψεως‐ταμείο) 318.823.879 717.257.081 1.036.080.960

Σύνολο (1+2+3) 1.430.269.302 2.054.570.371 3.484.839.673

Σημείωση

1 Περιλαμβάνονται δεδουλευμένοι και μη απαιτητοί τόκοι (μετά την αφαίρεση των φόρων) ύψους 3.795.783 ευρώ για το ΚΚΚΚ

και 5.464.483 ευρώ για το ΠΚΚΚ.

Τίτλοι έκδοσης φορέων της ΕΕ εκτός Ελλάδος και υπερεθνικών

οργανισμών0,00%

Καταθέσεις προθεσμίας77,71%

Λοιποί πόροι (καταθέσεις όψεως‐

ταμείο)

22,29%


Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του ΚΚΚΚ την 31.12.2017





ταμείο)

34,91%


Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του ΠΚΚΚ την 31.12.2017





ταμείο)

29,73%


Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του ΣΚΚ την 31.12.2017


2017 25

Διάγραμμα 6: Μέση Καθαρή Απόδοση του συνόλου των τοποθετήσεων του ΣΚΚ του ΤΕΚΕ για την περίοδο 2008‐2017

Διάγραμμα 7: Αριθμός Συμμετεχόντων Πιστωτικών Ιδρυμάτων, κατ’ έτος, στο ΣΚΚΚ για την περίοδο 2008‐2017

4,07%

1,81%1,99%

3,46%

3,93%

3,15%

1,83%1,72%

2,33%

1,57%

0,00%

0,50%

1,00%

1,50%

2,00%

2,50%

3,00%

3,50%

4,00%

4,50%

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Διάγραμμα6Μέση καθαρή Απόδοση του συνόλου των τοποθετήσεων του ΣΚΚ του ΤΕΚΕ για την περίοδο 2008 ‐ 2017

35 35 3533

29

20 1917 17 17

6 5 5

4

4

44

4 4 4

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Διάγραμμα 7 Αριθμός Συμμετεχόντων Πιστωτικών Ιδρυμάτων, κατ'έτος στο ΣΚΚ για την περίοδο 2008‐2017

Πιστωτικά Ιδρύματα με έδρα στην Ελλάδα

Υποκαταστήματα Πιστωτικών Ιδρυμάτων με έδρα σε χώρες εκτός Ευρωπαϊκής Ένωσης


2017 26

Πίνακας 8: Εισφορές και πρόσοδοι του Σκέλους Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) κατ’ έτος για την περίοδο 2010‐2017


Διάγραμμα 8: Εισφορές και πρόσοδοι του ΣΚΕ κατ' έτος για την περίοδο 2010‐2017

Τακτική Εισφορά1 Πρόσοδοι Σύνολο Πόρων

2010 3.402.274 322.098 3.724.372

2011 4.036.819 2.730.846 6.767.665

2012 2.110.255 5.095.064 7.205.319

2013 909 5.027.122 5.028.031

2014 212.259 3.352.908 3.565.167

2015 2.902.822 3.220.050 6.122.872

2016 15.315.405 3.518.444 18.833.849

2017 986.571 3.260.344 4.246.915

Σημείωση 1 Το ΣΚΕ συστάθηκε το 2009, με αρχική εισφορά ύψους 6.250.000 ευρώ και τακτική εισφορά ύψους 160.795.237

ευρώ. Από το 2010, σύμφωνα με την υπ' αριθμόν 31996/Β.1562/22.07.2010 (ΦΕΚ 1186 Β' / 06.08.2010) Απόφαση

του Υπουργού Οικονομικών και έπειτα με το ν.4370/2016 7/3/216, (Α'37), για τον προσδιορισμό της ετήσιας τακτικής

εισφοράς λαμβάνεται υπόψη η ετήσια μεταβολή της βάσης υπολογισμού.

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

14000

16000

18000

20000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Χιλιάδες

Διάγραμμα 8Εισφορές και πρόσοδοι του ΣΚΕ κατ'έτος για την περίοδο 2010 ‐ 2017 (σε χιλ. ευρώ)

Τακτική Εισφορά Πρόσοδοι


2017 27

Πίνακας 9: Συσσωρευμένοι Πόροι του Σκέλους Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ)


Διάγραμμα 9: Συσσωρευμένοι Πόροι του ΣΚΕ

Συσσωρευμένοι Πόροι 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων 170.729.169 177.132.209 175.474.149 180.399.277 183.834.669 189.854.164 208.671.124 212.918.039

Σημείωση

1 Την 15.12.2017, το ΔΣ του ΤΕΚΕ αποφάσισε τη διακοπή της καταβολής τακτικών εισφορών στο ΣΚΕ από το 2018 και έπειτα.

150.000

160.000

170.000

180.000

190.000

200.000

210.000

220.000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Χιλιάδες


Συσσωρευμένοι Πόροι του ΣΚΕ (σε χιλ. ευρώ)


2017 28

Πίνακας 10: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του Σκέλους Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) την 31.12.2017


Διάγραμμα 10: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του ΣΚΕ την 31.12.2017

Διαθέσιμοι Πόροι

1. Καταθέσεις προθεσμίας¹ 162.536.016 76,34%

2. Λοιποί πόροι (καταθέσεις όψεως) 50.382.023 23,66%

Σύνολο (1+2) 212.918.039 100,00%


1 Περιλαμβάνονται δεδουλευμένοι και μη απαιτητοί τόκοι (μετά την αφαίρεση των φόρων) ύψους 664.297 ευρώ.

Καταθέσεις προθεσμίας

76,34%

Λοιποί πόροι

(καταθέσεις όψεως)

23,66%

Διάγραμμα 10Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του ΣΚΕ την 31.12.2017


2017 29

Πίνακας 11: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του Σκέλους Εξυγίανσης (ΣΕ) (άρθ.36 παρ. 1 ν.4370/2016) την 31.12.2017



1. Λοιποί πόροι (καταθέσεις όψεως στην ΤτΕ) 176.473 100,00%

Σύνολο 176.473 100,00%


30

Πίνακας 12: Εξέλιξη Εισφορών, Καταθέσεων Πιστωτικών Ιδρυμάτων, Διαθέσιμων Πόρων του ΣΚΚ του ΤΕΚΕ και Ποσοστών Κάλυψης (ποσά σε ευρώ)

Έτος

Συμμετέχοντα

Πιστωτικά

Ιδρύματα την

31.12.__

Ετήσιες

Εισφορές

Επιλέξιμες

Καταθέσεις * 1

Εγγυημένες

Καταθέσεις * 2

Μη Εγγυημένες

Επιλέξιμες Καταθέσεις * Διαθέσιμοι Πόροι

3

Κύριο Κεφάλαιο

Κάλυψης

Καταθέσεων (ΚΚΚΚ)

Ποσοστό Κάλυψης

Εγγυημένων

Καταθέσεων από το

ΚΚΚΚ 4

(1) (2) (3) = (1) ‐ (2) (4) (5) (6) = (5) / (2)

2008 41 602.108.882 193.437.219.160 116.062.331.496 77.374.887.664 1.582.238.796 1.098.650.730 0,9%

2009 40 694.980.770 223.243.333.857 133.946.000.314 89.297.333.543 2.293.761.375 1.249.068.856 0,9%

2010 40 629.300.405 202.169.827.676 121.301.896.606 80.867.931.070 2.970.920.298 1.401.522.173 1,2%

2011 37 546.816.758 175.670.063.683 122.969.044.578 52.701.019.105 2.299.924.997 1.169.470.610 1,0%

2012 33 411.121.227 132.077.719.063 99.058.289.297 33.019.429.766 2.644.491.376 1.142.803.508 1,2%

2013 24 87.371.151 160.146.749.850 117.271.818.973 42.874.930.877 2.902.854.748 1.237.644.002 1,1%

2014 23 6.573.727 156.827.551.367 116.822.322.326 40.005.229.041 3.040.910.659 1.293.516.644 1,1%

2015 21 21.150 111.721.527.930 92.680.082.142 19.041.445.788 3.074.010.833 1.266.502.641 1,4%

2016 21 (7.223) 118.214.245.875 95.703.377.854 22.510.868.020 3.261.727.472 1.332.007.797 1,4%

2017 21 ‐ 123.719.913.588 98.831.818.785 24.888.094.803 3.484.839.673 1.430.269.302 1,4%

4 Το ποσοστό κάλυψης των εγγυημένων καταθέσεων από τους Διαθέσιμους Πόρους, προσμετρημένου μόνο του ΚΚΚΚ, συνιστά τον δείκτη υπολογισμού του επιπέδου‐στόχου (Άρθρο 25 παρ.4 ν.4370/2016 (Α' 37))

* Οι καταθέσεις αφορούν υπόλοιπα μηνός Ιουνίου έως το έτος 2015. Από το 2016 και εφεξής οι καταθέσεις αντιστοιχούν σε υπόλοιπα τέλους έτους.


1 Επιλέξιμες Καταθέσεις: Καταθέσεις που δικαιούνται αποζημίωσης από το ΤΕΚΕ, πριν εφαρμοστεί το όριο κάλυψης (συνολικές καταθέσεις μείον τις κατηγορίες καταθέσεων που εξαιρούνται από την κάλυψη του

ΤΕΚΕ)2 Εγγυημένες Καταθέσεις: Tο σύνολο των επιλέξιμων καταθέσεων κάθε καταθέτη σε πιστωτικό ίδρυμα μετά την εφαρμογή του ορίου κάλυψης των 100.000 ευρώ.

3 Δεν περιλαμβάνεται το ανεξόφλητο ποσό του δανείου που χορήγησε το ΣΚΚ στο ΣΕ, το οποίο στις 31.12.2017 ανέρχεται σε 819.547,74 χιλ. ευρώ.


31

Διάγραμμα 11: Επιλέξιμες και Εγγυημένες Καταθέσεις, και Ποσοστά Κάλυψης

0,0%

0,2%

0,4%

0,6%

0,8%

1,0%

1,2%

1,4%

1,6%

0

50.000.000

100.000.000

150.000.000

200.000.000

250.000.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Χιλιάδες


Εγγυημένες Καταθέσεις του ΣΚΚ του ΤΕΚΕ και Ποσοστά Κάλυψης (σε χιλ. ευρώ)

Επιλέξιμες Καταθέσεις (αριστερή κλίμακα)

Εγγυημένες Καταθέσεις (αριστερή κλίμακα)

Ποσοστό κάλυψης Εγγυημένων Καταθέσεων από τους Διαθέσιμους Πόρους προσμετρημένου μόνο του ΚΚΚΚ (δεξιά κλίμακα)


32

Διάγραμμα 12: Διαθέσιμοι Πόροι του ΣΚΚ του ΤΕΚΕ και Ποσοστά Κάλυψης

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

3.500.000

4.000.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Χιλιάδε

ς


Διαθέσιμοι Πόροι του ΣΚΚ του ΤΕΚΕ (σε χιλ. ευρώ)



33

Πίνακας 13: Ανάλυση Προθεσμιακών Καταθέσεων Σκέλους Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) κατά Κεφάλαιο και Πιστωτικό Ίδρυμα την 31.12.2017


α/α Πιστωτικά Ιδρύματα συμμετέχοντα στο ΣΚΚ* 1 ΚΚΚΚ

2 ΠΚΚΚ

3 ΣΚΚ

1. ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. 309.798.442 384.720.452 694.518.894

2. ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. 295.443.318 307.225.668 602.668.986

3. ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS Α.Ε. 248.606.286 337.108.949 585.715.235

4. ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. 204.965.520 227.600.181 432.565.701

5. ATTICA BANK Α.Τ.Ε. 24.103.978 35.895.197 59.999.175

6. ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΣΥΝ.Π.Ε. 10.584.513 19.340.421 29.924.934

7. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΧΑΝΙΩΝ ΣΥΝ.Π.Ε. 2.788.770 5.426.322 8.215.092

8. ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. 2.954.261 2.564.389 5.518.650

9. AEGEAN BALTIC BANK Α.Ε. 1.825.606 3.036.029 4.861.635

10. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. 877.909 2.037.752 2.915.660

11. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΗΠΕΙΡΟΥ ΣΥΝ.Π.Ε. 760.029 1.913.001 2.673.030

12. BANK OF AMERICA N.A. 1.324.684 910.248 2.234.931

13. B&N BANK (PUBLIC JOINT‐STOCK COMPANY) GREEK BRANCH 449.353 715.586 1.164.940

14. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΣΕΡΡΩΝ ΣΥΝ.Π.Ε 446.410 687.630 1.134.039

15. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Ν.ΕΒΡΟΥ ΣΥΝ.Π.Ε. 449.312 656.786 1.106.099

16. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΚΑΡΔΙΤΣΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. 374.142 670.195 1.044.336

17. T.C. ZIRAAT BANCASI A.S. 568.650 323.270 891.920

18. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΔΡΑΜΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. 278.800 464.223 743.023

19. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΙΕΡΙΑΣ‐ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ ΠΙΣΤΗ ΣΥΝ.Π.Ε. 265.848 474.414 740.262

20. CREDICOM CONSUMER FINANCE ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. 603.906 0 603.906

21. BANK SADERAT IRAN 179.904 78.096 258.000

ΣΥΝΟΛΟ 1.107.649.640 1.331.848.807 2.439.498.447

* Φθίνουσα ταξινόμηση με βάση τα αντίστοιχα ποσά Σημειώσεις

1. Το Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) διαρθρώνεται σε Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΚΚΚΚ) και σε Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΠΚΚΚ).

2. Δεν συμπεριλαμβάνονται οι δεδουλευμένοι και μη απαιτητοί τόκοι (μετά την αφαίρεση των παρακρατούμενων φόρων) ποσού 4.544.246 ευρώ.

3. Δεν συμπεριλαμβάνονται οι δεδουλευμένοι και μη απαιτητοί τόκοι (μετά την αφαίρεση των παρακρατούμενων φόρων) ποσού 5.464.483,30ευρώ.


