· 2007. 7. 17. · 1 aspis bank ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ...

1

ASPIS BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ

ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟ ∆ΕΛΤΙΟ

ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΥΞΗΣΗ ΤΟΥ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΜΕ ∆ΗΜΟΣΙΑ ΠΡΟΣΦΟΡΑ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΑΠΟΦΑΣΗ ΤΗΣ ΕΚΤΑΚΤΗΣ ΓΕΝΙΚΗΣ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗΣ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ 24 ΙΟΥΛΙΟΥ 2006 ΚΑΙ ΤΗΝ ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΤΩΝ ΝΕΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ

ΣΤΗΝ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ «ΜΕΓΑΛΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗΣ» ΤΗΣ ΑΓΟΡΑΣ ΑΞΙΩΝ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ

Το µετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας θα αυξηθεί κατά € 39.699.042,03 µε την έκδοση και διάθεση 14.649.093 νέων, κοινών, άυλων, ονοµαστικών µετά ψήφου µετοχών της Τράπεζας ονοµαστικής αξίας € 2,71 η κάθε µία και µε τιµή διαθέσεως € 3,60 για κάθε µία µετοχή, µε δικαίωµα προτίµησης υπέρ των παλαιών µετόχων, σε αναλογία 3 νέες για κάθε 10 παλαιές µετοχές.

∆ΙΕΥΚΡΙΝΙΖΕΤΑΙ ΟΤΙ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΑΡΟΥΣΑ ΑΥΞΗΣΗ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΥΠΑΡΧΕΙ ΜΕΡΙΚΗ ΚΑΙ ΥΠΟ ΟΡΟΥΣ ΕΓΓΥΗΣΗ ΚΑΛΥΨΗΣ

ΤΟ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ ΕΝΕΚΡΙΝΕ ΤΟ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΟ ΤΟΥ ΠΑΡΟΝΤΟΣ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ∆ΕΛΤΙΟΥ ΜΟΝΟ ΟΣΟΝ ΑΦΟΡΑ

ΤΗΝ ΚΑΛΥΨΗ ΤΩΝ ΑΝΑΓΚΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΤΟΥ ΕΠΕΝ∆ΥΤΙΚΟΥ ΚΟΙΝΟΥ, ΟΠΩΣ ΑΥΤΕΣ ΚΑΘΟΡΙΖΟΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΙΣ ∆ΙΑΤΑΞΕΙΣ ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ (ΕΚ) 809/2004

ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΤΩΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΩΝ ΚΟΙΝΟΤΗΤΩΝ

ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΕΚ∆ΟΣΗΣ

ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑ∆ΟΣ Α.Ε.

Η ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ∆ΕΛΤΙΟΥ ΕΙΝΑΙ 20 ΟΚΤΩΒΡΙΟΥ 2006

2

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

1 ΠΕΡΙΛΗΠΤΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ_____________________________ 5

2 ΠΑΡΑΓΟΝΤΕΣ ΚΙΝ∆ΥΝΟΥ _____________________________ 11

3 ΕΓΓΡΑΦΟ ΑΝΑΦΟΡΑΣ________________________________ 16

3.1 ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ___________ 16 3.2 ΥΠΕΥΘΥΝΑ ΠΡΟΣΩΠΑ______________________________________ 20 3.3 ΝΟΜΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ _______________________________________ 22 3.3.1 Συµπεράσµατα Νοµικού Ελέγχου _______________________________________22 3.3.2 ∆ιοικητικές, δικαστικές και διαιτητικές διαδικασίες __________________________23 3.4 ΤΑΚΤΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ _______________________________________ 25 3.4.1 Τακτικός Έλεγχος ∆ηµοσιευµένων Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων

των Χρήσεων 2003 και 2004___________________________________________26 3.4.2 Οικονοµικός και Λογιστικός Έλεγχος Αναδιατυπωµένων Ενοποιηµένων

Οικονοµικών Καταστάσεων των Χρήσεων 2003 και 2004 ____________________26 3.4.3 Τακτικός Έλεγχος ∆ηµοσιευµένων Ενοποιηµένων Οικονοµικών

Καταστάσεων της Χρήσης 2005 ________________________________________29 3.4.4 Επισκόπηση ∆ηµοσιευµένων Ενδιάµεσων Ενοποιηµένων

Οικονοµικών Καταστάσεων περιόδου 01.01-30.06.2006 _____________________30 3.5 ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΠΡΟΣΥΜΦΩΝΗΜΕΝΩΝ ∆ΙΑ∆ΙΚΑΣΙΩΝ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ____ 31 3.6 ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ ___________________________________ 32 3.6.1 Φορολογικός Έλεγχος ASPIS BANK______________________________________32 3.6.2 Φορολογικός Έλεγχος των Εταιρειών που Περιλαµβάνονται στις Ενοποιηµένες

Οικονοµικές Καταστάσεις______________________________________________33 3.7 ΕΓΓΡΑΦΑ ΜΕΣΩ ΠΑΡΑΠΟΜΠΗΣ ______________________________ 33 3.8 ΕΓΓΡΑΦΑ ΣΤΗ ∆ΙΑΘΕΣΗ ΤΟΥ ΚΟΙΝΟΥ _________________________ 34 3.9 ΙΣΤΟΡΙΚΟ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗ __________________________________ 35 3.10 ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗ ΤΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗΣ ∆ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ__________ 38 3.10.1 Κυριότερες ∆ραστηριότητες και Νέα Προϊόντα _____________________________38 3.10.1.1 Λιανική Τραπεζική ___________________________________________38 3.10.1.2 Επιχειρηµατική Τραπεζική_____________________________________44 3.10.1.3 Χρηµατοοικονοµικές Υπηρεσίες ________________________________46 3.10.2 ∆ίκτυο Καταστηµάτων ASPIS BANK _____________________________________47 3.10.2.1 Εναλλακτικά ∆ίκτυα _________________________________________48 3.10.3 Κατανοµή Εσόδων ___________________________________________________49 3.10.3.1 Γεωγραφική Κατανοµή Εσόδων ________________________________49 3.10.3.2 Ανάλυση Εσόδων ανά Τοµέα ∆ραστηριότητας_____________________49 3.10.4 Επενδύσεις_________________________________________________________51 3.10.4.1 Επενδύσεις σε πάγια περιόδου 2003 - 2005_______________________51 3.10.4.2 Επενδύσεις σε συµµετοχές ____________________________________52 3.10.4.3 Τρέχουσες επενδύσεις της Τράπεζας ____________________________52 3.11 ΟΡΓΑΝΩΤΙΚΗ ∆ΙΑΡΘΡΩΣΗ __________________________________ 54 3.11.1 Όµιλος Εταιρειών ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Γ.Α._______________________________54 3.11.2 Όµιλος ASPIS BANK__________________________________________________54 3.11.3 ASPIS LEASING A.E. _________________________________________________55 3.11.4 Εταιρείες Ειδικού Σκοπού (SPV – Special Purpose Vehicles)___________________58 3.11.5 Συµµετοχές άνω του 10% στο µετοχικό κεφάλαιο άλλων εταιρειών ____________59 3.12 ΑΚΙΝΗΤΑ & ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ_________________________________ 59

3

3.12.1 Ιδιόκτητα Ακίνητα___________________________________________________ 59 3.12.2 Ενοικιαζόµενα Ακίνητα _______________________________________________ 60 3.13 ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ___________________________________ 63 3.14 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ASPIS BANK _______ 67 3.14.1 Πηγές Κεφαλαίων ___________________________________________________ 67 3.14.2 Πληροφορίες για τις Ταµειακές Ροές ____________________________________ 67 3.14.2.1 Πληροφορίες για τις Ταµειακές Ροές Α΄ Εξαµήνου 2006 ____________ 67 3.14.2.2 Πληροφορίες για τις Ταµειακές Ροές Χρήσεων 2004-2005 ___________ 68 3.14.2.3 ∆ιαχείριση Ενεργητικού-Παθητικού και ∆ιαχείριση Κινδύνων _________ 69 3.14.2.4 Ίδια Κεφάλαια & Χρέος ______________________________________ 71 3.14.2.5 Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις ____________________________________ 73 3.14.2.6 Φερεγγυότητα – Κεφαλαιακή Επάρκεια__________________________ 73 3.14.2.7 Πιστοληπτική ∆ιαβάθµιση ____________________________________ 75 3.15 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΤΑΣΕΙΣ ______________________________ 75 3.16 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Ή ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΕΡ∆ΩΝ_________________________ 78 3.17 ΑΠΟΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ _________ 79 3.17.1 Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες χρήσεων 2003 – 2004

(Ελληνικές Γενικά Παραδεκτές Λογιστικές Αρχές Ε.Γ.Π.Λ.Α.)__________________ 80 3.17.1.1 Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες ενοποιηµένων

αποτελεσµάτων χρήσεων 2003 και 2004 ________________________ 80 3.17.1.2 Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες ενοποιηµένων

ισολογισµών της 31.12.2003 και της 31.12.2004 __________________ 84 3.17.1.3 Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες ενοποιηµένων

ταµιακών ροών χρήσεων 2003 και 2004_________________________ 88 3.17.1.4 Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες για τις µεταβολές

της Καθαρής Θέσης των οικονοµικών χρήσεων 2003 και 2004 _______ 89 3.17.2 Περίληψη των διαφορών µεταξύ ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. και Ε.Γ.Π.Λ.Α. ______________ 90 3.17.3 Χρηµατοοικονοµικές Πληροφορίες Χρήσεων 2004 – 2005 (∆ιεθνή Λογιστικά

Πρότυπα / ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης). ____________ 95 3.17.3.1 Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες ενοποιηµένων

αποτελεσµάτων χρήσεων 2004 και 2005 ________________________ 95 3.17.3.2 Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες Ενοποιηµένων Ισολογισµών

της 31.12.2004 και της 31.12.2005____________________________ 104 3.17.3.3 Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες ταµιακών ροών χρήσεων

2004 και 2005 ____________________________________________ 116 3.17.3.4 Χρηµατοοικονοµικές Πληροφορίες για τις µεταβολές

της Καθαρής Θέσης των οικονοµικών χρήσεων 2004 και 2005 ______ 117 3.17.3.5 Επιλεγµένοι χρηµατοοικονοµικοί δείκτες________________________ 118 3.17.4 Χρηµατοοικονοµικές Πληροφορίες Περιόδου 01.01-30.06.2006

(∆ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα/∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης) __ 120 3.17.4.1 Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες ενοποιηµένων αποτελεσµάτων

περιόδου 01.01-30.06.2006__________________________________ 120 3.17.4.2 Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες ενοποιηµένων ισολογισµών

της 30.06.2006 ___________________________________________ 125 3.17.4.3 Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες ταµειακών ροών

περιόδου 01.01-30.06.2006__________________________________ 130 3.17.4.4 Χρηµατοοικονοµικές Πληροφορίες για τις µεταβολές

της Καθαρής Θέσης της περιόδου 01.01-30.06.2006 ______________ 132 3.17.4.5 Τροποποιήσεις κονδυλίων από τις δηµοσιευµένες

οικονοµικές καταστάσεις του 2005 ____________________________ 132 3.17.5 Επεξηγηµατικές πληροφορίες_________________________________________ 133 3.18 ΜΕΡΙΣΜΑΤΙΚΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ__________________________________ 134 3.19 ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΑ, ∆ΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΑ & ΕΠΟΠΤΙΚΑ ΟΡΓΑΝΑ

ΚΑΙ ΑΝΩΤΕΡΑ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ _________________________ 135

4

3.19.1 ∆ιοικητικό Συµβούλιο και Ανώτερα ∆ιοικητικά Στελέχη _____________________135 3.19.2 ∆ιοικητικά, ∆ιαχειριστικά και Εποπτικά Όργανα ___________________________138 3.19.3 ∆ηλώσεις µελών ∆ιοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων,

καθώς και ανωτέρων διοικητικών στελεχών ______________________________143 3.19.4 Αµοιβές και Οφέλη__________________________________________________149 3.19.5 Τρόπος Λειτουργίας του ∆ιοικητικού Συµβουλίου – Εταιρική ∆ιακυβέρνηση _____155 3.20 ΥΠΑΛΛΗΛΟΙ ____________________________________________ 157 3.21 ΚΥΡΙΟΙ ΜΕΤΟΧΟΙ ________________________________________ 159 3.22 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ∆ΕΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ________________________ 161 3.22.1 Εταιρείες µε Κοινή ∆ιοίκηση __________________________________________161 3.22.2 Αµοιβές µελών ∆ιοικητικού Συµβουλίου, Ανώτερων ∆ιοικητικών Στελεχών

και Μελών ∆ιοικητικών, ∆ιαχειριστικών και Εποπτικών Οργάνων______________162 3.22.3 Λοιπές Συναλλαγές µε µέλη ∆ιοικητικού Συµβουλίου, Ανώτερων ∆ιοικητικών

Στελεχών και Μελών ∆ιοικητικών, ∆ιαχειριστικών και Εποπτικών Οργάνων______162 3.22.4 Συναλλαγές µε άλλα συνδεόµενα µέρη __________________________________163 3.22.5 ∆ιεταιρικές Συναλλαγές ______________________________________________164 3.23 ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ________________________________ 176 3.23.1 Μετοχικό Κεφάλαιο _________________________________________________176 3.23.2 Ιδρυτική Πράξη και Καταστατικό_______________________________________177 3.23.3 Θεσµικό Πλαίσιο ___________________________________________________178 3.23.3.1 Έλεγχος και Εποπτεία στο Ελληνικό Τραπεζικό Σύστηµα____________178 3.23.3.2 Υποχρεώσεις Πιστωτικών Ιδρυµάτων___________________________179 3.23.3.3 Επιτροπή της Βασιλείας______________________________________181 3.23.3.4 Φορολογικές Υποχρεώσεις Πιστωτικών Ιδρυµάτων ________________181

4 ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΤΙΤΛΟΥ ______________________ 182

4.1 ΛΟΓΟΙ ΤΗΣ ΑΥΞΗΣΗΣ ΤΟΥ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΑΙ ΧΡΗΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ___________________________________ 182

4.2 ΟΡΟΙ ΤΗΣ ΑΥΞΗΣΗΣ ΤΟΥ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ______________ 182 4.3 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΜΕΤΟΧΕΣ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ________ 184 4.3.1 ∆ικαιώµατα µετόχων ________________________________________________184 4.3.2 Φορολογία µερισµάτων ______________________________________________186 4.4 ∆ΙΑ∆ΙΚΑΣΙΑ ΑΣΚΗΣΗΣ ∆ΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΠΡΟΤΙΜΗΣΗΣ

ΚΑΙ ∆ΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΠΡΟΕΓΓΡΑΦΗΣ __________________________ 186 4.5 ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΟ ΧΡΟΝΟ∆ΙΑΓΡΑΜΜΑ ΟΛΟΚΛΗΡΩΣΗΣ ΤΗΣ ΑΥΞΗΣΗΣ

ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ __________________________________ 188 4.6 ΕΓΓΥΗΣΗ ΚΑΛΥΨΗΣ ______________________________________ 189 4.7 ∆ΑΠΑΝΕΣ ΕΚ∆ΟΣΗΣ ______________________________________ 190 4.8 ΜΕΙΩΣΗ ΤΟΥ ΠΟΣΟΣΤΟΥ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ (DILUTION)_____________ 191 4.9 ΣΥΓΚΡΟΥΣΗ ΣΥΜΦΕΡΟΝΤΩΝ ΜΕΤΑΞΥ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ

ΚΑΙ ΤΩΝ ΦΥΣΙΚΩΝ ΚΑΙ ΝΟΜΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ ΠΟΥ ΣΥΜΜΕΤΕΧΟΥΝ ΣΤΗΝ ΠΑΡΟΥΣΑ ΑΥΞΗΣΗ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ______________ 193

5 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ______________________________________ 195

5.1 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΗΣ 2005 Σφάλµα! ∆εν έχει οριστεί σελιδοδείκτης.195

5.2 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ∆ΟΥ 01.01.-30.06.2006 _______________________________________ 251

195

5.2 ENOΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ∆ΟΥ

01.01.-30.06.2006 251

5

1 ΠΕΡΙΛΗΠΤΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ Το παρόν Περιληπτικό Σηµείωµα αποτελεί εισαγωγή του Ενηµερωτικού ∆ελτίου. Κάθε επενδυτής θα πρέπει να βασίσει οποιαδήποτε επενδυτική απόφασή του για κινητές αξίες στην εξέταση του Ενηµερωτικού ∆ελτίου ως συνόλου. Σε περίπτωση που αξίωση σχετική µε τις πληροφορίες που περιέχονται στο Ενηµερωτικό ∆ελτίο ασκείται ενώπιον ∆ικαστηρίου, ο ενάγων επενδυτής ενδέχεται να επιβαρυνθεί µε τα έξοδα µετάφρασης µέρους ή του συνόλου του Ενηµερωτικού ∆ελτίου πριν από την έναρξη της παραπάνω διαδικασίας. Στα πρόσωπα εκείνα που υπέβαλαν το Περιληπτικό Σηµείωµα, συµπεριλαµβανοµένης οποιασδήποτε µετάφρασής του και ζήτησαν την κοινοποίησή του σύµφωνα µε το άρθρο 18 του Ν.3401/2005, αποδίδεται αστική ευθύνη µόνο εφόσον το εν λόγω σηµείωµα είναι παραπλανητικό, ανακριβές ή δεν παρουσιάζει συνάφεια όταν διαβάζεται σε συνδυασµό µε τα υπόλοιπα µέρη του Ενηµερωτικού ∆ελτίου. Το παρόν Ενηµερωτικό ∆ελτίο έχει συνταχθεί σύµφωνα µε την ισχύουσα ελληνική νοµοθεσία και έχει εγκριθεί από το ∆.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, µόνο όσον αφορά την κάλυψη των αναγκών πληροφόρησης του επενδυτικού κοινού, όπως αυτές καθορίζονται από τις διατάξεις του Κανονισµού (ΕΚ) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων. Το παρόν Περιληπτικό Σηµείωµα περιλαµβάνει µια συνοπτική περιγραφή της επιχειρηµατικής δραστηριότητας, της ∆ιοίκησης, της Μετοχικής Σύνθεσης, των Χρηµατοοικονοµικών Πληροφοριών, των όρων της παρούσας Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου, των επενδυτικών κινδύνων καθώς και πληροφορίες σχετικά µε τις µετοχές της ASPIS BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (εφεξής «η Τράπεζα» ή «η ASPIS BANK» ή «η Εκδότρια») και του Οµίλου της (εφεξής «ο Όµιλος ASPIS BANK»). Ο Όµιλος ASPIS BANK είναι µέλος του Οµίλου Εταιρειών ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΓΑ, ο οποίος δραστηριοποιείται κυρίως στο χώρο των ασφαλιστικών και χρηµατοπιστωτικών υπηρεσιών. ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗ ∆ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ

Η ASPIS BANK ιδρύθηκε το 1992 και είναι εισηγµένη στο Χρηµατιστήριο Αθηνών από το 1998.

Ο Όµιλος ASPIS BANK δραστηριοποιείται στους παρακάτω τοµείς:

• Λιανική Τραπεζική: στεγαστική πίστη, καταναλωτικά δάνεια, πιστωτικές κάρτες, µικροµεσαίες επιχειρήσεις, ναυτιλιακή πίστη, διαχείριση διαθεσίµων, καταθετικά & επενδυτικά προϊόντα ιδιωτών, υπηρεσίες θεµατοφυλακής, τραπεζοασφάλειες

• Επιχειρηµατική Τραπεζική: µεγάλες επιχειρήσεις, χρηµατοδοτικές και λειτουργικές µισθώσεις, καταθετικά & επενδυτικά προϊόντα επιχειρήσεων

• Χρηµατοοικονοµικές Υπηρεσίες: χρηµατιστηριακές εργασίες, αµοιβαία κεφάλαια

Η ASPIS BANK διαθέτει στην Ελλάδα δίκτυο 69 καταστηµάτων εκ των οποίων τα δύο (2) πρόκειται να ξεκινήσουν άµεσα τη λειτουργία τους. Από το σύνολο των καταστηµάτων, τα 49, ή ποσοστό 71%, λειτουργούν στην Αττική και στη Βόρεια Ελλάδα. Παράλληλα, η ASPIS BANK προσφέρει τραπεζική εξυπηρέτηση και µέσω του δικτύου Αυτόµατων Ταµειολογιστικών Μηχανών (ΑΤΜ) το οποίο συνολικά αριθµεί πάνω από 74 σηµεία εξυπηρέτησης σε όλη την Ελλάδα.

Κατά την 31.12.2005 ο Όµιλος ASPIS BANK απασχολούσε 946 άτοµα και το προσωπικό της Τράπεζας ανερχόταν σε 892 υπαλλήλους, εκ των οποίων οι 547 απασχολούνταν στα καταστήµατα της ASPIS BANK.

6

∆ΙΟΙΚΗΣΗ

Η διοίκηση της Τράπεζας ασκείται από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο, το οποίο σύµφωνα µε το άρθρο 13 του Καταστατικού, αποτελείται από 5 έως 11 Συµβούλους. Το τρέχον ∆ιοικητικό Συµβούλιο της Τράπεζας εξελέγη από την Τακτική Γενική Συνέλευση της 03.05.2006 και αποτελείται από τα ακόλουθα µέλη:

∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΡΑΠΕΖΑΣ

Ονοµατεπώνυµο Θέση στο ∆.Σ.

Εκτελεστικά Μέλη

Κωνσταντίνος Καρατζάς του Βασιλείου Πρόεδρος &

∆ιευθύνων Σύµβουλος

Μη Εκτελεστικά Μέλη

Στυλιανός Αργυρός του Αλεξάνδρου Αντιπρόεδρος

Νικόλαος Κάµπας του ∆ηµητρίου Μέλος

Παναγιώτης Νίκας του Γεωργίου Μέλος

Κωνσταντίνος Πετρόπουλος του Πέτρου Μέλος

Ανεξάρτητα µη Εκτελεστικά Μέλη

Λουκάς Κυριακόπουλος του Μενελάου Μέλος

Γεώργιος Γαλανάκης του Εµµανουήλ Μέλος

Σύµφωνα µε δήλωση της Τράπεζας το ∆ιοικητικό Συµβούλιο και οι παρακάτω Επιτροπές, ∆ιευθύνσεις και Υπηρεσίες:

Επιτροπή ∆ιαχείρισης Ενεργητικού και Παθητικού

Επιτροπή Επίλυσης Θεµάτων Πληροφορικής

Ανώτατη Επιτροπή Πιστοδοτήσεων και Εργασιών

Επιτροπή Ελέγχου

∆ιεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου

Υπηρεσία Κανονιστικής Συµµόρφωσης

αποτελούν τα εποπτικά, διαχειριστικά και διοικητικά όργανα της Τράπεζας.

Σύµφωνα µε δήλωση της Εκδότριας τα ανώτερα διοικητικά της στελέχη είναι τα ακόλουθα:

ΑΝΩΤΕΡΑ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ Ονοµατεπώνυµο Θέση

Κωνσταντίνος Καρατζάς Πρόεδρος & ∆ιευθύνων Σύµβουλος

Μιχαήλ Πάππαρης Γενικός ∆ιευθυντής

Γεώργιος ∆αγιάντης Γενικός ∆ιευθυντής

ΜΕΤΟΧΙΚΗ ΣΥΝΘΕΣΗ

Οι δικαιούχοι µετοχών ή δικαιωµάτων ψήφου άνω του 5%, κατά την ηµεροµηνία της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 24/07/2006, παρατίθενται στον ακόλουθο πίνακα:

7

Μετοχική Σύνθεση της Τράπεζας την 24/07/2006

Μέτοχοι Αριθµός Μετοχών

∆ικαιώµατα ψήφου

Ποσοστό (%)

COMMERCIAL VALUE A.A.E.(1) 13.935.145 13.935.145 28,54%

ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Γ.Α.(2) 6.120.026 6.120.026 12,53%

ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΩΝ Α.Ε.(3) 4.269.792 4.269.792 8,74%

ABN AMRO BANK N.V. 2.666.666 2.666.666 5,46%

Λοιποί Μέτοχοι(4) 21.838.681 21.838.681 44,72%

ΣΥΝΟΛΟ 48.830.310 48.830.310 100,00%

1. Η Commercial Value A.A.E., εκ του συνόλου των µετοχών κυριότητάς της, έχει πιστώσει στα Εσωτερικά Μεταβλητά Κεφάλαια µε την επωνυµία: CV Asset Value 9.512.144 µετοχές, CV Investment Bond Plus 651.666 µετοχές, CV Ελληνικό Μετοχικό 632.500 µετοχές, CV Investment Bond 444.936 µετοχές και CV Investment Plus Regular 413.916 µετοχές.

2. Η ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Γ.Α., εκ του συνόλου των µετοχών κυριότητάς της, έχει πιστώσει στο Εσωτερικό Μεταβλητό Κεφάλαιο µε την επωνυµία ΑΣΠΙΣ Εσωτερικό Μεταβλητό Κεφάλαιο 3.514.282 µετοχές.

3. Η ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ Α.Ε. είναι συµφερόντων του κ. Παύλου Ψωµιάδη.

4. Μέτοχοι µε ποσοστό κάτω του 5% του µετοχικού κεφαλαίου. Στο εν λόγω ποσοστό συµπεριλαµβάνονται και οι συµµετοχές κατά 3,99% και 0,08% των εταιρειών ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Α.Ζ. και ASPIS CAPITAL A.E. αντίστοιχα, οι οποίες είναι ελεγχόµενες από τον κ. Παύλο Ψωµιάδη.

Σηµειώνεται ότι ο κ. Παύλος Ψωµιάδης µε την από 15.05.2006 δήλωσή του βάσει του Π.∆. 51/1992 που δηµοσιεύτηκε στο Η∆Τ του ΧΑ ελέγχει βάσει του εν λόγω Π.∆. ποσοστό δικαιωµάτων ψήφου επί της Τράπεζας ύψους 53,8564%.

Ειδικότερα, το ανωτέρω ποσοστό του κ. Παύλου Ψωµιάδη σε επίπεδο δικαιωµάτων ψήφου ήτοι 53,8564%, αποτελείται από: α) άµεσο ποσοστό δικαιωµάτων ψήφου του µετόχου ήτοι 0,0098% ενώ η υπόλοιπη συµµετοχή του µετόχου σε επίπεδο δικαιωµάτων ψήφου είναι µέσω των εταιρειών ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ A.E. ήτοι 8,7441%, ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Α.Ζ. ήτοι 3,9978%, ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Γ.Α. ήτοι 12,5435%, COMMERCIAL VALUE A.Α.Ε. ήτοι 28,4833% και ASPIS CAPITAL A.E. ήτοι 0,0779%, βάσει των άρθρων 7 & 8 του Π∆ 51/1992.

Σύµφωνα µε δήλωση της Τράπεζας το συνολικό ποσοστό των δικαιωµάτων ψήφου της Τράπεζας που κατείχε ο κ. Παύλος Ψωµιάδης και οι ελεγχόµενες από αυτόν εταιρείες µε βάση το µετοχολόγιο της Τράπεζας κατά την ηµεροµηνία της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 24/07/2006, ανήλθε σε 53,896% και αναλύεται ως εξής: α) άµεση συµµετοχή 0,010% και β) έµµεση συµµετοχή 53,886% µέσω των ελεγχόµενων από αυτόν εταιρειών ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ Α.Ε., ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Α.Ζ., ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Γ.Α., COMMERCIAL VALUE A.A.E., ASPIS CAPITAL A.E.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΜΕΤΟΧΕΣ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ

Οι µετοχές της Εκδότριας είναι άυλες κοινές ονοµαστικές µε δικαίωµα ψήφου, εκπεφρασµένες σε ευρώ, διαπραγµατεύονται στο Χ.Α. και έχουν εκδοθεί βάσει των διατάξεων του Κ.Ν.2190/1920 και του Καταστατικού της Τράπεζας.

Η µετοχή της ASPIS BANK διαπραγµατεύεται στην κατηγορία «Μεγάλης Κεφαλαιοποίησης» της Αγοράς Αξιών του Χρηµατιστηρίου Αθηνών. Ο κωδικός ISIN (International Security Identification Number) της µετοχής της ASPIS BANK είναι GRS304013006.

8

ΟΡΟΙ ΤΗΣ ΑΥΞΗΣΗΣ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΑΙ ΧΡΗΣΗ ΤΩΝ ΕΣΟ∆ΩΝ

Μετά την παρούσα αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου, αυτό θα ανέλθει σε € 172.029.182,13, διαιρούµενο σε 63.479.403 κοινές, άυλες, ονοµαστικές µετά ψήφου µετοχές ονοµαστικής αξίας € 2,71 η κάθε µία.

Συνοπτικά, οι όροι της παρούσας αύξησης µετοχικού κεφαλαίου παρουσιάζονται στον ακόλουθο πίνακα:

ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚ∆ΟΣΗΣ

ΑΡΙΘΜΟΣ ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ 48.830.310

EΚ∆ΟΣΗ ΝΕΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ:

Με καταβολή µετρητών και δικαίωµα προτίµησης υπέρ των παλαιών µετόχων σε αναλογία 3 νέες για κάθε 10 παλαιές

14.649.093

ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΟΧΩΝ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΑΥΞΗΣΗ 63.479.403

ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΗ ΑΞΙΑ ΜΕΤΟΧΗΣ € 2,71

ΤΙΜΗ ∆ΙΑΘΕΣΗΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ € 3,60

ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟ∆Α ΑΥΞΗΣΗΣ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ 52.736.734,80

Όλες οι νέες µετοχές θα δικαιούνται µερίσµατος από τα κέρδη της χρήσης 2006 και εφεξής.

Το αναµενόµενο χρονοδιάγραµµα της ολοκλήρωσης της αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου είναι το ακόλουθο:

ΗΜ/ΝΙΑ ΓΕΓΟΝΟΣ

20/10/2006 Έγκριση Ενηµερωτικού ∆ελτίου από το ∆.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς

26/10/2006 ∆ηµοσίευση Ενηµερωτικού ∆ελτίου (ανάρτηση στην ιστοσελίδα της Εκδότριαςκαι του Χ.Α.)

27/10/2006 Ανακοίνωση στο Ηµερήσιο ∆ελτίο Τιµών του Χ.Α. για την αποκοπή τωνδικαιωµάτων προτίµησης, την περίοδο άσκησης των δικαιωµάτων στην αύξηση µε καταβολή µετρητών, την έναρξη και λήξη διαπραγµάτευσης τωνδικαιωµάτων

31/10/2006 Αποκοπή δικαιωµάτων προτίµησης

6/11/2006 Πίστωση από το Κ.Α.Α. των δικαιωµάτων προτίµησης στους λογαριασµούςτων δικαιούχων στο Σ.Α.Τ.

7/11/2006 Έναρξη διαπραγµάτευσης και άσκησης δικαιωµάτων προτίµησης

15/11/2006 Λήξη διαπραγµάτευσης δικαιωµάτων προτίµησης

21/11/2006 Λήξη περιόδου άσκησης δικαιωµάτων προτίµησης

22/11/2006 Ανακοίνωση για την κάλυψη της αύξησης και τη διάθεση τυχόν αδιάθετων µετοχών

4/12/2006 Έναρξη διαπραγµάτευσης νέων µετοχών από την Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου

Σηµειώνεται ότι το παραπάνω χρονοδιάγραµµα εξαρτάται από πολλούς αστάθµητους παράγοντες και ενδέχεται να µεταβληθεί.

9

Τα δικαιώµατα προτίµησης θα ασκούνται στα καταστήµατα της ASPIS BANK και θα διαπραγµατεύονται στο Χ.Α. κατά τις ηµεροµηνίες που θα ανακοινωθούν στον Τύπο. Σηµειώνεται ότι για την παρούσα αύξηση υπάρχει µερική και υπό όρους εγγύηση κάλυψης από την Τράπεζα EFG EUROBANK ERGASIAS (βλ. ενότητα 4.6 µε τίτλο «Εγγύηση Κάλυψης»).

Τα συνολικά κεφάλαια που θα συγκεντρωθούν από την παρούσα αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας προορίζονται για την υποστήριξη της ανάπτυξης της Τράπεζας µε την περαιτέρω ενίσχυση της κεφαλαιακής της επάρκειας, καθώς η ανάπτυξη των εργασιών απαιτεί ισχυρή κεφαλαιακή βάση. Η ενίσχυση αυτή θα επιτρέψει στη ∆ιοίκηση την πλήρη εκµετάλλευση της σηµαντικής ρευστότητας που διαθέτει η Τράπεζα µε αποτέλεσµα την περαιτέρω αύξηση της κερδοφορίας.

ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ

Το καθαρό αποτέλεσµα από τόκους του Οµίλου ASPIS BANK αυξήθηκε κατά 8,56% το 2005 σε σχέση µε το 2004, ανερχόµενο σε € 51,26 εκ. και αντιπροσωπεύοντας το 57,23% των συνολικών λειτουργικών εσόδων του έναντι ποσοστού 59,19% το 2004. To καθαρό περιθώριο από τόκους και εξοµοιούµενα έσοδα του Οµίλου ως ποσοστό επί του λογαριασµού «Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα» παρουσίασε µικρή κάµψη κατά 1,18 ποσοστιαίες µονάδες και από 50,88% του εν λόγω λογαριασµού για το 2004 ανήλθε σε 49,70% το 2005.

Τα καθαρά έσοδα από προµήθειες παρουσίασαν αύξηση κατά 18,14% το 2005 σε σχέση µε το 2004 ενώ ως ποσοστό επί των λειτουργικών εσόδων του Οµίλου ASPIS BANK αποτέλεσαν το 28,57% και το 30,06% για το 2004 και το 2005 αντιστοίχως.

Τα συνολικά λειτουργικά έξοδα του Οµίλου ASPIS BANK παρουσίασαν µείωση κατά 4,08% το 2005 σε σχέση µε το 2004.

Κατά το 2005 ο Όµιλος ενέγραψε ζηµιά αποµείωσης δανείων η οποία αφορά σε δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών ύψους € 2,61 εκ., το µεγαλύτερο µέρος του οποίου, ήτοι ποσό ύψους € 2,02 εκ., προέρχεται από τον κλάδο της εταιρικής τραπεζικής της Τράπεζας. Τα καθαρά κέρδη προ φόρων του Οµίλου ASPIS BANK για τη χρήση 2005 διαµορφώθηκαν σε € 15,16 εκ. έναντι ζηµιών € 1,20 εκ. για τη χρήση 2004, τόσο λόγω της αύξησης των λειτουργικών εσόδων από τόκους και προµήθειες, κατά 8,56% και 18,14% αντιστοίχως, όσο και από την συµπίεση των λειτουργικών εξόδων. Το εµπορικό χαρτοφυλάκιο του Οµίλου ASPIS BANK παρουσίασε συνολική αύξηση της τάξεως του 26,49% κατά την 31.12.2005 σε σχέση µε την 31.12.2004 η οποία κατά βάση οφείλεται στην τοποθέτηση του Οµίλου ASPIS BANK σε οµολογίες του Ελληνικού ∆ηµοσίου εντός της χρήσης του 2005. Κατά την 31.12.2005 το 57,26% του συνόλου των χορηγήσεων του Οµίλου ASPIS BANK προέρχεται από χορηγήσεις προς ιδιώτες, µε τα στεγαστικά δάνεια να ανέρχονται σε € 858,98 εκ., αποτελώντας το 51,60% των συνολικών χορηγήσεων. Σηµειώνεται ότι η κατηγορία των χορηγήσεων σε στεγαστικά δάνεια του Οµίλου ASPIS BANK παρουσίασε αύξηση ποσοστού 14,82% στις 31.12.2005 έναντι της 31.12.2004.

10

Οι µη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις1 του Οµίλου ASPIS BANK κατά την 31.12.2004 και 31.12.2005 ανέρχονται σε € 59,98 εκ. και € 73,42 εκ. αντιστοίχως αποτελώντας το 4,17% και 4,40% επί του συνολικού δανειακού χαρτοφυλακίου (Πηγή: Επεξεργασία από την Τράπεζα στοιχείων µη ελεγµένων από Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή). Ο λόγος των χορηγήσεων (προ προβλέψεων) προς καταθέσεις του Οµίλου ASPIS BANK για το 2004 ανήλθε σε 91,65% και για το 2005 σε 106,01%. Οι εκδοθείσες οµολογίες του Οµίλου ASPIS BANK ύψους € 250,62 εκ. κατά την 31.12.2005 συνίστανται σε: α) Έκδοση οµολογιακού δανείου µειωµένης εξασφάλισης ύψους € 50 εκ. από τη θυγατρική της Τράπεζας, ASPIS FINANCE Plc µε εγγυητή την Τράπεζα το οποίο έχει δανεισθεί στην Τράπεζα και β) Οµόλογα κυµαινόµενου επιτοκίου (Mortgage – backed FRNs), τα οποία εκδόθηκαν από τη Byzantium Finance Plc., - η οποία αποτελεί µια εταιρεία ειδικού σκοπού (Special Purpose Vehicle), που ιδρύθηκε µε σκοπό την τιτλοποίηση µέρους του χαρτοφυλακίου των στεγαστικών δανείων της Τράπεζας.

Ο συνολικός δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας της Τράπεζας κατά την 30.06.2006 ανήλθε σε 10,31% από 10,78% την 31.12.2005. Σύµφωνα µε τους κανόνες της Τράπεζας της Ελλάδος, απαιτείται ως ελάχιστη κεφαλαιακή βάση το 8% των σταθµισµένων κατά τον κίνδυνο στοιχείων ενεργητικού.

ΕΠΕΝ∆ΥΤΙΚΟΙ ΚΙΝ∆ΥΝΟΙ

Οι σηµαντικότεροι κίνδυνοι που συνδέονται µε την Τράπεζα, την αγορά που δραστηριοποιείται καθώς και µε την παρούσα έκδοση έχουν ως ακολούθως:

• Χρηµατοοικονοµικοί κίνδυνοι: Πιστωτικός Κίνδυνος, Κίνδυνος Αγοράς, Κίνδυνος Ρευστότητας και Λειτουργικός Κίνδυνος

• Κίνδυνοι απάτης και άλλης µορφής παράνοµων δραστηριοτήτων των υπαλλήλων της

• Κίνδυνος εξάρτησης από τα βασικά στελέχη της

• Κίνδυνος αύξησης των µη εξυπηρετούµενων δανείων

• Αλλαγές Θεσµικού και Κανονιστικού Πλαισίου Λειτουργίας των Τραπεζών

• Οικονοµικές, πολιτικές εξελίξεις και σηµαντικά γεγονότα στην Ελλάδα

• Ανταγωνισµός

• Η Χρηµατιστηριακή τιµή της µετοχής της Τράπεζας παρουσιάζει διακυµάνσεις • Η Χρηµατιστηριακή τιµή της µετοχής της Τράπεζας ενδέχεται να σηµειώσει πτώση

κατά τη διάρκεια ή µετά τη λήξη της περιόδου άσκησης των δικαιωµάτων προτίµησης

1 Περιλαµβάνονται τα δάνεια που έχουν αχθεί σε οριστική καθυστέρηση (άνω των 180 ηµερών) καθώς και τα χρεωστικά υπόλοιπα από χρηµατιστηριακές συναλλαγές άνω του ενός έτους.

