Παρουσίαση Κλεισίματος της Χρήσης στην Οικονομική...

Ημερίδα «Καλές Πρακτικές Δήμων»

Καλές Πρακτικές Δήμων

Δήμος Αγίου Νικολάου

Ισολογισμός – Απολογισμός 2 0 1 3


Εισαγωγή•Η κλειομένη χρήση 1/1 – 31/12/2013 χαρακτηρίστηκε από

διαχειριστική ομαλότητα αν και έλαβε χώρα σε ένα εξαιρετικά

δυσμενές μακροοικονομικό περιβάλλον.

•Συντελέστηκαν σημαντικές νομοθετικές μεταβολές ως συνέπεια των

μνημονιακών υποχρεώσεων της χώρας.

•Ισχυρό πλεονέκτημα για το Δήμο μας αποτελεί η υψηλή ρευστότητα

την οποία διαθέτει με αποτέλεσμα να μπορεί να ανταπεξέρχεται με

άνεση στον ετεροχρονισμό των εισπράξεων και των πληρωμών.


ΑΠΟΛΟΓΙΣΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ

ΧΡΗΣΕΩΣ 2013(ΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ ΔΗΜΟΣΙΑΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ)

Α. Χρηματικό Υπόλοιπο Προηγούμενης Χρήσης 2012

Είδος ΛογαριασμούΧρηματικό Υπόλοιπο

2012

Τακτικά930.380,12

Έκτακτα203.561,72

Έκτακτα Ειδικευμένα3.521.392,36

ΣΥΝΟΛΟ 4.655.334,20


Β. Έσοδα Χρήσης 2013

Είδος ΕσόδουΠροϋπολογι-

σθένταΒεβαιωθέντα Εισπραχθέντα

Εισπρακτέα υπόλοιπα

Τακτικά 14.284.174,49 12.653.491,57 11.386.186,61 1.267.304,96Έκτακτα 16.823.070,47 4.733.538,67 4.454.932,12 278.606,55

Έσοδα Παρελθόντων Οικονομικών Ετών (Π.Ο.Ε.) που βεβαιώνονται για πρώτη φορά

2.059.705,12 1.963.025,64 1.715.552,70 247.472,94

Εισπράξεις από Δάνειακαι Απαιτήσεις Π.Ο.Ε.

6.078.052,09 5.731.938,70 399.281,66 5.332.657,04

Εισπράξεις υπέρ του Δημοσίου και Τρίτων και επιστροφές χρημάτων

2.364.290,96 2.029.704,02 2.018.167,33 11.536,69

Χρηματικό Υπόλοιπο 4.655.334,20 4.655.334,20 4.655.334,20 0,00ΣΥΝΟΛΟ 46.264.627,33 31.767.032,80 24.629.454,62 7.137.578,18


Γ. Δαπάνες Χρήσης 2013

Είδος Δαπάνης Προϋπολογισθείσες Ενταλθείσες ΠληρωθείσεςΥπόλοιπο προς

πληρωμή

Σύνολο Εξόδων 46.245.049,40 18.229.781,90 18.229.781,90 0,00

Αποθεματικό 19.577,93 0,00

Σύνολο 46.264.627,33 18.229.781,90 18.229.781,90 0,00


Δ. Χρηματικό Υπόλοιπο Τέλους Χρήσης (31-12-2013)

Είδος ΛογαριασμούΧρηματικό Υπόλοιπο

Τακτικά 1.565.038,27 Έκτακτα Ανειδίκευτα 361.009,65Έκτακτα Ειδικευμένα 4.473.624,80

Σύνολο 6.399.672,72

Στην χρήση 2013 εκδόθηκαν •Χρηματικά Εντάλματα Επιτρόπου σειράς Α από 1 έως 464.•Άνευ σειράς από 1 έως 1574.•Γραμμάτια Είσπραξης από 1 έως 1370.•Ακυρωθέντα Χρηματικά Εντάλματα 61.

•Το Χρ.Υπόλοιπο των € 6.399.672,72 μεταφέρθηκε στη χρήση 2014 με το Γ.Ε Χρ.Υπ. Νο ½-1-2014.


ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ = ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ

(απλογραφικό) (διπλογραφικό)

XPHMATIKA ΔIAΘEΣIMA 6.399.672,72

ΤΑΜΕΙΟ 711,62

ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΟΨΕΩΣ 6.269.060,11

ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ 1.075.562,52

ALPHA BANK 176.744,86

ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ 27.102,37

ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΣΥΝ. ΤΡΑΠΕΖΑ 3.165.435,13

ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ 1.824.215,23

ΠΡΟΣΘΕΣΜΙΑΚΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ 54.174,50

ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΣΥΝ. ΤΡΑΠΕΖΑ 54.174,50

Α’ 15νθήμερο Μισθ/σίας Ιαν’2014 & ανεξόφλητη επιταγή

75.726,49

ΣΗΜΕΙΩΣΗ :

Α) (-) 80.731,77 € μισθοδοσία μονίμων υπαλλήλων Α’15νθημέρου 2014 μέσω ΕΑΠΒ) (+) 5.005,28 € επιταγή σε διαταγή ΔΟΥ Αγ.Νικολάου που δεν είχε εξαργυρωθεί


Περί ΙσολογισμούΟ Ισολογισμός είναι η κύρια οικονομική κατάσταση και απεικονίζει σε

δεδομένη χρονική στιγμή (31-12-2013) την οικονομική κατάσταση του

Δήμου.