34

Πίνακας 14: Αξία ατομικών μερίδων στο Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΠΚΚΚ) κατά πιστωτικό ίδρυμα την 31.12.2017


α/α Πιστωτικά Ιδρύματα συμμετέχοντα στο ΠΚΚΚ* 1

Αξία Ατομικών Μερίδων

Ποσοστό συμμετοχής των Πιστωτικών

Ιδρυμάτων

1. ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. 749.435.573 29,19%

2. ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS Α.Ε. 637.641.051 24,84%

3. ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. 598.157.726 23,30%

4. ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. 435.600.081 16,97%

5. ATTICA BANK Α.Τ.Ε. 70.432.228 2,74%

6. ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΣΥΝ.Π.Ε. 36.733.146 1,43%

7. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΧΑΝΙΩΝ ΣΥΝ.Π.Ε. 10.823.643 0,42%

8. AEGEAN BALTIC BANK Α.Ε. 6.172.242 0,24%

9. ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. 4.774.629 0,19%

10. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. 4.028.298 0,16%

11. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΗΠΕΙΡΟΥ ΣΥΝ.Π.Ε. 3.786.878 0,15%

12. BANK OF AMERICA N.A. 1.685.368 0,07%

13. B&N BANK (PUBLIC JOINT‐STOCK COMPANY) GREEK BRANCH 1.441.085 0,06%

14. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΚΑΡΔΙΤΣΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. 1.377.254 0,05%

15. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΣΕΡΡΩΝ ΣΥΝ.Π.Ε. 1.344.055 0,05%

16. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Ν.ΕΒΡΟΥ ΣΥΝ.Π.Ε. 1.289.287 0,05%

17. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΙΕΡΙΑΣ‐ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ ΠΙΣΤΗ ΣΥΝ.Π.Ε. 923.018 0,04%

18. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΔΡΑΜΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. 887.165 0,03%

19. T.C. ZIRAAT BANCASI A.S. 630.781 0,02%

20. BANK SADERAT IRAN 145.277 0,01%

ΣΥΝΟΛΟ 2.567.308.785 100,00%

* Φθίνουσα ταξινόμηση με βάση τα αντίστοιχα ποσά


1. Το ενεργητικό του ΠΚΚΚ αποτελεί ενεργητικό των συμμετεχόντων σε αυτό πιστωτικών ιδρυμάτων, κατά το λόγο συμμετοχής τους σε αυτό και αποτελεί μέρος των διαθεσίμων και αντικείμενο διαχείρισης από το ΤΕΚΕ προς επίτευξη των σκοπών του.


35

Πίνακας 15: Ανάλυση προθεσμιακών καταθέσεων Σκέλους Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) κατά πιστωτικό ίδρυμα την 31.12.2017


α/α Πιστωτικά Ιδρύματα συμμετέχοντα στο ΣΚΕ*

Υπόλοιπα την 31‐12‐2017

1

1. ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS Α.Ε. 48.832.552

2. ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. 45.860.793

3. ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. 40.367.423

4. ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. 25.151.338

5. ATTICA BANK A.T.E. 876.634

6. AEGEAN BALTIC BANK Α.Ε. 503.451

7. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΧΑΝΙΩΝ ΣΥΝ.Π.Ε. 279.528

ΣΥΝΟΛΟ 161.871.719



1. Δεν συμπεριλαμβάνονται οι δεδουλευμένοι και μη απαιτητοί τόκοι (μετά την αφαίρεση των φόρων) ποσού 664.297 ευρώ.


36

Πίνακας 16: Αξία ατομικών μερίδων στο Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) κατά πιστωτικό ίδρυμα την 31.12.2017


α/α Πιστωτικά Ιδρύματα συμμετέχοντα στο ΣΚΕ* 1 Αξία Ατομικών Μερίδων

Ποσοστό συμμετοχής των Πιστωτικών Ιδρυμάτων

1. ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS Α.Ε. 66.848.801 31,40%

2. ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. 56.317.921 26,45%

3. ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. 52.989.970 24,89%

4. ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. 34.655.236 16,28%

5. ATTICA BANK A.T.E.. 1.196.445 0,56%

6. AEGEAN BALTIC BANK Α.Ε. 584.998 0,27%

7. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΧΑΝΙΩΝ ΣΥΝ.Π.Ε. 324.668 0,15%

ΣΥΝΟΛΟ 212.918.039 100%



1. Το ενεργητικό του ΣΚΕ αποτελεί ενεργητικό των συμμετεχόντων σε αυτό πιστωτικών ιδρυμάτων, κατά το λόγο συμμετοχής τους σε αυτό και αποτελεί μέρος των διαθεσίμων και αντικείμενο διαχείρισης από το ΤΕΚΕ προς επίτευξη των σκοπών του.


37

Πίνακας 17: Ανάλυση απαιτήσεων Σκέλους Εξυγίανσης (ΣΕ) (παρ. 3 άρθρο 36 του ν.4370/2016) κατά πιστωτικό ίδρυμα την 31.12.2017


α/α Πιστωτικά Ιδρύματα συμμετέχοντα στο ΣΕ*

Β' δόση ετήσιας τακτικής εισφοράς 2017

1

1. ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. 19.019.442,00

2. ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. 16.621.930,50

3. ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS Α.Ε. 15.961.595,00

4. ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. 14.818.712,50

5. ATTICA BANK A.T.E. 939.001,50

6. ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΣΥΝ.Π.Ε. 278.685,00

7. BANK OF AMERICA N.A. 74.626,00

8. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΧΑΝΙΩΝ ΣΥΝ.Π.Ε. 73.889,50

9. AEGEAN BALTIC BANK Α.Ε. 53.337,00

10. ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. 27.672,00

11. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΗΠΕΙΡΟΥ ΣΥΝ.Π.Ε. 25.861,00

12. BANK SADERAT IRAN 19.029,00

13. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. 18.045,50

14. CREDICOM CONSUMER FINANCE ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. 12.397,00

15. T.C. ZIRAAT BANCASI A.S. 11.098,00

16. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΣΕΡΡΩΝ ΣΥΝ.Π.Ε. 10.170,00

17. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΚΑΡΔΙΤΣΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. 9.434,00

18. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Ν.ΕΒΡΟΥ ΣΥΝ.Π.Ε. 8.633,50

19. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΔΡΑΜΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. 6.489,50

20. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΙΕΡΙΑΣ‐ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ ΠΙΣΤΗ ΣΥΝ.Π.Ε. 5.225,00

21. B&N BANK (PUBLIC JOINT‐STOCK COMPANY) GREEK BRANCH 4.724,00

ΣΥΝΟΛΟ 67.999.997,50


Σημειώσεις 1.

Αφορά τη β' δόση της ετήσιας τακτικής εισφοράς 2017 που θα καταβληθεί από τα πιστωτικά ιδρύματα στην επόμενη χρήση.

Β. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

ΤΑΜΕΙΟ ΕΓΓΥΗΣΗΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ («ΤΕΚΕ») Ν.Π.Ι.Δ.

Α.Φ.Μ.: 090250360

ΑΜΕΡΙΚΗΣ 6 ‐ ΑΘΗΝΑ

ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

ΤΗΣ 22ης ΧΡΗΣΗΣ 01/01/2017 ‐ 31.12.2017

σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα (Ε.Λ.Π.) (ν.4308/2014)

1. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ


40

1. Κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης ποσά σε ευρώ

Σημείωση 31.12.2017 31.12.2016

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΚΚΚΚ) Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια στοιχεία Ακίνητα 4 1.752.182,48 1.781.235,10 Λοιπά πάγια στοιχεία 4 24.161,78 30.865,74

Μερικό Σύνολο 1.776.344,26 1.812.100,84

Άυλα πάγια στοιχεία Λογισμικό 4 75.696,00 59.383,20 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Απαιτήσεις από πίστωση στο ΣΕ 5 250.930.228,83 317.159.716,68 Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Απαιτήσεις από πιστωτικά ιδρύματα υπό εκκαθάριση 6 18.864.714,00 28.986.714,00 Δοθείσες εγγυήσεις 7 1.350,00 1.350,00

Μερικό Σύνολο 269.871.988,83 346.207.163,88

Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Απαιτήσεις Απαιτήσεις από πίστωση προς το ΣΕ 5 55.879.097,75 62.486.683,14 Χρεώστες διάφοροι 8 43.317,53 15.185,40

Μερικό Σύνολο 55.922.415,28 62.501.868,54

Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Δουλευμένα έσοδα περιόδου 9 3.795.782,62 5.187.808,61 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 10 1.426.473.519,28 1.326.819.988,15

Μερικό Σύνολο 1.430.269.301,90 1.332.007.796,76

Σύνολο ΚΚΚΚ (1)

11

1.757.840.050,27 1.742.528.930,02

Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΠΚΚΚ) (2) 12

2.567.308.784,83 2.537.456.601,34

Σύνολο Σκέλους Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) (1)+(2) 4.325.148.835,10 4.279.985.531,36

Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) (3) 13

212.918.038,93 208.671.124,16

Σκέλος Εξυγίανσης (ΣΕ) (4) 14

103.873.756,77 117.050.293,75

ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΤΟΥ ΤΕΚΕ (1) + (2) + (3) + (4)

4.641.940.630,80 4.605.706.949,27

ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κεφάλαια Κύριου Κεφαλαίου Κάλυψης Καταθέσεων (ΚΚΚΚ) Καταβλημένα κεφάλαια Ιδρυτικό κεφάλαιο 15 8.804.108,58 8.804.108,58 Αποτελέσματα ( Πλεόνασμα/(Έλλειμμα) ) εις νέο Προηγούμενων χρήσεων 16 1.730.962.484,65 1.720.551.482,00 Τρέχουσας χρήσεως 16 17.524.027,41 10.411.002,65

Σύνολο ΚΚΚΚ (5) 1.757.290.620,64 1.739.766.593,23

Κεφάλαια Σκέλους Εξυγίανσης (ΣΕ) Αποτελέσματα ( Πλεόνασμα/(Έλλειμμα) ) εις νέο Προηγούμενων χρήσεων 16 (870.334.708,05) (991.326.941,57) Τρέχουσας χρήσεως 16 154.660.723,88 120.992.233,52

Σύνολο ΣΕ (6)

(715.673.984,17) (870.334.708,05)

ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους 17 183.695,98 167.019,09

Σύνολο Προβλέψεων (7) 183.695,98 167.019,09

ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις Σκέλους Εξυγίανσης 18 683.547.740,94 835.303.288,80 Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων 19 2.567.308.784,83 2.537.456.601,34 Κεφάλαιο Κάλυψης Επενδύσεων 20 212.918.038,93 208.671.124,16

Μερικό Σύνολο 3.463.774.564,70 3.581.431.014,30

Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές 7.951,08 65.546,36 Φόρος εισοδήματος 21 0,00 2.361.381,92 Λοιποί φόροι και τέλη 22 32.233,45 34.284,95 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης 23 35.292,88 40.136,84 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 24 47.462,27 13.700,95 Υποχρεώσεις Σκέλους Εξυγίανσης 18,25 136.000.000,00 152.081.713,00 Έσοδα Επόμενης Χρήσης 26 242.793,97 80.266,68

Μερικό Σύνολο 136.365.733,65 154.677.030,70

Σύνολο Υποχρεώσεων (8)

3.600.140.298,35 3.736.108.045,00

ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ, ΠΡΟΒΛΕΨΕΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (5) + (6) + (7) + (8) 4.641.940.630,80 4.605.706.949,27

Οι Σημειώσεις και οι Πίνακες στις σελίδες 46 έως 71 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ετήσιων οικονομικών

καταστάσεων.

2. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ


41

ποσά σε ευρώ

Σημείωση 31.12.2017 31.12.2016

Κύκλος εργασιών 27 137.238.472,71 155.843.257,52

Λοιπά συνήθη έσοδα ‐ 118.389,70

Παροχές σε εργαζόμενους 28 (994.011,59) (995.265,84)

Αποσβέσεις 4 (54.607,15) (41.570,98)

Έσοδα‐Έξοδα χρηματοδότησης μέτρων εξυγίανσης ‐ 6.941.106,00

Λοιπά έξοδα και ζημιές 29 (141.976,01) (170.018,57)

Αναστροφή απομείωσης απαιτήσεων από πιστωτικά ιδρύματα υπό ειδική

εκκαθάριση 34

7.000.000,00 ‐

Απομείωση απαιτήσεων από πιστωτικά ιδρύματα υπό ειδική εκκαθάριση 34 ‐ (17.000.000,00)

Έσοδα από Προϊόν εκκαθάρισης 34 14.186.749,36 ‐

Λοιπά έσοδα και κέρδη ‐ (26.850.343,40)

Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων 157.234.627,32 117.845.554,43

Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 30 25.311.198,84 27.544.207,18

Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 31 (2.609.204,00) (5.575.991,43)

Αποτέλεσμα προ φόρων 179.936.622,16 139.813.770,18

Φόροι εισοδήματος 32 (7.751.870,87) (8.410.534,01)

Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους 172.184.751,29 131.403.236,17



2. Κατάσταση αποτελεσμάτων

3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ


42

Κεφάλαια Κυρίου Κεφαλαίου Κάλυψης Καταθέσεων


Ιδρυτικό Κεφάλαιο Αποτελέσματα εις νέο

Σύνολο

Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2016 8.804.108,58 1.720.551.482,00 1.729.355.590,58

Αποτελέσματα ( Πλεόνασμα/(Έλλειμμα) περιόδου ‐ 10.411.002,65 10.411.002,65

Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2016 8.804.108,58 1.730.962.484,65 1.739.766.593,23

Αποτελέσματα ( Πλεόνασμα/(Έλλειμμα) περιόδου ‐ 17.524.027,41 17.524.027,41

Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2017 8.804.108,58 1.748.486.512,06 1.757.290.620,64

Κεφάλαια Σκέλους Εξυγίανσης


Κεφάλαιο ΣΕ (παρ.3 αρθ.36

ν.4370/2016) Κεφάλαιο ΣΕ (παρ.1 αρθ. 36

ν.4370/2016)

Σύνολο

Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2016 (1.006.380.727,26) 15.053.785,69 (991.326.941,57)

Αποτελέσματα ( Πλεόνασμα/(Έλλειμμα) περιόδου 135.952.724,46 (14.960.490,94) 120.992.233,52

Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2016 (870.428.002,80) 93.294,75 (870.334.708,05)

Αποτελέσματα ( Πλεόνασμα/(Έλλειμμα) περιόδου 154.577.545,36 83.178,52 154.660.723,88

Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2017 (715.850.457,44) 176.473,27 (715.673.984,17)



3. Κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης

4. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΡΟΩΝ


43


31.12.2017 31.12.2016

Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων

Χρηματοροές από λειτουργικές δραστηριότητες

Αποτέλεσμα προ φόρων 179.936.622,16 139.813.770,18

Πλέον ή μείον προσαρμογές για:

Αποσβέσεις και απομειώσεις ενσώματων και άυλων πάγιων 54.607,15 41.570,98 Προβλέψεις 16.676,89 3.575,22

Αποτέλεσμα προ φόρων ΣΕ (154.660.723,88) (120.992.233,52)

Μη ταμειακά στοιχεία που περιλαμβάνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων & λοιπές προσαρμογές: (154.589.439,86) (120.947.087,32)

Πλην ή μείον μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης:

Μεταβολή απαιτήσεων από πιστωτικά ιδρύματα υπό ειδική εκκαθάριση 10.122.000,00 Μεταβολή απαιτήσεων λοιπών στοιχείων ενεργητικού 74.225.307,53 55.742.377,72 Μεταβολή υποχρεώσεων 54.411,01 (606.106,94)

Μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης: 84.401.718,54 55.136.270,78

Μείον: Πληρωμές για φόρο εισοδήματος (10.088.912,36) (8.404.556,55)

Καθαρή μεταβολή λειτουργικών δραστηριοτήτων 99.659.988,50 65.598.397,09 Χρηματοροές από επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμές / εισπράξεις για απόκτηση / πώληση παγίων στοιχείων (6.457,37) (81.531,50)

Καθαρή μεταβολή επενδυτικών δραστηριοτήτων (6.457,37) (81.531,50)

Σύνολο μεταβολής ταμειακών ροών 99.653.531,13 65.516.865,59

Καθαρή μεταβολή στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα της χρήσης 99.653.531,13 65.516.865,59 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου 1.326.819.988,15 1.261.303.122,56

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 1.426.473.519,28 1.326.819.988,15



4. Κατάσταση χρηματοροών


44

Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τον Υπουργό Οικονομικών και τους φορείς της παραγράφου 2, του άρθρου 49 του νόμου 4370/2016. Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων

Γνώμη

Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες χρηματοοικονομικές οικονομικές καταστάσεις του Ν.Π.Ι.∆. Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων (ΤΕΚΕ), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης ∆εκεμβρίου 2017, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα.

Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση του Ν.Π.Ι.∆. Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων (ΤΕΚΕ) κατά την 31η ∆εκεμβρίου 2017, τη χρηματοοικονομική του επίδοση και τις ταμειακές του ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις του Ν.4308/2014 και του Ν. 4370/2016.

Βάση Γνώμης

∆ιενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου (∆ΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο της έκθεσής μας “Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Οικονομικών Καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία σύμφωνα με τον Κώδικα ∆εοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου ∆ιεθνών Προτύπων ∆εοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα ∆εοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.

Ευθύνες της ∆ιοίκησης επί των Οικονομικών Καταστάσεων

Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις του Ν.4308/2014 και του Ν. 4370/2016, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.

Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας του Ν.Π.Ι.∆. να συνεχίσει τη δραστηριότητά του, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας.

Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Οικονομικών Καταστάσεων

Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ∆ΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις.

Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ∆ΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:

Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ για την περίοδο που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2017

Σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων


46

Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων Σημείωση 1 Γενικές πληροφορίες Το Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων (ΤΕΚΕ), το οποίο αποτελεί καθολικό διάδοχο του Ταμείου Εγγύησης Καταθέσεων (TEK) που είχε συσταθεί το έτος 1995, είναι νομικό πρόσωπο ιδιωτικού δικαίου και εποπτεύεται από τον Υπουργό Οικονομικών. Ιδρυτικοί φορείς του είναι η Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) και η Ελληνική Ένωση Τραπεζών. Η λειτουργία του διέπεται από το ν. 4370/2016 (ΦΕΚ Α΄ 37/7.3.2016), με τον οποίο ενσωματώθηκε στην εθνική νομοθεσία η Οδηγία 2014/49/ΕΕ αντικαθιστώντας το προηγούμενο νόμο 3746/2009, όπως ίσχυε. Εντός του ΤΕΚΕ λειτουργούν τρία διακριτά μεταξύ τους σκέλη τα οποία αποτελούν αυτοτελή σύνολα περιουσίας (άρθρο 4, παρ. 3 του ν. 4370/2016, όπως ισχύει), ήτοι (α) το Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ), (β) το Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) και (γ) το Σκέλος Εξυγίανσης (ΣΕ). Κάθε ομάδα στοιχείων ενεργητικού κάθε Σκέλους προορίζεται αποκλειστικά για την εκπλήρωση των σκοπών τους οποίους εξυπηρετεί κάθε Σκέλος, δηλαδή, αντίστοιχα, (α) το ΣΚΚ για την καταβολή αποζημίωσης στους καταθέτες και τη χρηματοδότηση μέτρων εξυγίανσης πιστωτικών ιδρυμάτων, (β) το ΣΚΕ για την καταβολή αποζημίωσης στους επενδυτές‐πελάτες των πιστωτικών ιδρυμάτων και (γ) το ΣΕ για τη χρηματοδότηση μέτρων εξυγίανσης πιστωτικών ιδρυμάτων με σκοπό την εκπλήρωση των υποχρεώσεων του ΤΕΚΕ ως Ταμείου Εξυγίανσης των πιστωτικών ιδρυμάτων. Το Ενεργητικό του ΣΚΚ διαρθρώνεται, περαιτέρω, σε δύο διακριτά κεφάλαια, το Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΚΚΚΚ), στο οποίο περιήλθε και το υφιστάμενο κατά την ίδρυση του ΤΕΚΕ ενεργητικό του ΤΕΚ, και το Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΠΚΚΚ). Το ΠΚΚΚ δημιουργήθηκε σύμφωνα με τις παραγράφους 11 έως 15 του άρθρου 4 του ν.3746/2009, όπως ίσχυαν και πλέον ρυθμίζεται σύμφωνα με τα ειδικά οριζόμενα στα άρθρα 6 και 25 του ν. 4370/2016. Το ενεργητικό του ΠΚΚΚ και το ενεργητικό του ΣΚΕ θεωρείται ότι αποτελούν ενεργητικό των συμμετεχόντων σε αυτά πιστωτικών ιδρυμάτων, κατά το λόγο συμμετοχής τους σε αυτά και αποτελούν μέρος των διαθεσίμων και αντικείμενο διαχείρισης από το ΤΕΚΕ προς επίτευξη των σκοπών του. Το Σκέλος Εξυγίανσης του ΤΕΚΕ, με την ψήφιση του ν.4335/2015 (ΦΕΚ Α΄ 87/23.7.2015), ορίστηκε ως Ταμείο Εξυγίανσης για τα πιστωτικά ιδρύματα και τίθεται προς εξυπηρέτηση του σκοπού της χρηματοδότησης μέτρων εξυγίανσης, όπως ειδικότερα περιγράφεται στο εσωτερικό άρθρο 96 του άρθρου 2 του νόμου αυτού. Η έδρα του TEKE βρίσκεται στην Αθήνα στην οδό Αμερικής 6. Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου του ΤΕΚΕ έχει ως εξής:




47

Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου (1):

Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Θεόδωρος Μ. Μητράκος

Υποδιοικητής της Τράπεζας της Ελλάδος

Aντιπρόεδρος

Χαρίκλεια Α.Απαλαγάκη

Γενική Γραμματέας της Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών

Μέλη

Κρυστάλλω Γ. Μίχου

Διευθύντρια, Διεύθυνση Χρηματοοικονομικών Δραστηριοτήτων της Τράπεζας της Ελλάδος

Κωνσταντίνος Β. Μποτόπουλος

Υποδιευθυντής Σύμβουλος, Διεύθυνση Νομικών Υπηρεσιών της Τράπεζας της Ελλάδος

Βασίλειος Γ. Παναγιωτίδης

Διευθυντής, Ελληνική Ένωση Τραπεζών Αθανάσιος Ν. Χριστοδουλόπουλος Διευθυντής, Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων της Τράπεζας της Ελλάδος

(1) Την 3 Απριλίου 2017 η θητεία του Δ.Σ έληξε και με την υπ’ αριθμ. Γ.Δ.Ο.Π. 0001143 ΕΞ 2017/27.7.2017 Υπουργική Απόφαση (ΦΕΚ Υ.Ο.Δ.Δ. 377/01.08.2017) διορίστηκε νέο ΔΣ, όπως παρουσιάζεται παραπάνω. Ο κ. Θεμιστοκλής – Ιωάννης Ν. Αντωνίου, η κ. Άννα Α. Βασίλα, ο κ. Γεώργιος Χ. Γκότσης, και ο κ. Δημήτριος Γ. Τσιμπανούλης διετέλεσαν μέλη του Δ.Σ του ΤΕΚΕ έως τη λήξη της θητείας τους). Εντός του 2018 παραιτήθηκε από μέλος του ΔΣ ο εκπρόσωπος του Υπουργείου Οικονομικών, κ. Α. Καραγλάνης.

Σημείωση 2 Πλαίσιο κατάρτισης χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2017, καλύπτουν την περίοδο από την 1η Ιανουαρίου 2017 έως την 31η Δεκεμβρίου 2017 και έχουν συνταχθεί από τη Διοίκηση του ΤΕΚΕ σε πλήρη συμφωνία με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα του ν. 4308/2014 (εφεξής «Ε.Λ.Π.») ακολουθώντας την αρχή του ιστορικού κόστους και την κατηγοριοποίησή του στις μεγάλες οντότητες. Περαιτέρω η μορφή, το περιεχόμενο και η ονοματολογία των κονδυλίων και των λογαριασμών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι καταλλήλως προσαρμοσμένα ώστε να απεικονίζουν εύλογα την ιδιαίτερη φύση της δραστηριότητας και του σκοπού του ΤΕΚΕ. Το ΤΕΚΕ για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της 31η Δεκεμβρίου 2017 βασίστηκε στην αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας. Για την εφαρμογή της εν λόγω αρχής λαμβάνει υπόψη το θεσμικό πλαίσιο με το οποίο καθορίζεται ο σκοπός και η λειτουργία του καθώς και τις τρέχουσες εξελίξεις στο τραπεζικό σύστημα και το γενικότερο οικονομικό περιβάλλον στην Ελλάδα. Σημείωση 3 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών

3.1. Ενσώματα πάγια στοιχεία Τα ενσώματα πάγια στοιχεία απεικονίζονται στην αξία κτήσεως, η οποία προσαυξάνεται με την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και μειώνεται με τις αποσβέσεις και τις διαγραφές εντός του έτους. Η γη δεν υπόκειται σε αποσβέσεις. Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία που επιμετρώνται στο κόστος ή στο αποσβέσιμο κόστος υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης όταν υπάρχουν σχετικές ενδείξεις. Ζημίες απομείωσης δεν υπήρξαν.

Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο με βάση τους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές οι οποίοι κατά την κρίση της Διοίκησης ανταποκρίνονται στην εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή του παγίου και έχουν ως εξής:

Κατηγορία ενεργητικού Συντελεστής φορολογικής

απόσβεσης ‐ Σταθερή μέθοδος (%)

Κτίρια ‐ Εγκαταστάσεις κτιρίων ‐ Τεχνικά έργα 4Εξοπλισμός Η/Υ, κύριος και περιφερειακός και λογισμικό 20Εξοπλισμός εκτός Η/Υ και λογισμικού 10Λοιπά πάγια στοιχεία 10




48

3.2. Χρηματοοικονομικά στοιχεία Ενεργητικού Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης, τα χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως μείον ζημίες απομείωσης. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης, όταν υπάρχουν οι σχετικές ενδείξεις.

Ειδικότερα, τα έντοκα χρηματοοικονομικά στοιχεία, μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης, επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος με τη χρήση της σταθερής μεθόδου. Στα έντοκα χρηματοοικονομικά στοιχεία ταξινομούνται οι τίτλοι σταθερής απόδοσης ως διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καθώς και οι απαιτήσεις από πίστωση (δάνειο) στο ΣΕ.

Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται στον ισολογισμό ως μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ή ως κυκλοφορούντα, λαμβάνοντας υπόψη το συμβατικό ή εκτιμώμενο χρόνο διακανονισμού τους.

Οι απαιτήσεις από εισφορές επιμετρούνται, κατά την αρχική τους αναγνώριση, στο αναμενόμενο προς είσπραξη ποσό, το οποίο είναι το ονομαστικό ποσό της απαίτησης στις ημερομηνίες ανάκτησης της απαίτησης.

Τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα αφορούν τα υπόλοιπα των τραπεζικών λογαριασμών. Σύμφωνα με το νόμο που διέπει τις λειτουργίες του ΤΕΚΕ τα ταμειακά διαθέσιμα που αφορούν το ΠΚΚΚ, το ΣΚΕ και ΣΕ περιλαμβάνονται, διακριτά, στα επιμέρους συνολικά κονδύλια του ενεργητικού και αναλύονται στις σχετικές ενότητες στο προσάρτημα. Τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα, εν γένει, τηρούνται με απόφαση του ΔΣ σε καταθέσεις ή τοποθετούνται σε στοιχεία ενεργητικού χαμηλού κινδύνου.

3.3. Στοιχεία της Καθαρής Θέσης Στην Καθαρή Θέση του ΤΕΚΕ απεικονίζονται διακριτά τα στοιχεία που αφορούν τις επιμέρους κατηγορίες ήτοι το ΚΚΚΚ και το ΣΕ. Ειδικότερα στο κονδύλι της καθαρής θέσης αναγνωρίζεται το εισφερθέν ιδρυτικό κεφάλαιο και τα σχετικά κέρδη (πλεονάσματα) ή ζημίες (έλλειμμα), συσσωρευμένα και περιόδου.

3.4. Προβλέψεις Οι προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία, αναγνωρίζονται και επιμετρώνται στα προκύπτοντα από τη νομοθεσία ονομαστικά ποσά κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Ειδικότερα οι ανωτέρω προβλέψεις επιμετρούνται βάσει του ν. 2112/20 και ανέρχονται σε ποσοστό 40% της δικαιούμενης κατά την ημερομηνία ισολογισμού αποζημίωσης.

3.5. Υποχρεώσεις (ανάλυση χρηματοοικονομικών και μη υποχρεώσεων)

Xρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στο οφειλόμενο ποσό τους. Mεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης, οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρώνται στα οφειλόμενα ποσά. H οντότητα παύει να αναγνωρίζει μια χρηματοοικονομική υποχρέωση όταν, και μόνον όταν, η συμβατική δέσμευση εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει.

Mη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Oι μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους.




49

3.6. Φόρος εισοδήματος και Αναβαλλόμενη φορολογία

Ο φόρος εισοδήματος που εμφανίζεται στην κατάσταση των αποτελεσμάτων, είναι το άθροισμα του τρέχοντος φόρου και της πρόβλεψης για φόρο βάσει των συναλλαγών και γεγονότων που αναγνωρίστηκαν στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος υπολογίζεται στα λογιστικά κέρδη της χρήσης. Το ΤΕΚΕ ως νομικό πρόσωπο μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα είναι υποκείμενο του φόρου σύμφωνα με τα οριζόμενα στην διάταξη του άρθρου 45 παρ. γ του Ν. 4172/2013. Το ΤΕΚΕ αναγνώρισε αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις.

3.7. Αναγνώριση εσόδων και εξόδων

Οι εισφορές κατηγοριοποιούνται αρχικά σε συνάρτηση με το Σκέλος που αφορούν (ΣΚΚ, ΣΚΕ και ΣΕ), τη φύση τους (τακτικές, έκτακτες και αρχικές) και στη συνέχεια ως κονδύλια λογαριασμών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Οι εισφορές αναγνωρίζονται, εντός της περιόδου στην οποία καθίστανται δεδουλευμένες, ήτοι στο χρόνο που προκύπτουν και όχι στο χρόνο που διακανονίζονται ταμειακά. Ειδικότερα:

Οι εισφορές στο ΣΚΚ αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και περαιτέρω μεταφέρονται στην καθαρή θέση. Το τμήμα των εισφορών για το οποίο προβλέπεται, σε μεταγενέστερες περιόδους τακτοποίησή του, ταξινομείται κατά το μακροπρόθεσμο ή κατά το βραχυπρόθεσμο μέρος στο ενεργητικό στην κατηγορία μη κυκλοφορούντα ή κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία, αντίστοιχα.

Οι εισφορές στο ΣΚΕ, λαμβάνοντας υπόψη τις ειδικές ρυθμίσεις σύστασης και λειτουργίας του σκέλους, αναγνωρίζονται κατά το χρόνο που προκύπτουν, ως μεταβολή των κονδυλίων του ενεργητικού ‐ Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων και παθητικού‐υποχρεώσεις Κεφάλαια Σκέλους Κάλυψης Επενδύσεων.