11

2 ΠΑΡΑΓΟΝΤΕΣ ΚΙΝ∆ΥΝΟΥ

Εκτός από τις πληροφορίες που περιέχονται στο παρόν Ενηµερωτικό ∆ελτίο για την ASPIS BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (εφεξής «η Τράπεζα» ή «η ASPIS BANK» ή «η Εκδότρια») και τον Όµιλό της (εφεξής «ο Όµιλος ASPIS BANK»), οι επενδυτές πρέπει να λάβουν υπόψη τους και τους ακόλουθους επενδυτικούς κινδύνους, προτού λάβουν οποιαδήποτε απόφαση επένδυσης στις µετοχές της Τράπεζας. Εάν επέλθει οποιοδήποτε από τα γεγονότα που περιγράφονται παρακάτω, η Τράπεζα, η χρηµατοοικονοµική θέση της ή/και τα αποτελέσµατά της ενδέχεται να επηρεαστούν δυσµενώς και ουσιωδώς και, ανάλογα, µπορεί να σηµειωθεί πτώση στην αξία και την τιµή πώλησης των κοινών ονοµαστικών µετοχών της, οδηγώντας σε απώλεια του συνόλου ή µέρους οποιασδήποτε επένδυσης σε αυτές. Επιπρόσθετα, οι κίνδυνοι και οι αβεβαιότητες που περιγράφονται παρακάτω µπορεί να µην είναι οι µόνοι που ενδεχοµένως να αντιµετωπίσει η Τράπεζα. Πρόσθετοι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που επί του παρόντος δεν είναι γνωστοί ή που θεωρούνται επουσιώδεις, µπορεί να επιδράσουν δυσµενώς στις επιχειρηµατικές δραστηριότητες της Τράπεζας.

ΚΙΝ∆ΥΝΟΙ ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΤΗΝ ΤΡΑΠΕΖΑ

Χρηµατοοικονοµικοί κίνδυνοι

Τα έσοδα εκµετάλλευσης της Τράπεζας προέρχονται από τόκους, προµήθειες, χρηµατοοικονοµικές πράξεις σε κινητές αξίες, κλπ. Επιπλέον, στον Όµιλο ASPIS BANK ανήκουν εταιρείες που δραστηριοποιούνται στον ευρύτερο χρηµατοπιστωτικό τοµέα όπως είναι η ASPIS INTERNATIONAL Α.Ε. ∆ιαχείρισης Αµοιβαίων Κεφαλαίων, η ASPIS Α.Ε. Χρηµατοδοτικής Μίσθωσης, η ASPIS A.E. Λειτουργικών Μισθώσεων και η ASPIS Α.Ε. Μεσιτείας Ασφαλίσεων. Ο Όµιλος ASPIS BANK, λόγω της φύσης των εργασιών του, εκτίθεται σε µια σειρά από κινδύνους, οι σηµαντικότεροι από τους οποίους είναι ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος αγοράς, ο κίνδυνος ρευστότητας και ο λειτουργικός κίνδυνος. Αποτυχία της ASPIS BANK να ελέγξει αποτελεσµατικά κάποιον από τους παραπάνω κινδύνους, θα µπορούσε να έχει ουσιώδεις δυσµενείς επιπτώσεις τόσο στα αποτελέσµατα της όσο και στη φήµη της.

Πιστωτικός Κίνδυνος: Πιστωτικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος οικονοµικής ζηµίας που σχετίζεται µε την αθέτηση από τον οφειλέτη των συµβατικών υποχρεώσεών του προς την Τράπεζα. Ο πιστωτικός κίνδυνος συνδέεται µε τις εργασίες χορηγήσεων, καθώς και µε άλλες εργασίες, στο πλαίσιο των οποίων η Τράπεζα εκτίθεται στον κίνδυνο αθέτησης των υποχρεώσεων του αντισυµβαλλοµένου της. Η αθέτηση εκ µέρους του αντισυµβαλλοµένου της Τράπεζας µπορεί να προκληθεί από διάφορες αιτίες, οι οποίες δεν µπορούν να εκτιµηθούν µε ακρίβεια από την Τράπεζα κατά το χρόνο σύναψης της σχετικής συναλλαγής. Επιπλέον, η Τράπεζα δεν µπορεί να διαβεβαιώσει εάν και πότε θα είναι διαθέσιµη για το ελληνικό τραπεζικό σύστηµα ολοκληρωµένη και συνολική βάση πληροφόρησης. Το σύστηµα <<Τειρεσίας>>, το οποίο παρακολουθεί πελάτες µε αθέτηση υποχρεώσεων για το σύνολο του τραπεζικού συστήµατος στην Ελλάδα, παρακολουθεί µε σχετική αξιοπιστία τις περιπτώσεις αθέτησης, αλλά δεν παρέχει πληροφόρηση ως προς το συνολικό ποσό ενήµερων δανείων κάθε οφειλέτη. Παρότι το σύστηµα <<Τειρεσίας>> είναι στη διαδικασία συγκρότησης µιας βάσης δεδοµένων για τα ενήµερα δάνεια, η βάση αυτή δεν είναι πλήρης και δεν µπορεί να υπάρξει διαβεβαίωση ως προς το αν και πότε θα καταστεί διαθέσιµη, ολοκληρωµένη και αξιόπιστη βάση δεδοµένων. Κατά συνέπεια, η Τράπεζα διατρέχει τον κίνδυνο οι αντισυµβαλλόµενοί της να έχουν δανεισθεί από άλλες τράπεζες χρηµατικά ποσά που υπερβαίνουν τις δυνατότητές τους.

12

Κίνδυνος Αγοράς: Ο κίνδυνος αγοράς περιλαµβάνει, ενδεικτικά, κινδύνους επιτοκίων, ισοτιµιών συναλλάγµατος και τιµών κινητών αξιών. Μεταβολές στα επίπεδα επιτοκίων, στις καµπύλες απόδοσης και στα επιτοκιακά περιθώρια ενδέχεται να επηρεάσουν το καθαρό επιτοκιακό περιθώριο της Τράπεζας. ∆ιακυµάνσεις στις συναλλαγµατικές ισοτιµίες επηρεάζουν την αξία του ενεργητικού και του παθητικού της Τράπεζας, στο βαθµό που εκφράζονται σε ξένο νόµισµα, καθώς και την αξία των περιουσιακών της στοιχείων σε συνάλλαγµα, και ενδέχεται περαιτέρω να επηρεάσουν τα έσοδα της Τράπεζας από πράξεις συναλλάγµατος. Η απόδοση των χρηµατοοικονοµικών αγορών ενδέχεται να προκαλέσει διακυµάνσεις στην αξία του επενδυτικού χαρτοφυλακίου και του χαρτοφυλακίου συναλλαγών της Τράπεζας. Η Τράπεζα έχει υιοθετήσει µεθόδους διαχείρισης κινδύνων, προκειµένου να µετριάσει και να ελέγξει τους ανωτέρω κινδύνους αγοράς, αλλά και άλλους κινδύνους στους οποίους επίσης εκτίθεται. Ωστόσο, είναι δύσκολο να προβλεφθούν µε ακρίβεια τυχόν µεταβολές στις οικονοµικές συνθήκες και τις συνθήκες της αγοράς και οι συνέπειες που οι µεταβολές αυτές θα ήταν δυνατόν να έχουν στην οικονοµική απόδοση και επιχειρηµατική δραστηριότητα της Τράπεζας.

Κίνδυνος Ρευστότητας: Ως κίνδυνος ρευστότητας ορίζεται ο κίνδυνος αδυναµίας ενός χρηµατοπιστωτικού ιδρύµατος να καλύψει τις χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις του όταν αυτές καταστούν απαιτητές λόγω ανεπαρκούς ρευστότητας. Η ενίσχυση της ρευστότητας της Τράπεζας πηγάζει κυρίως από τις καταθέσεις των πελατών και σε µικρότερο βαθµό από το διατραπεζικό δανεισµό.

Η ∆ιεύθυνση Μέτρησης Κινδύνων σε συνεργασία µε τη ∆ιεύθυνση Οικονοµικών Υπηρεσιών παρακολουθεί τις χρηµατοροές της Τράπεζας, τα διαθέσιµα, τις κατανοµές των µεταβολών των χορηγήσεων και καταθέσεων και της ληκτότητας και µετράει την ικανότητα της Τράπεζας να ανταποκριθεί στον κίνδυνο αυτό. Συντάσσει σχετικές αναφορές που παρουσιάζουν την παρούσα κατάσταση της ρευστότητας και την ιστορική εξέλιξή της, προς ενηµέρωση της ∆ιοίκησης, προκειµένου η Τράπεζα να αντιµετωπίζει τον κίνδυνο ρευστότητας.

Ωστόσο είναι δύσκολο να προβλεφθεί µε ακρίβεια η χρονική στιγµή που οι χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις θα καταστούν απαιτητές και η υφιστάµενη ρευστότητα δεν θα είναι επαρκής για να τις καλύψει.

Λειτουργικός Κίνδυνος: Ο λειτουργικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος ζηµίας από ανεπάρκεια ή αστοχία εσωτερικών διαδικασιών ή από εξωτερικά γεγονότα, είτε εσκεµµένα, είτε τυχαία, είτε από φυσικές αιτίες. Οι εσωτερικές διαδικασίες περιλαµβάνουν ενδεικτικά το σύστηµα εσωτερικού ελέγχου, το ανθρώπινο δυναµικό και τα πληροφορικά συστήµατα. Τα εξωτερικά γεγονότα περιλαµβάνουν πληµµύρες, πυρκαϊές, σεισµούς ή τροµοκρατικές ενέργειες, απάτη από υπαλλήλους ή τρίτους, λάθη από υπαλλήλους, µη συµµόρφωση µε κανονιστικές διατάξεις ή κανόνες επιχειρηµατικής δεοντολογίας, ή δυσλειτουργία εξοπλισµού. Η Τράπεζα δεν µπορεί να εγγυηθεί ότι δεν θα προκύψουν τέτοια περιστατικά ή ότι, εάν προκύψουν, θα αντιµετωπιστούν επιτυχώς. Η αστοχία µιας εσωτερικής διαδικασίας ή η πραγµατοποίηση ενός εξωτερικού γεγονότος θα µπορούσε να προκαλέσει απώλεια στοιχείων πελατών και αδυναµία εξυπηρέτησής τους, που µπορεί να έχουν ουσιώδεις δυσµενείς επιπτώσεις στην οικονοµική κατάσταση και τα αποτελέσµατα του Οµίλου ASPIS BANK.

13

Κίνδυνοι απάτης και άλλης µορφής παράνοµων δραστηριοτήτων των υπαλλήλων της

Στις δραστηριότητες της Τράπεζας συµπεριλαµβάνονται εγκρίσεις χορηγήσεων και διαχείριση µεγάλων χρηµατικών ποσών µε αποτέλεσµα η εύρυθµη λειτουργία της να εξαρτάται σε µεγάλο βαθµό από την ειλικρίνεια και την τιµιότητα των υπαλλήλων της. Παρά την ύπαρξη προηγµένων συστηµάτων διαχείρισης κινδύνων, διαδικασιών, οργανωτικών δοµών, εσωτερικού ελέγχου και ελέγχου νοµιµοποίησης εσόδων από παράνοµες δραστηριότητες, η Τράπεζα παραµένει εκτεθειµένη σε τέτοιου είδους κινδύνους.

Κίνδυνος εξάρτησης από τα βασικά στελέχη της

Η διαχείριση και η λειτουργία της Τράπεζας βασίζεται στη ∆ιοίκηση και στα βασικά της στελέχη. Πιθανή ταυτόχρονη απώλεια των υπηρεσιών κάποιων εκ των βασικών στελεχών θα µπορούσε να έχει αρνητική επίδραση στις δραστηριότητες της Τράπεζας, στη χρηµατοοικονοµική της θέση και στα αποτελέσµατά της.

Κίνδυνος αύξησης των µη εξυπηρετούµενων δανείων

Την 31.12.2005 και την 30.06.2006 τα µη εξυπηρετούµενα δάνεια1 αντιπροσώπευαν ποσοστό περίπου 4,40% και 4,28% αντίστοιχα του συνολικού δανειακού χαρτοφυλακίου του Οµίλου ASPIS BANK. Η Τράπεζα εφαρµόζει διαδικασίες έγκρισης και παρακολούθησης δανείων, σε µια προσπάθεια βελτίωσης της ποιότητας του χαρτοφυλακίου δανείων της και µείωσης του ύψους των µελλοντικών προβλέψεων για µη εξυπηρετούµενα δάνεια. Ωστόσο, δεν µπορεί να υπάρξει διαβεβαίωση ότι οι διαδικασίες αυτές θα µειώσουν το ποσοστό των µη εξυπηρετούµενων δανείων. Μελλοντικές προβλέψεις για µη εξυπηρετούµενα δάνεια θα µπορούσαν να έχουν δυσµενείς επιπτώσεις στα λειτουργικά αποτελέσµατα της Τράπεζας. Επιπρόσθετα, εξωγενείς παράγοντες, όπως τυχόν ύφεση στην παγκόσµια οικονοµία ενδέχεται να οδηγήσουν σε αύξηση του ποσοστού των µη εξυπηρετούµενων δανείων.

ΚΙΝ∆ΥΝΟΙ ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΤΗΝ ΑΓΟΡΑ ΠΟΥ ∆ΡΑΣΤΗΡΙΟΠΟΙΕΙΤΑΙ Η ΕΚ∆ΟΤΡΙΑ

Αλλαγές Θεσµικού και Κανονιστικού Πλαισίου Λειτουργίας των Τραπεζών

Στο πλαίσιο της εναρµόνισης του θεσµικού πλαισίου λειτουργίας των Τραπεζών στην Ελλάδα µε τις σχετικές οδηγίες της Ευρωπαϊκής Ένωσης και της εύρυθµης λειτουργίας της Ελληνικής Τραπεζικής Αγοράς έχουν επέλθει σηµαντικές αλλαγές µε την εισαγωγή νέων νόµων, κανονιστικών ρυθµίσεων και τροποποίηση παλαιών. Η συνεχής µετεξέλιξη του ευρωπαϊκού και διεθνούς τραπεζικού συστήµατος δηµιουργεί προϋποθέσεις και προσδοκίες για περαιτέρω αλλαγές στο θεσµικό πλαίσιο οι οποίες ενδέχεται να επηρεάσουν σε µικρό ή µεγάλο βαθµό τη χρηµατοοικονοµική θέση και τα αποτελέσµατα της Τράπεζας. Ενδεχόµενη υποχρέωση της Τράπεζας να αυξήσει τις προβλέψεις ή τα αποθεµατικά της, ως αποτέλεσµα θεσµικών ή κανονιστικών µεταρρυθµίσεων, θα µπορούσε να έχει αρνητική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση και τα αποτελέσµατά της.


14

Οικονοµικές, πολιτικές εξελίξεις και σηµαντικά γεγονότα στην Ελλάδα

Στο βαθµό που υπάρχει άµεση αλληλεπίδραση (συσχέτιση) µεταξύ της οικονοµικής πολιτικής και της πιστωτικής επέκτασης, ενδεχόµενες αλλαγές της οικονοµικής πολιτικής επηρεάζουν άµεσα τα µεγέθη του Ισολογισµού καθώς και τα αποτελέσµατα της Τράπεζας. Επιπλέον, σηµαντικές πολιτικές εξελίξεις οι οποίες έχουν άµεση επίπτωση στην πορεία της Ελληνικής Οικονοµίας καθώς και µεγάλες φυσικές καταστροφές (σεισµοί, πληµµύρες) και τροµοκρατικές επιθέσεις, ενδέχεται να επηρεάσουν τα µεγέθη και την κερδοφορία της Τράπεζας.

Ανταγωνισµός Η απελευθέρωση του ελληνικού πιστωτικού συστήµατος, ο υψηλός βαθµός συγκέντρωσης, η λειτουργία των ελληνικών τραπεζών στο πλαίσιο του ενιαίου περιβάλλοντος της ευρωζώνης η οποία ακολουθήθηκε από πτώση των επιτοκίων, επακόλουθη συρρίκνωση των επιτοκιακών περιθωρίων και εντατικοποίηση του ανταγωνισµού σε διεθνές πλέον επίπεδο, ασκεί επιδράσεις στην κερδοφορία της Τράπεζας. Ενδεχόµενο νέο κύµα συγχωνεύσεων και εξαγορών στην ελληνική τραπεζική αγορά το οποίο θα εντείνει περαιτέρω τον ανταγωνισµό, ενδέχεται να επηρεάσει και αυτό µε την σειρά του την πορεία των µεγεθών της Τράπεζας.

ΚΙΝ∆ΥΝΟΙ ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΤΗΝ ΠΑΡΟΥΣΑ ΕΚ∆ΟΣΗ

Η Χρηµατιστηριακή τιµή της µετοχής της Τράπεζας παρουσιάζει διακυµάνσεις Οι επενδυτές πρέπει να γνωρίζουν ότι η τιµή της µετοχής της Τράπεζας ενδέχεται να παρουσιάσει σηµαντικές διακυµάνσεις κατά τη διαπραγµάτευση της στο Χρηµατιστήριο Αθηνών και σε καµιά περίπτωση δεν είναι εξασφαλισµένοι απέναντι στον επενδυτικό κίνδυνο της υποτίµησης της αξίας της επένδυσής τους. Η πορεία της τιµής της µετοχής της Τράπεζας ενδέχεται να επηρεαστεί είτε από παράγοντες, οι οποίοι επηρεάζουν το σύνολο της ελληνικής κεφαλαιαγοράς και δεν ελέγχονται από την Τράπεζα, είτε από γεγονότα που αφορούν αποκλειστικά την Τράπεζα. Για κάθε µία από τις δύο αυτές κατηγορίες, παρατίθενται συνοπτικά ορισµένοι παράγοντες παρακάτω :

Α) Παράγοντες που επηρεάζουν το σύνολο της ελληνικής κεφαλαιαγοράς και δεν ελέγχονται από την Τράπεζα

• Κατάσταση της ελληνικής αλλά και της διεθνούς οικονοµίας

• Κατάσταση του τραπεζικού κλάδου στην Ελλάδα και το εξωτερικό

• Πολιτικές εξελίξεις στην Ελλάδα και το εξωτερικό

• Χαµηλή ρευστότητα και έντονες διακυµάνσεις τιµών στο Χρηµατιστήριο Αθηνών

• Συνθήκες ανταγωνισµού στην ελληνική τραπεζική αγορά

• Εκτιµήσεις οίκων πιστοληπτικών αξιολόγησης – χρηµατιστηριακών αναλυτών

Β) Παράγοντες που αφορούν αποκλειστικά την Τράπεζα

• ∆ιακυµάνσεις στα αποτελέσµατα της Τράπεζας

• Σηµαντικές µεταβολές στην µετοχική σύνθεση και διοίκηση της Τράπεζας

• Εταιρικές Ανακοινώσεις της Τράπεζας

15

Η Χρηµατιστηριακή τιµή της µετοχής της Τράπεζας ενδέχεται να σηµειώσει πτώση κατά τη διάρκεια ή µετά τη λήξη της περιόδου άσκησης των δικαιωµάτων προτίµησης

Η Τράπεζα δεν µπορεί να εγγυηθεί ότι η χρηµατιστηριακή τιµή της µετοχής της δεν θα µειωθεί σε επίπεδα χαµηλότερα της τιµής διάθεσης των νέων µετοχών της. Εφόσον συµβεί κάτι τέτοιο, οι επενδυτές που άσκησαν τα δικαιώµατά τους θα υποστούν ζηµιά εξ αποτιµήσεως. Η Τράπεζα δεν µπορεί να εγγυηθεί στους επενδυτές της ότι, µετά την άσκηση των δικαιωµάτων τους, θα έχουν τη δυνατότητα να πωλήσουν τις µετοχές τους σε τιµή ίση ή µεγαλύτερη από αυτή της τιµής διάθεσης. Επιπλέον, οι επενδυτές θα µπορούν να πωλήσουν τις νέες µετοχές που θα αποκτήσουν από την παρούσα αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου µετά την καταχώρηση αυτών των µετοχών στους λογαριασµούς αξιών τους, που θα πραγµατοποιηθεί µετά την ολοκλήρωση της διαδικασίας έκδοσης.

Η εισαγωγή και έναρξη διαπραγµάτευσης των νέων µετοχών στο Χ.Α. προϋποθέτει την υποβολή συγκεκριµένων εγγράφων προς το ∆.Σ. του Χ.Α. και την έγκρισή του για την έναρξη διαπραγµάτευσης των νέων µετοχών. Η Τράπεζα δεν µπορεί να διαβεβαιώσει ότι η έγκριση αυτή θα ληφθεί στον εκτιµώµενο χρόνο.

16

3 ΕΓΓΡΑΦΟ ΑΝΑΦΟΡΑΣ

3.1 ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ

Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις των χρήσεων που έληξαν στις 31.12.2003 και 31.12.2004 συντάχθηκαν από την Τράπεζα για τους σκοπούς του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου κατ’ εφαρµογή των διατάξεων της παραγράφου 20.1 του Παραρτήµατος Ι του Κανονισµού 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων, βάσει των Ελληνικών Γενικά Παραδεκτών Λογιστικών Αρχών (Ε.Γ.Π.Λ.Α.), και του Κ.Ν.2190/1920 και έχουν ελεγχθεί από τακτικούς ορκωτούς ελεγκτές - λογιστές (βλ. ενότητα 3.4.2. «Οικονοµικός και Λογιστικός Έλεγχος Αναδιατυπωµένων Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων των Χρήσεων 2003 και 2004» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου).

Οι δηµοσιευµένες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης 2005 συντάχθηκαν σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα/∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π.) και παρουσιάζονται στο παρόν Ενηµερωτικό ∆ελτίο, όπως προβλέπεται από τις διατάξεις του Παραρτήµατος Ι, ενότητα 20.1 του Κανονισµού (Ε.Κ.) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων συνοδευόµενες από τις συγκριτικές οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης 2004. Οι εν λόγω οικονοµικές καταστάσεις έχουν ελεγχθεί από τακτικούς ορκωτούς ελεγκτές – λογιστές (βλ. ενότητα 3.4.3. «Τακτικός Έλεγχος ∆ηµοσιευµένων Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων της Χρήσης 2005» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου).

Οι δηµοσιευµένες ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 01.01 –30.06.2006, συντάχθηκαν από την Τράπεζα σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα/∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π.), παρουσιάζονται στο παρόν Ενηµερωτικό ∆ελτίο, όπως προβλέπεται από τις διατάξεις του Παραρτήµατος Ι, ενότητα 20.6 του Κανονισµού (Ε.Κ.) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων συνοδευόµενες από τις συγκριτικές οικονοµικές καταστάσεις της αντίστοιχης περιόδου του 2005 και έχουν επισκοπηθεί από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΝΑ∆ΙΑΤΥΠΩΜΕΝΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ KATA Ε.Γ.Λ.Σ.

(ποσά σε € εκ.) * 2003 2004

Καθαρά έσοδα από τόκους 43,77 43,00

Έσοδα από τίτλους 0,11 0,08

Καθαρά έσοδα από προµήθειες 17,67 23,60

Αποτελέσµατα Χρηµ/κών πράξεων 2,70 1,93

Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης 1,38 2,25

Μικτά έσοδα εκµετάλλευσης 65,62 70,86

Λειτουργικά έξοδα 52,59 62,99

Λειτουργικά κέρδη 13,03 7,86

Κέρδη προ αποσβέσεων προβλέψεων και φόρων 11,60 6,24

Ολικά αποτελέσµατα εκµετάλλευσης -4,09 -38,55

Κέρδη / ζηµιές προ φόρων -0,36 -38,14

17

Κέρδη / ζηµιές προ φόρων Μετόχων ASPIS BANK -0,32 -38,00

Κέρδη / ζηµιές µετά από φόρους Μετόχων ASPIS BANK -1,46 -39,95

* Τυχόν αποκλίσεις στα σύνολα από το άθροισµα των επιµέρους µεγεθών οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις.

Πηγή: Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις οι οποίες συντάχθηκαν από την Τράπεζα για τους σκοπούς του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου κατ΄ εφαρµογή των διατάξεων της παραγράφου 20.1 του Παραρτήµατος Ι του Κανονισµού 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων βάσει Ε.Γ.Π.Λ.Α. και ελέγχθηκαν από την Ελεγκτική Εταιρεία PricewaterhouseCoopers.

ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΝΑ∆ΙΑΤΥΠΩΜΕΝΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΩΝ ΚΑΤΑ Ε.Γ.Λ.Σ.

(ποσά σε € εκ.) * 31.12.2003 31.12.2004

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Ταµείο & διαθέσιµα στην Κεντρική Τράπεζα 136,68 175,87

Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων 188,70 227,99

Καθαρές απαιτήσεις κατά πελατών 1.010,61 1.169,10

Οµολογίες και Άλλοι Τίτλοι Σταθερής Απόδοσης 195,48 75,27

Μετοχές και Άλλοι Τίτλοι Μεταβλητής Απόδοσης 12,66 14,86

Συµµετοχές σε µη Συνδεδεµένες Επιχειρήσεις 1,20 0,74

Συµµετοχές σε Συνδεδεµένες Επιχειρήσεις 0,06 0,00

Ασώµατες ακινητοποιήσεις (αναπόσβεστη αξία) 42,36 5,54

Ενσώµατες ακινητοποιήσεις (αναπόσβεστη αξία) 25,78 26,61

Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού 218,53 203,67

Προπληρωµένα Έξοδα και Έσοδα Εισπρακτέα 3,93 4,46

Σύνολο Ενεργητικού 1.836,00 1.904,12

Λογαριασµοί Τάξεως 2.751,98 2.963,68

ΠΑΘΗΤΙΚΟ

Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα 30,36 37,58

Υποχρεώσεις προς Πελάτες 1.493,70 1.568,73

Λοιπά στοιχεία παθητικού 187,32 182,38

Προεισπραγµένα έσοδα και πληρωτέα έξοδα 7,74 5,50

Προβλέψεις για Κινδύνους και Βάρη 4,04 2,78

Σύνολο Υποχρεώσεων 1.723,17 1.796,98

Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 112,32 105,80

∆ικαιώµατα Μειοψηφίας 0,51 1,34

Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Οµίλου ASPIS BANK 112,83 107,14

Σύνολο Παθητικού 1.836,00 1.904,12




ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΤΑ ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π.

(ποσά σε € εκ.) * 2004 2005

Καθαρά έσοδα από τόκους ** 47,22 51,26

% επί των λειτουργικών εσόδων 59,19% 57,23%

Πλέον: Καθαρά έσοδα από προµήθειες 22,79 26,93

18


Πλέον: Έσοδα από µερίσµατα 0,08 0,04

Πλέον: Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων ** 4,84 5,06

Πλέον: Καθαρό αποτέλεσµα πώλησης χρηµατοοικονοµικών µέσων που δεν ανήκουν στο εµπορικό χαρτοφυλάκιο ** -0,48 0,01

Πλέον: Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης 5,33 6,27

Σύνολο λειτουργικών εσόδων 79,78 89,57

Μείον : Γενικά λειτουργικά έξοδα ** 75,17 71,80

% επί των λειτουργικών εσόδων 94,22% 80,16 %

Λειτουργικά κέρδη 4,61 17,77


Αποµείωση δανείων και απαιτήσεων 3,41 2,61

Καθαρό κέρδος προ φόρων 1,20 15,16


Καθαρό κέρδος/ζηµία µετά φόρων -1,21 11,10

% επί των λειτουργικών εσόδων -1,52% 12,39 %


** Τα κονδύλια αυτά εµφανίζονται διαφοροποιηµένα σε σχέση µε τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης 2005. Αποτελούν τροποποιήσεις κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσµάτων της χρήσης 2005 στις οποίες προέβη η Τράπεζα και οι οποίες παρατίθενται αναλυτικά στην ενότητα 3.17.4.5 «Τροποποιήσεις κονδυλίων από τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις του 2005» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου. H ορθότητα των εν λόγω τροποποιήσεων βεβαιώνεται από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

Πηγή: Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις που συντάχθηκαν από την Τράπεζα βάσει ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. για τη χρήση 2005, οι οποίες έχουν ελεγχθεί από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΩΝ ΚΑΤΑ ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π.

(ποσά σε € εκ.) * 2004 2005



Απαιτήσεις κατά Πιστωτικών Ιδρυµάτων 258,88 362,31

Εµπορικές επενδύσεις 3,60 4,56

Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα 0,00 1,36


Συµµετοχές σε θυγατρικές & συνδεδεµένες επιχειρήσεις 0,02 0,00

Χρεόγραφα επενδύσεων 65,86 68,77

Ενσώµατα & ασώµατα πάγια στοιχεία 32,18 32,66

Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση 8,18 5,33

Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού ** 37,51 36,89

Σύνολο Ενεργητικού ** 1.977,44 2.200,22

ΠΑΘΗΤΙΚΟ

Υποχρεώσεις προς Πιστωτικά Ιδρύµατα 37,59 222,73



Φορολογική υποχρέωση χρήσης 1,55 0,29

Λοιπά Στοιχεία Παθητικού ** 38,02 38,73

Παροχές σε εργαζοµένους 2,47 2,35

19

Εκδοθείσες οµολογίες 229,42 250,62

Σύνολο Παθητικού ** 1.875,43 2.085,31


∆ικαιώµατα µειοψηφίας 1,31 1,17


Σύνολο Παθητικού και Ιδίων Κεφαλαίων ** 1.977,44 2.200,22


** Τα κονδύλια αυτά εµφανίζονται διαφοροποιηµένα σε σχέση µε τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης 2005. Αποτελούν τροποποιήσεις κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσµάτων της χρήσης 2005 στις οποίες προέβη η Τράπεζα και οι οποίες παρατίθενται αναλυτικά στην ενότητα 3.17.4.5 «Τροποποιήσεις κονδυλίων από τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις του 2005» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου.

Πηγή: Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις που συντάχθηκαν από την Τράπεζα βάσει ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. για τη χρήση 2005 και για την ενδιάµεση περίοδο 01.01 – 30.06.2006 (ως προς τα τροποπoιηµένα κονδύλια), οι οποίες έχουν ελεγχθεί και επισκοπηθεί αντιστοίχως από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

(ποσά σε € εκ.)* 1/1-30/6/2005 1/1-30/6/2006

Καθαρά έσοδα από τόκους** 24,24 26,16


Καθαρά έσοδα από προµήθειες** 12,88 14,37


Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων** 1,86 0,80



Σύνολο λειτουργικών εξόδων 37,19 38,14

Κέρδη προ φόρων 4,60 7,43


Κέρδη µετά από φόρους 4,00 5,81



** Το ποσό που αντιστοιχεί στο συγκεκριµένο κονδύλι και αφορά την περίοδο 01.01-30.06.2005, προκύπτει από την τροποποίηση κονδυλίων για τη χρήση 2005. Η Τράπεζα προέβη στις εν λόγω τροποποιήσεις κονδυλίων κατά τη σύνταξη των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων της περιόδου 01.01-30.06.2006. Αναλυτική περιγραφή των τροποποιήσεων αυτών δίνεται στην ενότητα 3.17.4.5 µε τίτλο «Τροποποιήσεις κονδυλίων από τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις του 2005».

Πηγή: Ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις που συντάχθηκαν από την Τράπεζα βάσει ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. για την περίοδο 01.01-30.06.2006, οι οποίες έχουν επισκοπηθεί από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΩΝ

(ποσά σε € εκατ.)* 31/12/2005 30/6/2006




Επενδύσεις εµπορικού κεφαλαίου 4,56 6,89

Παράγωγα χρηµατοπιστωτικά µέσα - απαιτήσεις 1,36 0,11

Απαιτήσεις κατά πελατών 1.622,04 1.709,94

Επενδύσεις σε λοιπά χρεόγραφα 68,77 53,04



20

Λοιπά στοιχεία ενεργητικού** 42,22 43,62

Σύνολο Ενεργητικού** 2.200,22 2.267,74

ΠΑΘΗΤΙΚΟ





Λοιπά στοιχεία παθητικού** 38,73 35,22


Σύνολο Παθητικού** 2.085,31 2.145,00




Σύνολο Υποχρεώσεων και Ιδίων Κεφαλαίων** 2.200,22 2.267,74





Αναλυτική πληροφόρηση για το σύνολο των οικονοµικών µεγεθών για τις χρήσεις 2003, 2004 και 2005, καθώς και για την ενδιάµεση περίοδο από 01.01 έως 30.06.2006 παρατίθενται στην ενότητα 3.17 µε τίτλο «Απολογιστικές Χρηµατοοικονοµικές Πληροφορίες» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου. Για επεξηγήσεις σχετικά µε τις διαφορές στα µεγέθη της χρήσης 2004 µεταξύ ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. και Ε.Γ.Π.Λ.Α. βλέπε ενότητα 3.17.2 µε τίτλο «Περίληψη των διαφορών µεταξύ ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. και Ε.Γ.Π.Λ.Α.» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου.

3.2 ΥΠΕΥΘΥΝΑ ΠΡΟΣΩΠΑ

Στο παρόν Ενηµερωτικό ∆ελτίο περιέχονται και παρουσιάζονται µε εύληπτο τρόπο όλες οι πληροφορίες που είναι απαραίτητες προκειµένου οι επενδυτές να µπορούν µε εµπεριστατωµένο τρόπο να αξιολογούν τα περιουσιακά στοιχεία, τη χρηµατοοικονοµική κατάσταση, τα αποτελέσµατα και τις προοπτικές του Οµίλου ASPIS BANK, καθώς και τα δικαιώµατα που απορρέουν από τις κοινές ονοµαστικές µετοχές της Τράπεζας.

Το παρόν Ενηµερωτικό ∆ελτίο αποτελείται από α) το Περιληπτικό Σηµείωµα β) τους Παράγοντες Κινδύνου, γ) το Έγγραφο Αναφοράς, δ) το Σηµείωµα Μετοχικού Τίτλου και ε) το Παράρτηµα.

21

Η σύνταξη και διάθεση του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου έγινε σύµφωνα µε τις διατάξεις της ισχύουσας νοµοθεσίας. Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ενέκρινε το περιεχόµενο του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου µόνο όσον αφορά την κάλυψη των αναγκών πληροφόρησης του επενδυτικού κοινού, όπως αυτές καθορίζονται από τις διατάξεις του Κανονισµού (ΕΚ) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων, και θα είναι διαθέσιµο στο επενδυτικό κοινό σε ηλεκτρονική µορφή στην ηλεκτρονική διεύθυνση του Χρηµατιστηρίου Αθηνών www.ase.gr και στην ιστοσελίδα της ASPIS BANK www.aspisbank.gr, σύµφωνα µε το άρθρο 14, παρ. 2 του Ν. 3401/2005, όπως ισχύει. Επίσης, το Ενηµερωτικό ∆ελτίο θα είναι διαθέσιµο στο επενδυτικό κοινό και σε έντυπη µορφή στα κατά τόπους καταστήµατα της Τράπεζας κατά τη διάρκεια της περιόδου άσκησης των δικαιωµάτων προτίµησης.

Το Ενηµερωτικό ∆ελτίο περιέχει κάθε πληροφορία της οποίας η δηµοσιοποίηση προβλέπεται από τον Κανονισµό (ΕΚ) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων και η οποία αφορά στον Όµιλο ASPIS BANK και στην παρούσα αύξηση µετοχικού κεφαλαίου. Η Τράπεζα, τα µέλη του ∆ιοικητικού της Συµβουλίου, τα φυσικά πρόσωπα, που είναι υπεύθυνα για τη σύνταξη του Ενηµερωτικού ∆ελτίου και ο Σύµβουλος Έκδοσης, βεβαιώνουν ότι αυτό έχει συνταχθεί σύµφωνα µε τις διατάξεις του Κανονισµού (ΕΚ) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων.

Η Τράπεζα, τα µέλη του ∆.Σ. και ο ∆ιευθυντής Τοµέα Οικονοµικών Υπηρεσιών είναι υπεύθυνοι για το σύνολο των οικονοµικών καταστάσεων του Οµίλου ASPIS BANK που έχουν περιληφθεί στο παρόν Ενηµερωτικό ∆ελτίο.

Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της ASPIS BANK για τις χρήσεις που έληξαν 31.12.2003 και 31.12.2004, συντάχθηκαν από την Τράπεζα για τους σκοπούς του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου, όπως προβλέπεται από τις διατάξεις του Παραρτήµατος Ι (ενότητα 20.1) του Κανονισµού (ΕΚ) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων, βάσει των Ελληνικών Γενικά Παραδεκτών Λογιστικών Αρχών (Ε.Γ.Π.Λ.Α.) και του Κ.Ν.2190/1920 και εγκρίθηκαν µε την από 02.08.2006 απόφαση του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της ASPIS BANK. Οι προαναφερόµενες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις έχουν ελεγχθεί από την PricewaterhouseCoopers Ανώνυµη Ελεγκτική Εταιρεία.

Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της Τράπεζας για τη χρήση που έληξε την 31.12.2005, συντάχθηκαν από την Τράπεζα βάσει των ∆ιεθνών Λογιστικών Προτύπων / ∆ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (∆.Λ.Π. / ∆.Π.Χ.Π) και του Κ.Ν.2190/1920 και εγκρίθηκαν µε την από 03.05.2006 Ετήσια Γενική Συνέλευση των µετόχων της ASPIS BANK. Οι προαναφερόµενες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις έχουν ελεγχθεί από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

Οι ενοποιηµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της Τράπεζας για την περίοδο 01.01-30.06.2006, συντάχθηκαν από την Τράπεζα βάσει των ∆ιεθνών Λογιστικών Προτύπων / ∆ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π) και του Κ.Ν.2190/1920, εγκρίθηκαν µε την από 28.08.2006 απόφαση του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της Τράπεζας και έχουν επισκοπηθεί από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

Τα υπεύθυνα πρόσωπα από πλευράς ASPIS BANK, τα οποία επιµελήθηκαν τη σύνταξη του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου είναι οι κ.κ.:

22

Κωνσταντίνος Καρατζάς, Πρόεδρος και ∆ιευθύνων Σύµβουλος της ASPIS BANK, Όθωνος 4, 105 57 Αθήνα, τηλ. 210 3364076

Μιχαήλ Πάππαρης, Γενικός ∆ιευθυντής της ASPIS BANK, Όθωνος 4, 105 57 Αθήνα, τηλ. 210 3364105

Γεώργιος ∆αγιάντης, Γενικός ∆ιευθυντής της ASPIS BANK, Όθωνος 4, 105 57 Αθήνα, τηλ. 210 3364043

Ευάγγελος Σταθόπουλος, ∆ιευθυντής Τοµέα Οικονοµικών Υπηρεσιών της ASPIS BANK, Οµήρου 22, 106 72 Αθήνα, τηλ. 210 3725160

Τα µέλη του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της Τράπεζας και τα υπεύθυνα πρόσωπα, εκ µέρους της Τράπεζας, που επιµελήθηκαν τη σύνταξη του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου είναι υπεύθυνα για το περιεχόµενο του Ενηµερωτικού ∆ελτίου και δηλώνουν ότι, έχουν λάβει γνώση και συµφωνούν µε το περιεχόµενο του Ενηµερωτικού ∆ελτίου και βεβαιώνουν υπεύθυνα ότι, αφού έλαβαν κάθε εύλογο µέτρο για το σκοπό αυτό, οι πληροφορίες που περιέχονται στο Ενηµερωτικό ∆ελτίο είναι, καθόσον γνωρίζουν αληθείς και δεν υπάρχουν παραλείψεις που να αλλοιώνουν το περιεχόµενό του.

Σύµβουλος Έκδοσης είναι η ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑ∆ΟΣ Α.Ε., η οποία δηλώνει ότι έχει λάβει γνώση και συµφωνεί µε το περιεχόµενο του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου και βεβαιώνει υπεύθυνα ότι, αφού έλαβε κάθε εύλογο µέτρο για το σκοπό αυτό, οι πληροφορίες που περιέχονται στο Ενηµερωτικό ∆ελτίο είναι, καθόσον γνωρίζει, αληθείς και δεν υπάρχουν παραλείψεις που να αλλοιώνουν το περιεχόµενό του.

Ο Σύµβουλος Έκδοσης, δηλώνει ότι δεν έχει συµφέροντα τα οποία να δύνανται να επηρεάσουν σηµαντικά την παρούσα αύξηση µετοχικού κεφαλαίου µε την εξαίρεση των αµοιβών που θα λάβει για τις παρεχόµενες υπηρεσίες του ως Συµβούλου Έκδοσης (Ενότητα 4.7 µε τίτλο «∆απάνες Έκδοσης») και το ότι έχει χορηγήσει οµολογιακό δάνειο ύψους € 30 εκ. στην ASPIS Α.Ε. ΧΡΗΜΑΤΟ∆ΟΤΙΚΗΣ ΜΙΣΘΩΣΗΣ (100% θυγατρική της ASPIS BANK).

