Raportul privind conturile anuale ale întreprinderii ... fileStatele membre ale întreprinderii...

ЕВРОПЕЙСКА СМЕТНА ПАЛАТА TRIBUNAL DE CUENTAS EUROPEO

EVROPSKÝ ÚČETNÍ DVŮR DEN EUROPÆISKE REVISIONSRET EUROPÄISCHER RECHNUNGSHOF

EUROOPA KONTROLLIKODA ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΕΛΕΓΚΤΙΚΟ ΣΥΝΕΔΡΙO

EUROPEAN COURT OF AUDITORS COUR DES COMPTES EUROPÉENNE

CÚIRT INIÚCHÓIRÍ NA HEORPA

EUROPSKI REVIZORSKI SUD CORTE DEI CONTI EUROPEA EIROPAS REVĪZIJAS PALĀTA

EUROPOS AUDITO RŪMAI

EURÓPAI SZÁMVEVŐSZÉK IL-QORTI EWROPEA TAL-AWDITURI

EUROPESE REKENKAMER EUROPEJSKI TRYBUNAŁ OBRACHUNKOWY

TRIBUNAL DE CONTAS EUROPEU CURTEA DE CONTURI EUROPEANĂ

EURÓPSKY DVOR AUDÍTOROV EVROPSKO RAČUNSKO SODIŠČE

EUROOPAN TILINTARKASTUSTUOMIOISTUIN EUROPEISKA REVISIONSRÄTTEN

12, RUE ALCIDE DE GASPERI TELEPHONE (+352) 43 98 – 1 E-MAIL: [email protected] L - 1615 LUXEMBOURG TELEFAX (+352) 43 93 42 INTERNET: HTTP://ECA.EUROPA.EU

Raportul privind conturile anuale

ale întreprinderii comune ENIAC

pentru exercițiul financiar 2013

însoțit de răspunsurile întreprinderii comune

2

AEI002448RO04-14PP-CH141-14APCFIN-RAS-ENIAC-TR.DOC 21.10.2014

CUPRINS

Puncte

Introducere 1 - 5

Informații în sprijinul declarației de asigurare 6

Declarația de asigurare 7 - 19

Opinia privind fiabilitatea conturilor 12

Argumentele care stau la baza exprimării opiniei cu rezerve privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente 13 -17

Opinie cu rezerve privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente 18

Observații cu privire la gestiunea bugetară și financiară 20 - 21

Execuția bugetului 20

Cererile de propuneri 21

Alte aspecte 22 - 29

Cadrul juridic 22

Funcția de audit intern și Serviciul de Audit Intern al Comisiei 23 - 24

Monitorizarea și raportarea rezultatelor activităților de cercetare 25

Conflictele de interese 26 - 27

Cea de a doua evaluare intermediară a Comisiei 28 - 29

3


INTRODUCERE

1. Întreprinderea comună europeană pentru punerea în aplicare a inițiativei

tehnologice comune privind nanoelectronica (denumită în continuare

„întreprinderea comună ENIAC”), cu sediul la Bruxelles, a fost înființată în

decembrie 20071

2. Principalul obiectiv al întreprinderii comune este de a defini și de a pune în

aplicare o „agendă de cercetare” în vederea dezvoltării de competențe-cheie

pentru nanoelectronică în diferite sectoare de aplicare, în scopul consolidării

competitivității și a durabilității europene și al facilitării apariției unor noi piețe

și aplicații pentru societate

pentru o perioadă de 10 ani și funcționează în mod autonom

din anul 2010.

2

3. Membrii fondatori ai întreprinderii comune sunt: Uniunea Europeană,

reprezentată de Comisie, anumite state membre ale UE (Belgia, Germania,

Estonia, Irlanda, Grecia, Spania, Franța, Italia, Țările de Jos, Polonia,

Portugalia, Suedia și Regatul Unit), precum și AENEAS (Association for

European Nanoelectronics Activities - Asociația pentru Activități Europene în

Domeniul Nanoelectronicii). Pot deveni membri ai întreprinderii comune

ENIAC și alte state membre și țări asociate, precum și orice altă țară sau

entitate juridică care poate să aducă o contribuție financiară substanțială în

vederea îndeplinirii obiectivelor întreprinderii comune.

.