Οι εισφορές στο ΣΕ βάσει των παρ. 1 και 2 άρθρο 36 ν. 4370/2016 προέρχονται από τις τακτικές εκ των προτέρων εισφορές και έκτακτες εκ των υστέρων εισφορές, για τις οποίες, σύμφωνα με τον Κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 806/2014 που τέθηκε σε εφαρμογή από την 1η Ιανουαρίου 2016, εφαρμόζεται η Συμφωνία για τη Μεταφορά και την Αμοιβαιοποίηση των Εισφορών προς το Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης, η οποία κυρώθηκε με το άρθρο 13 του ν. 4350/2015. Ως αποτέλεσμα οι εισφορές που αφορούν τα πιστωτικά ιδρύματα με έδρα την Ελλάδα, αποδίδονται στο Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης, ενώ οι εισφορές που αφορούν τα υποκαταστήματα πιστωτικών ιδρυμάτων τρίτων χωρών αναγνωρίζονται ως στοιχείο της κατάστασης αποτελεσμάτων και μεταφέρονται μέσω του αποτελέσματος σε ενδεδειγμένο κατά περίπτωση κονδύλι στη καθαρή θέση στο παθητικό.

Οι εισφορές στο ΣΕ βάσει της παρ. 3, άρθρο 36 ν. 4370/2016 διατίθενται αποκλειστικά για την αποπληρωμή των υποχρεώσεών του από δάνεια για σκοπούς εξυγίανσης χορηγηθέντα από το ΣΚΚ και αναγνωρίζονται ως στοιχείο της κατάστασης αποτελεσμάτων επηρεάζοντας αντίστοιχα το κονδύλι των υποχρεώσεων, ενώ μεταφέρονται μέσω του αποτελέσματος σε ενδεδειγμένο κατά περίπτωση κονδύλι στη καθαρή θέση στο παθητικό.

Το Τέλος Συμμετοχής αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων καθώς αποτελεί εισροή οικονομικών ωφελειών που αφορούν την περίοδο αναφοράς για την κάλυψη των αντίστοιχων λειτουργικών και επενδυτικών δαπανών του ΤΕΚΕ. Το Τέλος Συμμετοχής προσδιορίζεται με κριτήριο τον αριθμό των πιστωτικών ιδρυμάτων που συμμετέχουν σε κάθε σκέλος, επιμερίζεται ανάμεσα στα πιστωτικά ιδρύματα κατά τα οριζόμενα στην παράγραφο 3 άρθρο 37 ν. 4370/2016, καταβάλλεται με βάση τα προϋπολογιστικά στοιχεία των λειτουργικών και επενδυτικών δαπανών και αναπροσαρμόζεται βάσει στοιχείων απολογισμού. Τυχόν προσαρμογές στο καταβληθέν τέλος




50

συμμετοχής οι οποίες προκύπτουν βάσει στοιχείων απολογισμού αναγνωρίζονται στην περίοδο αναφοράς και συμψηφίζονται με το τέλος συμμετοχής επόμενων ετών.

3.8. Απαιτήσεις από πιστωτικά ιδρύματα υπό ειδική εκκαθάριση

Το ΤΕΚΕ για τα κεφάλαια που έχει διαθέσει κατά την χρηματοδότηση μέτρων εξυγίανσης που εφαρμόστηκαν επί πιστωτικών ιδρυμάτων που τέθηκαν υπό ειδική εκκαθάριση έχει αξιώσεις έναντι των υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικών ιδρυμάτων. Οι ανωτέρω αξιώσεις, κατά τις διατάξεις της παρ. 2 του άρθρου 24 του ν. 4370/2016, της παρ. 4 του άρθρου 13Α του ν. 3746/2009 και του άρθρου 145Α του ν. 4261/2014, έχουν καταταγεί προνομιακά προς ικανοποίηση στους οικείους πίνακες διανομής του προϊόντος των εκκαθαρίσεων και έχουν επαληθευθεί σύμφωνα με την διαδικασία που προβλέπεται από τον Κανονισμό Ειδικής Εκκαθάρισης Πιστωτικών Ιδρυμάτων (ΕΠΑΘ 180/3/22.2.2016). Οι ειδικοί εκκαθαριστές των πιστωτικών ιδρυμάτων υπό εκκαθάριση ορίζονται από τη Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) και υπόκεινται στον έλεγχο καθώς και την εποπτεία της ΤτΕ. Το ΤΕΚΕ συνεπώς δεν έχει ανάμειξη ή έλεγχο επί της διαδικασίας εκκαθάρισης και περιορίζεται σε ενέργειες παρακολούθησης της πορείας των εκκαθαρίσεων προκειμένου να πληροφορηθεί τις εκτιμήσεις ως προς το προσδοκώμενο προϊόν των εκκαθαρίσεων. Το ΤΕΚΕ προβαίνει σε εκτίμηση της ανακτησιμότητας των σχετικών ποσών, αναγνωρίζοντας απαιτήσεις από τα υπό εκκαθάριση πιστωτικά ιδρύματα και το προβλεπόμενο ανακτήσιμο ποσό. Η μεθοδολογία και οι παραδοχές που χρησιμοποιούνται για την εκτίμηση των ποσών επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. Οι εκτιμήσεις γίνονται με βάση αξιόπιστες πληροφορίες που περιέρχονται σε γνώση του ΤΕΚΕ ή αντικειμενικών ενδείξεων ως αποτέλεσμα ενός ή περισσότερων γεγονότων που έχουν συμβεί και η επίδρασή τους μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα.

Απομείωση απαιτήσεων από πιστωτικά ιδρύματα υπό ειδική εκκαθάριση

Το ΤΕΚΕ εξετάζει σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων εάν υπάρχουν αντικειμενικές ενδείξεις ότι οι απαιτήσεις από τα πιστωτικά ιδρύματα υπό ειδική εκκαθάριση έχουν υποστεί απομείωση. Μια απαίτηση από πιστωτικό ίδρυμα υπό ειδική εκκαθάριση πιθανολογείται ότι έχει απομειωθεί εάν και εφόσον υπάρχει αντικειμενική ένδειξη ως αποτέλεσμα ενός ή περισσοτέρων γεγονότων που έχουν συμβεί και επηρεάζουν τις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές και η επίδραση μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Αντικειμενική ένδειξη, ότι οι απαιτήσεις από τα πιστωτικά ιδρύματα υπό ειδική εκκαθάριση έχουν υποστεί απομείωση, συνιστούν παρατηρήσιμες πληροφορίες που περιέρχονται σε γνώση του ΤΕΚΕ σχετικά με ζημιογόνα γεγονότα, όπως, ενδεικτικά, α) δυσμενή οικονομική και χρηματοοικονομική εξέλιξη του υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικού ιδρύματος, β) ο οικονομικός κύκλος ζωής της εκκαθάρισης, γ) οι τρέχουσες οικονομικές συνθήκες, δ) η ύπαρξη παρατηρήσεων στο πιστοποιητικό του ορκωτού ελεγκτή, οι οποίες δύναται να έχουν αρνητικές επιπτώσεις στην εν λόγω απαίτηση και ε) οι αλλαγές στο νομικό πλαίσιο οι οποίες ενδέχεται να επηρεάσουν το ανακτήσιμο ποσό από τις εκκαθαρίσεις σε εξέλιξη.

Οι προβλέψεις απομείωσης απεικονίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων σε χρέωση του λογαριασμού αποτελεσμάτων «Απομείωση απαιτήσεων από πιστωτικά ιδρύματα υπό ειδική εκκαθάριση». Αν σε μια μεταγενέστερη περίοδο, το ποσό της πρόβλεψης απομείωσης μειωθεί και η μείωση μπορεί αντικειμενικά να συσχετισθεί με ένα γεγονός που συνέβη μετά την αναγνώριση της απομείωσης, η προγενέστερα καταχωρημένη πρόβλεψη απομείωσης αντιλογίζεται κατά το ποσό αυτό και κατά συνέπεια αναμορφώνεται το ποσό της πρόβλεψης. Το αντιλογισθέν ποσό καταχωρείται στα αποτελέσματα σε πίστωση του λογαριασμού αποτελεσμάτων «Αναστροφή απομείωσης απαιτήσεων από πιστωτικά ιδρύματα υπό ειδική εκκαθάριση».




51

3.9. Εύλογη Αξία

Δεν υπάρχουν περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις της οντότητας οι οποίες επιμετρήθηκαν μεταγενέστερα της αρχικής τους αναγνώρισης στην εύλογη αξία τους.

3.10. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη

Ως συνδεδεμένα μέρη θεωρούνται τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου του ΤΕΚΕ καθώς και οι στενοί συγγενείς αυτών. Σημείωση 4 Πάγια Στοιχεία Η διαμόρφωση του υπολοίπου κατά τη διάρκεια της χρήσης απεικονίζεται στον πίνακα που ακολουθεί.

Άϋλα πάγιαΓήπεδα ‐ Οικόπεδα

Κτήρια ‐Εγκαταστάσεις

Κτηρίων

Έπιπλα, ηλεκτρονικός και λοιπός εξοπλισμός Σύνολο

Αξία κτήσης Υπόλοιπο 1.1.2016 333.875,72 1.326.984,62 773.626,99 101.129,58 2.535.616,91Προσθήκες 59.796,01 ‐ ‐ 21.735,49 81.531,50Διαγραφές ‐ ‐ ‐ (195,43) (195,43)

Υπόλοιπο 31.12.2016 393.671,73 1.326.984,62 773.626,99 122.669,64 2.616.952,98 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1.1.2016 (333.875,13) ‐ (288.124,05) (82.094,20) (704.093,38)Αποσβέσεις περιόδου (413,40) ‐ (31.252,46 (9.905,12) (41.570,98)Διαγραφές ‐ ‐ ‐ 195,42 195,42

Υπόλοιπο 31.12.2016 (334.288,53) ‐ (319.376,51) (91.803,90) (745.468,94)

Αναπόσβεστη αξία 31.12.2016 59.383,20 1.326.984,62 454.250,48 30.865,74 1.871.484,04

Αξία κτήσης Υπόλοιπο 1.1.2017 393.671,73 1.326.984,62 773.626,99 122.669,64 2.616.952,98Προσθήκες 28.272,00 ‐ 2.207,20 4.684,21 35.163,41Διαγραφές ‐ ‐ ‐ (1.963,11) (1.963,11)

Υπόλοιπο 31.12.2017 421.943,73 1.326.984,62 775.834,19 125.390,74 2.650.153,28 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1.1.2017 (334.288,53) ‐ (319.376,51) (91.803,90) (745.468,94)Αποσβέσεις περιόδου (11.959,20) ‐ (31.259,82) (11.388,13) (54.607,15)Διαγραφές ‐ ‐ ‐ 1.963,07 1.963,07

Υπόλοιπο 31.12.2017 (346.247,73) ‐ (350.636,33) (101.228,96) (798.113,02)

Αναπόσβεστη αξία 31.12.2017 75.696,00 1.326.984,62 425.197,86 24.161,78 1.852.040,26

Σημείωση 5 Απαιτήσεις από πίστωση στο ΣΕ Αφορά την απαίτηση του ΚΚΚΚ έναντι του ΣΕ για την αποπληρωμή της πίστωσης που του παρείχε για σκοπούς εξυγίανσης.




52

01.01.2016 ‐ 31.12.2016

Πίστωση για χρηματοδότηση NεαςProton

Πίστωση για χρηματοδότηση Εθνικής Τράπεζας

(στο πλαίσιο εφαρμογής μέτρων εξυγίανσης στην ΣΤ Πελοποννήσου) Σύνολο

Υπόλοιπο έναρξης Μεταβολή περιόδου: 446.577.331,11 2.565.351,00 449.142.682,11‐ Χορήγηση νέας πίστωσης ‐ ‐ ‐‐ Τόκοι περιόδου (1.084.816,46) ‐ (1.084.816,46)‐ Αποπληρωμή κεφαλαίων και τόκων (65.846.114,83) (2.565.351,00) (68.411.465,83)

Υπόλοιπο λήξης 379.646.399,82 ‐ 379.646.399,82 01.01.2017 ‐ 31.12.2017

Υπόλοιπο έναρξης Μεταβολή περιόδου: 379.646.399,82 ‐ 379.646.399,82‐ Χορήγηση νέας πίστωσης ‐ ‐ ‐‐ Τόκοι περιόδου (1.423.900,00) ‐ (1.423.900,00)‐ Αποπληρωμή κεφαλαίων και τόκων (71.413.173,24) ‐ (71.413.173,24)

Υπόλοιπο λήξης 306.809.326,58 ‐ 306.809.326,58

Σημείωση 6 Απαιτήσεις από πιστωτικά ιδρύματα υπό ειδική εκκαθάριση Αφορά το εκτιμώμενο ανακτήσιμο ποσό που θα εισπράξει το ΤΕΚΕ (Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων και το Σκέλος Εξυγίανσης) κατά το μέρος που τους αναλογεί από τα υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικά ιδρύματα Proton Bank Α.Ε. ,Πανελλήνια Τράπεζα Α.Ε και Συνεταιριστική Τράπεζα Πελοποννήσου ΣΥΝ. Π.Ε. Με την υπ’ αριθ. 221/17.03.2017 απόφαση της Επιτροπής Πιστωτικών και Ασφαλιστικών Θεμάτων (ΕΠΑΘ) της Τράπεζας της Ελλάδος, καθορίστηκε η είσπραξη ποσού προσωρινής διανομής, ύψους 35.186.749,36 ευρώ, των υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικών ιδρυμάτων στην εξυγίανση των οποίων το ΤΕΚΕ έχει συμμετάσχει. Συγκεκριμένα αφορούσε τα Πιστωτικά Ιδρύματα Proton Τράπεζα ΑΕ, T Bank Α.Τ.Ε., Πανελλήνια Τράπεζα Α.Ε και Συνεταιριστική Τράπεζα Πελοποννήσου ΣΥΝ. Π.Ε. Η κίνηση των απαιτήσεων του ΤΕΚΕ στην τρέχουσα χρήση, συμπεριλαμβανομένων των απομειώσεων και των εισπράξεων, από τις υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικών ιδρυμάτων κατά τη διάρκεια της χρήσης που έληξε την 31.12.2017 παρουσιάζεται στον ακόλουθο πίνακα: Απαιτήσεις από Πιστωτικά Ιδρύματα υπό ειδική εκκαθάριση κίνηση 1.1.2017 – 31.12.2017

Υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικό ίδρυμα

Υπόλοιπο Έναρξης Προσθήκες Εισπράξεις (Προβλέψεις) /Αναστροφή

Απομείωσεων

Υπόλοιπο κλεισίματος

Proton Τράπεζα Α.Ε 0,00 ‐ (11.527.949,36) 18.527.949,36 7.000.000,00T‐Bank Α.Τ.Ε 0,00 ‐ (2.658.800,00) 2.658.800,00 0,00Πανελλήνια Τράπεζα Α.Ε 50.940.000,00 ‐ (14.000.000,00) ‐ 36.940.000,00Συν. Τράπεζα Πελ/νήσου ΣΥΝ. Π.Ε 17.622.000,00 ‐ (7.000.000,00) ‐ 10.622.000,00

Σύνολο 68.562.000,00 ‐ (35.186.749,36) 21.186.749,36 54.562.000,00

Οι συνολικές απαιτήσεις του ΤΕΚΕ (Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων και Σκέλος Εξυγίανσης) από πιστωτικά ιδρύματα υπό ειδική εκκαθάριση απεικονίζονται στον πίνακα που ακολουθεί.