Αποτελείται από δυο στήλες, το Ενεργητικό και το Παθητικό.

Το Παθητικό απεικονίζει τα κεφάλαια και τις υποχρεώσεις του Δήμου και

το Ενεργητικό που είναι επενδεδυμένοι και τοποθετημένοι οι πόροι του.

Παράγεται από το διπλογραφικό σύστημα.


ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΤο Ενεργητικό αποτελείται από δυο κύριες ομάδες λογαριασμών το Πάγιο και το Κυκλοφορούν Ενεργητικό.

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 2013 2012 Μεταβολή %Μεταβολή σε

χιλ. €

Έξοδα εγκαταστάσεως 677.216,48 702.903,67 -3,65 -25.687,19

Πάγιο ΕνεργητικόΑσώματες ακινητοποιήσεις 0,06 0,06

Ενσώματες ακινητοποιήσεις 58.045.547,96 57.679.134,69 0,64 366.413,27

Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις

12.808.953,28 12.760.517,85 0,38 48.435,43

Σύνολο πάγιου ενεργητικού 70.854.501,30 70.439.652,60 0,59 414.848,70

Απαιτήσεις από πελάτες & χρεώστες διάφοροι

4.923.259,63 4.788.369,24 2,82 134.890,39

Χρεόγραφα1.219.275,38 1.461.309,60 -16,56 -242.034,22

Χρηματικά διαθέσιμα 6.323.946,23 4.568.596,13 38,42 1.755.350,10

Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού

12.466.481,24 10.818.274,97 15,24 1.648.206,27

Μεταβατικοί λογαριασμοί ενεργητικού

781.435,55 1.247.320,34 -37,35 -465.884,79

Γενικό Σύνολο Ενεργητικού 84.779.634,57 83.208.151,58 1,89 1.571.482,99


ΜΗΤΡΩΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΝ 31-12-2013

Α/Α ΕΤΑΙΡΕΙΑΜΕΤΟΧΕΣ -ΠΟΣΟΣΤΟ

ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ

ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ 31.12.2013

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ

ΥΠΟ/ΥΠΕΡΤΙΜΗΣΕΩΝ

ΕΩΣ ΤΗΝ 31.12.2013

ΑΞΙΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ

31.12.2013

1 ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΛΑΣΙΘΙΟΥ Α.Ε.12,39% 2.304μτχ

65.756,00 -65.756,00 0,00

2

ΧΕΙΡΟΤΕΧΝΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΛΑΣΙΘΙΟΥ ΑΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (σε αδράνεια)

33,33% 100μτχ

8.804,00 -8.804,00 0,00

3

ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΥΔΡΕΥΣΗΣ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ (Δ.Ε.Υ.Α.Α.Ν)

100,00% 9.939.489,90 1.778.386,07 11.717.875,97

4Δημοτική Ανώνυμη Εταιρεία Αγ. Νικολάου (ΔΑΕΑΝ)

100% 80.000μτχ

400.000,00 -18.519,54 381.480,46

5Κοινωφελής Επιχείρηση Δήμου Αγίου Νικολάου (Κ.Ε.Δ.Α.Ν.)

100,00% 50.000,00 0,00 50.000,00

6 Επιχειρησιακή Βραχασίου Α.Ε. ΟΤΑ99%

1980μτχ59.400,00 -59.216,55 183,45

ΣΥΝΟΛΑ 10.523.449,90 1.626.089,98 12.149.539,88

•Η ΚΕΔΑΝ αποτιμήθηκε στην αξία κτήσης καθώς δεν είχε ολοκληρωθεί η εκκαθάρισή της.


Ενεργητικό 2013 2012Μεταβολή

%Μεταβολή σε χιλ. €

Απαιτήσεις από πελάτες & χρεώστες διάφοροι

4.923.259,63 4.788.369,24 2,82 134.890,39

Χρεόγραφα1.219.275,38 1.461.309,60 -16,56 -242.034,22

Χρηματικά διαθέσιμα 6.323.946,23 4.568.596,13 38,42 1.755.350,10

Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού

12.466.481,24 10.818.274,97 15,24 1.648.206,27

Κυκλοφορούν ενεργητικό•Το Κυκλοφορούν Ενεργητικό αποτελεί σημαντική πηγή πληροφόρησης αναφορικά με την βιωσιμότητα του Δήμου


χρήση 2013 χρήση 2012

Κυκλοφορούν Ενεργητικό 12.466.481,24

3,9210.818.274,97

3,87Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις

3.180.722,01 2.797.338,66

•Ο δείκτης αυτός δείχνει την δυνατότητα του Δήμου να καλύψει τις βραχυπρόθεσμες

υποχρεώσεις του, χρησιμοποιώντας άμεσα ρευστοποιήσιμα στοιχεία (κυκλοφορούν

ενεργητικού) και είναι βελτιωμένος (μεγαλύτερος) σε σχέση με το 2012.