4. Contribuția maximă care poate fi acordată de UE pentru acoperirea

costurilor de funcționare și a celor legate de activitățile de cercetare ale

întreprinderii comune este de 450 de milioane de euro, sumă care este

1 Regulamentul (CE) nr. 72/2008 al Consiliului din 20 decembrie 2007 de înființare a „întreprinderii comune ENIAC” (JO L 30, 4.2.2008, p. 21).

2 În anexă sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile întreprinderii comune, precum și resursele de care aceasta dispune.

4


finanțată de la bugetul celui de Al șaptelea program-cadru3

5. Întreprinderile comune ARTEMIS și ENIAC

. Contribuția

maximă a asociației AENEAS este de 30 de milioane de euro pentru costurile

de funcționare ale întreprinderii comune. Statele membre ale întreprinderii

comune ENIAC contribuie în natură la costurile de funcționare (prin facilitarea

implementării de proiecte) și furnizează contribuții financiare al căror cuantum

este de cel puțin 1,8 ori mai mare decât contribuția UE. Organizațiile din

domeniul cercetării participante la proiecte trebuie, de asemenea, să pună la

dispoziție contribuții în natură, care să fie cel puțin egale cu contribuția

combinată a Comisiei și a statelor membre.

4 au fuzionat în vederea creării

inițiativei tehnologice comune „Componente și sisteme electronice pentru o

poziție de lider a Europei” (ECSEL)5

3 Al șaptelea program-cadru, adoptat prin Decizia nr. 1982/2006/CE a Parlamentului European și a Consiliului (JO L 412, 30.12.2006, p. 1), reunește într-un cadru unic toate inițiativele UE din domeniul cercetării și joacă un rol crucial în îndeplinirea obiectivelor de creștere, de competitivitate și de ocupare a forței de muncă. Acest program reprezintă, de asemenea, un element-cheie al Spațiului european de cercetare.

. Pe lângă faptul că va combina inițiativa

ARTEMIS privind sistemele integrate și inițiativa ENIAC privind

nanoelectronica, inițiativa tehnologică comună ECSEL va încorpora

cercetarea și inovarea în domeniul sistemelor inteligente. Inițiativa tehnologică

comună ECSEL a demarat în iunie 2014 și va funcționa timp de 10 ani. Cu

toate acestea, prezentul raport a fost elaborat avându-se în vedere principiul

continuității activității.

4 Întreprinderea comună ARTEMIS a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 74/2008 al Consiliului din 20 decembrie 2007 (JO L 30, 4.2.2008, p. 52) cu scopul de a defini și de a pune în aplicare o „agendă de cercetare” în vederea dezvoltării de tehnologii-cheie pentru sistemele informatice integrate.

5 Întreprinderea comună ECSEL a fost înființată prin Regulamentul (UE) nr. 561/2014 al Consiliului din 6 mai 2014 (JO L 169, 7.6.2014, p. 152).

5


INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

6. Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de

audit, testarea operațiunilor la nivelul întreprinderii comune și o evaluare a

controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control.

Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor

auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor

conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

7. În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii

Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a) conturile anuale ale întreprinderii comune ENIAC, care cuprind situațiile

financiare6 și rapoartele privind execuția bugetară7

(b) legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

pentru exercițiul

financiar încheiat la 31 decembrie 2013, și

Responsabilitatea conducerii

8. În conformitate cu articolele 33 și 43 din Regulamentul (CE, Euratom)

nr. 2343/2002 al Comisiei8

6 Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

, conducerea este responsabilă de întocmirea și de

prezentarea fidelă a conturilor anuale ale întreprinderii comune, precum și de

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora:

7 Acestea cuprind rapoartele privind execuția bugetară, precum și o sinteză a principiilor bugetare și alte note explicative.

8 JO L 357, 31.12.2002, p. 72.

6


(a) Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale

întreprinderii comune includ conceperea, implementarea și menținerea

sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru

prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de

denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din

erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea

politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate

de contabilul Comisiei9

(b) Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și

regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei

gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea

unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o

supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a

neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la

acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod

incorect.

, precum și elaborarea unor estimări contabile

rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile

anuale ale întreprinderii comune după ce contabilul acesteia le-a întocmit

pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă

ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare

rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele

semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a

întreprinderii comune.

9 Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards - IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants - IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards - IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards - IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board - IASB).