53

01.01.2016 ‐ 31.12.2016

Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΚΚΚΚ) του ΣΚΚ

Σκέλος Εξυγίανσης ‐ αρθ. 36 παρ.3 ν. 4370/2016 (ΣΕ) Σύνολο

Proton Τράπεζα Α.Ε 0,00 0,00 0,00Πανελλήνια Τράπεζα Α.Ε. 11.364.714,00 39.575.286,00 50.940.000,00Συνεταιριστική Τράπεζα Πελοποννήσου ΣΥΝ.Π.Ε. 17.622.000,00 ‐ 17.622.000,00

Σύνολο 28.986.714,00 39.575.286,00 68.562.000,00 01.01.2017 ‐ 31.12.2017

Proton Τράπεζα Α.Ε 0,00 7.000.000,00 7.000.000,00Πανελλήνια Τράπεζα Α.Ε. 8.242.714,00 28.697.286,00 36.940.000,00Συνεταιριστική Τράπεζα Πελοποννήσου ΣΥΝ.Π.Ε. 10.622.000,00 ‐ 10.622.000,00

Σύνολο 18.864.714,00 35.697.286,00 54.562.000,00

Περισσότερες πληροφορίες για τα ανωτέρω παρουσιάζονται στη Σημείωση 34. Σημείωση 7 Δοθείσες εγγυήσεις Αφορά εγγυήσεις υπέρ ΔΕΚΟ για παροχές στο ακίνητο επί των οδών Αμερικής 6 και Ελευθερίου Βενιζέλου όπου στεγάζονται οι υπηρεσίες του ΤΕΚΕ. Σημείωση 8 Χρεώστες διάφοροι Οι χρεώστες διάφοροι αναλύονται ως εξής:

31.12.2017 31.12.2016

Χρεώστες Διάφοροι: Προκαταβολές έμμισθου προσωπικού 18.452,22 14.660,52 Απαιτήσεις από ΤΣΜΕΔΕ 524,88 524,88 Φόρος εισοδήματος 24.340,43 0,00

Σύνολο 43.317,53 15.185,40

Σημείωση 9 Δεδουλευμένα έσοδα περιόδου Αφορά τους δεδουλευμένους και μη απαιτητούς τόκους (μετά την αφαίρεση του αναλογούντος παρακρατούμενου φόρου εισοδήματος) των καταθέσεων του ΚΚΚΚ στα ΠΙ. Σημείωση 10 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα

31.12.2017 31.12.2016

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμείο 2.447,51 381,23Καταθέσεις όψεως 318.821.431,70 244.500.270,64Καταθέσεις προθεσμίας 1.107.649.640,07 1.082.319.336,28

Σύνολο 1.426.473.519,28 1.326.819.988,15

Ειδικότερα, τα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αφορούν τα εξής: α)Ταμείο: Υπόλοιπο ταμείου για την κάλυψη τρεχουσών δαπανών. β) Καταθέσεις όψεως:




54

i) Υπόλοιπο του λογαριασμού όψεως 612.271 του ΤΕΚΕ που τηρείται στην ΤτΕ. Ο λογαριασμός χρησιμοποιείται κυρίως για την κάλυψη των λειτουργικών δαπανών. Ο εν λόγω λογαριασμός περιλαμβάνει και το καταβληθέν από τα ΠΙ Τέλος Συμμετοχής του έτους 2017. ii) Υπόλοιπο του λογαριασμού όψεως 612.167758 του ΤΕΚΕ που τηρείται στην ΤτΕ. Ο λογαριασμός περιλαμβάνει τα διαθέσιμα του ΚΚΚΚ προς επιδίωξη του σκοπού του τα οποία ενδέχεται να τοποθετηθούν σε έντοκους τίτλους εντός του 2018. iii) Υπόλοιπο του λογαριασμού στην Εθνική Τράπεζα. γ) Καταθέσεις προθεσμίας: Υπόλοιπο των προθεσμιακών καταθέσεων του ΚΚΚΚ στα ΠΙ. Η διαμόρφωση του υπολοίπου κατά τη διάρκεια της χρήσης απεικονίζεται στον Πίνακα 4. Σημείωση 11 Σύνολο ΚΚΚΚ Το σύνολο του ενεργητικού του ΚΚΚΚ την 31.12.2017 ανήλθε σε 1.757.840.050,27 ευρώ και παρουσιάζεται συνοπτικά στον πίνακα που ακολουθεί. Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΚΚΚΚ) 31.12.2017 31.12.2016

Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Πάγια στοιχεία 1.852.040,26 1.871.484,04 Πίστωση προς ΣΕ 250.930.228,83 317.159.716,68 Απαιτήσεις από πιστωτικά ιδρύματα υπό εκκαθάριση 18.864.714,00 28.986.714,00 Δοθείσες εγγυήσεις 1.350,00 1.350,00 Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Πίστωση προς ΣΕ 55.879.097,75 62.486.683,14 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 1.426.473.519,28 1.326.819.988,15 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 3.795.782,62 5.187.808,61 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 43.317,53 15.185,40

Σύνολο Ενεργητικού 1.757.840.050,27 1.742.528.930,02

Σημείωση 12 Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΠΚΚΚ) Το ενεργητικό του ΠΚΚΚ αποτελεί ενεργητικό των συμμετεχόντων σε αυτό πιστωτικών ιδρυμάτων, κατά το λόγο συμμετοχής τους σε αυτό και αποτελεί μέρος των διαθεσίμων και αντικείμενο διαχείρισης από το ΤΕΚΕ προς επίτευξη των σκοπών του. Τυχόν εισπραττόμενα από το προϊόν της εκκαθάρισης ποσά και πρόσοδοι του ενεργητικού του ΠΚΚΚ προστίθενται σε αυτό και το επηρεάζουν. Την 31.12.2017 το ενεργητικό του ΠΚΚΚ ανερχόταν σε 2.567.308.784,83 ευρώ και η σύνθεσή του παρουσιάζεται στον πίνακα που ακολουθεί.

Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΠΚΚΚ) 31.12.2017 31.12.2016

Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Πίστωση προς ΣΕ 432.617.511,80 518.143.571,81 Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Πίστωση προς ΣΕ 80.120.902,25 89.595.029,86 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 2.049.105.887,48 1.922.254.560,24 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 5.464.483,30 7.465.115,25 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 0,00 (1.675,82)

Σύνολο Ενεργητικού 2.567.308.784,83 2.537.456.601,34

Τα επιμέρους κονδύλια του ενεργητικού του ΠΚΚΚ αναλύονται ως εξής: α) Πίστωση προς ΣΕ Αφορά την απαίτηση του ΠΚΚΚ έναντι του ΣΕ για την αποπληρωμή της πίστωσης που του παρείχε για σκοπούς εξυγίανσης.




55

01.01.2016 ‐ 31.12.2016

Απαιτήσεις από πίστωση σε ΣΕ Πίστωση για

χρηματοδότηση Nεας Proton

Πίστωση για χρηματοδότηση Ταχυδρομικού Ταμιευτηρίου Ελλάδος

(στο πλαίσιο εφαρμογής μέτρων εξυγίανσης στην T‐BANK Α.Τ.Ε.) Σύνολο

Υπόλοιπο έναρξης 322.993.160,93 372.496.503,47 695.489.664,40 Μεταβολή περιόδου: ‐ Χορήγηση νέας πίστωσης 0,00 0,00 0,00‐ Τόκοι περιόδου (1.277.394,12) 7.938.201,70 6.660.807,58‐ Αποπληρωμή κεφαλαίων και τόκων (94.411.870,31) (94.411.870,31)

Υπόλοιπο λήξης 321.715.766,81 286.022.834,86 607.738.601,67 01.01.2017 ‐ 31.12.2017

Υπόλοιπο έναρξης 321.715.766,81 286.022.834,86 607.738.601,67Μεταβολή περιόδου: ‐ Χορήγηση νέας πίστωσης 0,00 0,00 0,00‐ Τόκοι περιόδου (1.304.737,00) 5.337.841,00 4.033.104,00‐ Αποπληρωμή κεφαλαίων και τόκων 0,00 (99.033.291,62) (99.033.291,62)

Υπόλοιπο λήξης 320.411.029,81 192.327.384,24 512.738.414,05

β) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα

31.12.2017 31.12.2016

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Καταθέσεις όψεως 717.257.080,69 620.861.518,41Καταθέσεις προθεσμίας 1.331.848.806,79 1.301.393.041,83

Σύνολο 2.049.105.887,48 1.922.254.560,24

Ειδικότερα, τα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αφορούν τα εξής: i) Καταθέσεις όψεως: Υπόλοιπο του λογαριασμού όψεως 612.124782 του ΤΕΚΕ που τηρείται στην ΤτΕ. Στον λογαριασμό κατά το έτος 2017 συγκεντρώθηκαν τα κεφάλαια που προήλθαν από την αποπληρωμή του δανείου από το ΣΕ, τα οποία ενδέχεται να επανεπενδυθούν σε τίτλους εντός του έτους 2018. ii) Καταθέσεις προθεσμίας: Υπόλοιπο των προθεσμιακών καταθέσεων του ΠΚΚΚ στα ΠΙ. Η διαμόρφωση του υπολοίπου κατά τη διάρκεια της χρήσης απεικονίζεται στον Πίνακα 4. γ) Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα Αφορά τους δεδουλευμένους και μη απαιτητούς τόκους (μετά την αφαίρεση των αναλογούντων παρακρατούμενων φόρων) των καταθέσεων του ΤΕΚΕ για το ΠΚΚΚ στα ΠΙ. δ) Λοιπά στοιχεία ενεργητικού:

31.12.2017 31.12.2016

Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Αμοιβή του διαχειριστή (ΤτΕ) προς καταβολή 0,00 (1.675,82)

Σύνολο 0,00 (1.675,82)

Σημείωση 13 Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) Το ενεργητικό του ΣΚΕ είναι ομάδα περιουσίας, της οποίας τα επιμέρους στοιχεία ανήκουν εξ αδιαιρέτου στα συμμετέχοντα σε αυτό πιστωτικά ιδρύματα, κατά το λόγο συμμετοχής τους σε αυτό και αποτελεί αντικείμενο διαχείρισης από το ΤΕΚΕ κατά τις διατάξεις του ν. 4370/2016. Την




56

31.12.2017 το ενεργητικό του ΣΚΕ ανήλθε σε 212.918.038,93 ευρώ και η σύνθεσή του παρουσιάζεται στον πίνακα που ακολουθεί.

Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) 31.12.2017 31.12.2016

Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 212.253.742,12 207.763.627,59 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 664.296,81 907.496,57

Σύνολο Ενεργητικού 212.918.038,93 208.671.124,16

Τα επιμέρους κονδύλια του ενεργητικού του ΣΚΕ αναλύονται ως εξής: α) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα

31.12.2017 31.12.2016

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Καταθέσεις όψεως 50.382.023,13 49.594.290,44Καταθέσεις προθεσμίας 161.871.718,99 158.169.337,15

Σύνολο 212.253.742,12 207.763.627,59

Ειδικότερα, τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αφορούν τα εξής: i) Καταθέσεις όψεως: Υπόλοιπο του λογαριασμού όψεως 612.124904 του ΤΕΚΕ που τηρείται στην ΤτΕ. Ο λογαριασμός χρησιμοποιείται για την συγκέντρωση του τμήματος των εισφορών που κατατίθενται στην ΤτΕ και τα οποία ενδέχεται να τοποθετηθούν σε έντοκους τίτλους εντός του 2018. ii) Καταθέσεις προθεσμίας: Υπόλοιπο των προθεσμιακών καταθέσεων του ΣΚΕ στα πιστωτικά ιδρύματα. Η διαμόρφωση του υπολοίπου κατά τη διάρκεια της χρήσης απεικονίζεται στον Πίνακα 4. β) Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα Αφορά τους δεδουλευμένους και μη απαιτητούς τόκους (μετά την αφαίρεση των αναλογούντων παρακρατούμενων φόρων) των καταθέσεων του ΤΕΚΕ για το ΣΚΕ στα ΠΙ. Σημείωση 14 Σκέλος Εξυγίανσης (ΣΕ) Το σύνολο του ενεργητικού του ΣΕ την 31.12.2017 ανήλθε σε 103.873.756,77 ευρώ και παρουσιάζεται συνοπτικά στον πίνακα που ακολουθεί.

Σκέλος Εξυγίανσης (ΣΕ) 31.12.2017 31.12.2016

Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Απαιτήσεις από πιστωτικά ιδρύματα υπό εκκαθάριση 35.697.286,00 39.575.286,00 Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Απαιτήσεις από εισφορές 67.999.997,50 77.381.713,00 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 176.473,27 93.267,69 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 0,00 27,06

Σύνολο Ενεργητικού 103.873.756,77 117.050.293,75

Τα επιμέρους κονδύλια του ενεργητικού του ΣΕ αναλύονται ως εξής: α) Απαιτήσεις από πιστωτικό ίδρυμα υπό εκκαθάριση: Αφορά το συνολικό εκτιμώμενο ανακτήσιμο ποσό είσπραξης του ΣΕ κατά το μέρος που του αναλογεί από τα υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικά ιδρύματα. Περισσότερες πληροφορίες για τα ανωτέρω παρουσιάζονται στη Σημείωση 6 και Σημείωση 34.