•Είναι ιδιαιτέρα σημαντικός δείκτης και προσδιορίζει την φερεγγυότητα του Δήμου

απέναντι στους προμηθευτές και στις τράπεζες.

Δείκτης Γενικής Ρευστότητας


ΜΗΤΡΩΟ ΧΡΕΩΓΡΑΦΩΝ ΤΗΝ 31-12-2013

Α/Α ΕΤΑΙΡΕΙΑΑριθμός Μετοχών

ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ

ΤΗΝ 31-12-2013

ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ -ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ

31.12.2013

1 ANEK 193 248,24 -237,84 10,40

2 ΒΟΤΟΜΟΣ Α.Ε. 75 251,25 -191,27 53,98

3ΛΑΣΙΘΙΩΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Λ.Α.Ν.Ε.)

7.196 42.240,52 -38.536,02 3.704,50

4ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ

296 19.150,86 3.319,27 22.470,13

5T.E.I.M. BLUE GR AE (ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΜΑΜΙΔΑΚΗ)

145.567 372.924,54 778.175,63 1.151.100,17

6 ΒΙΟΠΑ Α.Ε. 10.000 29.300,00 11.811,00 41.111,00

7ΣΦΑΓΕΙΑ ΔΗΜΟΥ ΝΕΑΠΟΛΕΩΣ ΜΑΝΟΥΡΑΣ Α.Ε.

100 3.000,00 -2.174,80 825,20

ΣΥΝΟΛΑ 467.115,41 752.159,97 1.219.275,38

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ

1) Οι μετοχές της "ΣΦΑΓΕΙΑ ΔΗΜΟΥ ΝΕΑΠΟΛΕΩΣ ΜΑΝΟΥΡΑΣ Α.Ε.", αποτιμήθηκαν σύμφωνα με

τον τελευταίο Ισολογισμό της εταιρεία που περιήλθε εις γνώση μας.


Απαιτήσεις από Πελάτες - Εισπρακτέα Υπόλοιπα2013 2012 ΔΙΑΦΟΡΑ %

Απαιτήσεις από πώληση αγαθών και υπηρεσιών

2.761.901,84 3.200.278,67 -438.376,83 -13,70%

Επισφαλείς -Επίδικες απαιτήσεις και χρεώστες

3.716.262,94 1.876.603,48 1.839.659,46 98,03%

Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις

659.413,40 762.150,33 -102.736,93 -13,48%

Σύνολο Απαιτήσεων Πελατών

7.137.578,18 5.839.032,48 1.298.545,70 22,24%

Χρεώστες διάφοροι 91.394,82 91.534,27 -139,45 -0,15%


Απαιτήσεις από Πελάτες & Χρεώστες


Έσοδα 2013 2012Έσοδα Προϋπολογισμού 46.264.627,33 44.835.738,41

Έσοδα Βεβαιωθέντα 31.767.032,80 29.655.233,70Έσοδα Εισπραχθέντα 24.629.454,62 23.816.201,22Υπόλοιπο (Βεβαιωθέντα-Εισπραχθέντα) 7.137.578,18 5.839.032,48


XPHMATIKA ΔIAΘEΣIMA (31-12-2013) 6.323.946,23

ΤΑΜΕΙΟ 711,62

ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΟΨΕΩΣ 6.269.060,11

ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ 1.075.562,52

ALPHA BANK 176.744,86

ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ 27.102,37

ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΣΥΝ. ΤΡΑΠΕΖΑ 3.165.435,13

ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ 1.824.215,23

ΠΡΟΣΘΕΣΜΙΑΚΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ 54.174,50

ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΣΥΝ. ΤΡΑΠΕΖΑ 54.174,50


ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ 31-12-2013


METABATIKOI ΛOΓAPIAΣMOI ENEPΓHTIKOY 781.435,55

Έξοδα επομένων χρήσεων (Προπληρωθέντα) 127.863,54

Αμοιβές τακτικού προσωπικού επομένων χρήσεων 80.731,77

Παρεπόμενες παροχές & έξοδα προσωπικού επομένων χρήσεων 20.877,20

Ενοίκια επομένων χρήσεων 16.481,53

Ασφάλιστρα επομένων χρήσεων 9.773,04

Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα (Δεδουλευμένα εντός χρήσεως) 653.572,01

Μισθώματα & έσοδα προγραμματικών συμβάσεων 103.520,80

Έσοδα από υπηρεσίες καθαριότητας εισπρακτέα 400.637,58

Έσοδα από υπηρεσίες άρδευσης εισπρακτέα 83.302,72

Έσοδα από λοιπά ανταποδοτικά τέλη & δικαιώματα εισπρακτέα 64.484,46

Τόκοι κεφαλαίων εισπρακτέοι 1.626,45

Μεταβατικοί Λογαριασμοί Ενεργητικού


ΠΑΘΗΤΙΚΟ 2013 2012 Μεταβολή %Μεταβολή σε χιλ.