3.3 ΝΟΜΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ

3.3.1 Συµπεράσµατα Νοµικού Ελέγχου

Κατόπιν αιτήµατος του Συµβούλου Έκδοσης διενεργήθηκε Νοµικός Έλεγχος για την Τράπεζα και την εταιρεία ASPIS LEASING A.E. η οποία αποτελεί και τη σηµαντικότερη θυγατρική της εταιρεία (βλ. ενότητα 3.11.3 του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου). Για τις υπόλοιπες εταιρείες που περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου ASPIS BANK, ήτοι ASPIS Ανώνυµη Εταιρεία Λειτουργικών Μισθώσεων (ASPIS CREDIT A.E.), ASPIS INTERNATIONAL Α.Ε.∆.Α.Κ., ASPIS A.E. ΜΕΣΙΤΕΙΑΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ, ΑSPIS FINANCE PLC και BYZANTIUM FINANCE PLC, δεν κρίθηκε σκόπιµο να διενεργηθεί νοµικός έλεγχος.

Ο εν λόγω Νοµικός Έλεγχος διενεργήθηκε από τη ∆ικηγορική Εταιρεία PI Partners (Α.Μ.∆.Σ.Α. 80019), Β. Σοφίας 35 Αθήνα, τηλ. 210 2886538, η οποία δεν συνδέεται και δεν διατηρεί οποιοδήποτε συµφέρον ή σχέση µε την Τράπεζα, εκτός από το ότι η PI Partners έχει αναλάβει την εκπροσώπηση της ASPIS A.E. Χρηµατοδοτικής Μίσθωσης ενώπιον των διοικητικών δικαστηρίων για µια φορολογική διαφορά, µε συµφωνηθέν ποσό αµοιβής € 5.000. Για την PI Partners, αρµόδιος νοµικός είναι ο κ. Γ. Μπερσής (Α.Μ.∆.Σ.Α. 21160).

23

Ο ως άνω Έκθεση Νοµικού Ελέγχου, µε ηµεροµηνία 18.09.2006, κάλυψε το διάστηµα από 30.06.03 µέχρι 18.09.2006 και επεκτάθηκε -κατά περίπτωση- και σε γεγονότα που έλαβαν χώρα σε προγενέστερη χρονική περίοδο. Ο Νοµικός Ελεγκτής έλαβε υπόψη του τα έγγραφα, τα πιστοποιητικά και τα λοιπά στοιχεία που παρασχέθηκαν από τον Όµιλο ASPIS BANK και διενήργησε τον έλεγχό του στα πλαίσια και για τους σκοπούς του Ν. 3401/2005 και του Κανονισµού (Ε.Κ.) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων.

Σηµειώνεται ότι την ανωτέρω έκθεση Νοµικού Ελέγχου ακολούθησε συµπληρωµατική επιστολή µε ηµεροµηνία 29.09.2006 απευθυνόµενη προς το Σύµβουλο Έκδοσης.

Τα βασικά συµπεράσµατα της Έκθεσης τα οποία παρατίθενται κατωτέρω µε τη σύµφωνη γνώµη του Νοµικού Ελεγκτή είναι τα εξής:

«1. Η νοµική κατάσταση της Τράπεζας είναι σύµφωνη µε τους νόµους και τους κανονισµούς στους οποίους υπόκειται, ιδίως όσον αφορά την ίδρυση και την καταστατική της λειτουργία.

2. Η Τράπεζα σήµερα συµµορφώνεται µε τις διατάξεις για την εταιρική διακυβέρνηση σύµφωνα µε την κείµενη νοµοθεσία. Κατά την περίοδο που ελέγξαµε διαπιστώσαµε ότι η Τράπεζα συµµορφώθηκε µε τις βασικές της υποχρεώσεις που απορρέουν από την χρηµατιστηριακή νοµοθεσία.

3. ∆εν προέκυψε γεγονός ή άλλο στοιχείο που να εµποδίζει από νοµική άποψη την αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας υπέρ παλαιών µετόχων και την εισαγωγή των νέων µετοχών στο Χρηµατιστήριο Αθηνών.

4. Η νοµική κατάσταση των µετοχών της Τράπεζας είναι σύµφωνη µε τους νόµους και τους κανονισµούς στους οποίους υπόκεινται.

5. ∆εν υπάρχουν ή δεν επαπειλούνται διοικητικές, δικαστικές ή διαιτητικές υποθέσεις εις βάρος της Τράπεζας και της ASPIS Leasing A.E. οι οποίες θα µπορούσαν να έχουν σηµαντικές επιπτώσεις στην χρηµατοοικονοµική κατάσταση ή κερδοφορία του Οµίλου.»

Η Εκδότρια βεβαιώνει ότι οι πληροφορίες που παρατίθενται στην ενότητα αυτή έχουν αναπαραχθεί πιστά από την πρωτότυπη Έκθεση Νοµικού Ελέγχου της εταιρείας ASPIS BANK A.T.E. και της θυγατρικής της εταιρείας ASPIS LEASING A.E. και ότι, εξ όσων γνωρίζει και είναι σε θέση να βεβαιώσει, κατά την αναπαραγωγή της εν λόγω έκθεσης στο Ενηµερωτικό ∆ελτίο δεν υπήρξαν παραλήψεις που θα καθιστούσαν τις αναπαραγόµενες πληροφορίες στο Ενηµερωτικό ∆ελτίο ανακριβείς ή παραπλανητικές.

Η έκθεση του Νοµικού Ελέγχου για την Τράπεζα και τη θυγατρική της εταιρεία ASPIS LEASING A.E. καθώς και η συµπληρωµατική αυτής επιστολή από τη ∆ικηγορική Εταιρεία PI Partners είναι διαθέσιµες στα γραφεία της Τράπεζας, Οµήρου 22, 106 72 Αθήνα.

3.3.2 ∆ιοικητικές, δικαστικές και διαιτητικές διαδικασίες

Οι σηµαντικότερες εκκρεµείς δικαστικές υποθέσεις της Τράπεζας µε ηµεροµηνία αναφοράς την 30.06.2006, σύµφωνα µε το Νοµικό Ελεγκτή που διενήργησε τον Νοµικό Έλεγχο της ASPIS BANK ATE και της θυγατρικής της εταιρείας ASPIS LEASING A.E. είναι οι εξής:

24

• ∆ύο αγωγές ιδιωτών ενώπιον του Πολυµελούς Πρωτοδικείου Αθηνών κατά τρίτης ΑΕΠΕΥ, των µετόχων της και της Τράπεζας. Σε ό,τι αφορά στην Τράπεζα ζητούν να καταβληθούν € 289.946,44 και € 851.063,83 αντίστοιχα νοµιµοτόκως από της επιδόσεως λόγω αδικοπρακτικής συµπεριφοράς των υπαλλήλων της Τράπεζας (συνέργεια σε απάτη). Η υπόθεση συζητήθηκε την 26.02.2003 και εκδόθηκε η υπ’ αριθµ. 4362/2003 απόφαση µε την οποία αναβάλλεται η συζήτηση και η έκδοση οριστικής απόφασης µέχρι την περάτωση της ποινικής διαδικασίας, η οποία εκκρεµεί για την διενέργεια κύριας ανάκρισης στην Αθήνα, µετά από την υποβολή µήνυσης του ενάγοντος κατά των εναγοµένων. Κατόπιν τούτου αναµένεται η απόφαση του ποινικού δικαστηρίου. Πρωτοδίκως εξεδόθη απαλλακτικό βούλευµα και έχει ασκηθεί έφεση. Η Τράπεζα πιθανολογεί την απόρριψη των εν λόγω αγωγών.

• Τρεις αγωγές για χρηµατική ικανοποίηση λόγω ηθικής βλάβης από ιδιώτες-πελάτες της Τράπεζας ύψους 3.000.000, 800.000 και 1.033.750 € βασιζόµενες σε φερόµενες ως παράνοµες ενέργειες της Τράπεζας (άκαιρη καταγγελία συµβάσεων). Η Τράπεζα πιθανολογεί την απόρριψη των εν λόγω αγωγών.

• Αγωγή εταιρείας ενώπιον του Πολυµελούς Πρωτοδικείου Αθηνών η οποία µετ’ αναβολήν συζητείται την 01.11.2007 και ζητείται να καταβάλει η Τράπεζα στην ενάγουσα το συνολικό ποσό των 936.903 € (660.000.000 δρχ) ως διαφυγόντα κέρδη από τη µη χορήγηση σε αυτήν συµπληρωµατικού δανείου και ως αποζηµίωση λόγω ηθικής βλάβης. Η Τράπεζα πιθανολογεί την απόρριψη της αγωγής.

• Φυσικά πρόσωπα µε αγωγή τους που πρόκειται να συζητηθεί στο Πολυµελές Πρωτοδικείο Θεσσαλονίκης την 20-11-2007, ζητούν, ως αποζηµίωση το ποσό των € 219.616,70 και ως ηθική βλάβη το ποσό των € 3.521.640. Αγωγή µε ταυτόσηµο περιεχόµενο είχαν καταθέσει οι πιο πάνω, η οποία απορρίφθηκε, ως αόριστη, µε την αρ. 20423/2001 απόφαση του ίδιου δικαστηρίου. Η Τράπεζα εκτιµά ότι και η αγωγή αυτή θα απορριφθεί.

Σηµειώνεται ότι δικαστικές εκκρεµότητες της Τράπεζας και της θυγατρικής της εταιρείας ASPIS LEASING A.E. παρατίθενται αναλυτικά στις ενότητες 9 και 19 της Έκθεσης του Νοµικού Ελέγχου που διενεργήθηκε για την Τράπεζα και την ως άνω θυγατρική της, η οποία είναι διαθέσιµη στα γραφεία της Τράπεζας, Οµήρου 22, 106 72 Αθήνα. Η έκβαση των εκκρεµών δικαστικών υποθέσεων του Οµίλου ASPIS BANK δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί. Ωστόσο, σύµφωνα µε δήλωση του κ. Κωνσταντίνου Καρατζά, Προέδρου και ∆ιευθύνοντος Συµβούλου της Τράπεζας, αλλά και των νοµικών συµβούλων των εταιρειών του Οµίλου ASPIS BANK (δικηγορικό γραφείο Καρατζά & Συνεργάτες, Οµήρου 8, Αθήνα 105 64, και δικηγόρο κα. Ταλίτα - Μαρία Τσεκούρα, Σόλωνος 116, Αθήνα 10681), δεν υφίστανται ή δεν επαπειλούνται διοικητικές, δικαστικές ή διαιτητικές υποθέσεις των εταιρειών του Οµίλου ASPIS BANK (συµπεριλαµβανοµένης κάθε τέτοιας διαδικασίας που εκκρεµεί ή ενδέχεται να κινηθεί εναντίον τους και έχει περιέλθει σε γνώση τους) οι οποίες θα µπορούσαν να έχουν ή είχαν κατά το τελευταίο έτος σηµαντικές επιπτώσεις στη χρηµατοοικονοµική κατάσταση ή την κερδοφορία του Οµίλου ASPIS BANK. Όπως παρατίθεται στην ενότητα 6.1.2 της έκθεσης του Νοµικού Ελέγχου της εταιρείας ASPIS BANK Α.Τ.Ε. και της θυγατρικής της εταιρείας ASPIS LEASING Α.Ε. καθώς και στο σηµείο (Η) της συµπληρωµατικής της επιστολής, έχουν επιβληθεί κατά το διάστηµα του Νοµικού Ελέγχου ορισµένες διοικητικές κυρώσεις στην Τράπεζα και στη θυγατρική της εταιρεία ASPIS INTERNATIONAL Α.Ε.∆.Α.Κ. οι οποίες συνοπτικά έχουν ως εξής: Στην Τράπεζα, επιβλήθηκαν µε τις υπ’ αριθµ. αποφάσεις: i) 208/27.10.2005 και ii) 185/23.11.2004 της ΕΤΠΘ, αντίστοιχα, οι εξής κυρώσεις: 1. Άτοκη κατάθεση στην Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), ποσού € 1.702.000 για ένα εξάµηνο,

µε χρέωση του τρεχούµενου λογαριασµού που τηρεί η Τράπεζα σε αυτήν. Η επιβολή της κύρωσης βασίστηκε στο µε στοιχεία 11/2004 πόρισµα ελέγχου της ∆ιεύθυνσης Εποπτείας Πιστωτικού Συστήµατος που αφορούσε ειδικό έλεγχο µε αντικείµενο το σύστηµα εσωτερικού ελέγχου και ιδιαίτερα την κάλυψη των πάσης φύσεως πιστοδοτήσεων από

25

αυτό. Μεταξύ άλλων το πόρισµα αφορούσε σε παραβάσεις σχετικά µε την υποβολή στην ΤτΕ εποπτικών στοιχείων κατά παράβαση της Π∆ΤΕ 2442/1999, µε την υπέρβαση του προβλεπόµενου στην Π∆ΤΕ 2246/16.9.1993 ορίου Μεγάλων Χρηµατοδοτικών Ανοιγµάτων καθώς και παράβαση του άρθρου 27 του ν. 2076/1992.

2. Άτοκη κατάθεση στην ΤτΕ, ποσού € 366.000 για ένα εξάµηνο, µε χρέωση του τρεχούµενου λογαριασµού που τηρεί η Τράπεζα σε αυτήν. Η επιβολή της κύρωσης αφορά σε παραβάσεις που διαπιστώθηκαν από δύο πορίσµατα ελέγχου της πρώην ∆ιεύθυνσης Γενικής Επιθεώρησης Τραπεζών και της ∆ιεύθυνσης Εποπτείας Πιστωτικού Συστήµατος της ΤτΕ σε δύο καταστήµατα της Τράπεζας. Ειδικότερα, σύµφωνα µε το πόρισµα ελέγχου 15Π/25.11.2003, που διενεργήθηκε στο κατάστηµα της οδού Μητροπόλεως στη Θεσσαλονίκη, µε εξεταζόµενη περίοδο 01.01.2000-31.12.2002, διαπιστώθηκαν οι εξής παραβάσεις: (α) Καθυστέρηση αναγγελίας ακάλυπτων επιταγών στα Τραπεζικά Συστήµατα Πληροφοριών «Τειρεσίας», (β) Μη τήρηση των διαδικασιών για την πρόληψη και καταστολή της νοµιµοποίησης εσόδων από εγκληµατικές δραστηριότητες στα πλαίσια των διατάξεων του ν.2331/95, της Εγκυκλίου ∆ιοίκησης 2/18.2.97 της Τράπεζα της Ελλάδος και των 566/23.10.97, 132/14.4.99, 355/7.8.2000 και 654/22.7.2003 εγγράφων της Γενικής Επιθεώρησης Τραπεζών, (γ) Μη τήρηση, σε ορισµένες περιπτώσεις των διαδικασιών καταθέσεων, του πρωτοκόλλου εισερχοµένων εξερχοµένων των ακάλυπτων επιταγών µε συνέπεια να δυσχεραίνεται ο υπολογισµός των ηµερών καθυστέρησης αναγγελίας των ακάλυπτων σφραγισµένων επιταγών, (δ) Ελλείψεις στο Οργανόγραµµα του Καταστήµατος ως προς τη διάρθρωση των υπηρεσιών του, (ε) ελλιπής τήρηση αρχείων και (στ) Μη συµµόρφωση µε την Π∆ΤΕ 2501/31.10.2002 η οποία αφορά υποχρεώσεις των πιστωτικών ιδρυµάτων για την ενηµέρωση των συναλλασσοµένων για τους όρους που διέπουν τις τραπεζικές συναλλαγές. Στο µε στοιχεία 16Π/25.11.2003 πόρισµα ελέγχου, µε εξεταζόµενη περίοδο 02.10.2000-31.12.2002, διαπιστώθηκαν οι εξής παραβάσεις: (α) Καθυστέρηση αναγγελίας ακάλυπτων επιταγών στα Τραπεζικά Συστήµατα Πληροφοριών «Τειρεσίας», και (β) Μη συµµόρφωση µε την Π∆ΤΕ 2501/31.10.2002 η οποία αφορά υποχρεώσεις των πιστωτικών ιδρυµάτων για την ενηµέρωση των συναλλασσοµένων για τους όρους που διέπουν τις τραπεζικές συναλλαγές.

Στην ASPIS INTERNATIONAL Α.Ε.∆.Α.Κ. επιβλήθηκαν κυρώσεις για παραβάσεις του Κώδικα ∆εοντολογίας Εταιρειών ∆ιαχείρισης Αµοιβαίων Κεφαλαίων και Εταιρειών Επενδύσεων Χαρτοφυλακίου καθώς και του θεσµικού νόµου για τις Α.Ε.∆.Α.Κ. (ν.1969/1991). Συγκεκριµένα, µε τις υπ’ αριθµ. αποφάσεις 9/374/2.3.2006, 19/367/22.12.2005 και 20/367/22.12.2005 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, επιβλήθηκαν τα εξής χρηµατικά πρόστιµα ύψους: 1. € 6.000, για µη ορθή αποτύπωση στις περιοδικές εκθέσεις της ASPIS INTERNATIONAL

Α.Ε.∆.Α.Κ. των αποδόσεων των αµοιβαίων κεφαλαίων που διαχειρίζονταν. 2. € 25.000, για παραβάσεις σχετικά µε τον καθορισµό του ύψους της τιµής διάθεσης και

εξαγοράς µεριδίων, την υπέρβαση επενδυτικών ορίων, τις παραλείψεις πληροφοριών στα επενδυτικά έντυπα που διατίθενται στους επενδυτές καθώς και σχετικά µε ελλείψεις αναφορικά µε την τήρηση διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου και

3. € 40.000 για παράβαση σχετικά µε θέµατα τήρησης διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου, διαδικασιών για την πρόληψη νοµιµοποίησης εσόδων από παράνοµες δραστηριότητες καθώς και σχετικά µε θέµατα που αφορούν στην επενδυτική της πολιτική.

3.4 ΤΑΚΤΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ

Η ASPIS BANK A.T.E. ελέγχεται από τακτικούς ορκωτούς ελεγκτές - λογιστές. Ουδείς από τους τακτικούς ελεγκτές - λογιστές έχει παραιτηθεί ή ανακληθεί από την άσκηση των καθηκόντων του για την περίοδο που καλύπτουν οι ιστορικές χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες (2003-2005 και α’ εξάµηνο 2006). Η PricewaterhouseCoopers Ανώνυµη Ελεγκτική Εταιρεία, ήταν ο Τακτικός Ελεγκτής των δηµοσιευµένων εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της ASPIS BANK που συντάχθηκαν από την Τράπεζα βάσει των Ελληνικών Γενικά Παραδεκτών

26

Λογιστικών Αρχών (Ε.Γ.Π.Λ.Α.) για τις οικονοµικές χρήσεις 2003 και 2004. Για τον έλεγχο των εποµένων χρήσεων 2005 και 2006, ορίστηκε η Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. µετά από υποβολή προσφορών διαφόρων ελεγκτικών εταιρειών και έγκριση από τις αντίστοιχες Τακτικές Γενικές Συνελεύσεις.

3.4.1 Τακτικός Έλεγχος ∆ηµοσιευµένων Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων των Χρήσεων 2003 και 2004

Τον τακτικό έλεγχο των δηµοσιευµένων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της ASPIS BANK για τις χρήσεις που έληξαν την 31.12.2003 και την 31.12.2004, οι οποίες συντάχθηκαν βάσει των Ελληνικών Γενικά Παραδεκτών Λογιστικών Αρχών (Ε.Γ.Π.Λ.Α.), διενήργησε ο Ορκωτός Ελεγκτής – Λογιστής κ. Κων/νος Μιχαλάτος (Α.Μ.Σ.Ο.ΕΛ. 17701), της PricewaterhouseCoopers Ανώνυµης Ελεγκτικής Εταιρείας, Λ. Κηφισίας 268, 152 32 Χαλάνδρι, τηλ. 210 6874730.

Οι προαναφερθείσες δηµοσιευµένες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της ASPIS BANK για τις χρήσεις που έληξαν την 31.12.2003 και την 31.12.2004, καθώς και τα αντίστοιχα πιστοποιητικά ελέγχου είναι διαθέσιµα στα γραφεία της Τράπεζας, Οµήρου 22, 106 72 Αθήνα και στην ιστοσελίδα της Τράπεζας στη θέση: Η Τράπεζα/ Οικονοµικά Στοιχεία/ Ενοποιηµένος Ισολογισµός. Τo URL (Uniform Resource Locator) είναι: http://www.aspisbank.gr/article/greek/237/126/index.htm

3.4.2 Οικονοµικός και Λογιστικός Έλεγχος Αναδιατυπωµένων Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων των Χρήσεων 2003 και 2004

Ο ορκωτός ελεγκτής – λογιστής κ. Κων/νος Μιχαλάτος (Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ. 17701), της PricewaterhouseCoopers Ανώνυµης Ελεγκτικής Εταιρείας, Λ. Κηφισίας 268, 152 32 Χαλάνδρι, τηλ. 210 6874730, διενήργησε τον έλεγχο των αναδιατυπωµένων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων για τις χρήσεις που έληξαν την 31.12.2003 και την 31.12.2004, οι οποίες συντάχθηκαν για τους σκοπούς του Ενηµερωτικού ∆ελτίου, όπως προβλέπεται από τις διατάξεις του Παραρτήµατος Ι (ενότητα 20.1) του Κανονισµού (ΕΚ) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων, βάσει των Ελληνικών Γενικά Παραδεκτών Λογιστικών Αρχών (Ε.Γ.Π.Λ.Α.) και του Κ.Ν.2190/1920.

Οι προαναφερθείσες αναδιατυπωµένες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της ASPIS BANK για τις χρήσεις που έληξαν την 31.12.2003 και την 31.12.2004, καθώς και οι αντίστοιχες εκθέσεις ελέγχου είναι διαθέσιµες στα γραφεία της Τράπεζας Οµήρου 22, 106 72 Αθήνα και στην ιστοσελίδα της Τράπεζας στη θέση: Η Τράπεζα/ Οικονοµικά Στοιχεία/ Οικονοµικά Μεγέθη. Το URL (Uniform Resource Locator) είναι: http://www.aspisbank.gr/article/greek/103/124/index.htm

Εκθέσεις Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή – Λογιστή επί των Αναδιατυπωµένων Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων Χρήσεων 2003 και 2004

Παρακάτω παρατίθενται αυτούσιες οι Εκθέσεις Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή – Λογιστή κ. Κων/νου Μιχαλάτου (Α.Μ.Σ.Ο.ΕΛ. 17701) της PricewaterhouseCoopers Ανώνυµης Ελεγκτικής Εταιρείας, επί των αναδιατυπωµένων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων (Ισολογισµός, Κατάσταση Αποτελεσµάτων Χρήσης, Πίνακας Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων, Κατάσταση

27

Ταµειακών Ροών, Προσάρτηµα) του Οµίλου ASPIS BANK των χρήσεων που έληξαν την 31.12.2003 και την 31.12.2004, οι οποίες συντάχθηκαν για τους σκοπούς του Ενηµερωτικού ∆ελτίου, όπως προβλέπεται από τις διατάξεις του Παραρτήµατος Ι (ενότητα 20.1) του Κανονισµού (ΕΚ) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων, βάσει των Ελληνικών Γενικά Παραδεκτών Λογιστικών Αρχών (Ε.Γ.Π.Λ.Α.) και του Κ.Ν.2190/1920.

Έκθεση Ελέγχου Χρήσης 2003 «…Ελέγξαµε τις συνηµµένες Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της «ASPIS BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» της χρήσης που έληξε την 31 ∆εκεµβρίου 2003, οι οποίες αποτελούνται από τον ενοποιηµένο Ισολογισµό, την ενοποιηµένη Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων, τον ενοποιηµένο Πίνακα Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων, την ενοποιηµένη Κατάσταση Ταµειακών Ροών καθώς και το σχετικό ενοποιηµένο Προσάρτηµα όπως απαιτείται από τις διατάξεις της Ενότητας 20.1 του Παραρτήµατος Ι του Κανονισµού (ΕΚ) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων, για τους σκοπούς του Ενηµερωτικού ∆ελτίου. Η ευθύνη της σύνταξης των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920, του Κλαδικού Λογιστικό Σχεδίου Τραπεζών και τις απαιτήσεις της Ενότητας 20.1 του Παραρτήµατος Ι του Κανονισµού (ΕΚ) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων, βαρύνει τη ∆ιοίκηση της Τράπεζας. Οι συνηµµένες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις αποτελούν αναµορφώσεις των από 19 Φεβρουαρίου 2004 δηµοσιευµένων Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων που είχαν συνταχθεί µε βάση τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920 όπως ίσχυαν κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. Η δική µας ευθύνη περιορίζεται στη διαµόρφωση και τη διατύπωση γνώµης επί των Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων βάσει του ελέγχου µας. Με εξαίρεση το θέµα που αναφέρεται στην επόµενη παράγραφο, ο έλεγχος µας διενεργήθηκε σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρµονισµένα µε τα ∆ιεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν το σχεδιασµό και την εκτέλεση του ελεγκτικού έργου κατά τρόπο που να διασφαλίζει εύλογη βεβαιότητα ότι οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδεις ανακρίβειες και παραλείψεις. Ο έλεγχος περιλαµβάνει την εξέταση, σε δειγµατοληπτική βάση, αποδεικτικών στοιχείων που να στηρίζουν τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαµβάνονται στις ελεγχθείσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις ειδικού σκοπού. Ο έλεγχος επίσης περιλαµβάνει την αξιολόγηση των λογιστικών αρχών που ακολουθήθηκαν, των εκτιµήσεων της διοίκησης της Εταιρείας και, γενικότερα, της παρουσίασης των δεδοµένων στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Για τη διαµόρφωση της παρούσας έκθεσης βασιστήκαµε στα ευρήµατα του τακτικού ελέγχου, ο οποίος διενεργήθηκε σύµφωνα µε τις σχετικές διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920, βάσει του οποίου εκδόθηκε το Πιστοποιητικό Ελέγχου ηµεροµηνίας 26 Φεβρουαρίου 2004 και σε επιπρόσθετες ελεγκτικές διαδικασίες τις οποίες κρίναµε κατάλληλες ούτως ώστε να διαπιστώσουµε εάν οι Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις έχουν ενσωµατώσει τις επιπτώσεις των παρατηρήσεων που διατυπώθηκαν στο προαναφερόµενο Πιστοποιητικό Ελέγχου. Πιστεύουµε ότι ο έλεγχος που διενεργήθηκε παρέχει επαρκή βάση για τη διαµόρφωση της έκθεσης µας. Ο έλεγχος µας δεν επεκτάθηκε στην εξέταση των επιπτώσεων των γεγονότων που έλαβαν χώρα µετά τις 26 Φεβρουαρίου 2004, ηµεροµηνία έκδοσης του πιστοποιητικού του τακτικού ελέγχου µέχρι και την ηµεροµηνία έκδοσης της παρούσας έκθεσης. Με εξαίρεση το θέµα που αναφέρεται στην προηγούµενη παράγραφο και την παρατιθέµενη από την Τράπεζα σηµείωση 4, αναφορικά µε τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του οµίλου, κατά τη γνώµη µας, οι προαναφερόµενες Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις απεικονίζουν ακριβοδίκαια την οικονοµική θέση του Οµίλου κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2003, τα αποτελέσµατα των εργασιών καθώς και τις µεταβολές των ιδίων κεφαλαίων και τις ταµειακές ροές του Οµίλου της χρήσεως που έληξε αυτή την ηµεροµηνία, σύµφωνα µε τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920, όπως ίσχυαν κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού.

28

Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη στη γνώµη µας, εφιστούµε την προσοχή σας στο γεγονός ότι ο Κ.Ν. 2190/1920 επιβάλει αντιπαραβολή συγκριτικών στοιχείων της προηγούµενης χρήσης. Η Εταιρεία δεν συµπεριέλαβε τα συγκριτικά ποσά της χρήσης 2002 καθώς δεν απαιτείται από τις διατάξεις της Ενότητας 20.1 του Παραρτήµατος Ι του Κανονισµού (ΕΚ) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων, για τους σκοπούς του Ενηµερωτικού ∆ελτίου.» Έκθεση Ελέγχου Χρήσης 2004 «…Ελέγξαµε τις συνηµµένες Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της «ASPIS BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» της χρήσης που έληξε την 31 ∆εκεµβρίου 2004, οι οποίες αποτελούνται από τον ενοποιηµένο Ισολογισµό, την ενοποιηµένη Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων, τον ενοποιηµένο Πίνακα Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων, την ενοποιηµένη Κατάσταση Ταµειακών Ροών καθώς και το σχετικό ενοποιηµένο Προσάρτηµα όπως απαιτείται από τις διατάξεις της Ενότητας 20.1 του Παραρτήµατος Ι του Κανονισµού (ΕΚ) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων, για τους σκοπούς του Ενηµερωτικού ∆ελτίου. Η ευθύνη της σύνταξης των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920, του Κλαδικού Λογιστικό Σχεδίου Τραπεζών και τις απαιτήσεις της Ενότητας 20.1 του Παραρτήµατος Ι του Κανονισµού (ΕΚ) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων, βαρύνει τη ∆ιοίκηση της Τράπεζας. Οι συνηµµένες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις αποτελούν αναµορφώσεις των από 21 Φεβρουαρίου 2005 δηµοσιευµένων Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων που είχαν συνταχθεί µε βάση τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920 όπως ίσχυαν κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. Η δική µας ευθύνη περιορίζεται στη διαµόρφωση και τη διατύπωση γνώµης επί των Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων βάσει του ελέγχου µας. Με εξαίρεση το θέµα που αναφέρεται στην επόµενη παράγραφο, ο έλεγχος µας διενεργήθηκε σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρµονισµένα µε τα ∆ιεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν το σχεδιασµό και την εκτέλεση του ελεγκτικού έργου κατά τρόπο που να διασφαλίζει εύλογη βεβαιότητα ότι οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδεις ανακρίβειες και παραλείψεις. Ο έλεγχος περιλαµβάνει την εξέταση, σε δειγµατοληπτική βάση, αποδεικτικών στοιχείων που να στηρίζουν τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαµβάνονται στις ελεγχθείσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις ειδικού σκοπού. Ο έλεγχος επίσης περιλαµβάνει την αξιολόγηση των λογιστικών αρχών που ακολουθήθηκαν, των εκτιµήσεων της διοίκησης της Εταιρείας και, γενικότερα, της παρουσίασης των δεδοµένων στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Για τη διαµόρφωση της παρούσας έκθεσης βασιστήκαµε στα ευρήµατα του τακτικού ελέγχου, ο οποίος διενεργήθηκε σύµφωνα µε τις σχετικές διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920, βάσει του οποίου εκδόθηκε το Πιστοποιητικό Ελέγχου ηµεροµηνίας 22 Φεβρουαρίου 2005 και σε επιπρόσθετες ελεγκτικές διαδικασίες τις οποίες κρίναµε κατάλληλες ούτως ώστε να διαπιστώσουµε εάν οι Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις έχουν ενσωµατώσει τις επιπτώσεις των παρατηρήσεων που διατυπώθηκαν στο προαναφερόµενο Πιστοποιητικό Ελέγχου. Πιστεύουµε ότι ο έλεγχος που διενεργήθηκε παρέχει επαρκή βάση για τη διαµόρφωση της έκθεσης µας. Ο έλεγχος µας δεν επεκτάθηκε στην εξέταση των επιπτώσεων των γεγονότων που έλαβαν χώρα µετά τις 22 Φεβρουαρίου 2005, ηµεροµηνία έκδοσης του πιστοποιητικού του τακτικού ελέγχου µέχρι και την ηµεροµηνία έκδοσης της παρούσας έκθεσης. Με εξαίρεση το θέµα που αναφέρεται στην προηγούµενη παράγραφο και την παρατιθέµενη από την Τράπεζα σηµείωση 2, αναφορικά µε τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του οµίλου, κατά τη γνώµη µας, οι προαναφερόµενες Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις απεικονίζουν ακριβοδίκαια την οικονοµική θέση του Οµίλου κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2004, τα αποτελέσµατα των εργασιών καθώς και τις µεταβολές των ιδίων κεφαλαίων και τις ταµειακές ροές του Οµίλου της χρήσεως που έληξε αυτή την ηµεροµηνία,

29

σύµφωνα µε τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920, όπως ίσχυαν κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού.» ∆εδοµένου ότι, η Τράπεζα υιοθέτησε για πρώτη φορά τα ∆ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα/∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (∆ΛΠ/∆ΠΧΠ) στη σύνταξη των ενοποιηµένων οικονοµικών της καταστάσεων την 31/12/2005 φέροντας ως ηµεροµηνία µετάβασης από τα ελληνικά λογιστικά πρότυπα την 01/01/2004, η ∆ιοίκηση της Τράπεζας βεβαιώνει τα εξής: «Όλα τα γεγονότα που προέκυψαν κατά τη διαδικασία της µετάβασης από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα στα ∆ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα/∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (∆ΛΠ/∆ΠΧΠ) καθώς και οποιοδήποτε νέο σηµαντικό γεγονός που προέκυψε µετά την 01/01/2004, µε εξαίρεση το θέµα έµφασης για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, έχουν ενσωµατωθεί µέσα στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για τις χρήσεις που έληξαν την 31/12/2004 και την 31/12/2005 και οι οποίες συντάχθηκαν σύµφωνα µε τα ∆ΛΠ/∆ΠΧΠ και ως εκ τούτου δεν υπάρχει καµία επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις αυτές.»

Οι Εκθέσεις Ελέγχου αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των αναδιατυπωµένων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων και είναι διαθέσιµες στα γραφεία της Εκδότριας, Οµήρου 22, 106 72 Αθήνα και στην ιστοσελίδα της Τράπεζας στη θέση: Η Τράπεζα/ Οικονοµικά Στοιχεία/ Οικονοµικά Μεγέθη. Το URL (Uniform Resource Locator) είναι: http://www.aspisbank.gr/article/greek/103/124/index.htm

3.4.3 Τακτικός Έλεγχος ∆ηµοσιευµένων Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων της Χρήσης 2005

Ο τακτικός ορκωτός ελεγκτής–λογιστής κ. Νικόλαος Βουνισέας (Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ. 18701), της Ελεγκτικής Εταιρείας KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές ΑΕ, Στρατηγού Τόµπρα 3, 153 42 Αγ. Παρασκευή, τηλ. 210 6062100, fax. 210 6062111, διενήργησε τον έλεγχο των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων, για τη χρήση που έληξε την 31.12.2005. Οι εν λόγω οικονοµικές καταστάσεις συντάχθηκαν βάσει των ∆ιεθνών Λογιστικών Προτύπων / ∆ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (∆.Λ.Π / ∆.Π.Χ.Π).

Οι προαναφερθείσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της ASPIS BANK για τη χρήση που έληξε την 31.12.2005, καθώς επίσης και η αντίστοιχη έκθεση ελέγχου είναι διαθέσιµες στο Παράρτηµα του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου, στα γραφεία της ASPIS BANK Οµήρου 22, 106 72 Αθήνα και στην ιστοσελίδα της Τράπεζας στη θέση: Η Τράπεζα/ Οικονοµικά Στοιχεία/ Οικονοµικά Μεγέθη. Το URL (Uniform Resource Locator) είναι: http://www.aspisbank.gr/article/greek/103/124/index.htm

Έκθεση Ελέγχου Τακτικού Ορκωτού Ελεγκτή – Λογιστή επί των ∆ηµοσιευµένων Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων Χρήσης 2005

Παρακάτω παρατίθεται αυτούσια η Έκθεση Ελέγχου του τακτικού ορκωτού ελεγκτή – λογιστή κ. Ν. Βουνισέα, της Ελεγκτικής Εταιρείας KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. επί των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων (Ισολογισµός, Λογαριασµός Αποτελεσµάτων Χρήσης, Πίνακας Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων, Κατάσταση Ταµειακών Ροών) της ASPIS BANK για τη χρήση που έληξε την 31.12.2005, οι οποίες συντάχθηκαν βάσει των ∆ιεθνών Λογιστικών Προτύπων / ∆ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (∆.Λ.Π / ∆.Π.Χ.Π.).

30

Η εν λόγω Έκθεση Ελέγχου αποτελεί αναπόσπαστο µέρος των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων και είναι διαθέσιµη στο παράρτηµα του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου, στα γραφεία της Εκδότριας, Οµήρου 22, 106 72 Αθήνα και στην ιστοσελίδα της Τράπεζας στη θέση Η Τράπεζα/ Οικονοµικά Στοιχεία/ Οικονοµικά Μεγέθη. Το URL (Uniform Resource Locator) είναι: http://www.aspisbank.gr/article/greek/103/124/index.htm

«…Ελέγξαµε τις συνηµµένες ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της ΑΣΠΙΣ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Τ.Ε. (η «Τράπεζα») που αποτελούνται από τον ενοποιηµένο ισολογισµό της 31 ∆εκεµβρίου 2005 και τις ενοποιηµένες καταστάσεις αποτελεσµάτων, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµιακών ροών για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και περίληψη σηµαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπών επεξηγηµατικών σηµειώσεων. Την ευθύνη για αυτές τις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις έχει η ∆ιοίκηση της Τράπεζας. ∆ική µας ευθύνη είναι η έκφραση γνώµης επί αυτών των ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρµονισµένα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα της Ελεγκτικής. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν να σχεδιάσουµε και να εκτελέσουµε τον έλεγχό µας κατά τρόπο που να διασφαλίζει εύλογη βεβαιότητα κατά πόσο οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδεις ανακρίβειες. Ο έλεγχος περιλαµβάνει την εξέταση, σε δειγµατοληπτική βάση, αποδεικτικών στοιχείων που να υποστηρίζουν τα ποσά και τις αποκαλύψεις στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση των λογιστικών αρχών που εφαρµόστηκαν και σηµαντικών εκτιµήσεων που έγιναν από τη ∆ιοίκηση, καθώς και την αξιολόγηση της γενικής παρουσίασης των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων και της συνέπειας του περιεχοµένου της Έκθεσης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου µε τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Πιστεύουµε ότι ο έλεγχός µας παρέχει εύλογη βάση για τη διαµόρφωση της γνώµης µας. Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις απεικονίζουν ακριβοδίκαια την οικονοµική θέση του Οµίλου της ΑΣΠΙΣ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Τ.Ε. κατά την 31 ∆εκεµβρίου 2005 και τα αποτελέσµατα των εργασιών του και τις ταµιακές ροές του για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και το περιεχόµενο της Έκθεσης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου είναι συνεπές µε τις συνηµµένες ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις. Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα του ελέγχου µας, εφιστούµε την προσοχή σας στη Σηµείωση 10 επί των ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων, όπου αναφέρεται ότι οι φορολογικές υποχρεώσεις της Τράπεζας και των θυγατρικών της για ορισµένες χρήσεις δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές, µε συνέπεια να µην έχουν καταστεί οριστικές για τις χρήσεις αυτές. Η έκβαση των φορολογικών ελέγχων δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο.»

3.4.4 Επισκόπηση ∆ηµοσιευµένων Ενδιάµεσων Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων περιόδου 01.01 - 30.06.2006

Παρακάτω παρατίθεται αυτούσια η Έκθεση Επισκόπησης του τακτικού ορκωτού ελεγκτή – λογιστή κ. Ν. Βουνισέα, της Ελεγκτικής Εταιρείας KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. επί των ενδιάµεσων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων (Ισολογισµός, Λογαριασµός Αποτελεσµάτων Χρήσης, Πίνακας Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων, Κατάσταση Ταµειακών Ροών) της ASPIS BANK για την περίοδο που έληξε την 30.06.2006, οι οποίες συντάχθηκαν βάσει των ∆ιεθνών Λογιστικών Προτύπων / ∆ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (∆.Λ.Π / ∆.Π.Χ.Π.).