57

31.12.2017 31.12.2016

Απαιτήσεις από πιστωτικό ίδρυμα υπό εκκαθάριση Proton Τράπεζα Α.Ε 7.000.000,00 0,00Πανελλήνια Τράπεζα Α.Ε. 28.697.286,00 39.575.286,00

Σύνολο 35.697.286,00 39.575.286,00

β) Απαιτήσεις από εισφορές:

31.12.2017 31.12.2016

Απαιτήσεις από εισφορές Τακτική εισφορά 67.999.997,50 77.381.713,00

Σύνολο 67.999.997,50 77.381.713,00

Η ανάλυση των απαιτήσεων ανά πιστωτικό ίδρυμα απεικονίζεται στον Πίνακα 17. γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα

31.12.2017 31.12.2016

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Λογαριασμός όψεως 612.139653 του ΤΕΚΕ που τηρείται στην ΤτΕ 0,00 0,00Λογαριασμός όψεως 612.139648 του ΤΕΚΕ που τηρείται στην ΤτΕ (274,68) (27,06)Λογαριασμός όψεως 612.165333 του ΤΕΚΕ που τηρείται στην ΤτΕ 0,94 0,96Λογαριασμός όψεως 612.157913 του ΤΕΚΕ που τηρείται στην ΤτΕ 176.747,01 93.293,79

Σύνολο 176.473,27 93.267,69

Ειδικότερα: • Ο λογαριασμός όψεως 612.139648 του ΤΕΚΕ που τηρείται στην ΤτΕ χρησιμοποιείται για την συγκέντρωση εισφορών του ΣΕ ως Ταμείο Εξυγίανσης, οι οποίες αποδίδονται στο Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης (SRF) σύμφωνα με τον Κανονισμό (ΕΕ) 806/2014 και τη Συμφωνία για τη Μεταφορά και την Αμοιβαιοποίηση των Εισφορών προς το Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης. • Ο λογαριασμός όψεως 612.165333 του ΤΕΚΕ που τηρείται στην ΤτΕ χρησιμοποιείται για την χρηματοδότηση μέτρων εξυγίανσης. • Ο λογαριασμός όψεως 612.157913 του ΤΕΚΕ που τηρείται στην ΤτΕ χρησιμοποιείται κυρίως για την συγκέντρωση εισφορών των υποκαταστημάτων πιστωτικών ιδρυμάτων τρίτων χωρών και αφορούν το ΣΕ ως Ταμείο Εξυγίανσης. δ) Λοιπά στοιχεία ενεργητικού:

31.12.2017 31.12.2016

Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα 0,00 27,06

Σύνολο 0,00 27,06

Σημείωση 15 Ιδρυτικό κεφάλαιο ‐ ΚΚΚΚ Αφορά το ιδρυτικό κεφάλαιο του ΤΕΚΕ (πρώην ΤΕΚ) και ανέρχεται σε 8.804.108,58 ευρώ, το οποίο έχει καλυφθεί: α) κατά έξι δέκατα (6/10) από την Τράπεζα της Ελλάδος, β) κατά τέσσερα δέκατα (4/10) από τα πιστωτικά ιδρύματα μέλη της Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών.




58

Σημείωση 16 Αποτελέσματα Πλεόνασμα/(Έλλειμμα) εις νέο

Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Κεφαλαίων 31.12.2017 31.12.2016

Πλεόνασμα εις νέον προηγούμενων χρήσεων 1.730.962.484,65 1.720.551.482,00Αποτέλεσμα τρέχουσας χρήσης 17.524.027,41 10.411.002,65

Αποτελέσματα ( Πλεόνασμα/(Έλλειμμα) εις νέο 1.748.486.512,06 1.730.962.484,65

Σκέλος Εξυγίανσης 31.12.2017 31.12.2016

Πλεόνασμα εις νέον προηγούμενων χρήσεων (870.334.708,05) (991.326.941,57)Αποτέλεσμα τρέχουσας χρήσης 154.660.723,88 120.992.233,52

Αποτελέσματα ( Πλεόνασμα/(Έλλειμμα) εις νέο (715.673.984,17) (870.334.708,05)

Σημείωση 17 Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους

31.12.2017 31.12.2016

Υπόλοιπο έναρξης 167.019,09 184.518,45 Μεταβολή περιόδου: Παροχές Καταβληθείσες 0,00 (21.074,58)Έξοδο χρήσης 16.676,89 3.575,22

Υπόλοιπο λήξης 183.695,98 167.019,09

Σημείωση 18 Υποχρεώσεις Σκέλους Εξυγίανσης

01.01.2016 ‐ 31.12.2016

Υποχρεώσεις Σκέλους Εξυγίανσης Πίστωση για

χρηματοδότηση Nέας Proton

Πίστωση για χρηματοδότηση Ταχυδρομικού Ταμιευτηρίου

Ελλάδος (στο πλαίσιο εφαρμογής μέτρων εξυγίανσης στην T‐

BANK Α.Τ.Ε.)

Πίστωση για χρηματοδότηση Εθνικής

Τράπεζας (στο πλαίσιο εφαρμογής μέτρων εξυγίανσης στην

ΣΤ Πελοποννήσου)

Σύνολο

Υπόλοιπο έναρξης 769.570.492,04 372.496.503,47 2.565.351,00 1.144.632.346,51Μεταβολή περιόδου: ‐ Χορήγηση νέας πίστωσης 0,00 0,00 0,00 0,00‐ Τόκοι περιόδου (2.362.210,46) 7.938.201,70 0,00 5.575.991,43‐ Αποπληρωμή κεφαλαίων και τόκων (65.846.114,83) (94.411.870,31) (2.565.351,00) (162.823.336,14)

Υπόλοιπο λήξης 701.362.166,75 286.022.834,86 0,00 987.385.001,80

01.01.2017 ‐ 31.12.2017

Υπόλοιπο έναρξης 701.362.166,75 286.022.834,86 0,00 987.385.001,80Μεταβολή περιόδου: ‐ Χορήγηση νέας πίστωσης 0,00 0,00 0,00 0,00‐ Τόκοι περιόδου (1.423.900,00) 4.033.104,00 0,00 2.609.204,00‐ Αποπληρωμή κεφαλαίων και τόκων (71.413.173,24) (99.033.291,43) 0,00 (170.446.464,86)

Υπόλοιπο λήξης 628.525.093,51 191.022.647,43 0,00 819.547.740,94

Οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις του Σκέλους Εξυγίανσης προς το ΣΚΚ κατά την 31.12.2017 διαμορφώνονται ως εξής:




59

31.12.2017 31.12.2016

Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σκέλους Εξυγίανσης

προς το ΚΚΚΚ για την πίστωση ποσού 539.068.943 ευρώ (βλ.πίνακα 4) 250.930.228,80 317.159.716,37

προς το ΠΚΚΚ για την πίστωση συνολικού ποσού 772.931.057 ευρώ (βλ.πίνακα 4) 432.617.512,14 518.143.572,43

Σύνολο 683.547.740,94 835.303.288,80

Σημείωση 19 Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων Το ΠΚΚΚ δημιουργήθηκε σύμφωνα με τις παραγράφους 11 έως 15 του άρθρου 4 ν. 3746/2009 και πλέον ρυθμίζεται σύμφωνα με τα ειδικότερα οριζόμενα στα άρθρα 6 και 25 ν. 4370/2016. Ειδικότερα το ΠΚΚΚ αποτελεί ειδική ομάδα περιουσίας, η οποία προέκυψε από τις εισφορές των πιστωτικών ιδρυμάτων κατ’ εφαρμογή της παρ.2 του άρθρου 6 του ν. 3714/2008 (Α΄ 231). Κάθε πιστωτικό ίδρυμα που συμμετέχει στο ΠΚΚΚ έχει μια ατομική μερίδα σε αυτό που αντιστοιχεί στο ποσοστό συμμετοχής του στο ΠΚΚΚ. Σημείωση 20 Κεφάλαιο Κάλυψης Επενδύσεων Ομάδα περιουσίας, η οποία διαμορφώνεται από τις εισφορές των πιστωτικών ιδρυμάτων που συμμετέχουν στο ΣΚΕ, τις προσόδους, τα έσοδα που προκύπτουν από τη διαχείριση της περιουσίας του και λοιπών τυχόν πόρων στο ΣΚΕ. Αυτή η ομάδα περιουσίας ανήκει εξ αδιαιρέτου στα συμμετέχοντα σε αυτό πιστωτικά ιδρύματα. Κάθε πιστωτικό ίδρυμα που συμμετέχει στο ΣΚΕ έχει μια ατομική μερίδα σε αυτό που αντιστοιχεί στο ποσοστό συμμετοχής του στο ΣΚΕ.

Σημείωση 21 Φόρος εισοδήματος Αφορά τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος προς καταβολή. Σημείωση 22 Λοιποί φόροι και τέλη

31.12.2017 31.12.2016

Λοιποί φόροι και τέλη Φόροι επί των αμοιβών προσωπικού 27.984,74 32.556,19Φόροι τρίτων 4.248,71 1.728,76

Σύνολο 32.233,45 34.284,95

Σημείωση 23 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης

31.12.2017 31.12.2016

Οργανισμοί Κοινωνικής Ασφάλισης ΙΚΑ 0,00 31.661,20Ενιαίο Ταμείο Ανεξάρτητα Απασχολούμενων 0,00 6.731,42ΤΣΜΕΔΕ 0,00 1.744,22Ενιαίος Φορέας Κοινωνικής Ασφάλισης (ΕΦΚΑ) 35.292,88 0,00

Υπόλοιπο λήξης 35.292,88 40.136,84




60

Σημείωση 24 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα

31.12.2017 31.12.2016

Έξοδα χρήσεως δουλευμένα Λειτουργικά έξοδα (ΟΤΕ, ΔΕΗ κλπ) 12.494,27 7.004,95Αμοιβή ορκωτών ελεγκτών 6.696,00 6.696,00Έργο ανάπτυξης πληροφορικής 28.272,00 0,00

Σύνολο 47.462,27 13.700,95

Σημείωση 25 Υποχρεώσεις Σκέλους Εξυγίανσης ‐ Βραχυπρόθεσμες

υποχρεώσεις

31.12.2017 31.12.2016

Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σκέλους Εξυγίανσης προς το ΚΚΚΚ για την πίστωση ποσού €539.068.943 (βλ.πίνακα 4) 55.879.097,75 62.486.683,14προς το ΠΚΚΚ για την πίστωση συνολικού ποσού €772.931.057 (βλ.πίνακα 4) 80.120.902,25 89.595.029,86

Σύνολο 136.000.000,00 152.081.713,00

Σημείωση 26 Έσοδα Επόμενης Χρήσης

Αφορά τις προσαρμογές στο καταβληθέν Τέλος Συμμετοχής 2017 που προκύπτουν βάσει στοιχείων απολογισμού του έτους αναφοράς και οι οποίες συμψηφίζονται με το τέλος συμμετοχής επόμενων ετών. Περισσότερες πληροφορίες για τα ανωτέρω παρουσιάζονται στη Σημείωση 3.7.

Σημείωση 27 Κύκλος εργασιών

Κύκλος εργασιών 31.12.2017 31.12.2016

ΚΚΚΚ τακτική εισφορά 0,00 (1.442,80) ΣΕ ‐ αρθ. 36 παρ.3 ν. 4370/2016 τακτική εισφορά 136.000.000,00 154.763.439,00 ΣΕ ‐ αρθ. 36 παρ.3 ν. 4370/2016 τακτική εισφορά 84.000,00 78.000,00

Σύνολο 136.084.000,00 154.839.996,20

Τέλος Συμμετοχής Πιστωτικών Ιδρυμάτων ‐ ν. 4370/2016 1.154.472,71 1.003.261,32

Υπόλοιπο λήξης 137.238.472,71 155.843.257,52

Τα έσοδα του ΤΕΚΕ προέρχονται α) από τις τακτικές και έκτακτες εισφορές που αφορούν του ΣΚΚ, β) τις τακτικές εισφορές που αφορούν το Σκέλος Εξυγίανσης βάσει της παραγράφου 3 άρθρο 36 ν. 4370/2016 και γ) τις εισφορές στο ΣΕ βάσει των παραγράφων 3 άρθρο 36 ν. 4370/2016 καθώς και 1, μόνο για το τμήμα των τακτικών εκ των προτέρων εισφορών των υποκαταστημάτων πιστωτικών ιδρυμάτων τρίτων χωρών που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα και αφορούν το Εθνικό Ταμείο Εξυγίανσης και δ) το Τέλος Συμμετοχής (βλέπε Σημείωση 3.7).




61

Ειδικότερα οι ετήσιες εκ των προτέρων εισφορές έτους 2017 του Σκέλους Εξυγίανσης ως Ταμείου Εξυγίανσης προσδιορίστηκαν σε ποσό 89.231.700 ευρώ, από το οποίο ποσό 89.147.700 ευρώ αφορά τις τακτικές εκ των προτέρων εισφορών πιστωτικών ιδρυμάτων με έδρα στην Ελλάδα, τα οποία εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του Κανονισμού (ΕΕ) 806/2014, ποσό 13.155.337 ευρώ αφορά εισφορές με τη μορφή ανέκκλητων δεσμεύσεων προς πληρωμή και ποσό 84.000 ευρώ αφορά τις τακτικές εκ των προτέρων εισφορών των υποκαταστημάτων πιστωτικών ιδρυμάτων τρίτων χωρών. Τα μεταφερόμενα κεφάλαια του Ταμείου Εξυγίανσης του ΤΕΚΕ στο Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης, τα οποία προέρχονται από τις τακτικές εκ των προτέρων εισφορές του έτους 2017 ανήλθαν σε ποσό 75.992.364 ευρώ.

Τακτικές εκ των προτέρων εισφορές του Σκέλους Εξυγίανσης ως Ταμείου Εξυγίανσης (παρ.3 αρθ.36 ν. 4370/2016) 31.12.2017

Σύνολο Τακτικών Εισφορών 2017 89.231.700,36 εκ των οποίων: ‐Τακτικές Εισφορές του έτους 2017 ΠΙ κρατών‐μελών Ε.Ε 89.147.700,36 ‐Τακτικές Εισφορές του έτους 2017 καταστημάτων ΠΙ τρίτων χωρών 84.000,00 ‐Ανέκκλητες Δεσμεύσεις Πληρωμής 13.155.336,51

Μεταφερόμενο ποσό στο Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης 75.992.363,85

Σημείωση 28 Παροχές σε εργαζόμενους Ο αριθμός του μισθοδοτούμενου προσωπικού ανέρχεται σε 16 κατά την 31.12.2017 και παραμένει αμετάβλητος σε σχέση με την 31.12.2016. Το προσωπικό που απασχολήθηκε στο ΤΕΚΕ κατά το 2017 έχει αναλυτικά ως εξής: • Η Διευθύντρια του ΤΕΚΕ με απόσπαση από την Τράπεζα της Ελλάδος • Δεκαπέντε υπάλληλοι με σχέση εργασίας ιδιωτικού δικαίου

Οι σχετικές δαπάνες, ανά κατηγορία, περιλαμβάνονται στον πίνακα που ακολουθεί.