€

Κεφάλαιο 42.968.164,01 42.968.164,01 0,00 0,00

Διαφορές από αναπροσαρμογή αξίας τίτλων

172.130,92 172.130,92 0,00 0,00

Δωρεές 2.661.771,50 2.647.691,50 0,53 14.080,00

Επιχορηγήσεις 28.424.884,41 26.541.322,49 7,10 1.883.561,92

Αποθεματικά & Αναπροσαρμογές τίτλων 2.387.355,08 2.621.855,47 -8,94 -234.500,39

Αποτελέσματα εις νέο 692.788,70 588.531,37 17,71 104.257,33

Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 77.307.094,62 75.539.695,76 2,34 1.767.398,86

Προβλέψεις για κινδύνους & έξοδα 273.872,67 337.877,90 -18,94 -64.005,23

Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 3.713.041,73 4.025.578,53 -7,76 -312.536,80

Δάνεια βραχυπρόθεσμα 305.018,42 268.012,88 13,81 37.005,54

Υποχρεώσεις σε προμηθευτές 1.575.960,64 1.266.179,66 24,47 309.780,98

Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1.299.742,95 1.263.146,12 2,90 36.596,83

Σύνολο υποχρεώσεων 6.893.763,74 6.822.917,19 1,04 70.846,55

Μεταβατικοί λογαριασμοί παθητικού 304.903,54 507.660,73 -39,94 -202.757,19

Γενικό Σύνολο Παθητικού 84.779.634,57 83.208.151,58 1,89 1.571.482,99


Ανάλωση Επιχορηγήσεων για επενδύσεις 2013

1 ΣΑΤΑ ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΡΓΑ 656.573,66

2 ΕΣΠΑΔΙΑΝΟΙΞΗ - ΔΙΑΜΟΡΦΩΣΗ - ΑΙΣΘΗΤΙΚΗ ΑΝΑΒΑΘΜΙΣΗ ΚΥΡΙΑΣ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗΣ ΟΔΙΚΗΣ ΑΡΤΗΡΙΑΣ ΤΗΣ ΠΟΛΗΣ ΤΟΥ ΑΓΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΥ ".

14.134,21

3 ΕΣΠΑ ΑΝΑΒΑΘΜΙΣΕΙΣ ΔΗΜΟΤΙΚΩΝ ΣΧΟΛΕΙΩΝ Ν ΛΑΣΙΘΙΟΥ 722.000,00

4 ΕΣΠΑΠΡΟΣΘΗΚΗ ΣΕ ΕΚΤΑΣΗ ΚΑΙ ΥΨΟΣ ΚΤΙΡΙΟΥ ΒΡΕΦΟΝΗΠΙΑΚΟΥ ΣΤΑΘΜΟΥ ΔΗΜΟΥ ΑΓΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΥ 1ο ΥΠΟΕΡΓΟ ".

177.859,00

5 ΕΣΠΑ ΑΝΑΠΛΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟΧΗΣ "ΣΤΑΥΡΟΣ" 178.800,00

6 ΕΣΠΑ ΕΡΓΑ ΕΠΕΚΤΑΣΗΣ ΧΥΤΑ 735.640,00

7 ΕΣΠΑ ΟΔΙΚΗ ΣΥΝΔΕΣΗ ΒΙΟΠΑ 138.350,65

8 ΟΣΚ+ΠΕΡΙΦΑΝΤΙΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΜΙΑΝΤΟΥ ΣΤΟ ΣΧΟΛ.ΣΥΓΚΡ. ΓΥΜΝΑΣΙΟΥ-ΛΥΚΕΙΟΥ ΝΕΑΠΟΛΗΣ

208.900,86

9 ΥΠΕΣΔΑΑ ΔΡΑΣΕΙΣ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗΣ ΔΑΣΙΚΩΝ ΠΥΡΚΑΓΙΩΝ 7.089,15

ΣΥΝΟΛΟ : 2.839.347,53

ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ 2012 2013

ΣΑΤΑ 1.089.402,68 656.573,66

ΕΣΠΑ 1.602.464,87 1.966.783,86

ΘΗΣΕΑΣ 572.707,69 0,00

ΟΣΚ 35.855,83 208.900,86

ΥΠΕΣΔΑΑ 69.635,90 7.089,15

Ανάλωση Επιχορηγήσεων για επενδύσεις διαχρονικά


ΑΔΙΑΘΕΤΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΓΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΤΗΝ 31-12-2013

ΣΑΤΑ 3.048.419,17

ΕΣΠΑ 1.075.562,52

ΥΠΕΣΔΑ-ΠΥΡΟΠΡΟΣΤΙΑ-ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ 305.762,17