Η εν λόγω Έκθεση Επισκόπησης αποτελεί αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων και είναι διαθέσιµη στο παράρτηµα του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου, στα γραφεία της Εκδότριας, Οµήρου 22, 106 72 Αθήνα και στην ιστοσελίδα της

31

Τράπεζας στη θέση Η Τράπεζα/ Οικονοµικά Στοιχεία/ Οικονοµικά Μεγέθη. Το URL (Uniform Resource Locator) είναι: http://www.aspisbank.gr/article/greek/103/124/index.htm

«…Επισκοπήσαµε τις συνηµµένες Συνοπτικές Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις (οι «Οικονοµικές Καταστάσεις») της ASPIS BANK A.T.E. (η “Τράπεζα”) που αποτελούνται από τον ισολογισµό της 30 Ιουνίου 2006 και τις καταστάσεις αποτελεσµάτων, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµιακών ροών για την εξάµηνη περίοδο που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και περίληψη σηµαντικών λογιστικών πολιτικών και επεξηγηµατικών σηµειώσεων. Την ευθύνη για αυτές τις Οικονοµικές Καταστάσεις έχει η ∆ιοίκηση της Τράπεζας. ∆ική µας ευθύνη είναι η έκδοση έκθεσης επί αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων µε βάση την επισκόπησή µας. Η επισκόπησή µας αφορά την εξάµηνη περίοδο στο σύνολό της και δεν επεκτείνεται σε επισκόπηση των αυτοτελών οικονοµικών στοιχείων των αποτελεσµάτων του β’ τριµήνου 2006.

∆ιενεργήσαµε την επισκόπησή µας σύµφωνα µε το ∆ιεθνές Πρότυπο 2400 περί Ελεγκτικού Έργου Επισκόπησης, όπως προβλέπεται από τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Το Πρότυπο αυτό απαιτεί να σχεδιάσουµε και να εκτελέσουµε την επισκόπησή µας µε σκοπό την απόκτηση σχετικής διασφάλισης ως προς το αν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδεις ανακρίβειες. Η επισκόπηση περιορίζεται κυρίως σε αναζήτηση πληροφοριών από το προσωπικό της Τράπεζας και σε αναλυτικές διαδικασίες που εφαρµόζονται στα οικονοµικά δεδοµένα και έτσι παρέχει λιγότερη διασφάλιση από έναν έλεγχο. ∆εν διενεργήσαµε έλεγχο και συνεπώς δεν εκφράζουµε γνώµη ελέγχου.

Βασιζόµενοι στην επισκόπησή µας, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή µας οτιδήποτε το οποίο µας αναγκάζει να πιστεύουµε ότι οι Οικονοµικές Καταστάσεις δεν έχουν συνταχθεί από κάθε ουσιαστική άποψη, σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση σχετικά µε ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις (∆.Λ.Π. 34).

Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα της επισκόπησής µας, εφιστούµε την προσοχή σας στη Σηµείωση 11.3 επί των Συνοπτικών Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων, όπου αναφέρεται ότι οι φορολογικές υποχρεώσεις της Τράπεζας και των θυγατρικών της εταιρειών δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για ορισµένες χρήσεις, µε συνέπεια να µην έχουν καταστεί οριστικές για τις χρήσεις αυτές. Η έκβαση των φορολογικών ελέγχων δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο.»

3.5 ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΠΡΟΣΥΜΦΩΝΗΜΕΝΩΝ ∆ΙΑ∆ΙΚΑΣΙΩΝ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ

Κατόπιν αιτήµατος του Συµβούλου Έκδοσης συντάχθηκε Έκθεση Εφαρµογής Προσυµφωνηµένων ∆ιαδικασιών Επισκόπησης των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων του Οµίλου ASPIS ΒΑΝΚ, για την περίοδο 01.01 – 31.03.2006, από τον κ. Γεώργιο Ν. ∆εληγιάννη (Α.Μ.Σ.Ο.ΕΛ. 15791) της Ελεγκτικής Εταιρείας GRANT THORNTON Α.Ε. (Α.Μ.Σ.Ο.ΕΛ. 127), Βασ. Κωνσταντίνου 44, 116 35 Αθήνα, τηλ. 210 7253315.

Η εν λόγω Έκθεση συντάχθηκε µε βάση το ∆ιεθνές Πρότυπο Συγγενών Υπηρεσιών (ISRS) 4400 «Αναθέσεις Προσυµφωνηµένων ∆ιαδικασιών αναφορικά µε χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες» και αφορούσε τα εξής:

1. Έλεγχο αποτίµησης του χαρτοφυλακίου των χορηγήσεων.

2. Επισκόπηση και αξιολόγηση µοντέλου εκτίµησης προβλέψεων αποµείωσης των δανείων (impairment tests).

3. Επισκόπηση επάρκειας της διενεργηθείσας πρόβλεψης αποµείωσης των δανείων.

32

4. Επισκόπηση εφαρµογής ∆.Λ.Π. Νο 19 περί προγραµµάτων παροχών αποχώρησης και λοιπών παροχών στο προσωπικό.

5. Αξιολόγηση µεθοδολογίας για την ταξινόµηση του χαρτοφυλακίου των χρηµατοπιστωτικών µέσων στις τέσσερις κατηγορίες και των υιοθετούµενων λογιστικών αρχών.

6. Έλεγχο αποτίµησης εµπορικού και επενδυτικού χαρτοφυλακίου. Αξιολόγηση µοντέλων και µεθοδολογίας εφαρµογής ευλόγων αξιών.

7. Έλεγχο αποτίµησης παραγώγων χρηµατοπιστωτικών µέσων και αξιολόγηση λογιστικού χειρισµού.

8. Έλεγχο µεθοδολογίας σύνταξης ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων.

H περίληψη (executive summary) της Έκθεσης Εφαρµογής Προσυµφωνηµένων ∆ιαδικασιών Επισκόπησης µε βάση το ∆ιεθνές Πρότυπο Συγγενών Υπηρεσιών (ISRS) 4400 «Αναθέσεις προσυµφωνηµένων διαδικασιών αναφορικά µε χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες» παρατίθεται στη συνέχεια µε σύµφωνη γνώµη της Ελεγκτικής Εταιρείας GRANT THORNTON Α.Ε.

«…Με βάση τις προσυµφωνηµένες διαδικασίες επισκόπησης που διενεργήθηκαν δεν προέκυψαν παρατηρήσεις που να απαιτούν την αναµόρφωση των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων του Οµίλου ΑSPIS BANK A.E της 31/03/2006. Η εργασία µας δεν πρέπει να θεωρηθεί ούτε πλήρης έλεγχος, ούτε επισκόπηση, διενεργούµενων σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα και τα ∆ιεθνή Πρότυπα Αναθέσεων Επισκόπησης, και εποµένως δεν εκφέρουµε γνώµη επί των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. Η έκθεσή µας αυτή παρέχεται στην ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑ∆ΟΣ για το σκοπό κατάρτισης του Ενηµερωτικού ∆ελτίου της Τράπεζας. Η παρούσα έκθεση προορίζεται µόνο στα πεδία επισκόπησης που αναφέρονται παραπάνω και δεν επεκτείνεται στο σύνολο των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων.»

Η Εκδότρια βεβαιώνει ότι οι πληροφορίες της ενότητας αυτής έχουν αναπαραχθεί πιστά από την πρωτότυπη Έκθεση Εφαρµογής Προσυµφωνηµένων ∆ιαδικασιών Επισκόπησης και ότι, εξ όσων γνωρίζει και είναι σε θέση να βεβαιώσει κατά την αναπαραγωγή της εν λόγω έκθεσης στο Ενηµερωτικό ∆ελτίο δεν υπήρξαν παραλήψεις που θα καθιστούσαν τις αναπαραγόµενες πληροφορίες στο Ενηµερωτικό ∆ελτίο ανακριβείς ή παραπλανητικές.

Η Έκθεση Εφαρµογής Προσυµφωνηµένων ∆ιαδικασιών Επισκόπησης επί των Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων για την 31.03.2006 από την Ελεγκτική Εταιρεία GRANT THORNTON, είναι διαθέσιµη στα γραφεία της Τράπεζας, Οµήρου 22, 106 72 Αθήνα.

3.6 ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ

3.6.1 Φορολογικός Έλεγχος ASPIS BANK

Η ASPIS BANK έχει ελεγχθεί φορολογικά έως και τη χρήση 2002, τα δε στοιχεία της κρίθηκαν ακριβή, ειλικρινή και οριστικά. Από τον έλεγχο που διενεργήθηκε το 2004 και αφορούσε στις χρήσεις 2001 και 2002, προέκυψαν καταβλητέοι φόροι ύψους € 497.761, οι οποίοι επιβάρυναν τη διάθεση κερδών της Τράπεζας της χρήσης 2004 και καταβλήθηκαν εφ’ άπαξ κατά την ίδια

33

χρήση. Ο φορολογικός έλεγχος της Τράπεζας για τις χρήσεις 2003 και 2004 βρίσκεται σε εξέλιξη σύµφωνα µε την υπ’ αριθµόν 1103/25.11.2005 εντολή ελέγχου του ∆.Ε.Κ. Αθηνών. Επίσης, οριστικοποιήθηκε ο φορολογικός έλεγχος της απορροφηθείσας εταιρείας ΑΣΠΙΣ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΗ Α.Ε. για τη χρήση 2002 και την περίοδο 01.01-31.03.2003 (Ισολογισµός Μετασχηµατισµού), σύµφωνα µε τις υπ’ αριθµόν 799/13.11.2003 και 782/14.6.2006 εντολές ελέγχου του ∆.Ε.Κ. Αθηνών. Λόγω των µεταφερόµενων ζηµιών των συγκεκριµένων χρήσεων δεν προέκυψαν καταβλητέοι φόροι. Προέκυψαν λογιστικές διαφορές ύψους € 220.418. Ποσό € 393.648 πού αφορά παρακρατηθέντες φόρους για τη συγκεκριµένη περίοδο θα επιστραφεί.

3.6.2 Φορολογικός Έλεγχος των Εταιρειών που Περιλαµβάνονται στις Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις

Οι εταιρείες που περιλαµβάνονται στις ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου που έληξε 30.06.2006 της ASPIS BANK έχουν υποβάλλει στις αρµόδιες φορολογικές αρχές, αιτήσεις διενέργειας φορολογικού ελέγχου όλων των ανέλεγκτων έως σήµερα χρήσεων οι οποίες παρατίθενται στον παρακάτω πίνακα:

ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΛΕΥΤΑΙΑ ΕΛΕΓΜΕΝΗΧΡΗΣΗ

ΑΡΜΟ∆ΙΑ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ

ΑΡΧΗ

ΑΡΙΘ. ΠΡΩΤΟΚ. ΤΗΣ ΑΙΤΗΣΗΣ

ASPIS LEASING A.E. 2002 ∆ΟΥ ΦΑΕΕ ΑΘΗΝΩΝ 16775/16-5-2006

ASPIS CREDIT A.E.* - ∆ΟΥ ΦΑΕΕ ΑΘΗΝΩΝ 16774/16-5-2006

ASPIS Α.Ε.∆.Α.Κ. 2001 ΠΕΚ ΑΘΗΝΩΝ 6853/17-5-2006

ASPIS A.E. ΜΕΣΙΤΕΙΑΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ 2002 ∆ΟΥ ΦΑΕΕ ΑΘΗΝΩΝ 28402/28-6-2006

* ∆εν έχει ελεγχθεί από την ηµεροµηνία σύστασής της, ήτοι την 18.11.2003. Πηγή: Επεξεργασία από την Τράπεζα µη ελεγµένων από ορκωτό ελεγκτή λογιστή στοιχείων.

Οι ενοποιούµενες εταιρείες της αλλοδαπής, ASPIS FINANCE PLC και BYZANTIUM FINANCE PLC, φορολογούνται σύµφωνα µε τους τοπικούς φορολογικούς νόµους της χώρας που εδρεύουν.

Σηµειώνεται ότι, τόσο για την Τράπεζα όσο και για τις εταιρείες που περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις δεν έχουν διενεργηθεί προβλέψεις για ενδεχόµενες φορολογικές υποχρεώσεις από τις ανέλεγκτες χρήσεις.

3.7 ΕΓΓΡΑΦΑ ΜΕΣΩ ΠΑΡΑΠΟΜΠΗΣ

Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της ASPIS BANK, για τις χρήσεις που έληξαν 31.12.2003 και 31.12.2004, οι οποίες συντάχθηκαν από την Τράπεζα βάσει των Ελληνικών Γενικά Παραδεκτών Λογιστικών Αρχών (Ε.Γ.Π.Λ.Α.) και του Κ.Ν.2190/1920 για τους σκοπούς του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου, όπως προβλέπεται από τις διατάξεις του Παραρτήµατος Ι της ενότητας 20.1 του Κανονισµού 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων, καθώς και οι αντίστοιχες εκθέσεις ελέγχου είναι διαθέσιµες, στα γραφεία της Εκδότριας, Οµήρου 22, 106 72 Αθήνα και στην ιστοσελίδα της Τράπεζας στη θέση: Η Τράπεζα/ Οικονοµικά Στοιχεία/ Οικονοµικά Μεγέθη. Το URL (Uniform Resource Locator) είναι: http://www.aspisbank.gr/article/greek/103/124/index.htm.

34

Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της ASPIS BANK για τη χρήση που έληξε την 31.12.2005, οι οποίες συντάχθηκαν από την Τράπεζα σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (∆.Π.Χ.Π.) και ελέγχθηκαν από τακτικούς ορκωτούς ελεγκτές – λογιστές, καθώς και η αντίστοιχη έκθεση ελέγχου είναι διαθέσιµες στο Παράρτηµα του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου, στα γραφεία της Εκδότριας Οµήρου 22, 106 72 Αθήνα και στην ιστοσελίδα της Τράπεζας στη θέση: Η Τράπεζα/ Οικονοµικά Στοιχεία/ Οικονοµικά Μεγέθη. Το URL (Uniform Resource Locator) είναι: http://www.aspisbank.gr/article/greek/103/124/index.htm

Οι ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της Τράπεζας για την περίοδο 01.01-30.06.2006, οι οποίες συντάχθηκαν από την Τράπεζα σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (∆.Π.Χ.Π.) και έχουν επισκοπηθεί από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. είναι διαθέσιµες στο Παράρτηµα του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου, στα γραφεία της Εκδότριας, Οµήρου 22, 106 72 Αθήνα και στην ιστοσελίδα της Τράπεζας στη θέση: Η Τράπεζα/ Οικονοµικά Στοιχεία/ Οικονοµικά Μεγέθη. Το URL (Uniform Resource Locator) είναι: http://www.aspisbank.gr/article/greek/103/124/index.htm

Επισηµαίνεται ότι άλλες πληροφορίες στο διαδικτυακό τόπο της Τράπεζας, πλην των πληροφοριών που είναι διαθέσιµες στις παραπάνω ηλεκτρονικές διευθύνσεις, δεν αποτελούν µέρος του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου.

3.8 ΕΓΓΡΑΦΑ ΣΤΗ ∆ΙΑΘΕΣΗ ΤΟΥ ΚΟΙΝΟΥ

Οι εγκεκριµένες από τις Ετήσιες Τακτικές Γενικές Συνελεύσεις των Μετόχων της Τράπεζας και δηµοσιευµένες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για τις χρήσεις που έληξαν 31.12.2003 και 31.12.2004, µαζί µε τα αντίστοιχα πιστοποιητικά ελέγχου των τακτικών ορκωτών ελεγκτών - λογιστών, οι οποίες συντάχθηκαν βάσει των Ελληνικών Γενικά Παραδεκτών Λογιστικών Αρχών (Ε.Γ.Π.Λ.Α.), του Κ.Ν.2190/1920, είναι διαθέσιµες στα γραφεία της Εκδότριας Οµήρου 22, 106 72 Αθήνα και παρατίθενται στην ιστοσελίδα της Τράπεζας στις θέσεις: Η Τράπεζα/ Οικονοµικά Στοιχεία/ Ισολογισµός και Η Τράπεζα/ Οικονοµικά Στοιχεία/ Ενοποιηµένος Ισολογισµός. Τα σχετικά URL (Uniform Resource Locator) είναι: http://www.aspisbank.gr/article/greek/236/125/index.htm και http://www.aspisbank.gr/article/greek/237/126/index.htm αντίστοιχα.

Οι ενοποιηµένες και εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις των ενοποιούµενων εταιρειών της Τράπεζας για τη χρήση που έληξε 31.12.2004 οι οποίες συντάχθηκαν βάσει των Ελληνικών Γενικά Παραδεκτών Λογιστικών Αρχών (Ε.Γ.Π.Λ.Α.), του Κ.Ν.2190/1920, µαζί µε τα πιστοποιητικά των τακτικών ορκωτών ελεγκτών - λογιστών, καθώς και για τη χρήση που έληξε 31.12.2005 οι οποίες συντάχθηκαν µε βάση τα ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π., µαζί µε την αντίστοιχη έκθεση ελέγχου όπως έχουν εγκριθεί από τις Ετήσιες Τακτικές Γενικές Συνελεύσεις των µετόχων τους, είναι διαθέσιµες στα γραφεία της Τράπεζας, Οµήρου 22, 106 72 Αθήνα.

Το Πρακτικό της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Τράπεζας της 24.07.2006, που ενέκρινε την αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της, είναι διαθέσιµο στα γραφεία της Τράπεζας, Οµήρου 22, 106 72 Αθήνα.

35

Το κωδικοποιηµένο Καταστατικό της Τράπεζας είναι διαθέσιµο στα γραφεία της Τράπεζας, Οµήρου 22, 106 72 Αθήνα.

Η Έκθεση Εφαρµογής Προσυµφωνηµένων ∆ιαδικασιών Επισκόπησης επί των Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων για την 31.03.2006 από την Ελεγκτική Εταιρεία GRANT THORNTON, είναι διαθέσιµη στα γραφεία της Τράπεζας, Οµήρου 22, 106 72 Αθήνα.

Η έκθεση Νοµικού Ελέγχου για την Τράπεζα και τη θυγατρική της εταιρεία ASPIS LEASING A.E. καθώς και η συµπληρωµατική της επιστολή από τη ∆ικηγορική Εταιρεία PI Partners είναι διαθέσιµες στα γραφεία της Τράπεζας, Οµήρου 22, 106 72 Αθήνα.

Η Αναλογιστική Μελέτη των υποχρεώσεων του Οµίλου ASPIS BANK για τις αποζηµιώσεις των εργαζοµένων η οποία διενεργήθηκε το Μάρτιο του 2005, είναι διαθέσιµη στα γραφεία της Τράπεζας, Οµήρου 22, 106 72 Αθήνα.

3.9 ΙΣΤΟΡΙΚΟ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗ

Η ASPIS BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (πρώην ΑΣΠΙΣ ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.), ιδρύθηκε το 1992 από τους κκ. Παύλο ∆. Ψωµιάδη και την ασφαλιστική Εταιρεία AEGON BV, µε το διακριτικό τίτλο «ASPIS BANK», ως Ανώνυµη Τραπεζική Εταιρεία µε την απαιτούµενη από το νόµο ειδική άδεια της Τράπεζας της Ελλάδος (υπ’ αριθµ. 487/2.12.91 απόφαση της Επιτροπής Νοµισµατικών και Πιστωτικών Θεµάτων), καθώς και µε την προβλεπόµενη από το νόµο Πράξη του Υπουργικού Συµβουλίου (υπ’ αριθµ. 5/8, ΦΕΚ 1/13.1.92, τεύχος 1ο). Σύµφωνα µε την ανωτέρω άδεια, η λειτουργία της Τράπεζας διέπετο µέχρι και τις 03.08.2001 από τις διατάξεις της νοµοθεσίας περί Κτηµατικών Τραπεζών. Με απόφαση της Τράπεζας της Ελλάδος (Π∆ΤΕ 2478/3-8-2001), καταργήθηκε το ειδικό πλαίσιο λειτουργίας των Κτηµατικών Τραπεζών. Η Επιτροπή Νοµισµατικών και Πιστωτικών Θεµάτων της Τράπεζας της Ελλάδος στη συνεδρίασή της, στις 03.09.2001, ενέκρινε τη σχετική τροποποίηση του Καταστατικού της Τράπεζας, η οποία διενεργεί πλέον όλες τις προβλεπόµενες από την νοµοθεσία τραπεζικές εργασίες. Το Υπουργείο Ανάπτυξης µε την υπ’ αριθµ. Κ2-13660/26-10-2001 απόφασή του, ενέκρινε την τροποποίηση του Καταστατικού της Τράπεζας ως προς την επωνυµία (από ΑΣΠΙΣ ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.σε ASPIS ΒΑΝΚ Α.Τ.Ε.). Η Τράπεζα έχει έδρα στο ∆ήµο Αθηναίων, και διεύθυνση την οδό Όθωνος 4, 105 57, Τηλ: 210 3364000, Fax: 210 3312776, e-mail: [email protected], web site: http://www.aspisbank.gr και είναι εγγεγραµµένη στο µητρώο Ανωνύµων Εταιρειών µε αριθµό 26699/06/Β/92/12. Η διάρκεια της Τράπεζας έχει οριστεί σε ενενήντα εννέα (99) έτη και άρχισε από την καταχώρησή της στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιρειών.

Η λειτουργία της διέπεται από τις διατάξεις του Κ.Ν.2190/1920 περί Ανωνύµων Εταιρειών και τις διατάξεις των ειδικών νόµων περί Πιστωτικών Ιδρυµάτων.

Η ιστορική εξέλιξη της ASPIS BANK από ιδρύσεως έως σήµερα έχει ως ακολούθως :

1992 –1993

Ίδρυση της ΑSPIS BANK

Ανάπτυξη του δικτύου των καταστηµάτων της Τράπεζας. Στα τέλη του 1993 λειτουργούν συνολικά 5 καταστήµατα της Τράπεζας: ένα (1) κατάστηµα στη Θεσσαλονίκη και τέσσερα (4) στο Νοµό Αττικής στις περιοχές Σύvταγµα, Μαρoύσι, Χαλάvδρι και Γλυφάδα

36

Προσφορά σειράς νέων προϊόντων για δάνεια και καταθέσεις

Μηχανογράφηση των υπηρεσιών της Τράπεζας

Βελτίωση της λειτουργικής και οργανωτικής της δοµής

1994 Συνέχιση των επενδύσεων της Τράπεζας µε στόχο την επέκταση του δικτύου της, τη µηχανογραφική ανάπτυξη και την άρτια λειτουργική της οργάνωση

Έναρξη χορήγησης καταναλωτικών δανείων

Λειτουργία δύο νέων καταστηµάτων, στο Αιγάλεω Αττικής και στο Ηράκλειο Κρήτης

Επέκταση και βελτίωση του µηχανογραφικού Κέντρου της Τράπεζας. Τίθεται σε εφαρµογή πρόγραµµα για τη διαχείριση της θεµατοφυλακής των αµοιβαίων κεφαλαίων, για την on-line πιστοποίηση υπογραφών των πελατών της Τράπεζας, για τις προθεσµιακές καταθέσεις και για τη µισθοδοσία εταιρειών

Σύνδεση της Τράπεζας µε το ∆ιατραπεζικό Σύστηµα ∆ΙΑΣ ώστε να αντλούνται πληροφορίες για δυσµενή στοιχεία καθώς και για τον ηλεκτρονικό συµψηφισµό επιταγών

1995 Αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου κατά 2 δις δραχµές

Επιλεκτικές χορηγήσεις δανείων ως κεφάλαια κίνησης, συνεχίζοντας παράλληλα και τη χορήγηση καταναλωτικών δανείων

Συµµετοχή για πρώτη φορά σε αναδοχές για την εισαγωγή εταιρειών στο Χρηµατιστήριο

Ανάπτυξη δραστηριότητας στην αγορά εντόκων γραµµατίων και οµολόγων του ∆ηµοσίου

Λειτουργία δεύτερου καταστήµατος στη Θεσσαλονίκη

Συνεχής βελτίωση της µηχανογραφικής υποστήριξης της Τράπεζας µε την εισαγωγή νέων εφαρµογών

1996 Επέκταση του δικτύου της Τράπεζας µε τη λειτουργία δύο νέων καταστηµάτων στη Λάρισα και στην Καλλιθέα Αττικής

Σύνδεση µε το ∆ιατραπεζικό Σύστηµα ∆ΙΑΣ - χάρη στην οποία παρέχεται στους πελάτες της η δυνατότητα πρόσβασης στις καταθέσεις τους µέσω των ΑΤΜ του ∆ικτύου

Χορήγηση δανείων επιδοτούµενων από τον Οργανισµό Εργατικής Κατοικίας, συνολικού ύψους 30 δις δραχµών για τα έτη 1997-1999

1997 Λειτουργία δύο νέων καταστηµάτων στον Πειραιά και στην Αργυρούπολη Αττικής

1998 Εισαγωγή των µετοχών της Τράπεζας για διαπραγµάτευση στο Χρηµατιστήριο Αθηνών

∆ιεύρυνση της παρουσίας της Τράπεζας στην κεφαλαιαγορά αποκτώντας το 30% του µετοχικού κεφαλαίου της ΑΣΠΙΣ Α.Ε.∆.Α.Κ. και το 20% της ΑΣΠΙΣ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΗ Α.Ε. Παράλληλα η Τράπεζα αναλαµβάνει και τη διοίκηση των εν λόγω εταιρειών

Έναρξη λειτουργίας νέων καταστηµάτων στην Καβάλα, στο Παγκράτι Αττικής και στους Αµπελοκήπους Αττικής

1999 Έναρξη λειτουργίας νέων καταστηµάτων στο Βόλο, στη Νίκαια Πειραιά, στην Κηφισιά Αττικής, στην οδό Αχαρνών Αττικής και στην Καλαµαριά Θεσσαλονίκης µε αποτέλεσµα το σύνολό των καταστηµάτων να ανέλθει σε 20

37

Εισαγωγή νέων εφαρµογών στο µηχανογραφικό σύστηµα της Τράπεζας

Από τον Ιούνιο του 1999 η Τράπεζα προσφέρει την πιστωτική κάρτα VISA ASPIS BANK

Αύξηση των ιδίων κεφαλαίων της Τράπεζας κατά 15,2 δισ. δρχ.

2000 Συνέχιση της επέκτασης του δικτύου της Τράπεζας. Το σύνολο των καταστηµάτων στο τέλος του έτους ανήλθε σε 25

Επέκταση της Τράπεζας στο Bancassurance

Νέα αύξηση των ιδίων κεφαλαίων της κατά 13,72 δισ. δρχ. και απόκτηση επιπλέον ποσοστού 21,36% στο µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας ΑΣΠΙΣ ΑΧΕΠΕΥ

2001 Μετατροπή της Τράπεζας από Στεγαστική σε Εµπορική και δραστηριοποίηση της Τράπεζας σε όλο το φάσµα των τραπεζικών εργασιών

Ο αριθµός των καταστηµάτων αυξάνεται και ανέρχεται σε 37 στο τέλος του έτους

2002 Εξαγορά του δικτύου λιανικής τραπεζικής (17 καταστήµατα) της ABN AMRO BANK στην Ελλάδα καθώς και των αντίστοιχων εταιρειών, ABN AMRO Χρηµατοδοτικής Μίσθωσης Α.Ε. (ABN AMRO Leasing Hellas S.A.) και ABN AMRO Α.Ε. Μεσιτειών Ασφαλίσεων οι οποίες µετονοµάστηκαν σε ASPIS Χρηµατοδοτικής Μίσθωσης Α.Ε. και ASPIS Α.Ε. Μεσιτειών Ασφαλίσεων

Ο αριθµός των καταστηµάτων αυξάνεται και ανέρχεται σε 62 στο τέλος του έτους

Απόκτηση επιπλέον ποσοστού στη θυγατρική της εταιρείας ΑΣΠΙΣ Α.Ε.∆.Α.Κ., µε αποτέλεσµα να κατέχει το 50% του µετοχικού της κεφαλαίου

2003 Ολοκλήρωση το Φεβρουάριο του 2003 της αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας κατά € 39,17 εκατ.

Τιτλοποίηση µέρους του χαρτοφυλακίου στεγαστικών δανείων της Τράπεζας, ύψους € 250 εκατ., τα οποία εκχώρησε η ASPIS BANK στην εταιρεία ειδικού σκοπού (Special Purpose Vehicle) Byzantium Finance Plc, που ιδρύθηκε για αυτό το σκοπό.

Απόκτηση επιπλέον ποσοστού στη θυγατρική της εταιρεία ΑΣΠΙΣ Α.Ε.∆.Α.Κ., µε αποτέλεσµα να κατέχει συνολικά το 70% του µετοχικού της κεφαλαίου

Ενσωµάτωση στο δίκτυο των καταστηµάτων της ASPIS BANK των δύο (2) καταστηµάτων στην Ελλάδα, της αλλοδαπής Τράπεζας Standard Chartered Grindlays Bank

Απορρόφηση της κατά 100% θυγατρικής της Εταιρείας, ΑΣΠΙΣ Α.Χ.Ε.Π.Ε.Υ.

Ίδρυση της ASPIS Ανώνυµη Εταιρεία Λειτουργικών Μισθώσεων (ASPIS CREDIT Α.Ε.) θυγατρική της ASPIS Ανώνυµη Εταιρεία Χρηµατοδοτικής Μίσθωσης (ASPIS LEASING A.E.)

2004 Απόκτηση επιπλέον ποσοστού στη θυγατρική της Εταιρεία ΑΣΠΙΣ Α.Ε.∆.Α.Κ., µε αποτέλεσµα να κατέχει το 100% του µετοχικού της κεφαλαίου

Ολοκλήρωση της συγχώνευσης των εταιρειών ΑΣΠΙΣ Α.Ε.∆.Α.Κ. και ABN AMRO Α.Ε.∆.Α.Κ. και δηµιουργία της ASPIS INTERNATIONAL Α.Ε.∆.Α.Κ. µε σκοπό την κοινή δραστηριοποίηση στη διαχείριση χαρτοφυλακίων (Asset Management) στην Ελλάδα

38

2005 Έκδοση οµολογιακού δανείου µειωµένης εξασφάλισης (Lower Tier II) ύψους € 50 εκατ.

Εγκατάσταση και λειτουργία του νέου ολοκληρωµένου πληροφοριακού συστήµατος Finacle Treasury µε στόχο την υποστήριξη των εργασιών διαχείρισης διαθεσίµων (treasury)

2006

Επέκταση του δικτύου των καταστηµάτων της Τράπεζας µε τη λειτουργία τεσσάρων (4) νέων καταστηµάτων σε Καρδίτσα, Ρόδο, Κόρινθο και Μυτιλήνη

Ανάπτυξη και προσφορά σειράς νέων προϊόντων λιανικής τραπεζικής

Έγκριση από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς της διεύρυνσης του σκοπού της ASPIS INTERNATIONAL Α.Ε.∆.Α.Κ. για την παροχή υπηρεσιών διαχείρισης χαρτοφυλακίων, ιδιωτών και θεσµικών (Asset Management)

3.10 ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗ ΤΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗΣ ∆ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ

3.10.1 Κυριότερες ∆ραστηριότητες και Νέα Προϊόντα

Σύµφωνα µε το άρθρο 4 του Καταστατικού της, σκοπός της Τράπεζας είναι να διενεργεί για λογαριασµό της ή για λογαριασµό τρίτων, όλες τις χρηµατοπιστωτικές και τραπεζικές εργασίες που προβλέπονται από την εκάστοτε ισχύουσα νοµοθεσία.

Ο Όµιλος ASPIS BANK δραστηριοποιείται µέσω της µητρικής του εταιρείας στο χώρο των τραπεζικών υπηρεσιών, της επενδυτικής τραπεζικής και της διαχείρισης διαθεσίµων. Μέσω των θυγατρικών της εταιρειών, ASPIS LEASING A.E. και ASPIS CREDIT A.E., η Τράπεζα δραστηριοποιείται σε χρηµατοδοτικές και λειτουργικές µισθώσεις αντίστοιχα. Η θυγατρική της εταιρεία ASPIS INTERNATIONAL Α.Ε.∆.Α.Κ. δραστηριοποιείται στη διαχείριση χαρτοφυλακίου κινητών αξιών ενώ στον τοµέα των τραπεζοασφαλειών, ο Όµιλος ASPIS BANK δραστηριοποιείται µέσω της ASPIS Α.Ε. ΜΕΣΙΤΕΙΑΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ.

3.10.1.1 Λιανική Τραπεζική

Η ASPIS BANK δίνει ιδιαίτερη έµφαση στην ανάπτυξη των εργασιών λιανικής τραπεζικής. Η λιανική τραπεζική περιλαµβάνει τους κλάδους της στεγαστικής πίστης, των καταναλωτικών δανείων, των πιστωτικών καρτών, των µικροµεσαίων επιχειρήσεων, της ναυτιλιακής πίστης, της διαχείρισης διαθεσίµων, των καταθετικών και επενδυτικών προϊόντων για ιδιώτες, των υπηρεσιών θεµατοφυλακής και των τραπεζοασφαλειών.

Στεγαστική Πίστη

Η ASPIS BANK κατά τη διάρκεια του 2005, επικέντρωσε τη στρατηγική της στην προώθηση των υφιστάµενων προϊόντων, στην εισαγωγή νέων προϊόντων και στη βελτίωση της εξυπηρέτησης της πελατείας της.

39

Συγκεκριµένα, συνέχισε να προσφέρει ευρεία σειρά στεγαστικών, επισκευαστικών καθώς και δανείων επιδοτούµενων από το Ελληνικό ∆ηµόσιο και τον Οργανισµό Εργατικής Κατοικίας, µε σταθερά ή κυµαινόµενα επιτόκια.

Κατά το 2005, πέραν των υφιστάµενων προϊόντων και µε σκοπό να καλυφθεί η ζήτηση που υπήρξε από µεγάλο τµήµα πελατών της Τράπεζας, δηµιουργήθηκε και προωθήθηκε νέο πρόγραµµα στεγαστικού δανείου, το ASPIS KATOIKIA 100%, το επιτόκιο του οποίου συνδέεται άµεσα µε το Ευρωπαϊκό ∆ιατραπεζικό Επιτόκιο Euribor, και το ποσοστό χρηµατοδότησης ανέρχεται µέχρι και το 100% της εµπορικής αξίας του ακινήτου.

Επιπλέον, υπεγράφη διετής σύµβαση µεταξύ της Τράπεζας και του Ο.Ε.Κ., ύψους € 250.000.000 για χορήγηση δανείων διπλής επιδότησης, από το Ελληνικό ∆ηµόσιο και τον Ο.Ε.Κ, σε δικαιούχους του Ο.Ε.Κ.

Επίσης, σε εξέλιξη βρίσκεται η προώθηση του νέου προγράµµατος ASPIS ΚΑΤΟΙΚΙΑ ΜΕ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ, µε ευνοϊκούς όρους για το δανειολήπτη όρους ώστε να προστατεύεται από ενδεχόµενες αυξήσεις των επιτοκίων.

Το 2005 οι χορηγήσεις νέων στεγαστικών δανείων (εκταµιεύσεις) ανήλθαν σε € 206 εκατ., αυξηµένες κατά 69% σε σχέση µε το 2004, µε αποτέλεσµα το σύνολο των χρεωστικών υπολοίπων των χορηγήσεων, σε εταιρική βάση, να ανέλθει σε € 657 εκατ. (Πηγή: Επεξεργασία από την Τράπεζα στοιχείων µη ελεγµένων από Ορκωτό Ελεγκτή–Λογιστή).

Ο κύριος όγκος των αιτήσεων για στεγαστικά δάνεια προήλθε από το δίκτυο των καταστηµάτων της Τράπεζας, ενώ σηµαντική, στην αύξηση των εργασιών της στεγαστικής πίστης, ήταν και η συνεισφορά των εναλλακτικών δικτύων πώλησης.

Καταναλωτικά ∆άνεια

Η ASPIS BANK προσφέρει πλήρες φάσµα καταναλωτικών δανειακών προϊόντων όπως καταναλωτικά δάνεια, δάνεια ανοιχτής πίστωσης, δάνεια µεταφοράς υπόλοιπου, φοιτητικά / σπουδαστικά δάνεια, δάνεια νέων γονέων, µεγάλων αγορών, διακοπών και εορτών καθώς και δάνεια µισθοδοσίας.

Κατά το 2005, η Τράπεζα µε στόχο την προσέλκυση νέων πελατών, την ενίσχυση των σταυροειδών πωλήσεων και κατ’ επέκταση διεύρυνση του µεριδίου αγοράς της στη Καταναλωτική Πίστη, συνέχισε τη στρατηγική της ποιοτικής αναβάθµισης του χαρτοφυλακίου καταναλωτικών δανείων, µέσω προγραµµάτων που απευθύνονται σε υφιστάµενους ή δυνητικούς πελάτες που συγκεντρώνουν προϋποθέσεις οµαλούς εξυπηρέτησης των υποχρεώσεών τους. Παράλληλα συνέχισε την ανάπτυξη καινοτόµων προϊόντων και υπηρεσιών για την κάλυψη των συνεχώς διευρυνόµενων αναγκών των πελατών της.

Συγκεκριµένα, στο πλαίσιο του εµπλουτισµού των υφιστάµενων και της ανάπτυξης νέων δανειακών προϊόντων, η Τράπεζα προχώρησε στα εξής:

• Στον εµπλουτισµό των υφιστάµενων καταναλωτικών δανείων µε το χαρακτηριστικό της ετήσιας επιστροφής του 10% των τόκων, ως επιβράβευση της συνέπειας στην αποπληρωµή των µηνιαίων δόσεων των δανείων.

40

• Στη δηµιουργία νέων ανοικτών δανείων "παράλληλης χορήγησης" και "επαναχορήγησης" µε ιδιαίτερα προνοµιακή τιµολόγηση και συνοπτικές διαδικασίες χορήγησης, τα οποία προσφέρονται στους στεγαστικούς πελάτες της Τράπεζας µε εξασφάλιση του ακινήτου.

• Στην ανάπτυξη ενός νέου προγράµµατος προσφορών για τη χρηµατοδότηση των φοιτητικών ή σπουδαστικών αναγκών µε την ονοµασία «ΑΣΠΙΣ ΣΠΟΥ∆ΩΝ», το οποίο συνδυάζει τη χορήγηση σπουδαστικού δανείου, φοιτητικής πιστωτικής κάρτας και άλλων εξειδικευµένων υπηρεσιών.

Στο πλαίσιο των προωθητικών ενεργειών, σχεδιάστηκαν και υλοποιήθηκαν προγράµµατα, µε στόχο την προσέλκυση νέων πελατών και την αύξηση των υπολοίπων της καταναλωτικής πίστης, τα οποία περιλάµβαναν:

• ∆ηµιουργία δικτύου µε συνεργαζόµενα εκπαιδευτικά ιδρύµατα και ανάπτυξη

εφαρµογής για την ηλεκτρονική υποβολή των αιτήσεων (web application) για την προώθηση του προγράµµατος προσφορών «ΑΣΠΙΣ ΣΠΟΥ∆ΩΝ».

• Χορήγηση προεγκεκριµένου δανείου σε επιλεγµένους πελάτες µισθοδοσίας της Τράπεζας.

• Χορήγηση προεγκεκριµένου δανείου σε επιλεγµένους παλαιούς πελάτες καταναλωτικών δανείων που πληρούν συγκεκριµένα κριτήρια πιστοληπτικής ικανότητας και συµπεριφορά οµαλής αποπληρωµής των δόσεων.

• Στη δηµιουργία νέων δανειακών προϊόντων για τη χρηµατοδότηση των αναγκών των πελατών που προκύπτουν κατά την καλοκαιρινή και Χριστουγεννιάτικη περίοδο µε τρίµηνη άτοκη περίοδο.