Παροχές σε εργαζόμενους 31.12.2017 31.12.2016

Αποδοχές και εργοδοτικές εισφορές των έμμισθων υπαλλήλων και του προσωπικού με απόσπαση 944.365,75 935.318,53 Αμοιβές ελεύθερων επαγγελματιών 19.420,52 26.899,30Αμοιβές για τον τακτικό έλεγχο 6.696,00 6.696,00Αποζημιώσεις των μελών του ΔΣ 15.400,00 18.260,00Έξοδα επιμόρφωσης και ομαδικής ασφάλισης του προσωπικού 8.129,32 8.092,01

Σύνολο 994.011,59 995.265,84

Σημείωση 29 Λοιπά έξοδα και ζημιές

Λοιπά έξοδα και ζημιές 31.12.2017 31.12.2016

Λειτουργικά έξοδα των γραφείων του ΤΕΚΕ 79.191,62 68.411,88Έξοδα ταξιδίων 24.121,67 21.477,36Αγορές αναλωσίμων 9.818,06 12.317,52Τέλος Ακίνητης Περιουσίας 272,99 248,91Ενιαίος Φόρος Ιδιοκτησίας Ακινήτων 8.615,78 8.615,78Προμήθειες για τραπεζικές εργασίες που αφορούν τη μισθοδοσία των υπαλλήλων και τη διαχείριση των διαθεσίμων του ΤΕΚΕ και κόστος λειτουργίας ΣΕ 1.977,59 52.847,79




62

Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού, λόγω εξόδου από την υπηρεσία, σύμφωνα με το ν. 2112/1920 16.676,89 3.575,22 Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 1.301,38 2.524,11Λοιπά έξοδα 0,03 0,00

Σύνολο 141.976,01 170.018,57

Τα συνολικά λειτουργικά έξοδα του ΤΕΚΕ βαρύνουν το ΚΚΚΚ. Σημείωση 30 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα

Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 31.12.2017 31.12.2016

ΚΚΚΚ ΣΕ

ΣΕ‐Ταμείο Εξυγίανσης

ΚΚΚΚ ΣΕ ΣΕ‐Ταμείο

Εξυγίανσης

Τόκοι τίτλων σταθερής απόδοσης (ευρωπαϊκοί τίτλοι δημοσίου) ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Τόκοι προθεσμιακών καταθέσεων που τηρούνται στα πιστωτικά ιδρύματα 27.842.832,91 ‐ ‐ 29.444.765,50 ‐ ‐

Τόκοι καταθέσεων όψεως που τηρούνται στην Τράπεζα της Ελλάδος (1.106.912,61) ‐ (821,46) (814.550,20) (1.012,45) (179,21)

Τόκοι από την παροχή πίστωσης από το ΚΚΚΚ στο ΣΕ ποσού €539.068.943,00 (1.423.900,00) ‐ ‐ (1.084.816,46) ‐ ‐

Σύνολο 25.312.020,30 ‐ (821,46) 27.545.398,84 (1.012,45) (179,21)

Σημείωση 31 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα

Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έσοδα 31.12.2017 31.12.2016

ΣΕ ΣΕ‐Ταμείο

Εξυγίανσης ΣΕ ΣΕ‐Ταμείο

Εξυγίανσης

Τόκοι από την λήψη πίστωσης από το ΚΚΚΚ ποσού 539.068.943 ευρώ (1.423.900,00) ‐ (1.084.816,46) ‐

Τόκοι από την λήψη πίστωσης από το ΠΚΚΚ συνολικού ποσού 772.931.057 ευρώ 4.033.104,00 ‐ 6.660.807,89 ‐

Σύνολο 2.609.204,00 ‐ 5.575.991,43 ‐

Σημείωση 32 Φόροι εισοδήματος Το ΤΕΚΕ ως νομικό πρόσωπο μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα είναι υποκείμενο του φόρου σύμφωνα με τα οριζόμενα στην διάταξη του άρθρου 45 παρ. γ του Ν. 4172/2013. Το κονδύλι αφορά τον αναλογούντα φόρο επί των λογιστικών κερδών της περιόδου προερχόμενα από εισόδημα από τόκους τίτλων και καταθέσεων και εισόδημα από υπεραξία προερχόμενη από την μεταβίβαση τίτλων του ΚΚΚΚ και του ΣΕ.




63

Φόρος εισοδήματος 31.12.2017 31.12.2016

Έσοδα φορολογητέα βάσει ν.4172/2013 28.693.444,82 28.616.398,15Φόρος που αναλογεί στα φορολογητέα έσοδα 8.321.099,00 8.290.196,19Μείον Δουλευμένα έσοδα προηγούμενης χρήσης (7.303.697,22) (7.290.892,52)Πλέον Δουλευμένα έσοδα τρέχουσας χρήσης 5.346.172,70 7.303.697,22Έσοδα φορολογητέα βάσει ν.4308/2014 26.735.920,30 28.629.202,85Συντελεστής φόρου εισοδήματος 29% 29%Φόρος περιόδου 7.755.600,47 8.294.173,37 Προσαρμογή (3.729,60) 116.360,64

Φόρος που αναγνωρίστηκε στα Αποτελέσματα 7.751.870,87 8.410.534,01

Σημείωση 33 Έλεγχος Ο ετήσιος έλεγχος της οικονομικής διαχείρισης και του Ισολογισμού ανατίθεται με απόφαση του ΔΣ του ΤΕΚΕ σε δύο ορκωτούς ελεγκτές ή αναγνωρισμένη ελεγκτική εταιρία που υποβάλλουν σχετική έκθεση στον Υπουργό Οικονομικών. Για την τρέχουσα περίοδο, με απόφαση του ΔΣ, της 26.05.2017, ανατέθηκε ο ετήσιος έλεγχος στην ελεγκτική εταιρία Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές Α.Ε (ΣΟΛ Α.Ε) με αμοιβή που ανέρχεται σε 5.400 ευρώ (δεν συμπεριλαμβάνεται ΦΠΑ). Σημείωση 34 Αξιώσεις από πιστωτικά ιδρύματα υπό ειδική εκκαθάριση Το ΤΕΚΕ αποκτά αξίωση για την επιστροφή του ποσού που κατέβαλε σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 24 του ν.4370/2016, με την οποία ορίζεται ότι αν ενεργοποιηθεί το ΤΕΚΕ για σκοπούς των άρθρων 63Δ και 63Ε του ν.3601/2007 ή των άρθρων 141 και 142 του ν. 4261/2014, σε περίπτωση ειδικής εκκαθάρισης πριν την έναρξη ισχύος του ν. 4335/2015, τα Σκέλη του ΤΕΚΕ αποκτούν αξιώσεις κατά του πιστωτικού ιδρύματος που τίθεται υπό ειδική εκκαθάριση. Ειδικότερα το ΤΕΚΕ (Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων και Σκέλος Εξυγίανσης) ικανοποιείται προνομιακά για το ποσό που κατέβαλε από το προϊόν της ειδικής εκκαθάρισης πάντοτε μετά την ικανοποίηση των απαιτήσεων του άρθρου 154 περίπτωση α‐γ του Πτωχευτικού Κώδικα και πριν τις λοιπές απαιτήσεις του άρθρου αυτού. Ωστόσο, κατά τη διάταξη του τελευταίου εδαφίου της παρ. 2 του άρθρου 24 του ν.4370/2016 τα οριζόμενα στην οικεία διάταξη περί προνομιακής κατάταξης των απαιτήσεων των σκελών του ΤΕΚΕ κατόπιν ενεργοποίησης τους δεν εφαρμόζονται στις ειδικές εκκαθαρίσεις πιστωτικών ιδρυμάτων οι οποίες ξεκίνησαν μετά την έναρξη ισχύος του ν.4335/2015 και ως προς τις οποίες η κατάταξη των απαιτήσεων λαμβάνει χώρα σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 145Α του ν.4261/2014. Ειδικότερα κατά τη διάταξη της περίπτωσης (γ) της παρ. 1 Ι του άρθρου 145Α του ν.4261/2014, οι απαιτήσεις του ΤΕΚΕ έναντι του προϊόντος εκκαθάρισης του υπό εκκαθάριση πιστωτικού ιδρύματος με την επωνυμία «Συνεταιριστική Τράπεζα Πελοποννήσου ΣΥΝ.Π.Ε.», λόγω της χρήσης του ΣΚΚ στο πλαίσιο εξυγίανσης κατά το άρθρο 104 ν.4335/2015, κατατάσσονται προνομιακά έναντι των απαιτήσεων του ΣΕ ως Ταμείου Εξυγίανσης κατά τα οριζόμενα στο στα εσωτερικά άρθρα ο 95 και 98 παρ. 6 του άρθρου 2 του ν.4335/2015 (υποπερ. (αα) περ. (ε0 ε) παρ. 1 Ι άρθρο 145Α ν.4261/2014). Μέσα στη δωδεκάμηνη περίοδο που έληξε την 31.12.2017 το ΤΕΚΕ ανέκτησε κεφάλαια ύψους 35.186.749 ευρώ από τα υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικά ιδρύματα στων οποίων την εξυγίανση έχει συμμετάσχει. Συγκεκριμένα, με την υπ’ αριθ. 221/17.03.2017 απόφαση της Επιτροπής Πιστωτικών και Ασφαλιστικών Θεμάτων (ΕΠΑΘ) της Τράπεζας της Ελλάδος, καθορίστηκε η είσπραξη ποσού προσωρινής διανομής, ύψους 35.186.749 ευρώ, των υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικών ιδρυμάτων Proton Τράπεζα ΑΕ, T Bank Α.Τ.Ε., Πανελλήνια Τράπεζα Α.Ε και Συνεταιριστική Τράπεζα Πελοποννήσου ΣΥΝ.Π.Ε. Έως την 31.12.2017, το συνολικό ποσό των μέτρων εξυγίανσης που καταβλήθηκε από το ΤΕΚΕ ανήλθε σε 1.696,6 εκατ. ευρώ, εκ των οποίων 55,9 εκατ. ευρώ ανακτήθηκαν και 1.586,2 εκατ. ευρώ αξιολογήθηκαν ως μη ανακτήσιμα.




64

Ανακτησιμότητα αξιώσεων από τα υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικά ιδρύματα

Το ΤΕΚΕ κάνει εκτιμήσεις σε κάθε ημερομηνία αναφοράς εάν υπάρχουν αντικειμενικές ενδείξεις ότι μια απαίτηση μπορεί να μην καταστεί ανακτήσιμη. Επιπλέον το ΤΕΚΕ κάνει εκτιμήσεις αν υπάρχουν παρατηρήσιμες πληροφορίες που δείχνουν ότι υπάρχει μια διακύμανση στις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές οι οποίες συνδέονται με τις εν λόγω απαιτήσεις. Αυτές οι ενδείξεις περιλαμβάνουν παρατηρήσιμες πληροφορίες για ύπαρξη δυσμενών οικονομικών και χρηματοοικονομικών επιδόσεων, ζημίες από τα πιστωτικά ιδρύματα υπό ειδική εκκαθάριση καθώς και τη γνώμη του ελεγκτή των οικονομικών καταστάσεων των υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικών ιδρυμάτων. Οι παρατηρήσεις αυτές θα μπορούσαν να επηρεάσουν δυσμενώς την ανακτησιμότητα των απαιτήσεων και να θέσουν νομικούς περιορισμούς που απορρέουν από τη διαδικασία εκκαθάρισης. Η μεθοδολογία και οι παραδοχές που χρησιμοποιούνται για την εκτίμηση του ποσού επανεξετάζονται σε τακτά χρονικά διαστήματα, ώστε να μειωθούν οι διαφορές μεταξύ των εκτιμώμενων και των πραγματικών ζημιών μέσω αναγνώρισης νέων μη ανακτήσιμων ποσών ή αναστροφής ήδη αναγνωρισμένης απομείωσης.

Σημειώνεται ότι οι ειδικοί εκκαθαριστές των πιστωτικών ιδρυμάτων υπό εκκαθάριση ορίζονται από την ΤτΕ και υπόκεινται στον έλεγχο και την εποπτεία της ΤτΕ και ασκούν τις αρμοδιότητες τους σύμφωνα με το νέο κανονισμό ο οποίος θεσμοθετήθηκε με την υπ’ αριθμ. 180/3/22.2.2016 απόφαση της Επιτροπής Πιστωτικών και Ασφαλιστικών Θεμάτων (ΕΠΑΘ). Την 4.4.2016, η ΤτΕ με την υπ’ αριθμ. 182/1/4.4.2016 απόφαση της ΕΠΑΘ διόρισε την PQH Ενιαία Ειδική Εκκαθάριση Α.Ε., ως ειδικό εκκαθαριστή για όλα τα υφιστάμενα υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικά ιδρύματα, με σκοπό να εξασφαλιστεί μια πιο αποτελεσματική διαχείριση του ενεργητικού τους και υψηλότερη απόδοση σε σχέση με τους επιχειρησιακούς στόχους. Στη χρήση που έληξε την 31.12.2017, το ΤΕΚΕ αναγνώρισε, ως εκτίμηση για απαίτηση από πιστωτικά ιδρύματα υπό ειδική Εκκαθάριση στην κατάσταση αποτελεσμάτων, κέρδος αναστροφής απομείωσης απαιτήσεων από το πιστωτικό ίδρυμα υπό ειδική εκκαθάριση Proton Bank, ποσό 7 εκατ. ευρώ, έναντι μηδενικού ποσού προηγούμενης σχηματισμένης απαίτησης. Σημειώνεται ότι δεν αναγνώρισε περαιτέρω απομείωση για το μέρος των απαιτήσεων από τα πιστωτικά ιδρύματα υπό ειδική εκκαθάριση Πανελλήνια Τράπεζα και Συνεταιριστική Τράπεζα Πελοποννήσου. Τέλος, τμήμα των ανακτήσιμων κεφαλαίων που εισέπραξε το ΤΕΚΕ, εντός του 2017, ύψους 14,2 εκατ. ευρώ, αναγνωρίστηκε στη κατάσταση των αποτελεσμάτων ως έσοδο από προϊόν εκκαθάρισης, ενώ το υπόλοιπο τμήμα ύψους 21 εκατομ. ευρώ μείωσε ισόποσα το κονδύλι των απαιτήσεων από τα υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικά ιδρύματα.

Αναλυτικά:

Proton Τράπεζα υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικό ίδρυμα

Το ΤΕΚΕ για τις αξιώσεις έναντι τoυ υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικού ιδρύματος «PROTON ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.», λαμβάνοντας υπόψη παρατηρήσιμες πληροφορίες καθώς και το γεγονός της ανάκτησης, τον Μάιο του 2017, ποσού 11,5 εκατ. ευρώ από τη διαδικασία εκκαθάρισης του εν λόγω πιστωτικού ιδρύματος, εκτιμά ότι το ανακτήσιμο ποσό από την διαδικασία εκκαθάρισης του υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικού ιδρύματος με την επωνυμία «PROTON ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.», ανέρχεται σε 7,0 εκατ. ευρώ έναντι μηδενικού ποσού το 2016. To ΤΕΚΕ από την συνολική αξίωση από το υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικό ίδρυμα «PROTON ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.» έχει εισπράξει σωρευτικά 28,2 εκατ. ευρώ, ενώ το σωρευτικό ποσό απομείωσης ανέρχεται για την χρήση που ολοκληρώθηκε την 31η Δεκεμβρίου 2017 σε 826,8 εκατ. ευρώ.




65

T Bank Τράπεζα υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικό ίδρυμα

Το ΤΕΚΕ για τις αξιώσεις έναντι τoυ υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικού ιδρύματος «Τ ΒΑΝΚ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», λαμβάνοντας υπόψη αφενός τις πραγματοποιούμενες εισπράξεις και τις απομειώσεις καθώς και τις σχετικές παρατηρήσιμες πληροφορίες διατηρεί αμετάβλητες τις εκτιμήσεις του για μηδενικό ανακτήσιμο ποσό. To ΤΕΚΕ από την συνολική αξίωση από το υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικό ίδρυμα «Τ ΒΑΝΚ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» έχει εισπράξει σωρευτικά 6,7 εκατ. ευρώ, ενώ το σωρευτικό ποσό απομείωσης ανέρχεται για την χρήση που ολοκληρώθηκε την 31η Δεκεμβρίου 2017 σε 443,4 εκατ. ευρώ.