7


Responsabilitatea auditorului

9. Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și

Consiliului10

10. Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de

audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și

regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese

pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului

ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la

nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu

cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau

neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când

evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la

întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de

supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și

regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit

corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură,

aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil

al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

, pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare

cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea

operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu

standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu

standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de

INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul

astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența

unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale întreprinderii

comune și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările

în vigoare.

10 Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

8


11. Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate

pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

12. În opinia Curții, conturile anuale ale întreprinderii comune prezintă în mod

fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la

31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de

numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu

dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de

contabilul Comisiei.

Argumentele care stau la baza exprimării opiniei cu rezerve privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente

13. Strategia de audit ex post a întreprinderii comune11 a fost adoptată printr-o

decizie a Consiliului director la 18 noiembrie 2010 și constituie un

instrument-cheie12

11 În strategia de audit ex post se prevede că întreprinderea comună urmărește să obțină informații suficiente cu privire la procedurile de audit ex post aplicate în statele membre care fac parte din ENIAC pentru a putea evalua dacă procedurile naționale au capacitatea de a furniza o asigurare suficientă cu privire la regularitatea și legalitatea operațiunilor din cadrul proiectelor întreprinderii comune ENIAC.

pentru evaluarea legalității și regularității operațiunilor

subiacente. Plățile efectuate în 2013 pe baza certificatelor de acceptare a

costurilor emise de autoritățile naționale de finanțare din statele membre s-au

ridicat la 17 milioane de euro, ceea ce reprezintă 50 % din valoarea de

34,4 milioane de euro a plăților operaționale.

12 Articolul 12 din Regulamentul (CE) nr. 72/2008 prevede că „întreprinderea comună se asigură că interesele financiare ale membrilor săi sunt protejate în mod corespunzător, realizând sau desemnând responsabilitatea realizării de controale interne și externe corespunzătoare” și că aceasta „efectuează controale la fața locului și audituri financiare asupra beneficiarilor fondurilor publice ale întreprinderii comune ENIAC. Aceste controale și audituri se efectuează fie direct de către întreprinderea comună ENIAC, fie de către statele membre ale ENIAC, în numele acesteia”.

9


14. Acordurile administrative încheiate între întreprinderea comună și

autoritățile naționale de finanțare din statele membre prevăd, în principiu, că

aceste autorități vor efectua audituri în numele întreprinderii comune. Strategia

de audit ex post a întreprinderii comune se bazează în mare măsură pe auditul

declarațiilor de cheltuieli aferente proiectelor care este efectuat de autoritățile

naționale de finanțare.

15. În 2013, auditurile efectuate de autoritățile naționale de finanțare au

acoperit 32 % dintre beneficiarii cererii de propuneri nr. 1 din 2008, care

reprezintă 61 % din costurile acceptate. Întreprinderea comună nu a evaluat

însă calitatea acestor audituri.

16. Întreprinderea comună a realizat ea însăși o examinare limitată a

declarațiilor de cheltuieli13

17. Curtea nu este în măsură să concluzioneze dacă instrumentul-cheie de

control reprezentat de auditul ex post funcționează în mod eficace.

și a concluzionat, în raportul său anual de activitate,

că rata de eroare este mai mică de 2 %. Această examinare limitată nu este

suficientă pentru a oferi o asigurare cu privire la rata de eroare raportată de

întreprinderea comună.

Opinie cu rezerve privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

18. În opinia Curții, cu excepția posibilelor efecte ale aspectului descris la

punctele 17-18, care prezintă argumentele aflate la baza exprimării opiniei cu

rezerve, operațiunile subiacente conturilor anuale ale întreprinderii comune

aferente exercițiului financiar încheiat la 31 decembrie 2013 sunt, sub toate

aspectele semnificative, conforme cu legile și reglementările în vigoare.

13 Exercițiul de examinare limitată a declarațiilor de cheltuieli a constat în faptul că autoritățile naționale de finanțare au fost invitate să confirme un eșantion de declarații de cheltuieli.

10


19. Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate

de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ ȘI FINANCIARĂ

Execuția bugetului

20. Bugetul operațional inițial pentru 2013 cuprindea credite de angajament în

valoare de 115,6 milioane de euro și credite de plată în valoare de

59,7 milioane de euro. La sfârșitul exercițiului, Consiliul director a adoptat un

buget rectificativ, mărind creditele de angajament la 170 de milioane de

euro14

Cererile de propuneri

și reducând creditele de plată la 36,1 milioane de euro. Rata de

execuție pentru creditele de angajament aferente activităților operaționale a

fost de 100 %, iar pentru creditele de plată a fost de 95 %.