Σε εξέλιξη βρίσκεται η προώθηση νέου προγράµµατος µεταφοράς υπολοίπων καταναλωτικού δανείου και καρτών από άλλες Τράπεζες στην ASPIS BANK, το οποίο εµπλουτίζει το υφιστάµενο πρόγραµµα µεταφοράς υπολοίπων µε ευνοϊκότερους όρους και προσφορές.

Πιστωτικές Κάρτες

Η ASPIS BANK εκδίδει τις ακόλουθες πιστωτικές και χρεωστικές κάρτες:

ASPIS BANK VISA CLASSIC, GOLD & ELECTRON: Είναι οι κύριες κάρτες της Τράπεζας µε εύρος πιστωτικών ορίων και παράλληλη δυνατότητα κίνησης των τραπεζικών λογαριασµών των κατόχων µέσω του ∆ιατραπεζικού Συστήµατος ∆ΙΑΣ.

ASPIS BANK VISA COLLEGE: Απευθύνεται σε φοιτητές και σπουδαστές άνω των 18 ετών, µε σκοπό την κάλυψη των εκπαιδευτικών και άλλων συναφών αναγκών τους.

EQUESTRIAN VISA: ∆ιεθνής πιστωτική κάρτα VISA σε συνεργασία µε την Ελληνική Οµοσπονδία Ιππασίας (co-branded) µε άξονα την υποστήριξη του αθλήµατος στην Ελλάδα και την οικονοµική ενίσχυση της προετοιµασίας της Εθνικής Οµάδας Ιππασίας.

ASPIS BANK DEBIT VISA: Χρεωστική κάρτα, χωρίς συνδροµή και τόκους. Οι κάτοχοί της έχουν τη δυνατότητα να εξοφλούν σε όλο τον κόσµο, µε χρέωση του τραπεζικού τους λογαριασµού, αγορές από επιχειρήσεις καθώς και αναλήψεις µετρητών από τα ΑΤΜ.

Κατά το 2005, η Τράπεζα συνέχισε την πολιτική ελεγχόµενης ανάπτυξης των πωλήσεων πιστωτικών καρτών µέσα από προγράµµατα σταυροειδών πωλήσεων πιστωτικών καρτών σε υφιστάµενους πελάτες στεγαστικών, καταναλωτικών και επιχειρηµατικών δανείων, καθώς και σε πελάτες του Οµίλου ASPIS BANK.

41

Στο πλαίσιο της ανάπτυξης συνεργιών για την προώθηση των τραπεζικών προϊόντων στο πελατολόγιο των εταιρειών του Οµίλου ASPIS BANK, σχεδιάστηκε και υλοποιήθηκε, κοινό πρόγραµµα έκδοσης προ-εγκεκριµένων καρτών ASPIS BANK VISA σε επιλεγµένους πελάτες των ασφαλιστικών εταιρειών ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ.

Παράλληλα, σχεδιάστηκαν και υλοποιήθηκαν προωθητικά προγράµµατα µε στόχο την έκδοση νέων καρτών, αξιοποιώντας το υφιστάµενο πελατολόγιο της Τράπεζας. Τα προγράµµατα αυτά περιελάµβαναν:

Έκδοση προεγκεκριµένης κάρτας σε επιλεγµένους πελάτες οι οποίοι είχαν στεγαστικά δάνεια στην Τράπεζα

Πρόγραµµα Μεταφοράς Υπολοίπου µε ευνοϊκούς όρους για τον κάτοχο της κάρτας. Σύνδεση της πιστωτικής κάρτας ASPIS BANK VISA COLLEGE µε το πρόγραµµα χρηµατοδότησης σπουδαστικών αναγκών «ΑΣΠΙΣ ΣΠΟΥ∆ΩΝ».

Η Τράπεζα συνέχισε, το έργο της αντικατάστασης των καρτών ASPIS CASH και την αναβάθµιση των προσφεροµένων υπηρεσιών µε την προώθηση της ASPIS BANK DEBIT VISA. Συνεχίστηκε επίσης, η ένταξη επιλεγµένων συνεργατών στο δίκτυο επιχειρήσεων για την αποδοχή καρτών VISA τρίτων Τραπεζών (Acquiring), σηµαντικό εργαλείο για την ανάπτυξη των σχέσεων της Τράπεζας µε τις επιχειρήσεις.

Τέλος, εντός του 2005 ολοκληρώθηκε η υλικοτεχνική υποδοµή για την υποδοχή αιτήσεων σε ηλεκτρονικό περιβάλλον από το δίκτυο καταστηµάτων της Τράπεζας, το δίκτυο Εµπόρων ∆ιαµεσολαβητών και την υπηρεσία ASPIS Phone Banking.

Μικροµεσαίες Επιχειρήσεις

Η ASPIS BANK δίνει ιδιαίτερη έµφαση στη χρηµατοδότηση µικροµεσαίων επιχειρήσεων, προσφέροντας προϊόντα και υπηρεσίες που καλύπτουν όλο το φάσµα των απαιτήσεων της µικρής και µεσαίας επιχείρησης, από τις κλασικές µορφές χρηµατοδότησης όπως:

χορήγηση κεφαλαίων κίνησης µε ή χωρίς εµπράγµατη εξασφάλιση

χρηµατοδότηση παγίων

διεξαγωγή εργασιών εισαγωγών-εξαγωγών

έκδοση εγγυητικών επιστολών,

έως την παροχή ολοκληρωµένων υπηρεσιών σε συνεργασία µε τις λοιπές ∆ιευθύνσεις της Τράπεζας, όπως:

υπηρεσίες διεκπεραίωσης µισθοδοσίας,

προϊόντα καταναλωτικής πίστης στο προσωπικό των επιχειρήσεων,

έκδοση εταιρικής κάρτας VISA και

πληρωµή του ΦΠΑ και των εργοδοτικών εισφορών ΙΚΑ.

Επίσης, παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες που καλύπτουν εξειδικευµένες ανάγκες πελατών.

Το 2005, στο πλαίσιο της εντατικοποίησης της διείσδυσης της Τράπεζας στις µικροµεσαίες επιχειρήσεις συνεχίστηκε η συµµετοχή της ASPIS BANK στα προγράµµατα του Ταµείου Εγγυοδοσίας Μικρών και Πολύ Μικρών Επιχειρήσεων (ΤΕΜΠΜΕ) και της χρηµατοδότησης ΜΜΕ από το Γ’ Κοινοτικό Πλαίσιο Στήριξης.

42

Παράλληλα, δόθηκε βαρύτητα στον έλεγχο της πιστοληπτικής αξιοπιστίας των επιχειρήσεων, και στις εξασφαλίσεις, ειδικά των µεταχρονολογηµένων επιταγών.

Το 2005 εντατικοποιήθηκε η προσπάθεια για βελτίωση των διαδικασιών (αύξηση εγκριτικών ορίων, εκπαίδευση, µηχανισµός παρακολούθησης προβληµατικών πιστούχων και απαιτήσεων) σε συνεργασία µε τη ∆ιεύθυνση Προσωρινών Καθυστερήσεων.

Ναυτιλιακή Πίστη

Η ASPIS BANK το 2005, διανύοντας το τρίτο χρόνο παρουσίας της στο χώρο της ναυτιλιακής τραπεζικής, αναγνωρίζοντας την υψηλή µεταβλητότητα της παγκόσµιας ναυτιλιακής αγοράς µε κύριο χαρακτηριστικό τις εξαιρετικά υψηλές τιµές των πλοίων, επικέντρωσε την πολιτική της στην επέκταση του χαρτοφυλακίου της και στη διαµόρφωση των προϋποθέσεων για την ανάπτυξη νέων πελατειακών σχέσεων. Κατά τη διάρκεια του 2005, ολοκληρώθηκε µια σειρά νέων συναλλαγών τόσο µε καινούργιους όσο και µε προϋπάρχοντες πελάτες οι οποίες συνδέονται κυρίως µε χρηµατοδοτήσεις δεξαµενόπλοιων, µε τη µορφή διµερών και κοινοπρακτικών δανείων.

∆ιαχείριση ∆ιαθεσίµων

Η ASPIS BANK δραστηριοποιείται στις αγορές χρήµατος, συναλλάγµατος, οµολόγων καθώς και στην αγορά παραγώγων. Στα προϊόντα που προσφέρονται στους πελάτες της Τράπεζας, περιλαµβάνονται τόσο τα κλασσικά προϊόντα διαχείρισης διαθεσίµων (treasury), όσο και ειδικά σχεδιασµένα προϊόντα για κάθε τύπο πελάτη (µικρού – µεσαίου – υψηλού ρίσκου). Τα προϊόντα και οι υπηρεσίες που προσφέρονται σχεδιάζονται ώστε να εξυπηρετούνται οι ανάγκες των πελατών της Τράπεζας σε όλο το φάσµα των χρηµατοοικονοµικών προϊόντων, να υποστηρίζονται οι επιχειρηµατικές της δραστηριότητες και να επιτυγχάνεται µεγιστοποίηση της απόδοσης των κεφαλαίων της.

Στο πλαίσιο αυτό, και µε σκοπό την αξιοποίηση επενδυτικών ευκαιριών που προκύπτουν και προσφέρονται από µεγάλες τράπεζες του εξωτερικού, η ASPIS BANK προχώρησε το 2005 στη διάθεση 15ετών Οµολόγων της Ευρωπαϊκής Τράπεζας Επενδύσεων σε ευρώ και USD. Επιπρόσθετα, διετέθη 20ετές οµόλογο του Ελληνικού ∆ηµοσίου.

Η ανάπτυξη των δραστηριοτήτων της Τράπεζας στον τοµέα της διαχείρισης διαθεσίµων, υποβοηθήθηκε από την εγκατάσταση του συστήµατος Finacle Treasury, η οποία ολοκληρώθηκε εντός του 2005. Το σύστηµα Finacle Treasury αποτελεί ένα ολοκληρωµένο πληροφοριακό σύστηµα, που συνδέει τις front-end µε τις middle και back office λειτουργίες, και παρέχει διεξοδική κάλυψη ενός µεγάλου εύρους προϊόντων διαχείρισης διαθεσίµων (συνάλλαγµα, προϊόντα αγοράς χρήµατος, οµόλογα) και των παραγώγων τους. Ο σχεδιασµός του εν λόγω συστήµατος µειώνει την πιθανότητα λαθών, επιτρέπει την καλύτερη διεκπεραίωση των εργασιών, παρέχει ευελιξία µε δυνατότητες µεταβλητότητας και συντελεί στην αύξηση των συναλλαγών. Παράλληλα, προσφέρει πληροφόρηση σε πραγµατικό χρόνο (real time πληροφόρηση) σε ό,τι αφορά την παρακολούθηση των κινδύνων της Τράπεζας.

43

Καταθετικά & Επενδυτικά Προϊόντα Ιδιωτών

Η ASPIS BANK ανταποκρινόµενη στις ανάγκες των πελατών της, προσφέρει ευρύ φάσµα καταθετικών και επενδυτικών προϊόντων το οποίο εκτείνεται από τις παραδοσιακές καταθέσεις όψεως, ταµιευτηρίου, προθεσµίας, repos και synthetic swaps µέχρι τα σύγχρονα επενδυτικά προϊόντα εγγυηµένου κεφαλαίου ή/και ελάχιστης εγγυηµένης απόδοσης.

Πέρα από τα παραδοσιακά αποταµιευτικά προϊόντα, η Τράπεζα προσφέρει σειρά επενδυτικών προϊόντων όπως:

ASPIS INCOME - Σειρά προϊόντων εγγυηµένου εισοδήµατος τα οποία επεκτείνουν το φάσµα των καταθέσεων προθεσµίας, µε καταθέσεις µέσο-µακροπρόθεσµης διάρκειας, περιοδικής καταβολής των τόκων και δυνατότητας ανατοκισµού (κεφαλαιοποίησης των τόκων). Τα προϊόντα έχουν διάρκεια από 1 έως 5 έτη, προσφέρονται σε Ευρώ και USD, οι περίοδοι εκτοκισµού είναι 1 ή 3 ή 6 ή 12 µήνες, µε απόδοση τόκων ανά περίοδο εκτοκισµού σε λογαριασµό όψεως ή ταµιευτηρίου. Οι τόκοι µπορούν να κεφαλαιοποιηθούν κατ΄ επιλογή του πελάτη, για ακόµη υψηλότερες αποδόσεις. Το ελάχιστο ποσό επένδυσης ανέρχεται σε 10.000 ευρώ ή USD.

ASPIS INVEST - Σειρά επενδυτικών προϊόντων/χαρτοφυλακίων που συνδυάζουν προθεσµιακές καταθέσεις µε συµµετοχή σε αµοιβαία κεφάλαια ΑΑΑΒ ή/και ABN AMRO, ελληνικά ή/και διεθνή που καλύπτουν όλα τα επενδυτικά προφίλ.

ASPIS CAPITAL - Σειρά επενδυτικών προϊόντων που εγγυώνται το 100% του κεφαλαίου καθώς και ελάχιστη εγγυηµένη απόδοση σε συνδυασµό µε την πορεία κάποιου δείκτη αναφοράς. Προσφέρονται περιοδικά και είναι διαθέσιµα σε διάφορα νοµίσµατα και διάρκεια. Το 2005, διετέθη νέα σειρά προϊόντων Εγγυηµένου Κεφαλαίου και ελάχιστης Εγγυηµένης Απόδοσης ASPIS CAPITAL σε ευρώ ή USD τρίµηνης διάρκειας. Η µέγιστη δυνητική απόδοση ήταν 5% για καταθέσεις σε ευρώ και 9% για καταθέσεις σε USD. Η τελική απόδοση προκύπτει από την ισοτιµία των δύο νοµισµάτων κατά την ηµεροµηνία λήξης.

Παράλληλα, εντός του 2005 η Τράπεζα επανέκδωσε το ASPIS ADVANTAGE, προθεσµιακή κατάθεση τρίµηνης διάρκειας µε προκαταβολή τόκων.

Υπηρεσίες Θεµατοφυλακής

Το 2005 η ASPIS BANK, συνέχισε να παρέχει υπηρεσίες θεµατοφυλακής σε εγχώριους και ξένους ιδιώτες και θεσµικούς επενδυτές. Οι υπηρεσίες θεµατοφυλακής, ανταποκρίθηκαν αποτελεσµατικά στην υποστήριξη των συναλλαγών των πελατών της Τράπεζας για αγοραπωλησία µετοχών επιχειρήσεων εισηγµένων στο Χ.Α. και σε διεθνή χρηµατιστήρια, καθώς και συναλλαγές εγχώριων και διεθνών αµοιβαίων κεφαλαίων και οµολόγων.

Παράλληλα συνεχίστηκε η παροχή υπηρεσιών προς επενδυτές όπως πληρωµή µερισµάτων και τοκοµεριδίων, συµµετοχή σε αυξήσεις µετοχικού κεφαλαίου, φύλαξη χρεογράφων, συµµετοχή σε γενικές συνελεύσεις, δηµόσιες εγγραφές κ.λπ.

44

Τραπεζοασφάλειες (Bancassurance)

Ο Όµιλος ASPIS BANK δραστηριοποιείται στο χώρο των τραπεζοασφαλειών µέσω της ASPIS Α.Ε. ΜΕΣΙΤΕΙΑΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ προσφέροντας, µέσω του δικτύου της Τράπεζας, ασφαλιστικές και επενδυτικές λύσεις. Οι κύριες δραστηριότητες του τοµέα τραπεζοασφαλειών αφορούν στην προώθηση ασφαλιστικών προϊόντων ζωής, υγείας, σύνταξης, περιουσίας και διάθεσης ασφαλιστικών προγραµµάτων που συµπληρώνουν τραπεζικά προϊόντα και υπηρεσίες προς ιδιώτες, επαγγελµατίες και επιχειρήσεις.

Το 2005 οι πελάτες στον τοµέα των τραπεζοασφαλειών ανήλθαν σε 23.000 παρουσιάζοντας αύξηση της τάξης του 37% µέσα στη διετία 2003-2005 (Πηγή: Στοιχεία από Τράπεζα).

3.10.1.2 Επιχειρηµατική Τραπεζική

Η Επιχειρηµατική Τραπεζική περιλαµβάνει τους κλάδους της χρηµατοδότησης µεγάλων επιχειρήσεων, των χρηµατοδοτικών και λειτουργικών µισθώσεων και των καταθετικών–επενδυτικών προϊόντων επιχειρήσεων.

Μεγάλες Επιχειρήσεις

Το 2005, η ASPIS BANK συνέχισε την αναπτυξιακή της πορεία και στον τοµέα των µεγάλων επιχειρήσεων προσφέροντας προϊόντα και υπηρεσίες που καλύπτουν τις ανάγκες µιας σύγχρονης µεγάλης επιχείρησης, όπως χορηγήσεις κεφαλαίων κίνησης και επενδύσεων (βραχυπρόθεσµες και µακροπρόθεσµες), άνοιγµα ενέγγυων πιστώσεων, έκδοση εγγυητικών επιστολών πάσης φύσεως, εµπορικές εργασίες.

Σε συνεργασία µε τις λοιπές ∆ιευθύνσεις της Τράπεζας παρέχονται ολοκληρωµένες υπηρεσίες διεκπεραίωσης µισθοδοσίας, έκδοση εταιρικών πιστωτικών καρτών, προϊόντα διαχείρισης συναλλαγµατικού & επιτοκιακού κινδύνου, καθώς και συµβουλευτικές υπηρεσίες επενδυτικής τραπεζικής.

Χρηµατοδοτικές & Λειτουργικές Μισθώσεις

Ο Όµιλος ASPIS BANK δραστηριοποιείται σε όλο το φάσµα των χρηµατοδοτικών µισθώσεων µέσω της ASPIS Ανώνυµη Εταιρεία Χρηµατοδοτικής Μίσθωσης (διακρ. τίτλος ASPIS LEASING A.E., εφεξής ASPIS LEASING), η οποία διαθέτει συνεχή παρουσία από το 1992 στην ελληνικό χώρο των χρηµατοδοτικών µισθώσεων, πρώτα ως ABN AMRO LEASING Hellas SA και σήµερα ως ASPIS LEASING.

Η ASPIS LEASING παρέχει στην ελληνική αγορά, χρηµατοδοτικές µισθώσεις τόσο ακινήτων (κτίρια γραφείων – ξενοδοχεία – βιοµηχανοστάσια - εµπορικά καταστήµατα) όσο και κινητού εξοπλισµού (µηχανήµατα και βιοµηχανικό εξοπλισµό, ιατρικά µηχανήµατα και επιστηµονικό εξοπλισµό εργαστηρίου, φορτηγά, λεωφορεία, επιβατικά αυτοκίνητα, µηχανήµατα έργων, αεροπλάνα, ελικόπτερα κ.ά).

Πιο συγκεκριµένα διαθέτει στους πελάτες της τα ακόλουθα προϊόντα:

45

Τριµερής κεφαλαιουχική χρηµατοδοτική µίσθωση

Πώληση και επανεκµίσθωση (Sale and Lease Back)

Χρηµατοδοτική µίσθωση υπό ανέγερση κτιρίων σε συνδυασµό µε δάνειο-γέφυρα (bridge – finance) από την ASPIS BANK

∆ιασυνοριακή χρηµατοδοτική µίσθωση (Cross Border Leasing)

Μοχλευµένη χρηµατοδοτική µίσθωση (Leverage Leasing)

Χρηµατοδοτική µίσθωση σε εκτός ευρώ νοµίσµατα σε συνδυασµό µε IRA επιτοκίου ή option επιτοκίων

Κοινοπρακτικές χρηµατοδοτικές µισθώσεις

Κατά το 2005, συνάφθηκαν 525 νέες συµβάσεις των οποίων η συνολική αξία ανέρχεται στα € 41,3 εκατ. Το σύνολο των µισθίων (Rental Base) για την 31.12.2005 ανήλθε σε € 141,44 εκατ. (Πηγή: Επεξεργασία από την Τράπεζα στοιχείων µη ελεγµένων από ορκωτό ελεγκτή-λογιστή).

Επιπλέον, µέσω της ASPIS Ανώνυµη Εταιρεία Λειτουργικών Μισθώσεων (εφεξής ASPIS CREDIT), θυγατρικής εταιρείας της ASPIS LEASING, ο Όµιλος ASPIS BANK δραστηριοποιείται σε λειτουργικές µισθώσεις.

Συγκεκριµένα, η ASPIS CREDIT δραστηριοποιείται σε λειτουργικές µισθώσεις ιατρικού εξοπλισµού, εκτυπωτικών µηχανηµάτων, δικαιωµάτων κινηµατογραφικών ταινιών καθώς και σε µακροχρόνιες µισθώσεις πολυτελών αυτοκινήτων.

Κατά το 2005, οι νέες συµβάσεις για την ASPIS CREDIT, σηµείωσαν αύξηση της τάξης του 20%. Το γενικό σύνολο των απασχοληµένων (υπολειπόµενων) κεφαλαίων ανήλθε σε € 5,5 εκατ., ενώ οι νέες εργασίες (τοποθετήσεις) του έτους έφτασαν τα € 5,5 εκατ. (Πηγή: Επεξεργασία από την Τράπεζα στοιχείων µη ελεγµένων από ορκωτό ελεγκτή-λογιστή).

Το 2005, σε ότι αφορά µακροχρόνιες µισθώσεις αυτοκινήτων, η µέση διάρκεια των συµβάσεων ήταν 47 µήνες. Εκ του συνόλου των συµβολαίων αυτοκινήτων, το 45% είναι διάρκειας 36 µηνών, το 16% έχει διάρκεια 48 µήνες και το υπόλοιπο 39% έχει διάρκεια 60 µήνες. Όσον αφορά στην προέλευση του χαρτοφυλακίου µισθώσεων αυτοκινήτων, το 67% προήλθε από το δίκτυο των καταστηµάτων της Τράπεζας, το 8% από τη µητρική εταιρεία ASPIS LEASING, το 3% από τους προµηθευτές της, το 20% από το τµήµα πωλήσεων της ASPIS CREDIT και το 2% από την Ασφαλιστική Εταιρεία ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ. (Πηγή: Επεξεργασία από την Τράπεζα στοιχείων µη ελεγµένων από ορκωτό ελεγκτή-λογιστή).

Στον κλάδο των λειτουργικών µισθώσεων, οι τοποθετήσεις στο τέλος του 2005 ανήλθαν στο ποσό των € 2,2 εκατ. Η µέση διάρκεια των συµβάσεων ήταν 16,5 µήνες και όσον αφορά την προέλευση του χαρτοφυλακίου, το 92% προέρχεται από την ASPIS LEASING και το υπόλοιπο 8% από τους προµηθευτές. (Πηγή: Επεξεργασία από την Τράπεζα στοιχείων µη ελεγµένων από ορκωτό ελεγκτή-λογιστή).

Καταθετικά & Επενδυτικά Προϊόντα Επιχειρήσεων

Στο πλαίσιο της κάλυψης των αναγκών των εταιρειών - πελατών της, η ASPIS BANK προσφέρει καταθετικά και επενδυτικά προϊόντα όπως παραδοσιακές καταθέσεις όψεως,

46

ταµιευτηρίου, προθεσµίας, repos, synthetic swaps όπως επίσης και σύγχρονα επενδυτικά προϊόντα εγγυηµένου κεφαλαίου ή/και ελάχιστης εγγυηµένης απόδοσης.

3.10.1.3 Χρηµατοοικονοµικές Υπηρεσίες

Η Τράπεζα δραστηριοποιείται στον τοµέα των χρηµατοοικονοµικών υπηρεσιών παρέχοντας υπηρεσίες χρηµατιστηριακών εργασιών και διαχείρισης αµοιβαίων κεφαλαίων.

Χρηµατιστηριακές Εργασίες

Στον τοµέα των χρηµατιστηριακών εργασιών, η ASPIS BANK προσφέρει υπηρεσίες που αφορούν σε συναλλαγές µετρητοίς (spot market) και παροχή πίστωσης (Margin Accounts) για λογαριασµό των πελατών της.

Συµµετέχει ως ανάδοχος / υποανάδοχος σε αυξήσεις µετοχικών κεφαλαίων και δηµόσιες εγγραφές εταιρειών στο Χ.Α. και παρέχει στους πελάτες της -ιδιώτες και θεσµικούς – τα εξής:

Υπηρεσίες αγοράς και πώλησης µετοχών και παραγώγων επί δεικτών και µετοχών µε άµεση λήψη, διαβίβαση και εκτέλεση των εντολών µέσω on-line διαδικασιών

Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες και αναλύσεις των εισηγµένων στο Χρηµατιστήριο Αθηνών εταιρειών

Η παροχή χρηµατοοικονοµικών υπηρεσιών γίνεται, πέρα από το δίκτυο καταστηµάτων της Τράπεζας, και µέσω ενός δικτύου συνεργατών (Ανώνυµες Εταιρείες Επενδυτικής ∆ιαµεσολάβησης) σε όλη την επικράτεια.

Αµοιβαία Κεφάλαια

Ο Όµιλος ASPIS BANK µέσω της ASPIS INTERNATIONAL Α.Ε.∆.Α.Κ. δραστηριοποιείται στο χώρο της διαχείρισης αµοιβαίων κεφαλαίων. Επίσης, µέσω του δικτύου της Τράπεζας, αντιπροσωπεύει αµοιβαία κεφάλαια που διαχειρίζεται η ABN-AMRO ASSET MANAGEMENT µε έδρα το Λουξεµβούργο.

Εκτός από τις µεµονωµένες τοποθετήσεις σε αµοιβαία κεφάλαια προσφέρονται επιπλέον, επενδυτικά χαρτοφυλάκια αµοιβαίων κεφαλαίων, τα οποία µέσω µιας διαδικασίας µελετηµένης διασποράς έχουν τη µορφή έτοιµης επενδυτικής πρότασης που βελτιστοποιεί το συνδυασµό διακύµανσης - απόδοσης. Τα 10 αµοιβαία κεφάλαια, υπό την επωνυµία ΑΑΑΒ Α/Κ, όλων των κατηγοριών (διαχείρισης διαθεσίµων, οµολογιακά εσωτερικού και εξωτερικού, µετοχικά εσωτερικού και εξωτερικού), που διαχειρίζεται η ASPIS INTERNATIONAL Α.Ε.∆.Α.Κ., τα 66 αµοιβαία κεφάλαια της ABN-AMRO ASSET MANAGEMENT, καθώς και τα 25 επενδυτικά χαρτοφυλάκια αµοιβαίων κεφαλαίων, αποτελούν ένα πλήρες φάσµα επενδυτικών επιλογών που απευθύνονται σε όλες τις κατηγορίες των επενδυτών, προσφέροντάς τους επιλογές βραχυπρόθεσµου, µεσοπρόθεσµου και µακροπρόθεσµου χαρακτήρα τόσο από την εγχώρια και όσο και από τη διεθνή αγορά χρήµατος και κεφαλαίου.

47

Τα Αµοιβαία Κεφάλαια της ASPIS INTERNATIONAL Α.Ε.∆.Α.Κ. διατίθενται από το δίκτυο καταστηµάτων της Τράπεζας, την ABN AMRO BANK, τα καταστήµατα της ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Γ.Α., επιλεγµένα ασφαλιστικά γραφεία, ενώ σύντοµα θα υπάρχει και η δυνατότητα συναλλαγών µέσω του διαδικτύου (www.aspisfunds.gr).

Η ASPIS INTERNATIONAL Α.Ε.∆.Α.Κ. µετά την παροχή της σχετικής άδειας από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς τον Απρίλιο του 2006, λειτουργεί πλέον τµήµα Αsset Μanagement, µε σκοπό τη διαχείριση χαρτοφυλακίων Ιδιωτών πελατών, Θεσµικών Επενδυτών και Ασφαλιστικών Ταµείων. Μεταξύ άλλων, προσφέρονται οι υπηρεσίες της Συµβουλευτικής και ∆ιακριτικής ∆ιαχείρισης Χαρτοφυλακίου (Advisory or Discretionary Portfolio Management).

3.10.2 ∆ίκτυο Καταστηµάτων ASPIS BANK

Η δραστηριότητα της ASPIS ΒΑΝΚ εκτείνεται σε όλη την Ελλάδα µέσω ενός δικτύου 69 καταστηµάτων. Το α’ εξάµηνο του 2006 συνεχίστηκε η επέκταση του δικτύου µε τη λειτουργία τριών (3) νέων καταστηµάτων σε Καρδίτσα, Κόρινθο και Ρόδο ενώ πρόσφατα ξεκίνησε η λειτουργία του νέου καταστήµατος στη Μυτιλήνη. Μέχρι το τέλος του τρέχοντος έτους πρόκειται να λειτουργήσουν τέσσερα (4) νέα καταστήµατα εκ των οποίων τα δύο (2) θα ξεκινήσουν τη λειτουργία τους εντός του Οκτωβρίου στη Λιβαδειά και το Κιλκίς, περιοχές στις οποίες η Τράπεζα δεν έχει έως σήµερα παρουσία. Η κατανοµή των καταστηµάτων της Τράπεζας στην ελληνική επικράτεια έχει ως εξής:

Γεωγραφική Περιοχή Αριθµός Καταστηµάτων

ΑΤΤΙΚΗ 33

Αθήνα 30

Πειραιάς 3

ΒΟΡΕΙΑ ΕΛΛΑ∆Α 16

Θεσσαλονίκη 6

Λοιπή Β. Ελλάδα(1) 10

ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΣ 5

ΚΕΝΤΡΙΚΗ ΕΛΛΑ∆Α(2) 8

∆ΥΤΙΚΗ ΕΛΛΑ∆Α 2

ΚΡΗΤΗ 3

ΡΟ∆ΟΣ 1

ΜΥΤΙΛΗΝΗ 1

ΣΥΝΟΛΟ 69

(1) Περιλαµβάνεται το κατάστηµα στο Κιλκίς που πρόκειται να κάνει έναρξη εργασιών τον 10/2006

(2) Περιλαµβάνεται το κατάστηµα στη Λιβαδειά που πρόκειται να κάνει έναρξη εργασιών τον 10/2006

Πηγή: ASPIS BANK

Αναλυτική περιγραφή των ακινήτων και των εγκαταστάσεων της Τράπεζας δίνεται στην ενότητα 3.12 µε τίτλο «Ακίνητα & Εγκαταστάσεις».

48

3.10.2.1 Εναλλακτικά ∆ίκτυα

Phone & Online Banking

Η ASPIS BANK δίνει ιδιαίτερη έµφαση στην ανάπτυξη των εναλλακτικών δικτύων διάθεσης των προϊόντων και των υπηρεσιών της, αναπτύσσοντας και βελτιώνοντας συνεχώς την ποιότητα των παρεχόµενων υπηρεσιών Phone & Online Banking.

Στη διάρκεια του 2005, σηµειώθηκε ανάπτυξη στις εργασίες της τηλεφωνικής και ηλεκτρονικής τραπεζικής µε ετήσια αύξηση 9% στις τηλεφωνικές κλήσεις και 12% στις τραπεζικές συναλλαγές (όπως ενηµέρωση υπολοίπου, πληρωµή πιστωτικής κάρτας ASPIS BANK, πληρωµή λογαριασµού Ο.Τ.Ε., µεταφορά ποσού κ.α.) που πραγµατοποιήθηκαν µέσω της υπηρεσίας Phone Banking. Παράλληλα, οι συναλλαγές που πραγµατοποιήθηκαν µέσω Internet από την υπηρεσία ASPIS Online Banking, σηµείωσαν άνοδο κατά 21% σε σχέση µε το 2004 (Πηγή: Επεξεργασία από την Τράπεζα στοιχείων µη ελεγµένων από ορκωτό ελεγκτή-λογιστή).

Κατά το 2005, οι υπηρεσίες Phone & Online Banking επεκτάθηκαν στην προώθηση προϊόντων καταναλωτικής πίστης µε την παροχή προέγκρισης σε αιτήµατα πελατών για έκδοση πιστωτικής κάρτας ή/και καταναλωτικού δανείου. Η Τράπεζα προχώρησε επίσης στην υλοποίηση και υποστήριξη µιας σειράς προωθητικών προγραµµάτων, µε τη διεξαγωγή τηλεφωνηµάτων (Telemarketing), µε στόχο την περαιτέρω αξιοποίηση του πελατολογίου της Τράπεζας, για την πώληση συµπληρωµατικών προϊόντων και υπηρεσιών.

∆ίκτυο ATM

Η ASPIS BANK προσφέρει στους πελάτες της, τραπεζική εξυπηρέτηση και µέσω του δικτύου Αυτόµατων Ταµειολογιστικών Μηχανών (ΑΤΜ) το οποίο αριθµεί συνολικά, 74 σηµεία εξυπηρέτησης σε όλη την Ελλάδα, τα οποία παρέχουν υπηρεσίες 24 ώρες το 24ωρο, 7 ηµέρες την εβδοµάδα, 365 ηµέρες το χρόνο. Παράλληλα, η Τράπεζα συµµετέχει στο ∆ιατραπεζικό Σύστηµα ∆ΙΑΣ, το οποίο αριθµεί άνω των 5.000 ΑΤΜ πανελλαδικά.

Οι πελάτες της Τράπεζας, µέσω των ΑΤΜ του δικτύου της ASPIS BANK, έχουν τη δυνατότητα να πραγµατοποιήσουν τις εξής συναλλαγές:

αναλήψεις / καταθέσεις µετρητών,

µεταφορές ποσών,

ενηµέρωση λογαριασµού και ερώτηση υπολοίπου,

εξόφληση δόσεων δανείων και πιστωτικών καρτών ASPIS BANK και

πληρωµές υποχρεώσεων προς τρίτους.

∆ίνεται ιδιαίτερη έµφαση στην εξασφάλιση της ασφάλειας των συναλλαγών που πραγµατοποιούνται µέσω των ΑΤΜ από κινδύνους όπως το SKIMMING, αναπτύσσοντας συνεχώς νέες διαδικασίες και ανανεώνοντας το δίκτυο των ΑΤΜ µε νέες τεχνολογίες. Αξίζει να τονισθεί ότι µέχρι στιγµής δεν έχει καταγραφεί κανένα κρούσµα απάτης στα ΑΤΜ του δικτύου της Τράπεζας.

49

Εναλλακτικά ∆ίκτυα Πώλησης Τραπεζικών Προϊόντων

Στη διάρκεια του 2005, η ASPIS BANK ανέπτυξε ένα νέο ∆ίκτυο ∆ιαµεσολαβούντων, παράλληλα µε το συνεργαζόµενο ασφαλιστικό δίκτυο των εταιρειών του Οµίλου Εταιρειών ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΓΑ, αποτελούµενο κυρίως από µεσίτες και κατασκευαστές, µε στόχο την προσέλκυση νέων πελατών και, κατ’ επέκταση, τη δηµιουργία νέων εργασιών για την Τράπεζα. Οι ανωτέρω κινήσεις είχαν ως αποτέλεσµα τη σηµαντική συνεισφορά των εν λόγω εναλλακτικών δικτύων πώλησης τραπεζικών προϊόντων σε όλες τις κατηγορίες προϊόντων της Τράπεζας, µε κυριότερη την κατηγορία των στεγαστικών δανείων.

3.10.3 Κατανοµή Εσόδων

3.10.3.1 Γεωγραφική Κατανοµή Εσόδων

Ο Όµιλος ASPIS BANK δραστηριοποιείται µόνο στην Ελλάδα. Συνεπώς όλα τα έσοδά του προέρχονται από εργασίες στην ελληνική επικράτεια.

3.10.3.2 Ανάλυση Εσόδων ανά Τοµέα ∆ραστηριότητας

Τα καθαρά έσοδα του Οµίλου ASPIS BANK περιλαµβάνουν καθαρά έσοδα από τόκους και προµήθειες, έσοδα από χρηµατοοικονοµικές πράξεις, µερίσµατα και λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης. Τα καθαρά έσοδα του Οµίλου, αναλύονται ανά κατηγορία επιχειρηµατικής δραστηριότητας για τις χρήσεις 2003, 2004 και 2005 στον πίνακα που ακολουθεί:

ΚΑΘΑΡΑ ΕΣΟ∆Α ΑΝΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟ ΤΟΜΕΑ ΠΕΡΙΟ∆ΟΥ 2003–2005

(ποσά σε € εκ.) * 2003

% επί του συνόλου

2004 % επί του συνόλου

2005 % επί του συνόλου

Εταιρική τραπεζική 3,45 5,26% 6,36 7,97% 10,55 11,78 %

Λιανική τραπεζική ** 56,00 85,34% 65,96 82,68% 70,65 78,88 %

Χρηµατοοικονοµικές Υπηρεσίες

6,17 9,40% 7,46 9,35% 8,37 9,34 %

Σύνολο 65,62 100% 79,78 100% 89, 57 100%


** Τα κονδύλια αυτά εµφανίζονται διαφοροποιηµένα σε σχέση µε τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης 2005. Αποτελούν τροποποιήσεις κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσµάτων της χρήσης 2005 στις οποίες προέβη η Τράπεζα και οι οποίες παρατίθενται αναλυτικά στην ενότητα 3.17.4.5 «Τροποποιήσεις κονδυλίων από τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις του 2005» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου. H ορθότητα των εν λόγω τροποποιήσεων βεβαιώνεται από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMGΚυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

Πηγή: Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις που συντάχθηκαν από την Τράπεζα βάσει Ε.Γ.Λ.Σ. για τη χρήση 2003 και βάσει ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. για τη χρήση 2005 µε συγκριτικά στοιχεία για το 2004, οι οποίες έχουν ελεγχθεί από την Ελεγκτική Εταιρεία PricewaterhouseCoopers και την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. αντιστοίχως.

Όπως προκύπτει από τον παραπάνω πίνακα, τα καθαρά έσοδα του Οµίλου ASPIS BANK για τη χρήση 2005 σηµείωσαν αύξηση και διαµορφώθηκαν σε € 89,57 εκατ. έναντι € 79,78 εκατ. για τη χρήση 2004. Αυτό ερµηνεύεται τόσο από την αύξηση των λειτουργικών εσόδων από τόκους και προµήθειες, κατά 8,56 % και 18,14%, αντιστοίχως όσο και από τη συµπίεση των λειτουργικών εξόδων.

50

Κατά τις εξεταζόµενες χρήσεις 2004 και 2005, το µεγαλύτερο ποσοστό των καθαρών εσόδων του Οµίλου ASPIS BANK προέρχονταν από εργασίες λιανικής τραπεζικής (βλ. ενότητα 3.10.1.1 µε τίτλο Λιανική Τραπεζική). Η λιανική τραπεζική είναι ο τοµέας στον οποίο ο Όµιλος δίνει ιδιαίτερη έµφαση και βαρύτητα για την περαιτέρω ανάπτυξή του (βλ. ενότητα 3.15 µε τίτλο Πληροφορίες για τις Τάσεις).

Ειδικότερα, για τη χρήση 2004, τα καθαρά έσοδα από τη λιανική τραπεζική (€ 65,96 εκατ.) αποτελούσαν την κυριότερη πηγή εσόδων για τον Όµιλο ASPIS BANK, µε ποσοστό της τάξης του 82,68% του συνόλου των καθαρών εσόδων. Για την ίδια χρήση τα καθαρά έσοδα από την εταιρική τραπεζική διαµορφώθηκαν στα € 6,36 εκατ. και αποτελούσαν το 8% περίπου του συνόλου των καθαρών εσόδων.

Το 2005, αν και τα καθαρά έσοδα από εργασίες λιανικής τραπεζικής (€ 70,65 εκατ.) σηµείωσαν αύξηση της τάξης του 7,11 % σε σχέση µε τα αντίστοιχα της προηγούµενης χρήσης (€ 65,96 εκατ.), τα καθαρά έσόδα από τη λιανική τραπεζική ως ποσοστό επί του συνόλου των καθαρών εσόδων του Οµίλου ASPIS BANK, µειώθηκε αποτελώντας το 78,88% έναντι 82,68% το 2004. Την εν λόγω χρονιά τα καθαρά έσοδα από την εταιρική τραπεζική σηµείωσαν αύξηση 65,89% και αποτελούσαν το 11,78 % του συνόλου των εσόδων του Οµίλου ASPIS BANK.