ΥΠΕΣΔΑ-Πρόγραμμα "ΒΟΗΘΕΙΑ ΣΤΟ ΣΠΙΤΙ" 13.679,28

ΟΣΚ-Προκατ Αιθουσών Δημ. Σχολ. Σισσίου 30.201,66

ΣΥΝΟΛΟ : 4.473.624,80

ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ 2012 2013ΣΑΤΑ 2.983.333,66 3.048.419,17ΕΣΠΑ 197.946,38 1.075.562,52ΘΗΣΕΑΣ 11.729,34 0ΥΠΕΣΔΑΑ 298.181,32 319.441,45ΟΣΚ 30.201,66 30.201,66

Αδιάθετα Υπόλοιπα Επιχορηγήσεων για Επενδύσεις Διαχρονικά


Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις2013 2012 ΜΕΤΑΒΟΛΗ %

Προμηθευτές 1.575.960,64 1.266.179,66 -216.635,50 -14,61

Τράπεζες Λογ/σμοί Βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων

305.018,42 268.012,88 268.012,88

Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 34.424,48 90.055,22 41.043,05 83,74

Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 131.658,78 116.302,26 -223.954,46 -65,82

Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες την επόμενη χρήση

303.732,18 298.080,73 -387.611,77 -56,53

Πιστωτές διάφοροι 829.927,51 758.707,91 386.627,32 103,9

ΣΥΝΟΛΟ 3.180.722,01 2.797.338,66 -132.518,48 -4,52


Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις


Δάνεια 31-12-2013•Οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (πληρωτέες από το 2015 και μετά) του Δήμου

από δάνεια σε πιστωτικά ιδρύματα ανέρχονται στο ποσό …… €

•Το μέρος των μακροπρόθεσμων δανειακών υποχρεώσεων που πρέπει να πληρωθεί εντός

της επόμενης χρήσης 2014 ανέρχεται στο ποσό των ……………………. €

•Οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις από δάνεια ανέρχονται στο ποσό των ……... € και

αφορούν δάνεια για κεφάλαιο κίνησης των εκκαθαρισμένων Δημοτικών Επιχειρήσεων.

(ακολουθεί αναλυτικός πίνακας δανείων)


METABATIKOI ΛOΓAPIAΣMOI ΠAΘHTIKOY 304.903,54

Έσοδα επομένων χρήσεων (Προεισπραχθέντα έσοδα) 63.671,98

Προνοιακά επιδόματα πληρωτέα στην επόμενη χρήση 44.342,53

Έσοδα από επιχορηγήσεις επομένων χρήσεων19.329,45

Έξοδα χρήσεως δουλευμένα (πληρωτέα στην επόμενη χρήση)241.231,55

Έξοδα χρήσεως δουλευμένα (πληρωτέα)8.200,62

Αμοιβές και έξοδα αιρετών αρχόντων και τρίτων δουλευμένα (πληρωτέα)278,59

Παροχές τρίτων δουλευμένες (πληρωτέες)173.138,65

Παροχές-χορηγίες-επιχορηγήσεις-επιδοτήσεις δουλευμένες (πληρωτέες)59.613,69

Έργα & πάγια υπό τακτοποίηση 0,01

Έργα & πάγια υπό τακτοποίηση 0,01

Μεταβατικοί Λογαριασμοί Παθητικού


Π ρ ο β λ έ ψ ε ι ς

Σχηματισμένες Προβλέψεις για Ενδεχόμενες ζημίες

1.920.172,64

•Επίδικες: 172.323,48

•Αποζημίωση Προσωπικού λόγω Εξόδου

από την Υπηρεσία: 98.368,04

•Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων : 1.646.299,97

•Λοιπές έκτακτες Προβλέψεις

(Εκκαθ. Δημ. Επιχειρήσεων): 3.181,15


Αποτελέσματα χρήσεως 2013 2012 Μεταβολή %Μεταβολή σε

χιλ. €

Κύκλος εργασιών 14.264.477,97 13.433.510,63 6,19% 830.967,34

Κόστος πωληθέντων 11.783.186,65 11.845.075,92 -0,52% -61.889,27

Μικτά αποτελέσματα εκμετάλλευσης 2.481.291,32 1.588.434,71 56,21% 892.856,61

ΠΛΕΟΝ: Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης 71.032,83 476.213,57 -85,08% -405.180,74

Σύνολο 2.552.324,15 2.064.648,28 23,62% 487.675,87

ΜΕΙΟΝ: Σύνολο εξόδων διοίκησης και διάθεσης 4.570.701,79 4.201.169,32 8,80% 369.532,47

Μερικά αποτελέσματα εκμετάλλευσης 2.018.377,64 2.136.521,04 -5,53% -118.143,40

ΠΛΕΟΝ: Χρηματοοικονομικά έσοδα 273.195,52 200.419,54 36,31% 72.775,98

ΜΕΙΟΝ: Χρηματοοικονομικά έξοδα 309.693,66 521.642,35 -40,63% -211.948,69

Ολικά αποτελέσματα εκμετάλλευσης -2.054.875,78 -2.457.743,85 -16,39% 402.868,07

ΠΛΕΟΝ: Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 2.483.069,84 3.020.781,45 -17,80% -537.711,61

ΜΕΙΟΝ: Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 323.936,73 532.408,50 -39,16% -208.471,77