21. Ultimele două cereri de propuneri au fost lansate în 2013 și au permis

întreprinderii comune să utilizeze suma rămasă, în valoare de

170 de milioane de euro.

ALTE ASPECTE

Cadrul juridic

22. Noul regulament financiar aplicabil bugetului general al Uniunii15 a fost

adoptat la 25 octombrie 2012 și a devenit aplicabil la 1 ianuarie 201316

14 Întreprinderea comună a economisit 4,4 milioane de euro din suma autorizată (10 milioane de euro) pentru acoperirea costurilor de funcționare și a transferat aceste fonduri către bugetul operațional.

.

15 Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012 al Parlamentului European și al Consiliului din 25 octombrie 2012 privind normele financiare aplicabile bugetului general al Uniunii și de abrogare a Regulamentului (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 298, 26.10.2012, p. 1).

16 Articolul 214 din Regulamentul nr. 966/2012, cu excepțiile menționate.

11


Regulamentul financiar-tip pentru organismele de parteneriat public-privat, la

care se face referire la articolul 209 din noul Regulament financiar17

Funcția de audit intern și Serviciul de Audit Intern al Comisiei

, a intrat

însă în vigoare numai la 8 februarie 2014. Din cauza fuzionării în urma căreia

a fost creată întreprinderea comună ECSEL, regulamentul financiar al

întreprinderii comune nu a fost modificat pentru a reflecta schimbările

respective.

23. În 2013, Serviciul de Audit Intern al Comisiei a efectuat un audit cu privire

la caracterul adecvat și la eficacitatea procesului de gestionare a granturilor,

concluzionând că procedurile existente oferă o asigurare suficientă.

Întreprinderea comună a dat curs celor două recomandări principale incluse în

raport, legate de introducerea unui proces documentat pentru selectarea

experților și de controlul asupra drepturilor de acces.

24. Alături de întreprinderile comune Clean Sky, ARTEMIS, FCH și IMI,

întreprinderea comună ENIAC a făcut obiectul unei evaluări a riscurilor în

domeniul informatic, evaluare realizată de Serviciul de Audit Intern al Comisiei

Europene, care a vizat infrastructurile informatice utilizate în comun de aceste

întreprinderi18

Monitorizarea și raportarea rezultatelor activităților de cercetare

.

25. Decizia privind Al șaptelea program-cadru (PC7) instituie un sistem de

monitorizare și de raportare care vizează protejarea, diseminarea și transferul

rezultatelor activităților de cercetare19

17 JO L 38, 7.2.2014, p. 2.

. Întreprinderea comună a introdus

18 Raportul final, din data de 22 noiembrie 2013, menționa necesitatea de a se adopta o politică oficială în materie de securitate informatică și de a se include prevederi detaliate referitoare la controale/proceduri în contractele care se vor încheia în viitor cu furnizorii de servicii informatice.

19 Conform articolului 7 din Decizia nr. 1982/2006 a Parlamentului European și a Consiliului din 18 decembrie 2006 privind Al șaptelea program-cadru al

12


proceduri pentru monitorizarea modului în care sunt protejate și diseminate

rezultatele activităților de cercetare în diferite etape ale proiectelor, însă

această monitorizare trebuie dezvoltată în continuare pentru a respecta pe

deplin dispozițiile deciziei20

Conflictele de interese

.

26. Întreprinderea comună ENIAC a instituit măsuri cuprinzătoare pentru a

preveni conflictele de interese și le-a publicat pe site-ul său web.

27. Ar trebui să se aibă în vedere și alte îmbunătățiri, precum crearea unei

baze de date care să conțină toate informațiile privind conflictele de interese.

Cea de a doua evaluare intermediară a Comisiei21

28. Cea de a doua evaluare intermediară a Comisiei, efectuată în perioada

septembrie 2012-februarie 2013, a constat în evaluarea întreprinderilor

comune ENIAC și ARTEMIS din punctul de vedere al relevanței, eficacității,

eficienței și calității activității de cercetare.