Για το α’ εξάµηνο του 2006, τα καθαρά έσοδα του Οµίλου ανά τοµέα δραστηριότητας παρουσιάζονται στον πίνακα που ακολουθεί:

ΚΑΘΑΡΑ ΕΣΟ∆Α ΑΝΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟ ΤΟΜΕΑ

(ποσά σε € εκατ.) * 01.01-

30.06.2005

01.01-

30.06.2006Μεταβολή (%)

Εταιρική τραπεζική 4,20 4,88 16,02%

Λιανική τραπεζική 34,24 36,51 6,64%

Χρηµατοοικονοµικές Υπηρεσίες 3,35 4,18 24,62%

Σύνολο 41,79 45,56 9,03%



Όπως προκύπτει από τον παραπάνω πίνακα, το σύνολο των καθαρών εσόδων του Οµίλου ASPIS BANK παρουσιάζει αύξηση κατά 9,03% την περίοδο 01.01-30.06.2006 σε σχέση µε την αντίστοιχη περίοδο του 2005 και ανέρχεται στο ποσό των € 45,56 εκατ. Σηµαντική συµµετοχή στην εν λόγω αύξηση, είχαν τόσο οι χρηµατοοικονοµικές υπηρεσίες, των οποίων τα έσοδα διαµορφώθηκαν στο ποσό των € 4,18 εκατ. σηµειώνοντας αύξηση κατά 24,62%, όσο και ο τοµέας της εταιρικής τραπεζικής, του οποίου τα έσοδα αυξήθηκαν κατά 16,02% σε σχέση µε την περίοδο 01.01-30.06.2005 και διαµορφώθηκαν στο ποσό των € 4,88 εκατ.

Τα καθαρά έσοδα από υπηρεσίες λιανικής τραπεζικής ανέρχονται στο ποσό των € 36,51 εκατ. και συνεχίζουν να αποτελούν κατά την περίοδο 01.01-30.06.2006, το κυριότερο µέρος του συνόλου των καθαρών εσόδων του Οµίλου ASPIS BANK, ήτοι 80,1%, παρουσιάζοντας αύξηση κατά 6,64% την εν λόγω περίοδο σε σχέση µε την αντίστοιχη περίοδο του 2005.

51

Σηµειώνεται ότι η συνεισφορά κατά 80,1% της λιανικής τραπεζικής την περίοδο 01.01-30.06.2006 στα συνολικά καθαρά έσοδα του Οµίλου, εµφανίζεται ελαφρώς µικρότερη της αντίστοιχης την περίοδο 01.01-30.06.2005, η οποία ανέρχονταν σε 81,9% του συνόλου των καθαρών εσόδων. Η µείωση αυτή εξηγείται δεδοµένης της αυξηµένης συνεισφοράς στα συνολικά καθαρά έσοδα του Οµίλου και των υπόλοιπων επιχειρηµατικών τοµέων δραστηριότητας (εταιρική τραπεζική και χρηµατοοικονοµικές υπηρεσίες).

3.10.4 Επενδύσεις

3.10.4.1 Επενδύσεις σε πάγια περιόδου 2003 - 2005

Στον ακόλουθο πίνακα παρατίθενται οι πραγµατοποιηθείσες επενδύσεις σε πάγια, κατά την τριετία 2003–2005, σε επίπεδο Οµίλου ASPIS BANK.

ΕΠΕΝ∆ΥΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ∆ΟΥ 2003-2005

(ποσά σε εκατ. ευρώ) 2003* 2004 2005 ΣΥΝΟΛΟ

Α. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις

α) Ιδιόκτητα ακίνητα 0,11 0,21 0 0,32

β) Εγκαταστάσεις σε ακίνητα τρίτων 2,78 0,65 1,23 4,66

γ) Έπιπλα και εξοπλισµός 1,70 6,05 3,11 10,86

Σύνολο ενσώµατων ακινητοποιήσεων (Α)

4,59 6,91 4,34 15,84

Β. Ασώµατες ακινητοποιήσεις 2,82 3,21 4,33 10,36

Σύνολο ασώµατων ακινητοποιήσεων (Β)

2,82(1) 3,21 4,33 10,36

ΣΥΝΟΛΟ (Α+Β) 7,41 10,12 8,67 26,20

* Τα ποσά του 2003 δεν είναι υπολογισµένα µε βάση τα ∆.Π.Χ.Π. και δεν είναι συγκρίσιµα µε τα ποσά των ετών 2004 και 2005

(1) Το εν λόγω ποσό υπολείπεται κατά € 34,3 εκατ. του αντίστοιχου λογαριασµού των οικονοµικών καταστάσέων της χρήσης 2003, καθώς αφορά σε υπεραξία από συγχώνευση της θυγατρικής εταιρείας ΑΣΠΙΣ ΑΧΕΠΕΥ η οποία διαγράφηκε µέσω των αποτελεσµάτων τo επόµενo έτος.

Πηγή: Επεξεργασία από τον Όµιλο ASPIS BANK µη ελεγµένων στοιχείων από Ορκωτό Ελεγκτή - Λογιστή

Κατά την εξεταζόµενη περίοδο, ο Όµιλος ASPIS BANK, πραγµατοποίησε επενδύσεις σε πάγια στοιχεία (ενσώµατες και ασώµατες ακινητοποιήσεις) συνολικού ύψους € 26,20 εκατ.

Οι προσθήκες σε ενσώµατες ακινητοποιήσεις για την εν λόγω τριετία, ανέρχονται σε € 15,84 εκατ. εκ των οποίων το σηµαντικότερο µέρος - ποσό ύψους € 10,86 εκατ.- αφορούσε στην αγορά επίπλων και λοιπού εξοπλισµού ενώ ποσό ύψους € 4,66 εκατ. αφορούσε σε επενδύσεις βελτίωσης των εγκαταστάσεων και επέκτασης του δικτύου των καταστηµάτων. Συγκεκριµένα, κατά τη διάρκεια της τριετίας από 01.01.2003-31.12.2005, πραγµατοποιήθηκαν επενδύσεις ύψους € 2,35 εκατ. για ανάπτυξη νέων καταστηµάτων και επέκταση του δικτύου της Τράπεζας.

Οι προσθήκες σε ασώµατες ακινητοποιήσεις για την περίοδο 2003–2005 ανέρχονται σε € 10,36 εκατ. εκ των οποίων τα € 5,12 εκατ. αφορούσαν στη δραστηριότητα της θυγατρικής εταιρείας ASPIS CREDIT σχετικά µε την αγορά πνευµατικών δικαιωµάτων σε κινηµατογραφικές ταινίες, τα € 3,68 εκατ. αφορούσαν σε επενδύσεις λογισµικού για τον Όµιλο

52

ASPIS BANK και το υπόλοιπο ποσό αντιστοιχούσε σε έξοδα πολυετούς απόσβεσης. Το 2003, έγινε µεταβίβαση από τη Standard Chartered Grindlays Bank Limited της επιχείρησής της στην Ελλάδα, στην Τράπεζα, έναντι ποσού € 10 χιλ. Για το πληροφοριακό σύστηµα Finacle Treasury του οποίου η εγκατάσταση ολοκληρώθηκε στο τέλος του 2005, το συνολικό κόστος ανήλθε σε € 244,35 χιλ.

3.10.4.2 Επενδύσεις σε συµµετοχές

Το έτος 2003 η ASPIS BANK απέκτησε επιπλέον ποσοστό της τάξης του 20% της εταιρείας ΑΣΠΙΣ Α.Ε.∆.Α.Κ., έναντι ποσού € 2,26 εκατ. µε αποτέλεσµα η συµµετοχή της στο µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας να ανέλθει στο 70%. Το έτος 2004 η ASPIS BANK απέκτησε επιπλέον ποσοστό της τάξης του 30% της εταιρείας ΑΣΠΙΣ Α.Ε.∆.Α.Κ. έναντι ποσού € 3,4 εκατ. µε αποτέλεσµα η συµµετοχή της στο µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας να ανέλθει στο 100%, το οποίο κατόπιν της συγχώνευσης των εταιρειών ΑΣΠΙΣ Α.Ε.∆.Α.Κ. και ABN AMRO Α.Ε.∆.Α.Κ. και τη δηµιουργία της ASPIS INTERNATIONAL Α.Ε.∆.Α.Κ. διαµορφώθηκε σε 55%. Η Τράπεζα συµµετείχε επίσης στην αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της θυγατρικής της εταιρείας ΑSPIS LEASING, καταβάλλοντας ποσό ύψους € 183,1 χιλ.

Το Νοέµβριο του 2004 η Τράπεζα ίδρυσε στο Ηνωµένο Βασίλειο την Εταιρεία Ειδικού Σκοπού (Special Purpose Vehicle) ASPIS FINANCE PLC µε αποκλειστικό σκοπό την έκδοση οµολογιακού δανείου µειωµένης εξασφάλισης (Lower Tier II) ύψους € 50 εκατ. στην οποία ο ‘Οµιλος ASPIS BANK συµµετέχει µε ποσοστό 100%. Το καταβεβληµένο µετοχικό κεφάλαιο της εν λόγω εταιρείας ανέρχεται σε 12,5 χιλ. λίρες Αγγλίας.

3.10.4.3 Τρέχουσες επενδύσεις της Τράπεζας

Η Τράπεζα, προκειµένου να στηρίξει την αναπτυξιακή της πορεία, προγραµµατίζει επενδύσεις που αφορούν τόσο στην εξάπλωση του δικτύου των καταστηµάτων της, όσο και στην ανάπτυξη της τεχνολογικής της υποδοµής. Ειδικότερα, εντός του β΄ εξαµήνου του 2006, προβλέπεται να υλοποιηθούν οι παρακάτω επενδύσεις:

1) Επέκταση δικτύου καταστηµάτων

Μέχρι το τέλος του 2006 αναµένεται να λειτουργήσουν τέσσερα (4) νέα καταστήµατα. Τα δύο (2) από αυτά θα είναι στη Λιβαδειά και στο Κιλκίς (περιοχές στις οποίες η Τράπεζα δεν έχει έως σήµερα παρουσία) και πρόκειται να λειτουργήσουν εντός του Οκτωβρίου ενώ τα υπόλοιπα δύο (2) καταστήµατα αναµένεται να λειτουργήσουν µέσα στο δ’ τρίµηνο του 2006. Το συνολικό κόστος κατασκευής των καταστηµάτων αυτών υπολογίζεται σε € 1,1 εκατ.

2) Αναβάθµιση συστηµάτων ασφαλείας και λοιπού εξοπλισµού

Για την αναβάθµιση των συστηµάτων ασφαλείας και του λοιπού εξοπλισµού στο υφιστάµενο δίκτυο καταστηµάτων της Τράπεζας, αναµένεται να δαπανηθούν περίπου € 150 χιλ. µέχρι το τέλος του 2006.

53

3) Αντικατάσταση παλαιότερων Η/Υ (hardware)

To β΄ εξάµηνο του 2006 αναµένεται να αντικατασταθούν οι παλαιότεροι Η/Υ (hardware). Το κόστος της επένδυσης εκτιµάται ότι θα ανέλθει σε περίπου € 500 χιλ.

4) Ολοκληρωµένα πληροφοριακά συστήµατα για Τράπεζες

Στο πλαίσιο του εκσυγχρονισµού και µετασχηµατισµού της Τράπεζας µέσω της τεχνολογίας, η ASPIS BANK έχει εγκαταστήσει ένα νέο ολοκληρωµένο πληροφοριακό σύστηµα (FINACLE), µε σκοπό την υποστήριξη τόσο των τραπεζικών εργασιών (core banking) όσο και των εργασιών διαχείρισης διαθεσίµων (treasury). Η λειτουργία του FINACLE Τreasury έχει ξεκινήσει από το τέλος του 2005, προσφέροντας ολοκληρωµένες λύσεις στον τοµέα της διαχείρισης διαθεσίµων. Προς το τέλος του 2006, αναµένεται να ξεκινήσει η λειτουργία του FINACLE Core Banking. Το υπολειπόµενο κόστος για την ολοκλήρωση της επένδυσης εκτιµάται στο € 1,5 εκατ.

5) Κατασκευή νέου Μηχανογραφικού Κέντρου (Data Center)

Mέχρι το τέλος του 2006 αναµένεται να ολοκληρωθεί η κατασκευή νέου Μηχανογραφικού Κέντρου (Data Center). Το κόστος εκτιµάται ότι θα ανέλθει σε περίπου € 350 χιλ.

6) Aναβάθµιση δικτυακής υποδοµής και τηλεπικοινωνιών

Για αναβάθµιση δικτυακού εξοπλισµού, γραµµών και τηλεφωνικών κέντρων, υπολογίζεται περαιτέρω επένδυση € 250 χιλ.

Το σύνολο των επενδύσεων της Τράπεζας για το β’ εξάµηνο του 2006 αναµένεται να χρηµατοδοτηθεί από τα ίδια διαθέσιµα της Τράπεζας. Σχετικός πίνακας µε τις παραπάνω τρέχουσες επενδύσεις και το ύψος της εκτιµώµενης δαπάνης τους παρατίθεται ακολούθως:

ΤΡΕΧΟΥΣΕΣ ΕΠΕΝ∆ΥΣΕΙΣ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ

Α/Α Περιγραφή Εκτιµώµενη ∆απάνη (ποσά σε € εκατ.)

β΄ εξαµ. 2006

1 Επέκταση δικτύου καταστηµάτων 1,1

2 Αναβάθµιση συστηµάτων ασφαλείας και λοιπού εξοπλισµού

0,15

3 Αντικατάσταση παλαιότερων Η/Υ (hardware) 0,5

4 Finacle Core Banking (υπολειπόµενο) 1,5

5 Μηχανογραφικό Κέντρο (Data Center) 0,35

6 Aναβάθµιση δικτυακής υποδοµής και τηλεπικοινωνιών 0,25

ΣΥΝΟΛΟ 3,85

Η ∆ιοίκηση της Τράπεζας δεν έχει αναλάβει καµία ισχυρή δέσµευση για την υλοποίηση µελλοντικών επενδύσεων.

54

3.11 ΟΡΓΑΝΩΤΙΚΗ ∆ΙΑΡΘΡΩΣΗ

3.11.1 Όµιλος Εταιρειών ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Γ.Α.

Στο οµιλόγραµµα που ακολουθεί αποτυπώνεται η οργανωτική διάρθρωση του Οµίλου Εταιρειών ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΓΑ, κατά την 30.06.2006. Στο εν λόγω οµιλόγραµµα συµπεριλαµβάνονται οι εταιρείες στις οποίες έχει συµµετοχή η ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΓΑ.

3.11.2 Όµιλος ASPIS BANK

Οι εταιρείες του Οµίλου ASPIS BANK οι οποίες συµπεριλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της ASPIS BANK την 30.06.2006 και στις οποίες η Τράπεζα συµµετέχει, πλην της Byzantium Finance PLC, (κατά πλειοψηφία ή µειοψηφία) άµεσα ή έµµεσα κατά την 30.06.2006, παρουσιάζονται στον πίνακα που ακολουθεί. Σηµειώνεται ότι τα ποσοστά των δικαιωµάτων ψήφου της ASPIS BANK στις παρακάτω εταιρείες, αντιστοιχούν στα ποσοστά άµεσης συµµετοχής της σε αυτές. Για κάθε ενοποιούµενη εταιρεία αναγράφεται η µέθοδος ενοποιήσής της (Ολική Ενοποίηση ή Καθαρή Θέση).

ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΩΝ ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΓΑ

ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΓΑ

COMMERCIAL VALUE AEE

ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΑΖ

ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΚΥΠΡΟΥ

ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ LTD

ΑΣΠΙΣ ΕΣΤΙΑ Α.Ε.

ΑΣΠΙΣ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ

Α.Ε.

ASPIS LIV FORSEKRINGS

AB

BRIGHT AE ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ

ΣΥΜΒΟΥΛΩΝ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ

ΑΚΙΝΗΤΩΝ

100%

ASPIS BANK ATE

ASPIS FINANCE PLC

ASPIS Α.Ε. ΜΕΣΙΤΕΙΑΣ

ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ

ASPIS ΧΡΗΜΑΤΟ∆ΟΤΙΚΗΣ

ΜΙΣΘΩΣΗΣ

ASPIS INTERNATIONAL

ΑΕ∆ΑΚ

ASPIS Α.Ε. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ

9,97%

12,54%

18,41% 38,66%

27,15%

35,19%

6,81%

46,21% 33,65% 100% 9,50%

28,53%

55% 100%

100%99,998%

0,002%

99,95%

3,90%

3,99%

55

ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ

E∆ΡΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ

ASPI

S BA

NK

ASPI

S LE

ASIN

G A.

E.

ASPI

S CR

EDIT

A.E

.

ASPI

S IN

TERN

ATIO

NAL ΑΕ

∆ΑΚ

ASPI

S AE

ΜΕΣ

ΙΤΕΙΑΣ

ΑΣΦ

ΑΛΙΣΕΩ

Ν

ΣΥΝΟ

ΛΟ ΑΜΕ

ΣΗΣ

& ΕΜ

ΜΕΣΗ

Σ ΣΥ

ΜΜΕΤ

ΟΧΗΣ

ASP

IS B

ANK

ΕΝΟΠ

ΟΙΗΣ

Η (ΤΗΝ

30/06

/2006

)*

1 ASPIS Ανώνυµη Εταιρεία Χρηµατοδοτικής Μίσθωσης

(ASPIS LEASING A.E.) 100% - - - - 100% ΜΗΤΡΟΠΟΛΕΩΣ 26-28, 105 63

ΑΘΗΝΑ

ΝΑΙ (Ο.Ε.)

2 ASPIS Ανώνυµη Εταιρεία Λειτουργικών Μισθώσεων

(ASPIS CREDIT A.E.) -

99,95% - - - 99,95% ΜΗΤΡΟΠΟΛΕΩΣ 26-28, 105 63 ΑΘΗΝΑ

ΝΑΙ (Ο.Ε.)

3 ASPIS INTERNATIONAL ΑΕ∆ΑΚ 55% - - - - 55% ΛΕΚΚΑ 23-25, 105 62 ΑΘΗΝΑ ΝΑΙ

(Ο.Ε.)

4 ASPIS A.E. ΜΕΣΙΤΕΙΑΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ 100% - - - - 100% ΘΗΣΕΩΣ 330, 176 75

ΚΑΛΛΙΘΕΑ ΝΑΙ

(Ο.Ε.)

5 ΑSPIS FINANCE PLC(1) 99,998% - - - 0,002% 100% ΗΝΩΜΕΝΟ ΒΑΣΙΛΕΙΟ ΝΑΙ (Ο.Ε.)

6 BYZANTIUM FINANCE PLC(2) - - - - - - ΗΝΩΜΕΝΟ ΒΑΣΙΛΕΙΟ ΝΑΙ (Ο.Ε.)

* Αναγράφεται η µέθοδος ενοποίησης (Ο.Ε.: Ολική Ενοποίηση, Κ.Θ.: Καθαρή Θέση)

(1) Εταιρεία Ειδικού Σκοπού για έκδοση οµολογιακού δανείου

(2) Εταιρεία Ειδικού Σκοπού που συστάθηκε για τιτλοποίηση απαιτήσεων, στην οποία η ASPIS BANK δεν έχει συµµετοχή και συµπεριλαµβάνεται στην ενοποίηση

Σύµφωνα µε δήλωση της Εκδότριας, καµία από τις άµεσες και έµµεσες συµµετοχές της που παρουσιάζονται στον ανωτέρω πίνακα, δεν έχει λογιστική αξία (book value) που να αντιπροσωπεύει το 10% των ιδίων κεφαλαίων της Εκδότριας ή συµβάλλει κατά 10% στα καθαρά κέρδη ή ζηµίες της Εκδότριας. Επίσης, καµία από τις εν λόγω άµεσες και έµµεσες συµµετοχές δεν έχει λογιστική αξία (book value) που να αντιπροσωπεύει τουλάχιστον 10% της ενοποιηµένης καθαρής θέσης ή συµβάλλει κατά 10% στα ενοποιηµένα καθαρά κέρδη ή ζηµίες του Οµίλου ASPIS BANK.

3.11.3 ASPIS LEASING A.E.

Η ASPIS LEASING A.E. συµµετέχει µε ποσοστό 9,4% στο σύνολο της καθαρής θέσης βάσει των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της περιόδου 01.01.-30.06.2006 του Οµίλου ASPIS BANK και για λόγους πληρότητας και επιπλέον πληροφόρησης, περιγράφεται στη συνέχεια.

Η ASPIS LEASING Α.Ε. (πρώην ABN–AMRO LEASING (Hellas) Α.Ε.), είναι εταιρεία χρηµατοδοτικής µίσθωσης του Ν.1665/86. Αρχικά ιδρύθηκε από την ΑBN Bank N.V. Το Νοέµβριο του 2002, η ASPIS BANK Α.Τ.Ε. εξαγόρασε από την ABN AMRO BANK και την ABN–AMRO LEASING (Hellas) Α.Ε. Από τότε, η ASPIS BANK κατέχει το 100% του συνόλου των µετοχών της ASPIS LEASING, οι οποίες είναι υποχρεωτικά ονοµαστικές, σύµφωνα µε το Άρθρο 2 παρ.5 του Ν.1665/1986 (περί χρηµατοδοτικών µισθώσεων), και µετονόµασε την εταιρεία σε ASPIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟ∆ΟΤΙΚΗΣ ΜΙΣΘΩΣΗΣ µε διακριτικό τίτλο ASPIS LEASING Α.Ε.

56

Την 12.03.1991 η ASPIS LEASING καταχωρήθηκε στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιρειών µε αριθµό 23804/01/Β/91/128. Επίσης µε την 2505/12-03-91 απόφαση του Νοµάρχη Αθηνών, δόθηκε άδεια σύστασης και εγκρίθηκε το καταστατικό της εν λόγω εταιρείας όπως καταρτίστηκε µε την υπ’ αριθµό 8098/21-02-1991 συµβολαιογραφική πράξη και τη διορθωτική–συµπληρωµατική πράξη µε αριθµό 8146/07-03-91. Επιπλέον, έχει δοθεί έγκριση σύστασης στην εταιρεία, από την Τράπεζα της Ελλάδος, µε την από 460/19-11-90 συνεδρίασή της και την 183/12-10-04 συνεδρίαση για την τροποποίηση της προηγούµενης απόφασης, που αφορά στην άδεια λειτουργίας µε τη νέα επωνυµία.

Η σηµερινή έδρα της ASPIS LEASING είναι στο ∆ήµο Αθηναίων, Μητροπόλεως 26-28, Τ.Κ. 105 63 και ο νέος (λόγω αλλαγής έδρας) Αριθµός Μητρώου Ανωνύµων Εταιρειών είναι ο 23804/01/Β/91/517(03).

Η διάρκεια της εταιρείας έχει οριστεί σε ενενήντα εννέα (99) έτη και αρχίζει από την καταχώριση στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιρειών.

Σύµφωνα µε το άρθρο 4 του Καταστατικού της ASPIS LEASING, σκοπός της είναι η διενέργεια στην Ελλάδα χρηµατοδοτικών µισθώσεων, βάσει του Ν. 1665/1986 και της λοιπής νοµοθεσίας περί χρηµατοδοτικής µίσθωσης που ισχύει εκάστοτε στην Ελλάδα, και συγκεκριµένα την παραχώρηση έναντι µισθώµατος της χρήσης κινητών ή ακινήτων πραγµάτων ή και των δύο µαζί που προορίζονται για την επιχείρηση ή το επάγγελµα του αντισυµβαλλοµένου της, παρέχοντάς του συγχρόνως το δικαίωµα, είτε να αγοράσει είτε να ανανεώσει τη µίσθωση για ορισµένο χρονικό διάστηµα.

Για την εκπλήρωση του παραπάνω εταιρικού σκοπού της, η ASPIS LEASING µπορεί :

α. να συνεργάζεται, κοινοπρακτεί ή συνεταιρίζεται µε άλλα φυσικά ή νοµικά πρόσωπα,

β. να αντιπροσωπεύει στην Ελλάδα αλλοδαπές επιχειρήσεις µε παρόµοιο αντικείµενο,

γ. να ιδρύει ή εξαγοράζει εταιρείες παρεµφερούς φύσης και οποιασδήποτε µορφής, ή να συµµετέχει σε τέτοιες εταιρείες

δ. να αγοράζει ή µισθώνει από τρίτα πρόσωπα ή από άλλες εταιρείες χρηµατοδοτικής µίσθωσης, ή να αποκτά µε οποιοδήποτε τρόπο αγαθά, µε σκοπό να τα εκµισθώσει, σύµφωνα πάντα µε τον Ν.1665/86 και τη λοιπή νοµοθεσία περί χρηµατοδοτικής µίσθωσης, που ισχύει εκάστοτε στην Ελλάδα,

ε. να προβαίνει σε όλες τις αναγκαίες και συµπληρωµατικές για τα παραπάνω θέµατα εργασίες, και γενικά να διενεργεί οποιαδήποτε πράξη η οποία άµεσα ή έµµεσα είναι αναγκαία ή επωφελής για την επίτευξη του σκοπού της εταιρείας

Στον παρακάτω πίνακα παρατίθενται τα βασικά οικονοµικά στοιχεία της ΑSPIS LEASING για τη χρήση 2005.

57

(Ποσά σε εκατ. €) 2005*

Έσοδα από λειτουργικές δραστηριότητες 3,71

Σύνολο Ενεργητικού 102,68

Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 11,33

Μετοχικό Κεφάλαιο 11,01

Τακτικό Αποθεµατικό 0,29

Κέρδη εις νέον 0,03

Κέρδη προ φόρων 1,70

Κέρδη µετά από φόρους 1,03

* Τα ποσά βασίζονται στις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις της ASPIS LEASING A.E. µε βάση τα∆.Λ.Π./ ∆.Π.Χ.Π για τη χρήση 2005

Το µετοχικό κεφάλαιο της ASPIS LEASING αποτελείται από 375.240 ονοµαστικές κοινές µετοχές, µε ονοµαστική αξία € 29,35 ανά µετοχή.

Η ASPIS LEASING έχει εκδώσει 2 οµολογιακά δάνεια συνολικού ύψους € 70 εκατ., εκ των οποίων το ένα, ύψους € 40 εκατ. (έκδοση: Ιούλιος 2005) µε λήξη το 2010, καλύφθηκε πλήρως από την ASPIS BANK. Το επιτόκιο του συγκεκριµένου οµολογιακού δανείου είναι Euribor (τριµήνου ή εξαµήνου) +1,1%, και πληρώνεται ανά τρίµηνο ή εξάµηνο. Σκοπός του οµολογιακού δανείου είναι η αναχρηµατοδότηση υφιστάµενου τραπεζικού δανεισµού της εταιρείας ASPIS LEASING.

Η αξία της συµµετοχής της ASPIS BANK στην ASPIS LEASING, εµφανίζεται στα βιβλία της ASPIS BANK στην αξία κτήσης της, ήτοι € 21,69 εκατ., ενώ το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της ASPIS LEASING κατά την 31/12/2005 ανήλθε σε € 11,33 εκατ. Η διαφορά ύψους € 10,36 εκατ. καταχωρήθηκε ως διαφορά ενοποίησης και λειτουργεί αφαιρετικά των ενοποιηµένων ιδίων κεφαλαίων της ASPIS BANK ΑΤΕ. Για το λογιστικό αυτό χειρισµό λήφθηκε υπ’ όψιν το ∆.Π.Χ.Π. 1. Όπως αναφέρεται στις σηµειώσεις των οικονοµικών καταστάσεων της Τράπεζας για τη χρήση 2005 και συγκεκριµένα στις «Σηµαντικές Λογιστικές Αρχές», στη σηµείωση 2.3 «Επενδύσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων», οι συµµετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες απεικονίστηκαν σε αξία κτήσης συµπεριλαµβανοµένων των εξόδων συναλλαγών µείον τη ζηµία αποµείωσης όπου κρίθηκε απαραίτητο. Με βάση τη σηµείωση 2.9 «Αποµείωση αξίας χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού» των ως άνω σηµειώσεων και δεδοµένης της κερδοφορίας και του αναπτυσσόµενου δικτύου της ASPIS LEASING, δεν συνέτρεξε λόγος αποµείωσης της αξίας της συµµετοχής στην ASPIS LEASING στον Ισολογισµό της ASPIS BANK κατά την 31/12/2005. Αναλυτικότερα, στις ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις της ASPIS BANK περιλαµβάνεται η συµµετοχή στην Aspis Leasing. Η συµµετοχή αυτή εµφανίζεται στην αξία κτήσης η οποία αποτελείται από την αξία της καθαρής θέσης που αγόρασε συν το goodwill (υπεραξία). Η υπεραξία προέκυψε επειδή η καθαρή θέση της Aspis Leasing, κατά την ηµέρα της εξαγοράς της, υπολειπόταν της αξίας κτήσης που καταχωρήθηκε από την Τράπεζα. Η υπεραξία αυτή (διαφορές ενοποίησης) σε επίπεδο ενοποιηµένου ισολογισµού έχει διαγραφεί έναντι της καθαρής θέσης. Η διαγραφή αυτή έγινε πριν από την εφαρµογή των ∆ΛΠ. Κατά συνέπεια, δεν συνέτρεξε λόγος για εξέταση αποµείωσης σε ενοποιηµένο επίπεδο καθώς η υπεραξία είχε ήδη αποµειωθεί.

Ως προς τον ατοµικό ισολογισµό η Τράπεζα εξετάζει σε τακτά χρονικά διαστήµατα εάν υπάρχει λόγος για εξέταση αποµείωσης σε όλες τις συµµετοχές της. Συνεκτιµώντας την καθαρή θέση

58

της Aspis Leasing, την ανάπτυξή της και την κερδοφορία της κλπ. δεν συνέτρεξε κανένας λόγος για υπολογισµό οποιασδήποτε αποµείωσης χωρίς ωστόσο να αποκλείεται κάποια στιγµή στο µέλλον να γίνει κάτι τέτοιο εφόσον ισχύουν αντικειµενικοί λόγοι για αυτό.

Με τον εν λόγω λογιστικό χειρισµό είναι σύµφωνος ο Τακτικός Ορκωτός Ελεγκτής της Τράπεζας. Η ASPIS BANK δεν έχει λάβει µερίσµατα από την ΑSPIS LEASING για τη χρήση 2005.

Οι συναλλαγές µεταξύ της ASPIS BANK και της ASPIS LEASING παρατίθενται στην ενότητα 3.22 µε τίτλο «ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ∆ΕΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ».

3.11.4 Εταιρείες Ειδικού Σκοπού (SPV – Special Purpose Vehicles)

BYZANTIUM FINANCE PLC

Η BYZANTIUM FINANCE PLC είναι Εταιρεία Ειδικού Σκοπού (SPV) µε έδρα τo Ηνωµένο Bασίλειο (Αγγλία και Ουαλία) (Wilmington Trust SP Services (London) Limited, Level 11, Tower 42, International Financial Center, 25 Old Broad Street, London EC2N 1HQ, England). Ιδρύθηκε στις 29 Αυγούστου 2003 (Αρ. Μητρώου 4882084) µε αποκλειστικό σκοπό, όπως περιγράφεται στο άρθρο 4 του Καταστατικού της, την τιτλοποίηση µέρους του χαρτοφυλακίου των στεγαστικών δανείων της ASPIS BANK και ειδικότερα την απόκτηση µέρους του χαρτοφυλακίου στεγαστικών δανείων της ASPIS BANK, την έκδοση χρεογράφων και συµβολαίων παραγώγων, την άντληση κεφαλαίων, τη λήψη δανείων καθώς και το δανεισµό χρηµάτων µε ή χωρίς εµπράγµατη εξασφάλιση.

Το µετοχικό της κεφάλαιο ανέρχεται σε GBP 50.000 διαιρεµένο σε 50.000 κοινές µετοχές ονοµαστικής αξίας GBP 1 εκάστη. Μέτοχος της BYZANTIUM FINANCE PLC είναι η Wilmington Trust SP Services (London) Limited. Το καταβεβληµένο µετοχικό κεφάλαιο της εν λόγω εταιρείας ανέρχεται GBP 12.501,50.

Η εταιρική χρήση λήγει στις 31 ∆εκεµβρίου κάθε έτους και δεν συντάσσονται ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις. Η BYZANTIUM FINANCE PLC δεν έχει θυγατρικές και δεν απασχολεί υπαλλήλους.

ASPIS FINANCE PLC Η ASPIS FINANCE PLC είναι Εταιρεία Ειδικού Σκοπού (SPV) µε έδρα τo Ηνωµένο Bασίλειο (Αγγλία και Ουαλία) (Wilmington Trust SP Services (London) Limited, Level 11, Tower 42, International Financial Center, 25 Old Broad Street, London EC2N 1HQ, England). Ιδρύθηκε στις 16 Νοεµβρίου 2004 (Αρ. Μητρώου 5288310) µε αποκλειστικό σκοπό την έκδοση Οµολογιακού ∆ανείου Μειωµένης Εξασφάλισης µε εγγύηση της ASPIS BANK.

Το εγκεκριµένο µετοχικό της κεφάλαιο ανέρχεται σε GBP 50.000 διαιρεµένο σε 50.000 µετοχές ονοµαστικής αξίας 1 GBP εκάστη, και το καταβεβληµένο µετοχικό της κεφάλαιο στο τέταρτο (¼) του συνολικού εγκεκριµένου κεφαλαίου. Μέτοχοι της ASPIS FINANCE PLC είναι η ASPIS BANK Α.Τ.Ε, η οποία κατέχει 49.999 µετοχές και η ASPIS A.E. ΜΕΣΙΤΕΙΑΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ η οποία κατέχει 1 µετοχή.

59

Η εταιρική χρήση λήγει στις 31 ∆εκεµβρίου κάθε έτους και δεν συντάσσονται ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις. Η ASPIS FINANCE PLC δεν έχει θυγατρικές και δεν απασχολεί υπαλλήλους.

3.11.5 Συµµετοχές άνω του 10% στο µετοχικό κεφάλαιο άλλων εταιρειών

Η εταιρεία e-VALLEY ΓΕΝΙΚΗ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΙΟΥ Α.Ε. (διακριτικός τίτλος e-V@lley) ιδρύθηκε το 2002 από τον Όµιλο ASPIS BANK σε συνεργασία µε την ΕΤΒΑ BANK µε σκοπό την επέκταση του Οµίλου ASPIS BANK σε δραστηριότητες στο χώρο της ηλεκτρονικής επιχειρηµατικότητας. Η εν λόγω εταιρεία έχει έδρα στο Νοµό Αττικής, Χαλανδρίου 14-16. Η ASPIS BANK συµµετέχει σε ποσοστό 15%, στο µετοχικό της κεφάλαιο που ανέρχεται σε € 2.934.688 και αποτελείται από 1.001.600 µετοχές, ονοµαστικής αξίας € 2,93 ανά µετοχή. Η e-VALLEY ΓΕΝΙΚΗ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΙΟΥ Α.Ε. τελεί υπό καθεστώς εκκαθάρισης βάσει της απόφασης της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 03.05.2006. Σύµφωνα µε δήλωση της Εκδότριας, δεν θα υπάρξουν ουσιώδεις συνέπειες στην οικονοµική κατάσταση, στα αποτελέσµατα και στις χρηµατοοικονοµικές ροές του Οµίλου ASPIS BANK από την εκκαθάριση της e-V@lley.

3.12 ΑΚΙΝΗΤΑ & ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

3.12.1 Ιδιόκτητα Ακίνητα

Η ∆ιεύθυνση ∆ιοικητικών Υπηρεσιών είναι υπεύθυνη για την αγορά, συντήρηση, και διαχείριση των ακινήτων της Τράπεζας. Τα προερχόµενα από πλειστηριασµούς ακίνητα, παρακολουθούνται από τον Τοµέα Τραπεζικών Εργασιών.

Κατά την 31.12.2005, η συνολική αξία (αναπόσβεστη) των ιδιόκτητων ακινήτων (οικόπεδα και κτίρια - εγκαταστάσεις) της Τράπεζας διαµορφώθηκε σε € 6,06 εκατ. ενώ η συνολική αξία των ακινήτων που αποκτήθηκαν µέσω πλειστηριασµού ανήλθε σε ποσό € 0,69 εκατ.

Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθενται τα ιδιόκτητα ακίνητα της Τράπεζας:

Ι∆ΙΟΚΤΗΤΑ ΑΚΙΝΗΤΑ

Α/Α ∆ΙΕΥΘΥΝΣΗ Τ.Μ.

1. Αθήνα - Όθωνος 4, 5ος όροφος – Στέγαση Υπηρεσιών 290,10

2. Καλλιθέα - Ελ. Βενιζέλου 328-330, ισόγειο – Επαγγελµατική Στέγη 176,00

3. Αθήνα - Οµήρου 22, 1ος, 2ος, 3ος και 4ος όροφος – Στέγαση Υπηρεσιών 2.034,00

ΑΚΙΝΗΤΑ ΑΠΟ ΠΛΕΙΣΤΗΡΙΑΣΜΟΥΣ


1. Τρίκαλα - Σωκράτους 3 - Επαγγελµατική Στέγη 186,92

2. Μενίδι Αττικής – Ύδρας 7 - Επαγγελµατική Στέγη 1.511,99

3. Λάρισα - Αγ. Ανάργυροι - Κατοικία 72,25

4. Χαλκιδική – Πολύγυρος – Εξοχική Κατοικία 64,00

5. Χαλκιδική – Θέση Αναστασίτικο - Εξοχική Κατοικία 64,00

6. Χαλκιδική – Καλάνδρα - Επαγγελµατική Στέγη 282,31

60

Ι∆ΙΟΚΤΗΤΑ ΑΚΙΝΗΤΑ


7. Χαλκιδική – Καλάνδρα – Εξοχική κατοικία 67,43

8. Χαλκιδική – Καλάνδρα – Εξοχική κατοικία 67,43

9. Λάρισα - Αγ. Κωνσταντίνος - Επαγγελµατική Στέγη 151,38



Επί των γηπέδων - οικοπέδων και των κτιρίων της Τράπεζας δεν υπήρχαν εµπράγµατα βάρη κατά την 31.12.2005.

Τα έσοδα (ενοικίων και λοιπά) από τα ιδιόκτητα ακίνητα της Τράπεζας διαµορφώθηκαν σε € 60,37 χιλ. το 2005.

Η Τράπεζα εκµισθώνει/ υπεκµισθώνει σε συνδεδεµένες της εταιρείες τα ακόλουθα ακίνητα:

I. Μέρος του ιδιόκτητου ακινήτου επί της οδού Οµήρου 22 (τ.µ. 95, 2ος όροφος) η Τράπεζα το εκµισθώνει στην ΑΣΠΙΣ Α.Ε. ΜΕΣΙΤΕΙΑΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ. Το µηνιαίο µίσθωµα ανέρχεται σε € 407,20, αναπροσαρµοζόµενο ετησίως µε ποσοστό ίσο µε τον ετήσιο πληθωρισµό εκάστοτε πλέον 1%. Η εν λόγω εκµίσθωση λήγει την 31.03.2018.

II. Μέρος του µισθωµένου ακινήτου επί της οδού Μητροπόλεως 26-28 (τ.µ. 216, 8ος όροφος) η Τράπεζα το υπεκµισθώνει στην ΑΣΠΙΣ Α.Ε. ΧΡΗΜΑΤΟ∆ΟΤΙΚΗΣ ΜΙΣΘΩΣΗΣ. Το µηνιαίο µίσθωµα ανέρχεται σε € 4.644,97, αναπροσαρµοζόµενο ετησίως µε ποσοστό ίσο µε τον ετήσιο πληθωρισµό εκάστοτε πλέον 3%. Η εν λόγω υπεκµίσθωση λήγει την 30.06.2007 (βλ. ενότητα 3.12.2 µε τίτλο «Ενοικιαζόµενα Ακίνητα»).