Πανελλήνια Τράπεζα υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικό ίδρυμα

Λαμβάνοντας υπόψη παρατηρήσιμες πληροφορίες το ΤΕΚΕ εκτιμά ότι το ανακτήσιμο ποσό από την διαδικασία εκκαθάρισης του υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικού ιδρύματος με την επωνυμία «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ», μετά και την είσπραξη του προϊόντος εκκαθάρισης ύψους 14 εκατ. ευρώ, ανέρχεται σε 36,9 εκατ. ευρώ έναντι 50,9 εκατ. ευρώ το 2016. Σημειώνεται ότι το μη ανακτήσιμο ποσό της εν λόγω αξίωσης παραμένει αμετάβλητο σε σχέση με την προηγούμενη χρονιά στα 246,0 εκατ. ευρώ.

Συνεταιριστική Τράπεζα Πελοποννήσου υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικό ίδρυμα

Λαμβάνοντας υπόψη παρατηρήσιμες πληροφορίες το ΤΕΚΕ εκτιμά ότι το ανακτήσιμο ποσό από την διαδικασία εκκαθάρισης του υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικού ιδρύματος με την επωνυμία «ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ ΣΥΝ.ΠΕ.» μετά και την είσπραξη του προϊόντος εκκαθάρισης ύψους 7 εκατ. ευρώ, ανέρχεται σε 10,6 εκατ. ευρώ έναντι 17,6 εκατ. ευρώ το 2016. Σημειώνεται ότι το μη ανακτήσιμο ποσό της εν λόγω αξίωσης παραμένει αμετάβλητο σε σχέση με την προηγούμενη χρονιά στα 70,0 εκατ. ευρώ.

Η χρηματοδότηση των μέτρων εξυγίανσης, η σωρευτική απομείωση και οι σωρευτικές εισπράξεις ανά πιστωτικό ίδρυμα υπό ειδική εκκαθάριση έως την 31.12.2017 παρουσιάζονται στον ακόλουθο πίνακα: Αξιώσεις από Πιστωτικά Ιδρύματα υπό ειδική εκκαθάριση

Υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικό ίδρυμα Συνολική Αξίωση Σωρευτικές Εισπράξεις

Σωρευτική Απομείωση

ΕκτιμώμενοΑνακτήσιμο Ποσό

Proton Τράπεζα Α.Ε 862.000.000,00 (28.191.025,36) (826.808.974,64) 7.000.000,00T‐Bank Α.Τ.Ε 450.000.000,00 (6.647.000,00) (443.353.000,00) ‐Πανελλήνια Τράπεζα Α.Ε 296.993.841,00 (14.000.000,00) (246.053.841,00) 36.940.000,00Συν. Τράπεζα Πελ/νήσου ΣΥΝ.Π.Ε 87.641.834,00 (7.000.000,00) (70.019.834,00) 10.622.000,00

Σύνολο 1.696.635.675,00 (55.838.025,36) (1.586.235.649,64) 54.562.000,00

Σημείωση 35 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις α) Επίδικες υποχρεώσεις ‐ απαιτήσεις Δεν υπάρχουν επίδικες υποχρεώσεις και απαιτήσεις του ΤΕΚΕ των οποίων η ενδεχόμενη αρνητική ή θετική έκβαση θα έχει σημαντική επίπτωση στα αποτελέσματα του. β)Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Το ΤΕΚΕ ως Ν.Π.Ι.Δ. υπόκειται σε φορολογία κατά τις ειδικότερες διατάξεις του άρθρου 45 παρ.γ, ν. 4172/2013 και του άρθρου 99, ν. 2238/1994 έως και τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2013. Το ΤΕΚΕ δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από την σύσταση του. Δεν αναμένονται διαφορές σε ενδεχόμενους φορολογικούς ελέγχους με σημαντική επίπτωση στα αποτελέσματα




66

και την καθαρή θέση του ΤΕΚΕ, λαμβάνοντας υπόψη και τις διατάξεις του άρθρου 72 παράγραφος 11 του Ν.4174/2013 «Διατάξεις περί παραγραφής του δικαιώματος του Δημοσίου να κοινοποιεί φύλλα ελέγχου και πράξεις προσδιορισμού φόρου, τελών, εισφορών, προστίμων». Σημείωση 36 Αμοιβές σε Συνδεδεμένα Μέρη Οι σημαντικές συναλλαγές τις οποίες πραγματοποίησε το ΤΕΚΕ με συνδεδεμένα μέρη στη χρήση που έληξε την 31.12.2017 και 31.12.2016 και τα υπόλοιπα την 31.12.2017 και 31.12.2016 παρουσιάζονται παρακάτω. Αμοιβές σε μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Το ΤΕΚΕ κατέβαλε 15.400,00 ευρώ ως αμοιβές Δ.Σ. για την περίοδο από 01.01.2017 έως 31.12.2017 έναντι 18.480,00 ευρώ για την προηγούμενη περίοδο 01.01.2016 έως 31.12.2016. Δεν υπάρχουν απαιτήσεις και υποχρεώσεις του ΤΕΚΕ από και προς τα στελέχη της Διοίκησης.

Σημείωση 37 Γεγονότα μετά την ημερομηνία Ισολογισμού Το Διοικητικό Συμβούλιο του ΤΕΚΕ, εξετάζοντας σχετικό αίτημα του πιστωτικού ιδρύματος Συνεταιριστική Τράπεζα Χανίων, με απόφαση του στις 25.1.2018, διαπίστωσε ότι συντρέχουν οι προϋποθέσεις για την αποχώρηση του πιστωτικού ιδρύματος από το Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ).

Σύμφωνα με το άρθρο 7 παρ.2 του ν. 4370/2016, η Συνεταιριστική Τράπεζα Χανίων ΣΥΝ. Π.Ε δικαιούται λόγω της αποχώρησης της από το ΣΚΕ την αξία της ατομικής μερίδας σε αυτό, όπως η τελευταία προσδιορίζεται κατά την ημερομηνία αποχώρησής της από το ΣΚΕ του ΤΕΚΕ ήτοι κατά την 25.01.2018. Η μερίδα της Συνεταιριστικής Τράπεζας Χανίων ΣΥΝ. Π.Ε είναι καταβλητέα σε αυτή, κατά το άρθρο 7 παρ.2 περ. γ’ του ν. 4370/2016, τον πρώτο ημερολογιακό μήνα μετά την πάροδο ενός έτους από την αποχώρηση της από το ΣΚΕ, ήτοι τον Φεβρουάριο του 2019. Σημειώνεται ότι η Συνεταιριστική Τράπεζα Χανίων ΣΥΝ. Π.Ε αποχωρεί από το Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων και όχι από το ΤΕΚΕ εν όλω, καθώς παραμένει στο Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων.


67

Πίνακας 18: Πίνακες Λογιστικών Απεικονίσεων των επιμέρους Κεφαλαίων και Σκελών του ΤΕΚΕ

(ποσά σε ευρώ) Λογιστική απεικόνιση ΚΚΚΚ του ΤΕΚΕ

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 31.12.2017 31.12.2016

ΠΑΘΗΤΙΚΟ 31.12.2017

31.12.2016

ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ

‐Πάγια στοιχεία 1.852.040,26 1.871.484,04 ‐ Ιδρυτικό κεφάλαιο 8.804.108,58 8.804.108,58

‐Πίστωση προς ΣΕ 250.930.228,83 317.159.716,68 ‐ Πλεόνασμα προηγούμενων χρήσεων 1.730.962.484,65 1.720.551.482,00

‐Απαιτήσεις από πιστωτικό ίδρυμα υπό εκκαθάριση 18.864.714,00 28.986.714,00 ‐ Πλεόνασμα / (Έλλειμα) τρέχουσας χρήσεως 17.524.027,41 10.411.002,65 ‐Δοθείσες εγγυήσεις 1.350,00 1.350,00

ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ 183.695,98 167.019,09 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ‐ Απαιτήσεις από τακτική εισφορά 0,00 0,00 ‐ Προμηθευτές 7.951,08 65.546,36 ‐ Πίστωση προς ΣΕ 55.879.097,75 62.486.683,14 ‐ Φόρος Εισοδήματος 0,00 2.361.381,92 ‐ Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 1.426.473.519,28 1.326.819.988,15 ‐ Λοιποί Φόροι και τέλη 32.233,45 34.284,95 ‐ Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 3.795.782,62 5.187.808,61 ‐ Οργανισμοί Κοινωνικής Ασφάλισης 35.292,88 40.136,84

‐ Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 43.317,53 15.185,40 ‐ Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 47.462,27 13.700,95 ‐ Υποχρεώσεις προς Πιστωτικά Ιδρύματα 242.793,97 80.266,68

ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.757.840.050,27 1.742.528.930,02 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟY 1.757.840.050,27 1.742.528.930,02

Λογιστική απεικόνιση ΠΚΚΚ του ΤΕΚΕ

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 31.12.2017 31.12.2016

ΠΑΘΗΤΙΚΟ 31.12.2017 31.12.2016

ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΜΕΡΙΔΕΣ ΠΚΚΚ 2.567.308.784,83 2.537.456.601,34 ‐Χρεωστικοί τίτλοι 0,00 0,00

‐Πίστωση προς ΣΕ 432.617.511,80 518.143.571,81 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ

‐ Απαιτήσεις από τακτική εισφορά 0,00 0,00 ‐ Πίστωση προς ΣΕ 80.120.902,25 89.595.029,86 ‐ Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 2.049.105.887,48 1.922.254.560,24 ‐ Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 5.464.483,30 7.465.115,25

‐ Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 0,00 (1.675,82)

ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2.567.308.784,83 2.537.456.601,34 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟY 2.567.308.784,83 2.537.456.601,34


68

Λογιστική απεικόνιση ΣΚΕ του ΤΕΚΕ

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 31.12.2017 31.12.2016

ΠΑΘΗΤΙΚΟ 31.12.2017 31.12.2016

ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΜΕΡΙΔΕΣ ΣΚΕ 212.918.038,93 208.671.124,16

‐ Απαιτήσεις από τακτική εισφορά 0,00 0,00

‐ Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 212.253.742,12 207.763.627,59

‐ Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 664.296,81 907.496,57

‐ Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 0,00 0,00

ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 212.918.038,93 208.671.124,16 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟY 212.918.038,93 208.671.124,16

Λογιστική απεικόνιση ΣΕ του ΤΕΚΕ

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 31.12.2017 31.12.2016

ΠΑΘΗΤΙΚΟ 31.12.2017 31.12.2016

ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ

‐Απαιτήσεις από πιστωτικό ίδρυμα υπό εκκαθάριση 35.697.286,00 39.575.286,00 ‐ Πλεόνασμα προηγούμενων χρήσεων (870.334.708,05) (991.326.941,57)

‐ Πλεόνασμα / (Έλλειμα) τρέχουσας χρήσεως 154.660.723,88 120.992.233,52

ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 683.547.740,94 835.303.288,80

‐ Απαιτήσεις από τακτική εισφορά 67.999.997,50 77.381.713,00

‐ Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 176.473,27 93.267,69 ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

‐ Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 0,00 27,06 Υποχρεώσεις χρηματοδότησης μέτρων εξυγίανσης 0,00 0,00

Υποχρεώσεις Σκέλους Εξυγίανσης 136.000.000,00 152.081.713,00

ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 103.873.756,77 117.050.293,75 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟY 103.873.756,77 117.050.293,75


69

Πίνακας 19: Ανάλυση Κατάστασης Αποτελεσμάτων 2017 (ποσά σε ευρώ)

ΚΚΚΚ ΣΕ Σύνολο

(παρ.3 αρθ.36 ν. 4370) (παρ.1 αρθ.36 ν. 4370)

Κύκλος εργασιών:

‐ Τακτικές εισφορές 1.154.472,71 * 136.000.000,00 ** 84.000,00 137.238.472,71

Παροχές σε εργαζόμενους (994.011,59) 0,00 0,00 (994.011,59)

Αποσβέσεις (54.607,15) 0,00 0,00 (54.607,15)

Λοιπά έξοδα και ζημιές (141.975,99) 0,00 (0,02) (141.976,01)

Αναστροφή απομείωσης απαιτήσεων από πιστωτικά ιδρύματα υπό ειδική εκκαθάριση

0,00

7.000.000,00

0,00

7.000.000,00

Κέρδος ΣΕ από την προσωρινή διανομή πιστωτικών ιδρυμάτων υπό ειδική εκκαθάριση

0,00 14.186.749,36 0,00 14.186.749,36

Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων (36.122,02) 157.186.749,36 83.999,98 157.234.627,32

Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 25.312.020,30 0,00 (821,46) 25.311.198,84

Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 0,00 (2.609.204,00) 0,00 (2.609.204,00)

Αποτέλεσμα προ φόρων 25.275.898,28 154.577.545,36 83.178,52 179.936.622,16

Φόροι εισοδήματος (7.751.870,87) 0,00 0,00 (7.751.870,87)

Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους 17.524.027,41 154.577.545,36 83.178,52 172.184.751,29

* Οι τακτικές εισφορές αφορούν το Τέλος Συμμετοχής σύμφωνα με το αρθ.37 του ν. 4370/2016

** Οι εισφορές που υπολογίζονται σύμφωνα με τη διάταξη του άρθρου 36 παρ. 3 του ν. 4370/2016, διατίθενται για την αποπληρωμή του δανείου που έχει λάβει το ΣΕ από το ΣΚΚ


70

Πίνακας 20: Κατάσταση μεταβολών ΠΚΚΚ και ΣΚΕ


ΠΚΚΚ 2017 2016

Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2.537.456.601,34 2.502.914.867,94

Εισφορές 0,00 (5.779,86)Πρόσοδοι από προθεσμιακές καταθέσεις 28.455.133,01 30.092.100,54

Πρόσοδοι από καταθέσεις στην ΤτΕ (2.636.053,52) (2.084.527,03)

Πρόσοδοι από τίτλους 0,00 (72.616,00)Πρόσοδοι από παροχή πίστωσης στο ΣΕ 4.033.104,00 6.660.807,58

Κόστος Λειτουργίας και λοιπά έξοδα 0,00 (48.251,83)

Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2.567.308.784,83 2.537.456.601,34

ΣΚΕ 2017 2016

Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 208.671.124,16 189.854.164,10

Εισφορές 986.571,00 15.315.405,00 Πρόσοδοι από προθεσμιακές καταθέσεις 3.459.182,08 3.658.445,02

Πρόσοδοι από καταθέσεις στην ΤτΕ (198.838,31) (140.001,51)

Κόστος Λειτουργίας και λοιπά έξοδα 0,00 (16.888,45)

Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 212.918.038,93 208.671.124,16

Απολογισμός 2017 f ΓΙΑ ΕΚΤΥΠΩΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΓΡΑΦΗ 17-4-2018 … ·...

Documents

Transcript of Απολογισμός 2017 f ΓΙΑ ΕΚΤΥΠΩΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΓΡΑΦΗ 17-4-2018 … ·...