29. Raportul a fost publicat în mai 2013 și conținea o serie de recomandări în

atenția întreprinderii comune ENIAC, în special în ceea ce privește eficiența

examinării proiectelor, măsurile care trebuiau luate pentru a îmbunătăți

alinierea portofoliului de proiecte la obiective europene strategice și unitățile

Comunității Europene pentru activități de cercetare, de dezvoltare tehnologică și demonstrative (2007-2013), Comisia monitorizează continuu și sistematic punerea în aplicare a celui de Al șaptelea program-cadru și a programelor specifice ale acestuia și raportează și diseminează periodic rezultatele acestei monitorizări.

20 A se vedea observația referitoare la integrarea rezultatelor obținute în cadrul proiectelor de cercetare în sistemul de comunicare și de diseminare al Comisiei, observație cuprinsă în Raportul anual privind progresele înregistrate în 2012 de activitățile întreprinderilor comune ale inițiativelor tehnologice comune [Raport al Comisiei către Parlamentul European și Consiliu, SWD(2013) 539 final].

21 A doua evaluare intermediară a inițiativelor tehnologice comune ARTEMIS și ENIAC din mai 2013.

13


corespunzătoare pentru măsurarea impactului și a succesului proiectelor

ENIAC.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul

Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa

din 21 octombrie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

1


ANEXĂ

Întreprinderea comună ENIAC (Bruxelles) Competențe și activități

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolele 187 și 188 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Decizia nr. 1982/2006/CE a Parlamentului European și a Co nsiliului din 18 decembrie 2006 privind Al șaptelea program-cadru prevede posibilitatea acordării unor contribuții din partea Uniunii pentru crearea unor parteneriate de tip public-privat pe termen lung sub forma unor inițiative tehnologice comune, care pot fi implementate prin intermediul unor întreprinderi comune în înțelesul articolului 187 din tratat.

Regulamentul (CE) nr. 72/2008 al Consiliului din 20 decembrie 2007 de înființare a „întreprinderii comune ENIAC”.

Competențele întreprinderii comune

(Regulamentul (CE) nr. 72/2008 al Consiliului)

Obiective

Întreprinderea comună ENIAC contribuie la punerea în aplicare a celui de Al șaptelea program-cadru al Comunității Europene pentru activități de cercetare, de dezvoltare tehnologică și demonstrative (2007 -2013) și a temei „Tehnologiile informa ției și comunicării” din cadrul programului specific „Cooperare” de punere în aplicare a celui de Al șaptelea program -cadru al Comunității Europene pentru activități de cercetare, de dezvoltare tehnologică și demonstrative (2007-2013). În special, aceasta:

- definește și pune în aplicare o agendă de cercetare în vederea dezvoltării de competențe-cheie pentru nanoelectronică din diferite sectoare de aplicare, în scopul consolidării competitivității și a durabilității europene și al facilitării apariției unor noi piețe și aplicații pentru societate;

- sprijină activitățile necesare pentru punerea în aplicare a agendei de cercetare (denumite în continuare „activități de C&D”), în special prin acordarea de fonduri participanților la proiectele selectate în urma unor cereri competitive de propuneri;

- promovează un parteneriat public-privat destinat să mobilizeze și să concerteze eforturile comunitare, naționale și private, să sporească investițiile generale în C&D în domeniul nanoelectronicii și să încurajeze colaborarea dintre sectorul public și cel privat;

- asigură eficiența și durabilitatea inițiativei tehnologice comune privind nanoelectronica;

- realizează sinergia și coordonarea eforturilor de C&D europene în domeniul nanoelectronicii, inclusiv integrarea progresivă în întreprinderea comună ENIAC a activităților aferente acestui domeniu, care sunt în prezent puse în aplicare prin programe interguvernamentale de C&D (EUREKA).

Organizare - Consiliul director este organul de conducere al întreprinderii comune. Echipa executivă este condusă de directorul executiv. Sectorul industrial este reprezentat în cadrul Comitetului pentru industrie și cercetare, precum și de către asociația AENEAS în calitate de membru fondator. Comisia, care reprezintă Uniunea, statele membre și țările asociate alcătuiesc Consiliul autorităților publice.

Resurse puse la dispoziția întreprinderii comune în 2013

Buget

172 608 748,19 euro pentru angajamente 36 609 726,23 euro pentru plăți

Situația personalului la 31 decembrie 2013

15 posturi prevăzute în schema de personal (7 agenți temporari și 8 agenți contractuali), dintre care erau ocupate 15 posturi. Posturile erau repartizate după cum urmează: activități operaționale (6), sarcini administrative (5) și sarcini mixte (4).