III. Μέρος του µισθωµένου ακινήτου επί της οδού Μητροπόλεως 26-28 (τ.µ. 60, 8ος όροφος) η Τράπεζα το υπεκµισθώνει στην ΑΣΠΙΣ Α.Ε. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ. Το µηνιαίο µίσθωµα ανέρχεται σε € 1.348,32, αναπροσαρµοζόµενο ετησίως µε ποσοστό ίσο µε τον ετήσιο πληθωρισµό εκάστοτε πλέον 3%. Η εν λόγω υπεκµίσθωση λήγει την 30.06.2007 (βλ. ενότητα 3.12.2 µε τίτλο «Ενοικιαζόµενα Ακίνητα»).

Τα έσοδα ενοικίων από τις ανωτέρω εκµισθώσεις/ υπεκµισθώσεις ανήλθαν σε € 68,70 χιλ. το 2005.

3.12.2 Ενοικιαζόµενα Ακίνητα

Σήµερα η Τράπεζα, µισθώνει συνολικά 83 ακίνητα, εκ των οποίων τα 69 τα χρησιµοποιεί ως καταστήµατα. Κατά τη χρήση 2005, η Τράπεζα κατέβαλλε € 6,41 εκατ. σε ετήσια µισθώµατα.

Στον ακόλουθο πίνακα περιλαµβάνονται τα ενοικιαζόµενα ακίνητα τα οποία χρησιµοποιούνται από τον Όµιλο ASPIS BANK ως διοικητικοί χώροι και αποθήκες:

61

ΜΙΣΘΩΜΕΝΑ ΚΤΙΡΙΑ


1. Αθήνα (Στέγαση Υπηρεσιών) Όθωνος 4 (6ος Όροφος) 290,00



4. Αθήνα (Στέγαση Υπηρεσιών) * Μητροπόλεως 26-28 (8ος Όροφος) 276,00

5. Αργυρούπολη (Στέγαση Υπηρεσιών) Λ. Βουλιαγµένης 44 920,00

6. Αργυρούπολη (Αποθήκη) Θήρας 113 (Υπόγειο) 130,00

7. Αργυρούπολη (Στέγαση Υπηρεσιών) Ηλεκτρουπόλεως 25 &

Εθνάρχου Μακαρίου (υπόγειο, ισόγειο, 1ος και 2ος όροφος)

3.670,00

8 Αργυρούπολη (Αποθήκη) Ηλεκτρουπόλεως 25 &

Εθνάρχου Μακαρίου 60,00

9. Θεσσαλονίκη(Στέγαση Υπηρεσιών) Καλαποθάκη & Κοµνηνών (2ος όροφος) 136,50

10. Θεσσαλονίκη (Στέγαση Υπηρεσιών) Βας. Όλγας 10 &

Παρασκευοπούλου (1ος Όροφος) 113,20

11. Καλλιθέα (Αποθήκη) Αραπάκη 6 (υπόγειο) 260,00

12. Κηφισιά (Στέγαση Υπηρεσιών) Λ. Κηφισίας 269 &

Μητρ/του Ιακ. (1ος Όροφος) 227,00

13. Κολωνάκι (Στέγαση Υπηρεσιών) Μέρλιν 7 (3ος Όροφος) 285,70

14. Κολωνάκι (Στέγαση Υπηρεσιών) Μέρλιν 7 (4ος Όροφος) 285,70

* Υπεκµισθώσεις µε ΑΣΠΙΣ Α.Ε. ΧΡΗΜΑΤΟ∆ΟΤΙΚΗΣ ΜΙΣΘΩΣΗΣ και ΑΣΠΙΣ Α.Ε. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ(βλ. ενότητα 3.12.1 µε τίτλο «Ιδιόκτητα Ακίνητα»).

Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η ανάλυση των µισθωµένων καταστηµάτων της Τράπεζας:

ΜΙΣΘΩΜΕΝΑ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ

A/A ∆ΙΕΥΘΥΝΣΗ Τ.Μ.

1. Αθήνα Όθωνος 4 448,56

2. Μαρούσι Λ. Κηφισίας 62 242,00

3. Χαλάνδρι Αγ. Παρασκευής 40 & Βάκχου 2 464,50

4. Γλυφάδα Α. Παπανδρέου & Λ. Ποσειδώνος 3 246,401

5. Αιγάλεω Ιερά Οδός 269 205,00

6. Καλλιθέα Ελ. Βενιζέλου 168 284,31

7. Πειραιάς Γρηγορίου Λαµπράκη 130 418,10

8. Αργυρούπολη Λ. Βουλιαγµένης 44 180,00

9. Παγκράτι Ευτυχίδου 35 & Πρατίνου 190,00

10. Αµπελόκηποι Πανόρµου 75 & Αχαΐας 250,00

11. Νίκαια Π. Ράλλη 223 400,00

12. Αθήνα Λ. Αχαρνών 163 & Αγ. Μελετίου 115 210,00

13. Κηφισιά Λ. Κηφισίας 269 & Μητρ/του Ιακ. 280,00

14. ∆άφνη Καραολή 12-16 264,00

15. Άνω Πατήσια Πατησίων 386 250,00

62

16. Π. Φάληρο Αγ. Αλεξάνδρου 27 & Αφροδίτης 473,15

17. Παλλήνη Λ. Μαραθώνος 31 520,00

18. Χολαργός Λ. Μεσογείων 254 210,00

19. Περιστέρι Εθν. Μακαρίου 7 - Παύλου Μελά 4 235,18

20. Γαλάτσι Λ. Γαλατσίου 121-123 337,30

21. Σπάτα Βας. Παύλου 140 & Αγ. Βασιλείου 140,00

22. Νέα Φιλαδέλφεια Λ. ∆εκελείας 88 & Πανόρµου 485,90

23. Αλίµου Λ. Ποσειδώνος 49 & Μεγίστης 387,00

24. Μαρούσι Θησέως 4 160,00

25. Βούλα Βας. Παύλου 89 295,00

26. Παλαιό Φάληρο Ελ. Βενιζέλου 220 & Αχιλλέως 409,62

27. Νέο Ψυχικό Λ. Κηφισίας 202 & Αγ. Σοφίας 2 395,00

28. Βριλήσσια Θέτιδος 3 454,00

29. Αθήνα Παπαρρηγοπούλου 3 628,00

30. Πειραιάς Ακτή Μιαούλη 21 344,00

31. Ν. Ηράκλειο Κουντουριώτου 9 200,35

32. Ασπρόπυργος ∆ηµοκρατίας 67 281,00

33. Κολωνάκι Μέρλιν 7 248,80

34. Αγρίνιο Ηλία Ηλιού 10β 336,00

35. Λαµία Καποδιστρίου 29 205,00

36. Λιβαδειά* Γεωργαντά 53 388,18

37. Λάρισα Ηρώων Πολυτεχνείου 156 445,50

38. Λάρισα Πατρόκλου 14 & Ρούσβελτ 155,00

39. Βόλος Ιάσωνος 52 & Ηπείρου 267,00

40. Τρίκαλα Ασκληπιού 30 312,243

41. Καρδίτσα Υψηλάντου & Βάλβη 19 237,12

42. Ιωάννινα Μιχαήλ Αγγέλου 15 233,37

43. Πάτρα Αγ. Ανδρέου 28 - Οθ. Αµαλίας 37 232,00

44. Καλαµάτα Αριστοµένους 12 - Πολύβιου 4 520,67

45. Τρίπολη Εθνοµαρτύρων 8 391,77

46. Πύργος Μανωλοπούλου 28 520,96

47. Κόρινθος Ερµού 26 & Αδειµάντου 492,06

48. Χαλκίδα Αρεθούσης & Ωρίωνος 325,67

49. Μυτιλήνη Ελ. Βενιζέλου, Σµύρνης & Οδ. Ελύτη 126,10

50. Ρόδος Εθνικής Αντιστάσεως 11 388,00

51. Ηράκλειο Λ. ∆ηµοκρατίας 22 & Φωτάκη 351,70

52. Χανιά Κόρακα & Καραϊσκάκη 32 347,00

53. Ρέθυµνο Χορτατζή 33 & Κουντουριώτου 158 312,31

54. Σέρρες Βας. Βασιλείου 2 & Βας. Αλεξ/ου 2 287,00

55. ∆ράµα Εθνικής Αµύνης 12 339,49

56. Κιλκίς* Λέκκα 23-25 418,52

57. Κατερίνη ∆. Αρεοπαγίτου & Σολωµού 10 320,00

58. Κοζάνη Γκέρτσου 37 487,60

59. Βέροια Μητροπόλεως 23 & Περικλέους 300,00

63

60. Καβάλα Ελ. Βενιζέλου 10 - Ύδρας 10 472,90

61. Θεσσαλονίκη Μητροπόλεως 17 450,00

62. Θεσσαλονίκη Βας. Όλγας 10 & Παρασκευοπούλου 195,00

63. Θεσσαλονίκη Εθν. Αντιστάσεως 7 279,89

64. Θεσσαλονίκη Εγνατίας 2-4 482,00

65. Εύοσµος (Θεσσαλονίκης) 28ης Οκτωβρίου 41 332,45

66. Καλοχώρι (Θεσσαλονίκης) 28ης Οκτωβρίου 51 143,00

67. Ξάνθη Μ. Καραολή 97 & Ικονίου 325,00

68. Κοµοτηνή Λ. Ηρώων 3 & Παπαδήµα 302,30

69. Αλεξανδρούπολη Λ. ∆ηµοκρατίας 49 80,74

1. Στο σύνολο των τ.µ. συµπεριλαµβάνονται 2 θέσεις στάθµευσης επιφάνειας 20 τ.µ. και 12 τ.µ. και πρασιά επιφάνειας 11,4 τ.µ. 2. Στο σύνολο των τ.µ. συµπεριλαµβάνονται 3 θέσεις στάθµευσης συνολικής επιφάνειας 34,5 τ.µ. 3. Στο σύνολο των τ.µ. συµπεριλαµβάνονται 2 θέσεις στάθµευσης συνολικής επιφάνειας 20,24 τ.µ. * Έναρξη Εργασιών 10/2006

3.13 ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ

Κατά τη διάρκεια των δύο προηγούµενων ετών, η ΑSPIS BANK ή οποιαδήποτε άλλη εταιρεία του Οµίλου ASPIS BANK δεν είχε σηµαντικές συµβάσεις ως συµβαλλόµενο µέλος, σύµφωνα µε την παρ. 22 του παραρτήµατος Ι του Κανονισµού 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων, πέραν των συµβάσεων που αναφέρονται παρακάτω:

I. Σύµβαση Μεταβίβασης Επιχείρησης µεταξύ Standard Chartered Grindlays Bank Limited και της Τράπεζας

Ηµεροµηνία υπογραφής και ολοκλήρωσης της εν λόγω µεταβίβασης: 31.10.2003.

Αντικείµενο: Η Standard Chartered Grindlays Bank Limited µεταβίβασε την επιχείρησή της στην Ελλάδα που συµπεριελάµβανε τα 2 υποκαταστήµατα της µαζί µε τον σχετικό εξοπλισµό, υπαλλήλους και πελατεία τους, στην Τράπεζα, ως συνεχιζόµενη επιχείρηση, σύµφωνα µε τους όρους της σύµβασης και του προσύµφωνου, έναντι ποσού € 10.000 συν το ποσό που αντιστοιχεί στην αξία του καθαρού ενεργητικού των υποκαταστηµάτων την ηµέρα της µεταβίβασης.

Ρήτρα Εκχώρησης: Η Τράπεζα δεν δύναται να εκχωρήσει τις υποχρεώσεις και τα δικαιώµατα της που απορρέουν από τη σύµβαση σε τρίτους χωρίς τη γραπτή συναίνεση της Standard Chartered Grindlays Bank.

Σύµφωνα µε το Νοµικό Ελεγκτή που διενήργησε το Νοµικό Έλεγχο της Τράπεζας και της θυγατρικής της εταιρείας ASPIS LEASING A.E, «Σύµφωνα µε µία άποψη, η εν λόγω σύµβαση θα έπρεπε να έχει καταρτιστεί συµβολαιογραφικά. Έτσι, σύµφωνα µε την άποψη αυτή και δεδοµένου ότι µετά την κατάρτιση της εν λόγω υποσχετικής σύµβασης ακολούθησαν και εκποιητικές περί κινητών ή περί εκχωρήσεως απαιτήσεων, οι µεταβιβάσεις είναι έγκυρες, χωρεί όµως αναζήτηση λόγω αδικαιολόγητου πλουτισµού. Κατά αντίθετη άποψη, µε την εν λόγω σύµβαση δεν µεταβιβάστηκε ολόκληρη η περιουσία της πωλήτριας, αλλά ατοµικώς ορισµένα αντικείµενα ή οµάδα αντικειµένων της ως άνω περιουσίας και συνεπώς η ως άνω σύµβαση µεταβίβασης βρίσκεται εκτός πεδίου εφαρµογής του άρθρου 367 του ΑΚ και δεν απαιτείται ο συµβολαιογραφικός τύπος.»

64

Κατά δήλωση της Τράπεζας πάντως «η νοµική υπηρεσία της Aspis Bank είναι της γνώµης ότι το άρθρο 367 ΑΚ εφαρµόζεται στην περίπτωση που µεταβιβάζεται το σύνολο της περιουσίας ενός πωλητή – στην προκείµενη όµως περίπτωση δεν πληρούνται τα πραγµατικά του κανόνα δικαίου, καθότι η Standard Chartered Grindlays Bank Limited µεταβίβασε µέρος και όχι το σύνολο της περιουσίας της. Τέλος, εξ όσων εύλογα γνωρίζει και µπορεί να βεβαιώσει η Aspis Bank, δεν αναµένει να υπάρξει ουδεµία υποχρέωση αποζηµίωσης (συµβατική ή άλλως) της Aspis Bank ή άλλης εταιρείας του Οµίλου Aspis Bank έναντι της τράπεζας Standard Chartered Grindlays Bank απορρέουσα εκ της από 31.10.2003 σύµβασης µεταβίβασης επιχείρησης µεταξύ της τράπεζας Standard Chartered Grindlays Bank και της Aspis Bank.»

II. Σύµβαση µετόχων για τη συγχώνευση της ΑΒΝ ΑΜRΟ Mutual Fund Management Company S.A. (“ABN AMRO Α.Ε.∆.Α.Κ.) µε την Aspis Mutual Fund Management Company S.A. (“Aspis Α.Ε.∆.Α.Κ.”).

Η εν λόγω σύµβαση έλαβε χώρα την 09.07.2003 µεταξύ, αφενός των: 1. ABN AMRO BANK N.V. 2. ABN AMRO BANK ASSET MANAGEMENT (CURACAO) N.V. (εφεξής για την παρούσα σύµβαση από κοινού «Οµιλος ABN AMRO»), οι οποίοι υπήρξαν µέτοχοι της Α.Ε.∆.Α.Κ. ΑΒΝ ΑΜRΟ M.F.M.C. και αφετέρου των: 3. ASPIS BANK, 4. ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.ΓΑ. 5. Παύλου Ψωµιάδη, οι οποίοι υπήρξαν µέτοχοι της Α.Ε.∆.Α.Κ. Aspis M.F.M.C. (εφεξής για την παρούσα σύµβαση από κοινού «Οµιλος AΣΠΙΣ»).

Οι συµβαλλόµενοι απέβλεπαν στη συγχώνευση µε απορρόφηση της εταιρείας ABN AMRO M.F.M.C. από την εταιρεία ΑSPIS M.F.M.C. και η Σύµβαση Μετόχων καταρτίστηκε από τους µέτοχους των δύο αυτών εταιρειών µε σκοπό την οριοθέτηση του οργανωτικού και διαχειριστικού πλαισίου της συγχωνευµένης εταιρείας.

Η εν λόγω σύµβαση ήταν ορισµένου χρόνου. Ο Όµιλος ΑΣΠΙΣ κατείχε ποσοστό 55% της συγχωνευµένης εταιρείας ενώ ο Όµιλος ABN AMRO 45%. Η συγχώνευση µε απορρόφηση της ΑΒΝ ΑΜRΟ M.F.M.C. από την Aspis M.F.M.C. ολοκληρώθηκε εντός του 2004 και αποτέλεσµα της συγχώνευσης αυτής ήταν η δηµιουργία της εταιρείας ASPIS International Α.Ε.∆.Α.Κ.

Μεταξύ των λοιπών όρων της σύµβασης οι συµβαλλόµενοι είχαν την υποχρέωση να πωλήσουν και µεταβιβάσουν στη συγχωνευµένη εταιρεία τµήµα της επιχείρησης «Private Client and Asset Management» στην Ελλάδα της εταιρείας ABN AMRO Private Client and Asset Management του οµίλου ΑΒΝ ΑΜRO, υπό τον όρο ότι η Οδηγία 107/2001 της Ευρωπαϊκής Ένωσης θα ενσωµατωθεί πρώτα στην ελληνική νοµοθεσία. Ως εκ τούτου στις 26 Ιουλίου 2006 η ABN AMRO BANK N.V. και η ASPIS International Α.Ε.∆.Α.Κ., συµφώνησαν τη µεταβίβαση στην Α.Ε.∆.Α.Κ. της δραστηριότητας private banking και διαχείρισης ενεργητικού µέσω του υποκαταστήµατός της ΑΒΝ στην Ελλάδα, συµπεριλαµβανοµένων και των 4 υπαλλήλων της ΑΒΝ. Ως τίµηµα συµφωνήθηκε η λογιστική αξία των στοιχείων ενεργητικού που µεταβιβάζονται.

Σύµφωνα µε την Έκθεση Νοµικού Ελέγχου που διενεργήθηκε για την Τράπεζα και τη θυγατρική της εταιρεία ASPIS LEASING A.Ε. «Στην παραπάνω σύµβαση προσαρτάται ισοζύγιο από το οποίο προκύπτει ότι µεταβιβάζονται πάγια € 4.000. περίπου και αποτελέσµατα εις νέο € 3.167.165,20 και € 450.528 προσωρινά αποτελέσµατα. Κατά δήλωση της Τράπεζας, τα ποσά που αφορούν σε αποτελέσµατα εις νέο και προσωρινά αποτελέσµατα έχουν περιληφθεί στο ισοζύγιο εκ παραδροµής, αφορούν την πωλήτρια και δεν έχουν ουδεµία επίπτωση επί της συναλλαγής, της αγοράστριας ή του Οµίλου.»

65

Η ASPIS BANK, εξ όσων εύλογα γνωρίζει και µπορεί να βεβαιώσει, δεν αναµένει να υπάρξει περαιτέρω οικονοµική υποχρέωση από την ανωτέρω σύµβαση µε την επιφύλαξη του ενδεχόµενου φορολογικού ελέγχου.

III. Σύµβαση για την επιδότηση επιτοκίου Στεγαστικών ∆ανείων µε τον Οργανισµό Εργατικής Κατοικίας (Ο.Ε.Κ.)

Η εν λόγω σύµβαση έλαβε χώρα στις 27.7.2005, αφορά στην επιδότηση επιτοκίου Στεγαστικών ∆ανείων µε τον Οργανισµό Εργατικής Κατοικίας (Ο.Ε.Κ.) και τα βασικά σηµεία της έχουν ως εξής:

Ο Ο.Ε.Κ. αναλαµβάνει την υποχρέωση έναντι της Τράπεζας της καταβολής από διαθέσιµά του της επιδότησης επιτοκίου των δανείων - τα οποία θα χορηγήσει η Τράπεζα για την απόκτηση πρώτης κατοικίας στους δικαιούχους του - παράλληλα και πέραν από την επιδότηση του επιτοκίου που ισχύει σήµερα και καταβάλλεται από το Ελληνικό ∆ηµόσιο. Η επιδότηση αφορά στη χορήγηση από την Τράπεζα δανείων µέχρι συνολικού ποσού € 250.000.000 σε δικαιούχους του Ο.Ε.Κ. που θα υποβάλλουν σχετικές αιτήσεις στον Ο.Ε.Κ. Το ανωτέρω αναφερόµενο ποσό δύναται µετά από έγγραφη συµφωνία των συµβαλλοµένων µερών να αυξηθεί.

Η κάλυψη του ποσού κάθε χορηγούµενου δανείου θα γίνεται εξ ολοκλήρου από κεφάλαια της Τράπεζας µε το εκάστοτε ισχύον (κυµαινόµενο) επιτόκιο – το οποίο είναι συνάρτηση του βασικού επιτοκίου της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας πλέον του περιθωρίου της Τράπεζας 2,18% και της εισφοράς του Ν. 128/75 (0,12%) - για τα στεγαστικά δάνεια Ο.Ε.Κ., και επιδοτείται από το Ελληνικό ∆ηµόσιο και από τον Ο.Ε.Κ. ή µόνον από τον Ο.Ε.Κ.

Η επιδότηση του επιτοκίου από τον Ο.Ε.Κ. παρέχεται για το 60% της συνολικής διάρκειας εξόφλησης του δανείου, ήτοι για 9 χρόνια και θα αρχίζει από την ηµεροµηνία καταβολής της πρώτης τοκοχρεωλυτικής δόσης του δανείου.

Για την εξασφάλιση των απαιτήσεων από τα χορηγούµενα δάνεια η Τράπεζα θα εγγράψει υπέρ αυτής επί του ακινήτου προσηµείωση υποθήκης και κατά τα ισχύοντα στην Τράπεζα (το ποσό εγγραφής προσηµείωσης θα ορίζεται σε ποσοστό 120% επί του ποσού του δανείου). Επίσης η Τράπεζα θα απαιτεί να γίνει πυρασφάλιση και ασφάλιση κατά των σεισµών του ακινήτου εκ µέρους του δανειολήπτη.

IV. Σύµβαση παροχής άδειας και υπηρεσιών Software µεταξύ ASPIS BANK A.Τ.E. («Η Τράπεζα») και Infosys Technologies Limited («INFOSYS») για την εγκατάσταση των εφαρµογών Finacle Core Banking και Finacle Treasury.

Η ηµεροµηνία υπογραφής της εν λόγω σύµβασης είναι η 26.11.2004. και σε αυτή τίθενται οι όροι και οι προϋποθέσεις υπό τις οποίες η Τράπεζα (α) θα κάνει χρήση του Software κυριότητας της INFOSYS έχοντας τα περιορισµένα δικαιώµατα που αναφέρονται στην Σύµβαση, (β) η INFOSYS θα παρέχει Ετήσια Τεχνική Υποστήριξη στην Τράπεζα. Μεταξύ άλλων προβλέπεται ότι αναφορικά µε δεδοµένα πελατών (τα οποία κατατάσσονται από τη σύµβαση στις εµπιστευτικές πληροφορίες) η INFOSYS δύναται να τα διαθέτει στους υπαλλήλους της µόνο όταν αυτό κρίνεται απαραίτητο. Η εν λόγω ρήτρα εξακολουθεί να ισχύει και σε περίπτωση καταγγελίας της σύµβασης.

66

V. Σύµβαση για την υποστήριξη της εφαρµογής των δράσεων των κρατικών ενισχύσεων για τις µικροµεσαίες επιχειρήσεις στο πλαίσιο των 13 περιφερειακών επιχειρησιακών προγραµµάτων του Κ.Π.Σ. 2000-2006.

Συµβαλλόµενα µέρη: Ελληνικό ∆ηµόσιο (Υπουργείο Οικονοµίας και Οικονοµικών) και ASPIS BANK ATE.

∆ιάρκεια: Η σύµβαση ισχύει από 24.10.2002 και µέχρι την ολοκλήρωση της εφαρµογής των δράσεων των κρατικών ενισχύσεων, η επέλευση της οποίας ορίζεται και συµφωνείται στην εν λόγω σύµβαση.

Αντικείµενο: Ανάθεση στην Τράπεζα του έργου του Φορέα Υποστήριξης, το οποίο συνίσταται στην υποστήριξη της εφαρµογής των δράσεων των κρατικών ενισχύσεων για τις Μικροµεσαίες Επιχειρήσεις στις θεµατικές ενότητες «Μεταποίηση» και «Τουρισµός» στο πλαίσιο των 13 Περιφερειακών Επιχειρησιακών Προγραµµάτων του Κοινοτικού Πλαισίου Στήριξης 2000-2006.

VI. Σύµβαση για την παροχή υπηρεσιών µέτρησης τραπεζικών κινδύνων.

Συµβαλλόµενα µέρη: Καποδιστριακό Πανεπιστήµιο Αθηνών Ν.Π.∆.∆. και ASPIS BANK ATE.

∆ιάρκεια: Η σύµβαση καταρτίστηκε την 16.3.2004 και είναι αορίστου διάρκειας.

Αντικείµενο: Παροχή από το Πανεπιστήµιο της υπηρεσίας µέτρησης τραπεζικών κινδύνων µέσω του επιστηµονικού υπευθύνου κ. Ι. Λεβεντίδη Λέκτορα του Τµήµατος Οικονοµικών Επιστηµών του Πανεπιστηµίου Αθηνών, τον οποίο το Πανεπιστήµιο Αθηνών αναλαµβάνει να θέτει στη διάθεση της Τράπεζας για τους σκοπούς της σύµβασης αυτής. Το αντικείµενο της σύµβασης θα εκτελεσθεί, και όλες οι από αυτήν υποχρεώσεις του Πανεπιστηµίου Αθηνών θα εκπληρωθούν για λογαριασµό του Πανεπιστηµίου Αθηνών από τον κ. Λεβεντίδη µόνο από αυτόν προσωπικώς λόγω των ειδικών του γνώσεων και της συναφούς εµπειρίας του.

Η εν λόγω σύµβαση είναι αορίστου διάρκειας και δύναται να καταγγελθεί από την Τράπεζα οποτεδήποτε, Το Πανεπιστήµιο Αθηνών µπορεί επίσης να καταγγείλει οποτεδήποτε την σύµβαση εγγράφως.

VII.Σύµβαση εγγύησης κάλυψης της παρούσας αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας µε την Τράπεζα EFG Eurobank Ergasias (βλ. ενότητα 4.6 µε τίτλο «Εγγύηση Κάλυψης» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου).

Οι συµβάσεις που έχει συνάψει η Τράπεζα και η θυγατρική της εταιρεία ASPIS LEASING A.E παρατίθενται αναλυτικά στην Έκθεση του Νοµικού Ελέγχου που διενεργήθηκε για την Τράπεζα και την ως άνω θυγατρική της, η οποία είναι διαθέσιµη στο κοινό όπως αναφέρεται στην ενότητα 3.8 «ΕΓΓΡΑΦΑ ΣΤΗ ∆ΙΑΘΕΣΗ ΤΟΥ ΚΟΙΝΟΥ» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου.

Σύµφωνα µε δήλωση της Τράπεζας, πέραν των ανωτέρω, δεν υπάρχει άλλη σύµβαση (εκτός από τις συµβάσεις που συνάπτονται στο σύνηθες πλαίσιο των δραστηριοτήτων) που να έχει συναφθεί από οποιοδήποτε µέλος του Οµίλου ASPIS BANK και να περιέχει διατάξεις δυνάµει

67

των οποίων ένα οποιοδήποτε µέλος του Οµίλου ASPIS BANK έχει αναλάβει υποχρέωση ή δέσµευση που είναι σηµαντική για τον Όµιλο ASPIS BANK κατά την ηµεροµηνία του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου.

3.14 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ASPIS BANK

3.14.1 Πηγές Κεφαλαίων

Βασική πηγή χρηµατοδότησης των δραστηριοτήτων του Οµίλου ASPIS BANK, εκτός από τα ίδια κεφάλαιά του, είναι οι καταθέσεις των πελατών του. Επίσης, διαθέτει επαρκή όρια δανεισµού από τη διατραπεζική αγορά για την κάλυψη τυχόν χρηµατοδοτικών αναγκών της. Ο Όµιλος ASPIS BANK, στο τέλος της χρήσης 2003, απέκτησε σηµαντική ρευστότητα µέσω της τιτλοποίησης µέρους του στεγαστικού της χαρτοφυλακίου ύψους € 250 εκατ., καθώς επίσης και µε την έκδοση οµολογιακού δανείου µειωµένης εξασφάλισης ύψους € 50 εκατ. στις αρχές του 2005.

3.14.2 Πληροφορίες για τις Ταµειακές Ροές

3.14.2.1 Πληροφορίες για τις Ταµειακές Ροές Α΄ Εξαµήνου 2006

Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει συνοπτικά τις ταµειακές ροές κατά τις περιόδους 01.01-30.06.2005 και 01.01-30.06.2006 του Οµίλου ASPIS BANK, σύµφωνα µε τα ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π.:

ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ

(ποσά σε € εκατ.)* 1.1.– 30.06.2005 1.1.– 30.06.2006

Ταµειακές Ροές από Συνήθεις (λειτουργικές) δραστηριότητες (134,21) (22,36)

Ταµειακές Ροές από Επενδυτικές δραστηριότητες (2,18) 11,82

Ταµειακές Ροές από Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες 49,74 11,63Επίδραση των συναλλαγµατικών διαφορών στα ταµειακά διαθέσιµα

(0,08) (9,32)

Καθαρή Αύξηση/ (Μείωση) Ταµειακών Ροών (86,73) (8,23)

* Τυχόν αποκλίσεις στα σύνολα από το άθροισµα των επιµέρους µεγεθών οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις

Πηγή: Ενδιάµεσες Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις 30.06.2006 που συντάχθηκαν από την Εκδότρια βάσει των ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. και έχουν επισκοπηθεί από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

Οι εκροές από λειτουργικές δραστηριότητες ανήλθαν το Α’ εξάµηνο του 2006 σε € 22 εκατ. έναντι εκροών ύψους € 134 εκατ. το αντίστοιχο εξάµηνο του 2005 λόγω της µείωσης των υποχρεώσεων προς πιστωτικά ιδρύµατα, της αύξησης των καταθέσεων καθώς και της επιβράδυνσης του ρυθµού αύξησης των νέων χορηγήσεων. Οι επενδυτικές δραστηριότητες επηρεάσθηκαν το Α’ εξάµηνο του 2006 κατά κύριο λόγο από τη λήξη οµολόγου ύψους € 15 εκατ. περίπου, ενώ οι χρηµατοδοτικές δραστηριότητες από την έκδοση οµολογιακού δανείου µειωµένης εξασφάλισης ύψους € 50 εκατ. στις αρχές του 2005.

Την 30.06.2006, τα µετρητά και ταµειακά ισοδύναµα του Οµίλου ASPIS BANK ανήλθαν σε € 427 εκατ. και αναλύονται στον πίνακα που ακολουθεί:

68

Οι απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων του Οµίλου ASPIS BANK αποτελούν το 79,0% του συνόλου των µετρητών και διαθεσίµων και συνίστανται την 30.06.2006 κατά 89,2% ή € 301 εκατ. σε τοποθετήσεις σε άλλες Τράπεζες (διατραπεζική αγορά, swaps) και κατά το υπόλοιπο 10,8% ή € 36 εκατ. σε επιταγές εισπρακτέες, καταθέσεις όψεως και λοιπές απαιτήσεις. Το υπόλοιπο των απαιτήσεων κατά πιστωτικών ιδρυµάτων αυξήθηκε την 30.06.2006 κατά 58,3% και ανήλθε στο ποσό των € 338 εκατ. από € 213 εκατ. την 30.06.2005, καθώς οι υποχρεώσεις προς πελάτες αυξήθηκαν κατά 12,3% την 30.06.2006 σε σχέση µε την αντίστοιχη περίοδο του 2005.

Σύµφωνα µε τις οδηγίες της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, η Εκδότρια τηρεί υποχρεωτικά διαθέσιµα δεσµευµένα στην Τράπεζα της Ελλάδος. Την 30.06.2006, τα εν λόγω διαθέσιµα ανέρχονταν σε € 29 εκατ.

Επιπρόσθετα, η παρούσα αύξηση µετοχικού κεφαλαίου υπέρ παλαιών µετόχων της Τράπεζας µε καταβολή µετρητών ποσού € 53 εκατ. θα ενισχύσει την κεφαλαιακή επάρκεια της Τράπεζας και θα επιτρέψει την περαιτέρω ανάπτυξή της. Η εν λόγω ενίσχυση θα επιτρέψει στη ∆ιοίκηση της Τράπεζας την πλήρη εκµετάλλευση της ρευστότητας που διαθέτει και ως συνέπεια αυτής την περαιτέρω αύξηση της κερδοφορίας.

Σύµφωνα µε δήλωση της ∆ιοίκησης της Εκδότριας δεν υφίστανται περιορισµοί στη χρήση κεφαλαίων, πλην όσων προβλέπονται από το κανονιστικό πλαίσιο των τραπεζών.

Περαιτέρω πληροφορίες για την κεφαλαιακή διάρθρωση και τις χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις του Οµίλου ASPIS BANK, παρατίθενται στην ενότητα 3.14.2.4 µε τίτλο «Ίδια Κεφάλαια & Χρέος» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου.

3.14.2.2 Πληροφορίες για τις Ταµειακές Ροές Χρήσεων 2004-2005

Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει συνοπτικά τις ταµειακές ροές του Οµίλου ASPIS BANK κατά τις περιόδους 01.01-31.12.2005 και 01.01-31.12.2004, σύµφωνα µε τα ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π.:

ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ

(ποσά σε € εκατ.) 2004 2005

Ταµειακές Ροές από Συνήθεις (λειτουργικές) δραστηριότητες (110,70) (18,73)

Ταµειακές Ροές από Επενδυτικές δραστηριότητες 151,96 (3,29)

Ταµειακές Ροές από Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες 66,84 21,74

Επίδραση των συναλλαγµατικών διαφορών στα ταµειακά διαθέσιµα 0,99 (5,84)

ΜΕΤΡΗΤΑ ΚΑΙ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΣΟ∆ΥΝΑΜΑ

(ποσά σε € εκατ.) 30.06.2005 30.06.2006

Ταµείο και διαθέσιµα στην Κεντρική Τράπεζα 135,03 82,84


Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία στην εύλογη αξία 3,20 7,00

Σύνολο 351,46 427,41


Πηγή: Ενδιάµεσες Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της 30.06.2006 που συντάχθηκαν από την Εκδότρια βάσει των ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. και έχουν επισκοπηθεί από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

69

ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ 109,10 (6,12)


Πηγή: Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της 31.12.2005 που συντάχθηκαν από την Εκδότρια βάσει των ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. και ελέγχθηκαν από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

Οι εκροές από λειτουργικές δραστηριότητες ανήλθαν σε € 19 εκατ. το 2005 έναντι € 111 εκατ. το 2004 κυρίως λόγω της µείωσης του ρυθµού αύξησης των χορηγουµένων δανείων, της αύξησης των υποχρεώσεων προς πιστωτικά ιδρύµατα καθώς και της οριακής αύξησης των καταθέσεων πελατών. Ο Όµιλος ASPIS BANK παρουσίασε εκροές από επενδυτικές δραστηριότητες το 2005 ύψους € 3 εκατ. έναντι εισροών € 152 εκατ. το 2004 λόγω λήξης οµολόγων. Οι χρηµατοδοτικές δραστηριότητες επηρεάσθηκαν κυρίως από την έκδοση οµολογιακού δανείου µειωµένης εξασφάλισης ύψους € 50 εκατ. το 2005 και από την αποπληρωµή οµολόγων, τα οποία εκδόθηκαν από την εταιρεία ειδικού σκοπού Byzantium Finance Plc (SPV για την τιτλοποίηση απαιτήσεων) για τη χρηµατοδότηση της απόκτησης στεγαστικών δανείων ύψους € 250 εκ περίπου, τα οποία πούλησε η ASPIS BANK στην Byzantium Finance Plc (βλ. ενότητα 3.17.3.2 «Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες ενοποιηµένων ισολογισµών της 31.12.2004 και 31.12.2005»).

3.14.2.3 ∆ιαχείριση Ενεργητικού-Παθητικού και ∆ιαχείριση Κινδύνων

Οι κυριότεροι κίνδυνοι που προκύπτουν από τα χρηµατοπιστωτικά µέσα του Οµίλου ASPIS BANK είναι ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος επιτοκίου, ο κίνδυνος ρευστότητας και ο κίνδυνος τιµών ξένου συναλλάγµατος. Η Τράπεζα εξετάζει και εγκρίνει αρχές για τη διαχείριση κάθε ενός από αυτούς τους κινδύνους, ενώ ταυτόχρονα παρακολουθεί τον κίνδυνο αγοράς που προκύπτει από όλα τα χρηµατοπιστωτικά της µέσα. Αναλυτική περιγραφή των εν λόγω κινδύνων παρατίθεται στην ενότητα 2 µε τίτλο «Παράγοντες Κινδύνου» καθώς και στη Σηµείωση 32 «∆ιαχείριση Κινδύνων» που περιλαµβάνεται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης 2005 µε βάση τα ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π.

Πιστωτικός κίνδυνος Ο Όµιλος ASPIS BANK αναλαµβάνει πιστωτικό κίνδυνο, ο οποίος απορρέει από την αθέτηση εκ µέρους των οφειλετών να αποπληρώσουν εντός των συµβατικών τους προθεσµιών µέρος ή το σύνολο των οφειλών τους. Ο Όµιλος ASPIS BANK οριοθετεί το επίπεδο του πιστωτικού κινδύνου θέτοντας όρια για τα ποσά του κινδύνου που αναλαµβάνει ένας οφειλέτης, οµάδες οφειλετών ενώ ταυτόχρονα γίνεται κατηγοριοποίηση ανά γεωγραφικούς και βιοµηχανικούς τοµείς. Τα όρια του πιστωτικού κινδύνου ελέγχονται και αναθεωρούνται συστηµατικά και εγκρίνονται από τη ∆ιοίκηση. Ο Όµιλος ASPIS BANK έχει αναπτύξει ένα σύστηµα αξιολόγησης για την καθηµερινή διαχείριση του πιστωτικού κινδύνου, στο οποίο προσµετρούνται, τόσο η πιστοληπτική ικανότητα του αντισυµβαλλόµενου, όσο και η ποιότητα και η επάρκεια των εξασφαλίσεων. Κίνδυνος ρευστότητας Ως κίνδυνος ρευστότητας ορίζεται ο κίνδυνος αδυναµίας ενός χρηµατοπιστωτικού ιδρύµατος να καλύψει τις χρηµατοοικονοµικές του υποχρεώσεις, όταν αυτές καταστούν απαιτητές, λόγω έλλειψης της απαραίτητης ρευστότητας. Κύριες πηγές ενίσχυσης της ρευστότητας του Οµίλου ASPIS BANK αποτελούν οι καταθέσεις των πελατών και, σε ένα µικρότερο βαθµό, ο διατραπεζικός δανεισµός.

70

Ο ακόλουθος πίνακας δίνει µια ανάλυση των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού του Οµίλου ASPIS BANK σε κατηγορίες ληκτότητας µε βάση το υπόλοιπο χρόνο αποπληρωµής: Κίνδυνος Ρευστότητας 31.12.2005 (ποσά σε εκατ. €)*

Μέχρι 1 µήνα

1-3 µήνες

3-6 µήνες

6-12 µήνες

1-5 έτη

Πάνω από 5 έτη

Σύνολο

Ρευστότητα Στοιχείων Ενεργητικού 682,78 201,73 254,79 60,98 383,85** 616,09 2.200,22**

Ρευστότητα Στοιχείων Υποχρεώσεων 707,54 449,16 126,97 88,08 713,56** - 2.085,31**

Καθαρή ∆ιαφορά Ρευστότητας

(24,76) (247,43) 127,82 (27,10) (329,71) 616,09 114,91


** Τα παρατιθέµενα κονδύλια αποτελούν τροποποιήσεις για τη χρήση 2005 στις οποίες προέβη η Τράπεζα κατά τη σύνταξη των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων της περιόδου από 01.01 έως 30.06.2006 (βλ. ανάλυση στην ενότητα 3.17.4.5 «Τροποποιήσεις κονδυλίων από τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις του 2005» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου), ως εκ τούτου είναι διαφοροποιηµένα σε σχέση µε τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις της οικονοµικής χρήσης 31.12.2005.