Οργανικά και έκτακτα Αποτ/τα 104.257,33 30.629,10 240,39% 73.628,23

Σύνολο Αποσβέσεων 2.885.842,42 3.699.556,80 -21,99% -813.714,38

ΜΕΙΟΝ: Μη ενσωμ/νες στο λειτ. κόστος 2.885.842,42 3.699.556,80 -21,99% -813.714,38

ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Πλεόνασμα) ΧΡΗΣΕΩΣ 104.257,33 30.629,10 240,39% 73.628,23

Καλές Πρακτικές Δήμων Α ν ά λ υ σ η Ε σ ό δ ω ν

Περιγραφή 2013 2012 Μεταβολή %

EΣOΔA AΠO ΦOPOYΣ -ΕΙΣΦΟΡΕΣ-ΠΡΟΣΤΙΜΑ-ΠΡΟΣΑΥΞΗΣΕΙΣ 1.922.332,16 1.040.078,05 882.254,11 85%

EΣOΔA AΠO ΤΕΛΗ ΚΑΙ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΙΣΘΩΜΑΤΑ & ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ

5.207.034,77 4.780.322,62 426.712,15 9%

EΣOΔA AΠO EΠIXOPHΓHΣEIΣ 7.204.095,59 8.085.484,64 -881.389,05 -11%

EΣOΔA AΠO ΠAPEΠOMENEΣ AΣXOΛIEΣ & ΔΩΡΕΕΣ 2.048,28 3.838,89 -1.790,61 -47%

EΣOΔA KEΦAΛAIΩN 91.415,00 194.145,18 -102.730,18 -53%

IΔIOΠAPAΓΩΓH ΠAΓIΩN - TEKMAPTA EΣOΔA 181.780,52 6.274,36 175.506,16 2797%

Α. Σύνολο Οργανικών Εσόδων 14.608.706,32 14.110.143,74 498.562,58 4%

EKTAKTA KAI ANOPΓANA ΕΣΟΔΑ 2.016.011,46 2.353.886,36 -337.874,90 -14%

EΣOΔA ΠPOHΓOYMENΩN XPHΣEΩN 404.178,89 401.556,18 2.622,71 1%

ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΠΡΟΗΓ. ΧΡΗΣΕΩΝ 62.879,49 265.338,91 -202.459,42 -76%

Β. Σύνολο Ανόργανων Εσόδων 2.483.069,84 3.020.781,45 -537.711,61 -18%

ΓΕΝΙΚΑ ΣΥΝΟΛΑ (Α+Β) 17.091.776,16 17.130.925,19 -39.149,03 -0,23%


ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ (λ/σμός 74 ΕΓΛΣ) 2013 2012 Μεταβολή %

Κ.Α.Π. για την κάλυψη γενικών αναγκών(άρθρο 25 Ν. 1828/89) 2.585.928,32 2.881.693,74 -295.765,42 -10,26

Κ.Α.Π. Επιχορήγηση ΥΠΕΣΔΔΑ για Επενδύσεις -Έργα, αρθρ. 27 Ν. 3756/09 132.375,21 280.085,61 -147.710,40 -52,74

Κ.Α.Π. για τη λειτουργία παιδικών και βρεφονηπιακών σταθμών(άρθρο 12 Ν. 2880/2001) 383.817,05 468.472,38 -84.655,33 -18,07

Κ.Α.Π. για τη λειτουργία δημοτικών και κοινοτικών χώρων άθλησης(άρθρο 14 Ν. 2880/2001) 150.718,46 183.956,51 -33.238,05 -18,07

Κ.Α.Π. για την κάλυψη των λειτουργικών αναγκών των σχολείων α/βάθμιας και β/βάθμιας εκπαίδευσης (άρθρο 55 Ν. 1946/1991)

137.058,27 134.327,58 2.730,69 2,03

Κ.Α.Π. για την καταβολή αποζημίωσης σε σχολικούς τροχονόμους(άρθρο 14 Ν. 2817/2000) 3.020,00 6.772,00 -3.752,00 -55,40

ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΗ ΥΠΕΣΔΔΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ - ΕΡΓΑ- ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ ΑΡΘ.27 Ν.3756/09 182.803,94 0,00 182.803,94

ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΗ ΥΠΕΣΔΔΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ - ΕΡΓΑ- ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ ΑΡΘ.27 Ν.3756/09 -ΣΥΜΨΗΦΙΣΜΟΣ ΑΣΦ ΤΑΜΕΙΩΝ

226.675,96 290.422,10 -63.746,14 -21,95

Επισκευή και συντήρηση σχολικών κτιρίων (αρθρο 13 Ν.2880/2001) 115.830,00 37.390,00 78.440,00 209,79

ΚΑΛΥΨΗ ΔΑΠΑΝΩΝ ΓΙΑ ΚΑΤΑΒΟΛΗ ΜΙΣΘΩΜΑΤΩΝ ΣΧΟΛΙΚΩΝ ΜΟΝΑΔΩΝ & ΜΕΤΑΦΕΡΟΜΕΝΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩ Ν.3852/10

22.790,83 15.041,80 7.749,03 51,52

Επιχορηγήσεις έργων επισκευές συντηρήσεις μτφ λ/43 - ΣΑΤΑ 237.601,88 259.880,98 -22.279,10 -8,57

Επιχορηγήσεις έργων επισκευές συντηρήσεις μτφ λ/43 - Λοιπές Χρηματοδοτήσεις 2.221,38 0,00

Επιχορήγηση για καταβολή προνοιακών επιδομάτων 2.954.269,74 3.025.067,26 -70.797,52 -2,34

Επιχορήγηση για μισθοδοσία Καθαριστριών Σχολικών μονάδων (Ν. 3870/2010) 0,00 146.429,63 -146.429,63 -100,00

Επιχορήγηση για μισθοδοσία προσωπικού ΤΥΔΚ 0,00 128.535,24 -128.535,24 -100,00

Επιχορήγηση Θησέας "αποχέτευση Κ.Χωριού Β΄ φάση Ίστρον "(Προγρ Συμβ με ΔΕΥΑΑΝ) 0,00 177.481,00 -177.481,00 -100,00

Επιχορηγήσεις έκτακτες για κάλυψη λειτουργικών δαπανών 68.984,55 36.588,81 32.395,74 88,54

Κάλυψη δαπανών εκτός έδρας κίνησης και οδοιπορικών εξόδων 0,00 13.340,00 -13.340,00 -100,00

ΣΥΝΟΛΟ 7.204.095,59 8.085.484,64 -883.610,43 -10,90

Καλές Πρακτικές Δήμων Α ν ά λ υ σ η Ε ξ ό δ ω ν

Περιγραφή 2013 2012 Μεταβολή %

ANAΛΩΣIMA YΛIKA 0,00 1.576,59 -1.576,59 -100,00%

AMOIBEΣ KAI EΞOΔA ΠPOΣΩΠIKOY 4.847.114,47 4.924.288,30 -77.173,83 -1,57%

AMOIBEΣ KAI EΞOΔA ΑΙΡΕΤΩΝ ΑΡΧΟΝΤΩΝ ΚΑΙ ΤΡΙΤΩΝ 404.760,39 534.916,43 -130.156,04 -24,33%

ΠAPOXEΣ TPITΩN 1.798.838,46 1.608.783,99 190.054,47 11,81%

ΦOPOI - TEΛH 35.224,54 20.552,73 14.671,81 71,39%

ΔIAΦOPA EΞOΔA 3.539.749,35 3.790.593,44 -250.844,09 -6,62%

TOKOI KAI ΕΞΟΔΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΕΩΣ 271.551,67 312.374,00 -40.822,33 -13,07%

AΠOΣBEΣEIΣ ΠAΓIΩN ΣTOIXEIΩN ENΣΩMATΩMENΕΣ ΣΤΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ

2.885.842,42 3.699.556,80 -813.714,38 -21,99%

ΠAPOXEΣ -XOPHΓIEΣ-EΠIXOPHΓHΣEIΣ-EΠIΔOTHΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΩΡΕΕΣ

1.568.342,45 1.453.061,93 115.280,52 7,93%

ΠPOBΛEΨEIΣ EKMETAΛΛEYΣEΩΣ 1.312.158,35 222.183,38 1.089.974,97 490,57%

Α .Σύνολο Οργανικών Εξόδων 16.663.582,10 16.567.887,59 95.694,51 0,58%

Έκτακτα & Ανόργανα Έξοδα 69.262,12 424.521,88 -355.259,76 -83,68%

Έξοδα Προηγούμενων Χρήσεων 218.403,60 91.759,28 126.644,32 138,02%

Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους 36.271,01 16.127,34 20.143,67 124,90%

Β .Σύνολο Εκτάκτων Εξόδων 323.936,73 532.408,50 -208.471,77 -39,16%

ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ Α+Β 16.987.518,83 17.100.296,09 -112.777,26 -0,66%


Αποτελέσματα Όπως φαίνεται από την κατάσταση του Λογαριασμού

Αποτελεσμάτων χρήσης και την Ανάλυση των πινάκων

Εσόδων-Εξόδων :

Σύνολο των Εσόδων 17.091.776,16

Μείον: Σύνολο των Εξόδων 16.987.518,83

Πλεόνασμα χρήσης 104.257,33


Κ Ρ Ι Τ Η Ρ Ι Α Ν.3852/2010 Άρθρο 264 Παρ.1 περ. α και β

ΚΡΙΤΗΡΙΟ 1. Για ένταξη στο πρόγραμμα εξυγίανσης

Το Ετήσιο κόστος εξυπηρέτησης δανείων δεν υπερβαίνει το 20% των ετήσιων τακτικών εσόδων

ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟΔΑ (ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ)

20% των ΤΑΚΤΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝΤΟΚΟΧΡΕΩΛΥΣΙΑ 2013

(ΠΛΗΡΩΘΕΝΤΑ)

2013 13.606.007,21 2.721.201,44 541.832,35

Συμπέρασμα: Τα Τοκοχρεολύσια 2013 δεν υπερβαίνουν το 20% των Τακτικών Εσόδων 2013 .