Activități și servicii furnizate în 2013

A se consulta Raportul anual de activitate pentru 2013 al întreprinderii comune ENIAC, disponibil pe site-ul www.eniac.eu.

Sursa: Informații furnizate de întreprinderea comună ENIAC.

Observații cu privire la raportul final privind conturile anuale ale întreprinderii comune ENIAC pentru exercițiul financiar 2013

Observațiile 14-15-16-17: ENIAC prezintă un plan de acțiune comună cu ARTEMIS pentru a atenua această opinie cu rezerve:

1. Vizite la autoritățile naționale de finanțare: au avut deja loc vizite în Germania, Belgia și Franța, acestea fiind urmate de o documentație suplimentară; rapoartele de evaluare sunt în curs de a fi elaborate. Până în prezent, rezultatele sunt următoarele: - Germania (15,9% din subvențiile acordate de UE întreprinderii comune ENIAC): sistem

bine documentat, cu o delimitare clară între responsabilități și mai multe niveluri de control. Germania obține asigurarea prin utilizarea unei proceduri „de verificare aprofundată” ex post, aplicată la sfârșitul acțiunii indirecte. Conform evaluării noastre preliminare, procedura „de verificare aprofundată” ex post corespunde standardelor internaționale. În 2013, această procedură a fost aplicată unui eșantion de 120 de operațiuni dintr-un total de 424 de operațiuni (28,3%), cu o rată de eroare de mai puțin de 1%. Activități în curs de desfășurare: câteva aspecte ale procedurii sunt în curs de a fi clarificate înainte de finalizarea evaluării; ne-am angajat într-o discuție cu privire la schimbul de informații referitoare la eșantionare, care ar permite consolidarea rezultatelor cu rezultate similare din alte țări. Această activitate va fi finalizată înainte de sfârșitul anului 2014.

- Belgia (4,8% din subvențiile acordate de UE întreprinderii comune ENIAC): procedură bine documentată, cu o delimitare clară între responsabilități și mai multe niveluri de control. Belgia obține asigurarea prin utilizarea unei proceduri „de verificare aprofundată” ex post, aplicată la sfârșitul acțiunii indirecte. Conform evaluării noastre, această procedură va genera un nivel de asigurare echivalent cu auditurile realizate în conformitate cu standardele internaționale predominante. Belgia supune toate proiectele ARTEMIS și ENIAC (100%) unei „verificări aprofundate” ex ante, înainte de executarea plăților finale. Belgia realizează audituri ex post doar cu privire la proceduri, în vederea îmbunătățirii sistemului. În consecință, sistemul de asigurare nu a dus la nicio rată de eroare reziduală (sau se poate considera că rata de eroare este zero).

- Franța (35,8% din subvențiile acordate de UE întreprinderii comune ENIAC): sistemul s-a bazat pe verificări 100% ale tuturor acțiunilor inițiate înainte de anul 2011, când Franța a introdus un sistem mai eficient din punct de vedere al resurselor, cu o demarcare clară între responsabilități și mai multe niveluri de control, pe baza unor audituri ex post statistice. Conform evaluării noastre preliminare, procedura „de verificare aprofundată” ex post corespunde standardelor internaționale. Franța va obține asigurarea prin utilizarea unei proceduri de audit ex post, aplicată la sfârșitul acțiunii indirecte. Primele acțiuni inițiate în baza noului sistem se vor apropia de final în 2015, acesta fiind motivul pentru care Franța nu a putut furniza încă informații statistice.

Sunt planificate schimburi suplimentare cu Țările de Jos (19,6% din subvențiile acordate de UE întreprinderii comune ENIAC) și Austria (5,1% din subvențiile acordate de UE întreprinderii comune ENIAC).

2. Entitatea auditată a invitat autoritățile de audit din statele membre ale ARTEMIS/ENIAC,

auditorii Comisiei Europene și Curtea de Conturi Europeană, la un atelier care a avut loc la 1 octombrie 2014 la Bruxelles, în vederea prezentării sistemelor lor elaborate pentru a obține asigurarea și a face schimb de bune practici, în vederea stimulării convergenței și a definirii de proceduri compatibile cu sistemele naționale.

Raportul privind conturile anuale ale întreprinderii ... fileStatele membre ale întreprinderii...

Documents

Transcript of Raportul privind conturile anuale ale întreprinderii ... fileStatele membre ale întreprinderii...