Άρα δεν συντρέχει προϋπόθεση εξυγίανσης σύμφωνα με το άρθρο 262 του Ν.3852/2010


ΕΣΟΔΑ ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝΕΤΟΣ ΠΟΣΟ ΕΤΟΣ ΠΟΣΟ

2011 20.687.827,15 2011 7.225.480,12 2012 17.130.925,19 2012 6.822.917,19 2013 17.091.776,16 2013 6.893.763,74

ΣΥΝΟΛΟ 54.910.528,50 ΣΥΝΟΛΟ 20.942.161,05

Μ.Ο. 18.303.509,50 Μ.Ο. 6.980.720,35

ΑΝΩΤΑΤΟ ΟΡΙΟ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΧΡΕΟΥΣ ΔΗΜΟΥ

ΠΟΣΟΣΤΟ 60% ΕΠΙ ΤΟΥ Μ.Ο. ΤΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ 10.982.105,70

ΜΕΣΟΣ ΟΡΟΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 6.980.720,35 ΠΕΡΙΘΩΡΙΟ ΔΑΝΕΙΣΜΟΥ 4.001.385,35

Καθορισμός ανώτατου ορίου του συνολικού χρέους Δήμου που προβαίνει σε δανεισμό, ως ποσοστό των συνολικών εσόδων του

Αποφάσεις ΥΠ.ΕΣ.Α.&.Η.Δ 43093/2010 και 45352/2010

ΚΡΙΤΗΡΙΟ 2 . Το συνολικό χρέος του Δήμου δεν υπερβαίνει το 60% των συνολικών εσόδων του.


2011 2012 2013

ΙΔΙΑ ΕΣΟΔΑ 5.553.935,97 6.024.659,10 7.404.610,73

EΠIXOPHΓHΣEIΣ 10.090.886,47 8.085.484,64 7.204.095,59

ΕΚΤΑΚΤΑ & ΑΝΟΡΓΑΝΑ ΕΣΟΔΑ 5.043.004,71 3.020.781,45 2.483.069,84

ΔΙΑΧΡΟΝΙΚΗ ΕΞΕΛΙΞΗ ΚΡΙΣΙΜΩΝ ΜΕΓΕΘΩΝ


2011 2012 2013

AMOIBEΣ KAI EΞOΔA ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ-ΑΙΡΕΤΩΝ-ΤΡΙΤΩΝ 6.842.323,11 5.459.204,73 5.251.874,86

ΔIAΦOPA EΞOΔA 7.905.677,62 7.407.549,47 8.525.864,82

AΠOΣBEΣEIΣ 4.181.781,82 3.699.556,80 2.885.842,42

ΕΚΤΑΚΤΑ & ΑΝΟΡΓΑΝΑ ΕΞΟΔΑ 1.200.302,86 532.408,50 323.936,73


Συμπεράσματα & Επισημάνσεις•Ο Ισολογισμός της 31-12-2013 κλείνει με θετικό αποτέλεσμα

€ 104.257,33 χωρίς μεγάλες διαφοροποιήσεις μεγεθών σε σχέση

με την προηγούμενη χρήση 2012 .

•Και στην χρήση 2013 συνεχίσθηκε η μείωση των επιχορηγήσεων

που λαμβάνει ο Δήμος από την Κεντρική Κυβέρνηση, με

παράλληλη όμως αύξηση των Ιδίων Εσόδων του.


•Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία του τέως Δήμου Νεάπολης που

αφορούσαν ύδρευση και αποχέτευση παραχωρήθηκαν στη

ΔΕΥΑΑΝ.

•Εγγράφηκαν και τη χρήση 2013 Έκτακτες Ζημίες από τη

λύση-εκκαθάριση των Δημοτικών Επιχειρήσεων ύψους € 9.113 .


•Τα μεγαλύτερα δάνεια που έχει συνάψει ο Δήμος με το Τ.Π & Δ

έχουν επιμηκυνθεί κατά μια οκταετία σύμφωνα με το Ν.4093/12 και

για τα έτη 2013-2014-2015 και καταβάλλονται μόνο οι τόκοι με

μειωμένο επιτόκιο κατά 0,5% .

•Ενισχύθηκαν σημαντικά τα αποθεματικά επισφαλών απαιτήσεων και

εκτάκτων κινδύνων προκειμένου να μην επιβαρυνθούν υπέρμετρα οι

επόμενες χρήσεις από ενδεχόμενη δυσμενή για το Δήμο εξέλιξη των

δικαστικών υποθέσεών του.

ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ

Διαλυνάς ΝεκτάριοςΙδιότητα ΛογιστήςΦορέαςΔήμος Αγίου Νικολάου

Τηλέφωνο: 28410 89918

Ημερίδα «Καλές Πρακτικές Δήμων»

Παρουσίαση Κλεισίματος της Χρήσης στην Οικονομική...

Technology

Transcript of Παρουσίαση Κλεισίματος της Χρήσης στην Οικονομική...