Πηγή: Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις που συντάχθηκαν από την Τράπεζα βάσει ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. για τη χρήση 2005 και για την ενδιάµεση περίοδο 01.01 – 30.06.2006 (ως προς τα τροποποιηµένα κονδύλια), οι οποίες έχουν ελεγχθεί και επισκοπηθεί αντιστοίχως από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

Από τα στοιχεία υποχρεώσεων που περιλαµβάνονται στον ανωτέρω πίνακα συνολικού ποσού € 2.085 εκατ. οι καταθέσεις πελατών, αποτελούν το 75,31%. Ειδικότερα, οι καταθέσεις µε λήξη έως 1 µήνα ποσού € 505 εκατ. αποτελούν το 24,19% των συνολικών υποχρεώσεων της Οµίλου ASPIS BANK ποσού € 2.085 εκατ. και οι καταθέσεις µε λήξη από 1 έως 3 µήνες ποσού € 440 εκατ. το 21,12% αυτών. Όσον αφορά το Ενεργητικό, το 45,44% του συνόλου έχει µεσο-µακροπρόθεσµη διάρκεια (άνω των 12 µηνών) και απαρτίζεται κυρίως από χορηγήσεις. Απόρροια των ανωτέρω είναι να υπάρχει αναντιστοιχία µεταξύ των λήξεων των στοιχείων Ενεργητικού – Παθητικού, η οποία όµως σύµφωνα µε εκτίµηση της Τράπεζας δεν αποτελεί κίνδυνο µε δεδοµένη τη σταθερότητα των καταθέσεων. Συναλλαγµατικός κίνδυνος Ο Όµιλος ASPIS BANK εκτίθεται σε συναλλαγµατικό κίνδυνο από τη διακύµανση των συναλλαγµατικών ισοτιµιών, όταν διατηρεί ανοιχτές θέσεις σε ξένο συνάλλαγµα. Για την αντιµετώπιση του εν λόγω κινδύνου, η ∆ιοίκηση της Τράπεζας έχει θέσει όρια για τη µέγιστη συναλλαγµατική της έκθεση, ανά νόµισµα, τα οποία παρακολουθούνται καθηµερινά.

Κίνδυνος επιτοκίου Οι δραστηριότητες του Οµίλου ASPIS BANK ενέχουν κίνδυνο από µεταβολές των επιτοκίων στο βαθµό που τα έντοκα στοιχεία ενεργητικού και τα έντοκα στοιχεία παθητικού λήγουν ή αναπροσαρµόζονται σε διαφορετικά χρονικά διαστήµατα. Στον ακόλουθο πίνακα συνοψίζεται η έκθεση του Οµίλου ASPIS BANK στον επιτοκιακό κίνδυνο κατά την 31.12.2005. Συγκεκριµένα, στον πίνακα παρουσιάζονται τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού όπως απεικονίζονται στον Ισολογισµό, κατά χρονική διάρκεια επιτοκίου.

Κίνδυνος Επιτοκίου 31.12.2005 (ποσά σε εκατ. €)*

Κυµαινόµενο(1) 1-3

µήνες 3-6

µήνες 6-12 µήνες

1 έως 5έτη

Πάνω από5 έτη

Μη τοκοφόρα

Σύνολο

Σύνολο Ενεργητικού 287,62 873,90 543,62 2,53 269,62 109,75 113,19** 2.200,22**

Σύνολο Υποχρεώσεων 583,45 1.261,10 185,62 13,63 - - 41,51** 2.085,31**

Καθαρό Άνοιγµα (295,83) (387,21) 358,01 (11,10) 269,62 109,75 71,67 114,91

71


(1) Κυµαινόµενο Επιτόκιο χωρίς καθορισµένη διάρκεια.

** Τα παρατιθέµενα κονδύλια αποτελούν τροποποιήσεις για τη χρήση 2005 στις οποίες προέβη η Τράπεζα κατά τη σύνταξη των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων της περιόδου από 01.01 έως 30.06.2006 (βλ. ανάλυση στην ενότητα 3.17.4.5 «Τροποποιήσεις κονδυλίων από τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις του 2005» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου), ως εκ τούτου είναι διαφοροποιηµένα σε σχέση µε τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις της οικονοµικής χρήσης 31.12.2005.

Πηγή: Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις που συντάχθηκαν από την Τράπεζα βάσει ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. για τη χρήση 2005 και για την ενδιάµεση περίοδο 01.01 – 30.06.2006 (ως προς τα τροποποιηµένα κονδύλια), οι οποίες έχουν ελεγχθεί και επισκοπηθεί αντιστοίχως από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

Ο κίνδυνος επιτοκίου προκύπτει, όπως προαναφέρθηκε, από τον ετεροχρονισµό στην αναπροσαρµογή ή ληκτότητα των επιτοκίων σε στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού. Όσον αφορά στα στοιχεία ενεργητικού –παθητικού παρατηρείται ότι, εκ του συνόλου των υποχρεώσεων, τα στοιχεία παθητικού µε κυµαινόµενο επιτόκιο χωρίς καθορισµένη διάρκεια, τα οποία περιλαµβάνουν καταθέσεις όψεως, ταµιευτηρίου και τρεχούµενους λογαριασµούς, αποτελούν το 27,98%. Αντίστοιχα, εκ του συνόλου του Ενεργητικού, τα στοιχεία µε κυµαινόµενο επιτόκιο χωρίς καθορισµένη διάρκεια αποτελούν το 13,07%. Ο Όµιλος ASPIS BANK για την πιο αποτελεσµατική διαχείριση του επιτοκιακού κινδύνου συνάπτει συµβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων (interest rate swap), µε βάση τις οποίες δεσµεύεται να ανταλλάσσει σε προκαθορισµένα χρονικά διαστήµατα, τη διαφορά µεταξύ σταθερού και κυµαινόµενου επιτοκίου όπως αυτή υπολογίζεται µε βάση τη προσυµφωνηµένη ονοµαστική αξία.

3.14.2.4 Ίδια Κεφάλαια & Χρέος Στους πίνακες που ακολουθούν, οι οποίοι έχουν συνταχθεί από την Τράπεζα, έχουν βεβαιωθεί για την ορθότητα τους από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. και παρατίθενται στην παρούσα ενότητα µε τη σύµφωνη γνώµη της τελευταίας, παρουσιάζονται η κεφαλαιακή διάρθρωση και οι καθαρές χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις της Τράπεζας, σε ενοποιηµένη βάση, σύµφωνα µε τα στοιχεία των ενδιάµεσων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της 30.06.2006.

Η κεφαλαιακή διάρθρωση του Οµίλου ASPIS BANK την 30.06.2006 αναλύεται ως ακολούθως:

72

Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΧΡΕΟΣ

(ποσά σε εκατ. €) 30.06.2006

Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις

Υποχρεώσεις µειωµένης εξασφάλισης 49,64

Οµολογιακά δάνεια από τιτλοποίηση στεγαστικών δανείων 187,30

Λοιπά οµολογιακά δάνεια 30,00

Σύνολο Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων 266,93

Ίδια Κεφάλαια

Μετοχικό Κεφάλαιο 143,56

Αποθεµατικά Κεφάλαια 4,70

Αποτέλεσµα εις Νέον (26,69)

Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων που αναλογούν στους µετόχους 121,57

∆ικαιώµατα Μειοψηφίας 1,16

Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 122,73

Πηγή: Επεξεργασία από την Τράπεζα οικονοµικών στοιχείων που προέρχονται από τις Ενδιάµεσες Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις που συντάχθηκαν από την Τράπεζα µε βάση τα ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ..Π. για την περίοδο που έληξε την 30.06.2006, οι οποίες έχουν επισκοπηθεί από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

Όπως απεικονίζεται στον ανωτέρω πίνακα, την 30.06.2006, τα συνολικά ίδια κεφάλαια της Τράπεζας, σε ενοποιηµένη βάση, ανέρχονταν σε € 123 εκατ. και το χρηµατοοικονοµικό χρέος σε € 267 εκατ. Στον πίνακα που ακολουθεί προσδιορίζονται οι καθαρές χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις του Οµίλου ASPIS BANK την 30.06.2006:

ΚΑΘΑΡΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

(ποσά σε εκατ. €) 30.06.2006

Α. Ταµείο 15,74

Β. ∆ιαθέσιµα στην Κεντρική Τράπεζα 67,10

Γ. Απαιτήσεις κατά Πιστωτικών Ιδρυµάτων 337,56

∆. Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία στην εύλογη αξία 7,00

Ε. Συνολική Ταµειακή Ρευστότητα (Ε) = (Α) + (Β) + (Γ) + (∆) 427,41

ΣΤ. Μακροπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις 266,93

Ζ. Καθαρές Χρηµατοοικονοµικές Υποχρεώσεις (Ζ) = (ΣΤ) - (Ε) (160,47)

Πηγή: Επεξεργασία από την Τράπεζα οικονοµικών στοιχείων που προέρχονται από τις Ενδιάµεσες Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις που συντάχθηκαν από την Τράπεζα µε βάση τα ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ..Π. για την περίοδο που έληξε την 30.06.2006, οι οποίες έχουν επισκοπηθεί από Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

Η ∆ιοίκηση της Τράπεζας δηλώνει ότι δεν έχει επέλθει ουδεµία σηµαντική µεταβολή στη χρηµατοοικονοµική θέση του Οµίλου ASPIS BANK που να επηρεάζει τα ίδια κεφάλαια, τις δανειακές υποχρεώσεις και τα ταµειακά διαθέσιµα του από την ηµεροµηνία σύνταξης των ενδιάµεσων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων που έληξαν την 30.06.2006 έως την ηµεροµηνία του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου. Επίσης, η ∆ιοίκηση της Τράπεζας δηλώνει ότι το κεφάλαιο κίνησης επαρκεί για τις τρέχουσες δραστηριότητές της για τους επόµενους 12 µήνες.

73

3.14.2.5 Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις Στο σύνηθες πλαίσιο δραστηριοτήτων της Τράπεζας, η ASPIS BANK A.T.E. παρέχει σε πελάτες της υπηρεσίες διαχειρίσεως και εκπροσωπήσεως, από τις οποίες ενέχεται να προκύψουν υποχρεώσεις, οι οποίες εµπεριέχουν εξωλογιστικό χρηµατοοικονοµικό κίνδυνο. Τέτοιου είδους υποχρεώσεις µπορεί να προκύψουν από ενέγγυες πιστώσεις και εγγυητικές επιστολές υπέρ τρίτων, όπου η ASPIS BANK A.T.E. συµφωνεί να προβεί σε πληρωµή στην περίπτωση που κάποιος πελάτης της βρεθεί σε αδυναµία να καλύψει τις υποχρεώσεις του προς τρίτα µέρη. Για αυτού του είδους τις υπηρεσίες, η ASPIS BANK A.T.E. λαµβάνει από τους πελάτες της δεσµεύσεις και καλύψεις όσον αφορά τον ενδεχόµενο κίνδυνο που µπορεί να ανακύψει από τη µη τήρηση των συµβατικών τους υποχρεώσεων. Την 30/06/2006, η Τράπεζα είχε χορηγήσει εγγυητικές επιστολές υψηλού κινδύνου (άνευ εξασφαλίσεων που αποτελούν υποκατάστατα πιστώσεων) ύψους € 92.640 χιλ. και ενέγγυες πιστώσεις συνολικού ύψους € 18.761 χιλ.

3.14.2.6 Φερεγγυότητα – Κεφαλαιακή Επάρκεια

Η ASPIS BANK, όπως και οι υπόλοιπες τράπεζες που λειτουργούν στην Ελλάδα, είναι υποχρεωµένη να συµµορφώνεται µε τις διατάξεις περί κεφαλαιακής επάρκειας- φερεγγυότητας της Τράπεζας της Ελλάδας, οι οποίες στηρίζονται στους κανόνες που θέτει η Επιτροπή της Βασιλείας η οποία εδρεύει στην Τράπεζα ∆ιεθνών ∆ιακανονισµών (Bank of International Settlements- BIS). Οι εν λόγω διατάξεις υποχρεώνουν την Τράπεζα να τηρεί επαρκή επίπεδα ιδίων κεφαλαίων έναντι των θέσεών της σε στοιχεία ενεργητικού που φέρουν κίνδυνο για αυτή καθώς και σε εκτός ισολογισµού στοιχεία.

Ειδικότερα ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας των Τραπεζών (συντελεστής φερεγγυότητας) υπολογίζεται µε βάση τις διατάξεις της Πράξης ∆ιοικητή Τραπέζης Ελλάδος (Π∆/ΤΕ) αριθµ. 2524/23.7.2003 (όπως τροποποιήθηκε από την Π∆/ΤΕ 2564/2005) «Κωδικοποίηση των διατάξεων της Π∆/ΤΕ 2054/18.3.1992», όπως ισχύει, για το συντελεστή φερεγγυότητας των πιστωτικών ιδρυµάτων που έχουν την έδρα τους στην Ελλάδα».

Σύµφωνα µε τα παραπάνω, ο συνολικός δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας, σε ενοποιηµένη βάση, ενός πιστωτικού ιδρύµατος ορίζεται ως:

Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ

∆ΕΙΚΤΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗΣ ΕΠΑΡΚΕΙΑΣ= ------------------------------------------------------------------ΑΘΡΟΙΣΜΑ ΤΩΝ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΩΝ

ΚΑΤΑ ΤΟΝ ΚΙΝ∆ΥΝΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΙΣ Ο∆ΗΓΙΕΣ ΤΗΣ BIS)

ΚΑΘΩΣ ΚΑΙ ΤΩΝ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ

Ειδικότερα, τα ίδια κεφάλαια διακρίνονται σε:

Κεφάλαια Tier I: Περιλαµβάνουν ενδεικτικά το καταβεβληµένο µετοχικό κεφάλαιο, τη διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο, τα αποθεµατικά και τα καθαρά κέρδη της χρήσεως µείον τις τυχόν ζηµίες χρήσης και παρελθουσών χρήσεων και την αξία των τυχόν ιδίων µετοχών.

74

Κεφάλαια Tier IΙ: Περιλαµβάνουν ενδεικτικά τα αποθεµατικά από αναπροσαρµογή και τα δάνεια µειωµένης εξασφάλισης.

Συµπληρωµατικά αναφέρεται ότι, σύµφωνα µε την Π∆/ΤΕ υπ. αριθµ. 2563/ 19.7.2005, πιστωτικά ιδρύµατα που αποτελούν µητρικές επιχειρήσεις άλλων χρηµατοπιστωτικών ιδρυµάτων υπάγονται, σύµφωνα µε το Π∆ 267/ 24.7.1995, σε εποπτεία σε ενοποιηµένη βάση των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού.

Σύµφωνα µε τις προαναφερθείσες διατάξεις, τα πιστωτικά ιδρύµατα στην Ελλάδα υποχρεούνται να διατηρούν µονίµως συνολικό δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας 8% κατ’ ελάχιστο. Στην περίπτωση που ο συγκεκριµένος δείκτης κατέλθει κάτω από 8%, η Τράπεζα της Ελλάδας µεριµνά ώστε το οικείο πιστωτικό ίδρυµα να λάβει τα κατάλληλα µέτρα, για να επαναφέρει, το ταχύτερο δυνατό, τον εν λόγω συντελεστή στο ελάχιστο όριο.

Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν τα ίδια κεφάλαια και τους δείκτες κεφαλαιακής επάρκειας- συντελεστές φερεγγυότητας της ASPIS BANK, σύµφωνα µε τα προβλεπόµενα από την Τράπεζα της Ελλάδας:

Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ∆ΕΙΚΤΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗΣ ΕΠΑΡΚΕΙΑΣ

(ποσά σε εκατ. €) 31.12.2005 30.06.2006

Μετοχικό Κεφάλαιο 143,56 143,56

Αποθεµατικά Κεφάλαια 2,73 4,70

Αποτέλεσµα εις Νέον (32,54) (26,69)

Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων που αναλογούν στους µετόχους 113,75 121,57



Αφαιρετικά στοιχεία Ιδίων Κεφαλαίων (3,60) (8,23)

Κεφάλαια Tier I 111,32 114,50

Κεφάλαια Tier IΙ 46,52 48,99

Λοιπά αφαιρετικά στοιχεία* (12,55) (14,48)

Σύνολο Εποπτικών Κεφαλαίων 145,29 149,01

Σταθµισµένα κατά τον κίνδυνο στοιχεία ενεργητικού (συµπεριλαµβανοµένου και του κινδύνου αγοράς)

1.347,55 1.445,41

∆είκτης Κεφαλαιακής Επάρκειας (Tier I) 8,26% 7,92%

Συνολικός ∆είκτης Κεφαλαιακής Επάρκειας 10,78% 10,31%

Συντελεστής Φερεγγυότητας 10,92% 10,38%

* Στον υπολογισµό των δεικτών κεφαλαιακής επάρκειας της περιόδου 01.01-30.06.2006 δε συµπεριλαµβάνονται τα κέρδη της περιόδου 01.01-30.06.2006.

Πηγή: Επεξεργασία από την Τράπεζα µη ελεγµένων από ορκωτό ελεγκτή – λογιστή στοιχείων.


Σύµφωνα µε τις προτάσεις της Βασιλείας II, οι οποίες αναµένεται να εφαρµοστούν τον Ιανουάριο του 2007, η Τράπεζα πρόκειται να υιοθετήσει την «Τυποποιηµένη Μέθοδο»

75

(Standardized Approach) για τη µέτρηση του πιστωτικού κινδύνου και τη «Μέθοδο Βασικού ∆είκτη» (Basic Indicator Approach) για µέτρηση του λειτουργικού κινδύνου.

Σηµειώνεται ότι σύµφωνα µε τις προτάσεις της Βασιλείας II, ο πιστωτικός κίνδυνος από χορηγήσεις σε στεγαστικά δάνεια προβλέπει ευνοϊκότερες κεφαλαιακές απαιτήσεις για την εκάστοτε τράπεζα σε σχέση µε άλλες µορφές χορηγήσεων, µε αποτέλεσµα να ευνοείται στον τοµέα αυτό η ASPIS BANK που έχει µεγάλο δανειακό χαρτοφυλάκιο σε στεγαστικά δάνεια. Αντίθετα, αναµένεται να υπάρξουν ενδεχόµενες πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις για την Τράπεζα από την µέτρηση των λειτουργικών κινδύνων.

3.14.2.7 Πιστοληπτική ∆ιαβάθµιση Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζεται η πιστοληπτική διαβάθµιση της Τράπεζας όπως έχει αξιολογηθεί από το διεθνή οίκο Fitch Ratings Ltd. («Fitch»).

∆ιεθνής Οίκος Αξιολόγησης

Μακροπρόθεσµη Πιστοληπτική ∆ιαβάθµιση

Βραχυπρόθεσµη Πιστοληπτική ∆ιαβάθµιση

Χρηµατοοικ/κη Θέση

Προοπτική Ηµεροµηνία Πιστοποίησης

Fitch BB+ B C/D Σταθερή ∆εκέµβριος 2005

Πηγή: Έκθεση και δελτίο τύπου του Fitch. Η Εκδότρια βεβαιώνει ότι οι πληροφορίες αυτές έχουν αναπαραχθεί πιστά και ότι, εξ όσων γνωρίζει και είναι σε θέση να βεβαιώσει µε βάση τις πληροφορίες που έχουν δηµοσιευθεί από το Fitch, δεν υπάρχουν παραλείψεις που θα καθιστούσαν τις αναπαραγόµενες πληροφορίες ανακριβείς ή παραπλανητικές.

3.15 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΤΑΣΕΙΣ

Βασική επιδίωξη του Οµίλου ASPIS BANK αποτελεί η συνέχιση της υγιούς και σταθερής ανάπτυξης µέσω:

της ισχυροποίησης της παρουσίας της ASPIS BANK στον ελληνικό τραπεζικό χώρο και

της συνεχούς δηµιουργίας αξίας προς όφελος των µετόχων µέσα στο πλαίσιο αποτελεσµατικής και εκσυγχρονισµένης εταιρικής διακυβέρνησης

Στο πλαίσιο επίτευξης των στόχων αυτών ο Όµιλος ASPIS BANK έχει διαµορφώσει ανάλογα τις στρατηγικές επιλογές και τις δράσεις του επιδιώκοντας τη βελτίωση της λειτουργικής αποτελεσµατικότητας και τη διατήρηση σε ικανοποιητικά επίπεδα των ρυθµών αύξησης των εσόδων και των οικονοµικών µεγεθών της.

Για την αύξηση των λειτουργικών εσόδων, ο Όµιλος ASPIS BANK δίνει έµφαση στην ανάπτυξη των εργασιών σε τοµείς µε καλές προοπτικές, όπως ο τοµέας των χρηµατοοικονοµικών υπηρεσιών, και ειδικότερα η διαχείριση περιουσίας και κεφαλαίων καθώς και οι τοµείς της λιανικής και εταιρικής τραπεζικής. Σύµφωνα µε τα στοιχεία του α’ εξαµήνου του 2006, τα έσοδα από χρηµατοοικονοµικές υπηρεσίες παρουσιάζουν αύξηση της τάξης του 25% σε σχέση µε το α’ εξάµηνο του 2005. Τα έσοδα από εργασίες λιανικής και εταιρικής τραπεζικής παρουσιάζουν επίσης ανοδική τάση και συγκεκριµένα, σηµείωσαν αύξηση κατά 7% και 16% το α’ εξάµηνο του 2006 σε σχέση µε την αντίστοιχη περίοδο του 2005.

76

Η επίτευξη υψηλών ρυθµών αύξησης των οικονοµικών µεγεθών και εσόδων βασίζεται στους παρακάτω άξονες:

α. Προωθητικές ενέργειες µε στόχο την αξιοποίηση της υφιστάµενης πελατειακής βάσης του Οµίλoυ ASPIS BANK και την προσέλκυση νέων πελατών λιανικής τραπεζικής

Στεγαστική πίστη: Όπως προκύπτει και από τα αποτελέσµατα του α’ εξαµήνου του 2006, τα στεγαστικά δάνεια αποτελούν το 53,3% του συνόλου των δανείων της Τράπεζας. Η ASPIS BANK διαθέτει πολύχρονη παρουσία και τεχνογνωσία στον χώρο της στεγαστικής πίστης και προκειµένου να προσελκύσει νέους πελάτες, δίνει ιδιαίτερη έµφαση στα εναλλακτικά δίκτυα διάθεσης προϊόντων και υπηρεσιών όπως το ∆ίκτυο ∆ιαµεσολαβούντων, το οποίο αποτελείται κυρίως από µεσίτες και κατασκευαστές. Η διεισδυτικότητα των εναλλακτικών δικτύων πώλησης στη στεγαστική πίστη αναµένεται να αυξηθεί.

Η ανάπτυξη των εργασιών στεγαστικής πίστης βασίζεται επίσης, στη χορήγηση δανείων διπλής επιδότησης σε δικαιούχους του Οργανισµού Εργατικής Κατοικίας (Ο.Ε.Κ.) δυνάµει της διετούς σύµβασης ύψους € 250.000.000 που υπεγράφη µεταξύ της Τράπεζας του Ελληνικού ∆ηµοσίου και του Ο.Ε.Κ. Τα πλεονεκτήµατα της συγκεκριµένης συνεργασίας παραµένουν πολλαπλά διότι, πέρα από την προσέλκυση νέων πελατών και την αύξηση των υπολοίπων επιδοτούµενων στεγαστικών δανείων, εξασφαλίζεται και η ποιότητα του χαρτοφυλακίου στεγαστικών δανείων.

Καταναλωτική πίστη: Με στόχο την προσέλκυση νέας πελατείας, έχουν δηµιουργηθεί κατά το 2006 και προωθούνται πακέτα προϊόντων και υπηρεσιών για προσέλκυση ειδικών κατηγοριών πελατών, όπως οι οικονοµικοί µετανάστες. Επίσης, υλοποιούνται προγράµµατα χορήγησης προεγκεκριµένου καταναλωτικού δανείου σε παλαιούς πελάτες της Τράπεζας και παροχής κινήτρων σε ανενεργούς κατόχους πιστωτικής κάρτας µέσω direct marketing (επιστολές και τηλεφωνικές κλήσεις).

Μικροµεσαίες επιχειρήσεις (ΜΜΕ): Στον τοµέα των µικροµεσαίων επιχειρήσεων (ΜΜΕ), ο Όµιλος ASPIS BANK συνεχίζει και το 2006 µε επιτυχία τη διείσδυσή του ώστε να ισχυροποιήσει την παρουσία του. Η συµµετοχή της Τράπεζας στα προγράµµατα του ΤΕΜΠΜΕ και η χρηµατοδότηση ΜΜΕ από το Γ’ Κοινοτικό Πλαίσιο Στήριξης µε στόχο τη διεύρυνση του πελατολογίου της συνεχίζονται. Παράλληλα, ακολουθούνται νέες µεθοδευµένες τακτικές ελέγχου του κινδύνου που είχε αναλάβει η Τράπεζα από τη χρηµατοδότηση των µεταχρονολογηµένων επιταγών και εφαρµόζονται βελτιωµένες διαδικασίες για συστηµατικότερη λειτουργία της οµαλής απεµπλοκής από µη επιθυµητές χορηγήσεις και προβληµατικούς πελάτες µε στόχο τη βελτίωση της ποιότητας του χαρτοφυλακίου.

∆ίκτυο Πωλήσεων: Με στόχο τη διεύρυνση της πελατειακής της βάσης και την παρουσία της σε όλα τα µεγάλα αστικά κέντρα της επικράτειας, η Τράπεζα αναπτύσσει συνεχώς το δίκτυο πωλήσεων. Στο πλαίσιο της συστηµατικής προσπάθειας εξάπλωσης του Οµίλου ASPIS BANK εντός Ελλάδας, λειτουργούν από τις αρχές του 2006 τρία (3) νέα καταστήµατα σε Καρδίτσα, Ρόδο και Κόρινθο. Πρόσφατα ξεκίνησε τη λειτουργία του το κατάστηµα της Μυτιλήνης, ενώ µέχρι το τέλος του τρέχοντος έτους πρόκειται να λειτουργήσουν άλλα τέσσερα (4) νέα καταστήµατα εκ των οποίων τα δύο εντός του Οκτωβρίου στη Λιβαδειά και το Κιλκίς. Παράλληλα, αναπτύσσεται το δίκτυο ΑΤΜ (off-site) σε συνεργασία µε στρατηγικούς πελάτες και συνεργάτες της ASPIS BANK, διευρύνονται οι παρεχόµενες συναλλαγές,

77

αναβαθµίζονται οι υπηρεσίες µε την εγκατάσταση προηγµένων συστηµάτων αυτόµατου ελέγχου των συναλλαγών µέσω των ΑΤΜ και αναπτύσσονται συνεχώς οι υπηρεσίες ASPIS Phone & Online Banking µε στόχο την εξασφάλιση της µέγιστης δυνατής ασφάλειας και αυτοµατοποίησης των συναλλαγών.

Προς την κατεύθυνση διεύρυνσης της πελατειακής βάσης της Τράπεζας και αύξησης της αναγνωρισιµότητάς της, λειτουργεί και η προβολή των προϊόντων της Τράπεζας µέσω νέας διαφηµιστικής καµπάνιας η οποία πραγµατοποιήθηκε κατά το α΄ εξάµηνο 2006 καθώς και η δηµιουργία νέων συστηµάτων καταγραφής και επαφής µε δυνητικούς πελάτες (walk-in customers).

β. Ανάπτυξη και προώθηση νέων τραπεζικών προϊόντων λιανικής τραπεζικής

Στο πλαίσιο της ανάπτυξης νέων προϊόντων λιανικής τραπεζικής και κυρίως καταναλωτικής και στεγαστικής πίστης, σχεδιάστηκε και υλοποιήθηκε κατά τη διάρκεια του α’ εξαµήνου του 2006 πρόγραµµα µεταφοράς υπολοίπων καταναλωτικών δανείων και καρτών µε προνοµιακούς και ελκυστικότερους για τον πελάτη όρους. Επιπρόσθετα, το νέο στεγαστικό δάνειο ASPIS ΚΑΤΟΙΚΙΑ µε προστασία επιτοκίου και άλλα υφιστάµενα προϊόντα µε βελτιωµένους όρους αναµένεται να διαµορφώσουν µια ανοδική τάση του τοµέα της λιανικής τραπεζικής και το β΄ εξάµηνο του 2006.

Παράλληλα µε την ανάπτυξη νέων προϊόντων, έχουν δηµιουργηθεί “Εργαλεία Marketing” για την αποτελεσµατικότερη προώθηση των προϊόντων λιανικής τραπεζικής της Τράπεζας.

γ. Ενέργειες για ισχυροποίηση της παρουσίας του Οµίλου ASPIS BANK στον τοµέα διαχείρισης περιουσίας και κεφαλαίων

Η πρόσφατη έγκριση από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς της επέκτασης του σκοπού της ASPIS INTERNATIONAL Α.Ε.∆.Α.Κ. δηµιουργεί νέα δεδοµένα για την ενίσχυση της παρουσίας του Οµίλου στον τοµέα διαχείρισης κεφαλαίων, παρέχοντας επενδυτικές υπηρεσίες διαχείρισης χαρτοφυλακίων ιδιωτών και θεσµικών (Asset Management).

Επιπλέον, κατά το α΄ εξάµηνο του 2006 συγκροτήθηκε στην Τράπεζα, εξειδικευµένη οµάδα επενδυτικών συµβούλων µε σκοπό την προώθηση καταθετικών προϊόντων, αµοιβαίων κεφαλαίων και λοιπών επενδυτικών προϊόντων, την υποστήριξη του δικτύου πωλήσεων της Τράπεζας ως προς την πώληση των συγκεκριµένων προϊόντων, την παρακολούθηση των δεδοµένων της αγοράς καθώς και την παρακολούθηση και εξυπηρέτηση των συγκεκριµένων χαρτοφυλακίων (after-sales service).

Η Τράπεζα εκτιµά ότι οι παραπάνω ενέργειες θα ισχυροποιήσουν την παρουσία του Οµίλου ASPIS BANK στον τοµέα της διαχείρισης περιουσίας και κεφαλαίων.

δ. Ενέργειες για την ισχυροποίηση της παρουσίας του Οµίλου ASPIS BANK στον τοµέα εταιρικής τραπεζικής

Η εταιρική τραπεζική όπως προκύπτει από τα στοιχεία του α’ εξαµήνου του 2006, εµφανίζει ανοδική τάση συγκριτικά µε την αντίστοιχη εξαµηνιαία περίοδο του 2005. Ο Όµιλος ASPIS BANK µε στόχο την ισχυροποίηση της παρουσίας του στο χώρο των επιχειρήσεων, υλοποιεί

78

συγκεκριµένα προγράµµατα δράσεων όπως η συµµετοχή της Τράπεζας στα προγράµµατα του ΤΕΜΠΜΕ και της χρηµατοδότησης από το Γ’ Κοινοτικό Πλαίσιο Στήριξης καθώς και η βελτίωση των υφιστάµενων διαδικασιών µε στόχο τη µείωση του χρόνου ανταπόκρισης στα αιτήµατα των πελατών της ASPIS BANK και τη διατήρηση του υψηλού επιπέδου εξυπηρέτησης. Παράλληλα, ακολουθούνται νέες µεθοδευµένες τακτικές ελέγχου του κινδύνου που έχει αναλάβει η Τράπεζα από τη χρηµατοδότηση των µεταχρονολογηµένων επιταγών και εφαρµόζονται βελτιωµένες διαδικασίες για συστηµατικότερη λειτουργία της οµαλής απεµπλοκής από µη επιθυµητές χορηγήσεις και προβληµατικούς πελάτες.

ε. Ενέργειες για βελτίωση της λειτουργικής αποτελεσµατικότητας του Οµίλου ASPIS BANK

Ο Όµιλος ASPIS BANK δίνει ιδιαίτερη έµφαση στην αύξηση της παραγωγικότητας και στη συνεχή βελτίωση της ποιότητας εξυπηρέτησης των πελατών. Για την επίτευξη των παραπάνω στόχων σχεδιάζεται και υλοποιείται συγκεκριµένη σειρά δράσεων που αφορούν σε νέες τεχνολογίες, βέλτιστη αξιοποίηση του ανθρώπινου δυναµικού σε εργασίες προστιθέµενης αξίας, στην αυτοµατοποίηση των συναλλαγών.

Στο πλαίσιο του εκσυγχρονισµού των υποδοµών, αξίζει να σηµειωθεί ότι από τα τέλη 2005 λειτουργεί το νέο σύστηµα FINACLE Treasury της ινδικής εταιρείας INFOSYS, µια ολοκληρωµένη λύση µε σκοπό την υποστήριξη των εργασιών διαχείρισης διαθεσίµων. Προς το τέλος 2006 αναµένεται η ολοκλήρωση της αντικατάστασης του Κεντρικού Μηχανογραφικού Συστήµατος της Τράπεζας (Core Banking), µε το σύγχρονο πληροφοριακό σύστηµα FINACLE Core Banking της εταιρείας INFOSYS. Το νέο σύστηµα αναµένεται να συµβάλλει σηµαντικά στον εξορθολογισµό και εκσυγχρονισµό των διαδικασιών, εξοικονόµηση κόστους, χρόνου και ανθρωπίνων πόρων, καθώς και αύξηση της αποτελεσµατικότητας και παραγωγικότητας των χρηστών των νέων συστηµάτων της Τράπεζας.

Παράλληλα, αναπτύσσονται συνεχώς οι υπηρεσίες ASPIS Phone & Online Banking µε στόχο την εξασφάλιση της µέγιστης δυνατής ασφάλειας και αυτοµατοποίησης των συναλλαγών.

Με στρατηγικό στόχο τον έλεγχο του λειτουργικού κόστους, σχεδιάζονται δράσεις βελτίωσης των διαδικασιών λειτουργίας του δικτύου της Τράπεζας και εξορθολογισµού των εξόδων διαχείρισης κτιρίων.

Αποτέλεσµα των παραπάνω ενεργειών ήταν η περαιτέρω βελτίωση του δείκτη αποτελεσµατικότητας (Λειτουργικά Έξοδα προ Προβλέψεων/Λειτουργικά Έσοδα), ο οποίος βελτιώθηκε κατά 14 ποσοστιαίες µονάδες το 2005 έναντι του 2004.

3.16 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Ή ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΕΡ∆ΩΝ

Η ∆ιοίκηση της ASPIS BANK δηλώνει ότι δεν έχει προβεί σε καµία εκτίµηση ή πρόβλεψη όσον αφορά τη διαµόρφωση των οικονοµικών αποτελεσµάτων για το υπόλοιπο της χρήσης 2006 καθώς και για το σύνολο της χρήσης 2006 γενικότερα.

79

3.17 ΑΠΟΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ

Οι χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες που παρατίθενται στο παρόν κεφάλαιο αφορούν στις οικονοµικές χρήσεις που έληξαν στις 31.12.2003, 31.12.2004 και 31.12.2005 και την ενδιάµεση περίοδο 01.01 – 30.06.2006 και προέρχονται από:

α) τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις των χρήσεων που έληξαν στις 31.12.2003 και 31.12.2004 και συντάχθηκαν από την Τράπεζα για τους σκοπούς του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου κατ’ εφαρµογή των διατάξεων της παραγράφου 20.1 του Παραρτήµατος Ι του Κανονισµού 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων, βάσει των Ελληνικών Γενικά Παραδεκτών Λογιστικών Αρχών (Ε.Γ.Π.Λ.Α.), και του Κ.Ν.2190/1920.

Οι εν λόγω οικονοµικές καταστάσεις έχουν ελεγχθεί από τακτικούς ορκωτούς ελεγκτές-λογιστές (βλ. ενότητα 3.4.2 «Οικονοµικός και Λογιστικός Έλεγχος Αναδιατυπωµένων Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων των Χρήσεων 2003 και 2004» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου) και είναι διαθέσιµες στα γραφεία της Εκδότριας Όθωνος 4, 105 57 Αθήνα και στην ιστοσελίδα της Τράπεζας στη θέση: Η Τράπεζα/ Οικονοµικά Στοιχεία/ Οικονοµικά Μεγέθη. Το URL (Uniform Resource Locator) είναι: http://www.aspisbank.gr/article/greek/103/124/index.htm

β) τις δηµοσιευµένες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης 2005 οι οποίες συντάχθηκαν σύµφωνα µε τα ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. Οι εν λόγω οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζονται στον παρόν Ενηµερωτικό ∆ελτίο, όπως προβλέπεται από τις διατάξεις του Παραρτήµατος Ι, ενότητα 20.6 του Κανονισµού (Ε.Κ.) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων και συνοδεύονται από συγκριτικές οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης 2004.

Ο Όµιλος υιοθέτησε τα ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. για πρώτη φορά µε σκοπό τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων για τη χρήση που έληξε την 31.12.2005 και οι εν λόγω οικονοµικές καταστάσεις έχουν ελεγχθεί από τακτικούς ορκωτούς ελεγκτές–λογιστές (βλ. ενότητα 3.4.3. «Τακτικός Έλεγχος ∆ηµοσιευµένων Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων της Χρήσης 2005» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου), έχουν εγκριθεί κατά την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των µετόχων στις 03/05/2006, παρατίθενται στο Παράρτηµα του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου, στα γραφεία της Εκδότριας Όθωνος 4, 105 57 Αθήνα και στην ιστοσελίδα της Τράπεζας στη θέση: Η Τράπεζα/ Οικονοµικά Στοιχεία/ Οικονοµικά Μεγέθη. Το URL (Uniform Resource Locator) είναι: http://www.aspisbank.gr/article/greek/103/124/index.htm

Σηµειώνεται ότι η Τράπεζα έχει προβεί σε ορισµένες τροποποιήσεις επί των δηµοσιευµένων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της χρήσης 2005 - η ορθότητα των οποίων έχει βεβαιωθεί από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. - και παρατίθενται αναλυτικά στην ενότητα 3.17.4.5 «Τροποποιήσεις κονδυλίων από τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις του 2005» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίο». Η ανάλυση των οικονοµικών καταστάσεων για την οικονοµική χρήση 2005 στο παρόν κεφάλαιο γίνεται επί των τροποποιηµένων µεγεθών.

γ) Τις δηµοσιευµένες ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 01.01 –30.06.2006, οι οποίες συντάχθηκαν από την Τράπεζα σύµφωνα µε τα ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. Οι εν λόγω οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζονται στον παρόν Ενηµερωτικό ∆ελτίο, όπως

80

προβλέπεται από τις διατάξεις του Παραρτήµατος Ι, ενότητα 20.6 του Κανονισµού (Ε.Κ.) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων και συνοδεύονται από τις συγκριτικές οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 01.01 – 30.06.2005.

Οι ανωτέρω ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν επισκοπηθεί από τακτικούς ορκωτούς ελεγκτές-λογιστές (βλ. ενότητα 3.4.4. «Επισκόπηση ∆ηµοσιευµένων Ενδιάµεσων Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων Περιόδου 01.01-30.06.2006» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου) παρατίθενται στο Παράρτηµα του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου, στα γραφεία της Εκδότριας Όθωνος 4, 105 57 Αθήνα και είναι διαθέσιµες στην ιστοσελίδα της Τράπεζας στη θέση: Η Τράπεζα/ Οικονοµικά Στοιχεία/ Οικονοµικά Μεγέθη. Το URL (Uniform Resource Locator) είναι: http://www.aspisbank.gr/article/greek/103/124/index.htm

Εταιρείες που περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις.

Οι εταιρείες που περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις των χρήσεων 2003 – 2005 και της ενδιάµεσης περιόδου από 01.01 έως 30.06.2006, καθώς και το ποσοστό συµµετοχής (άµεσης και έµµεσης) της Τράπεζας στο µετοχικό τους κεφάλαιο παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα:

Ενοποιούµενες εταιρείες µε τη µέθοδο της Ολικής Ενοποίησης

Επωνυµία εταιρείας 31.12 2003

% συµµετοχής

31.12.2004


31.12.2005


30.06.2006


ASPIS INTERNATIONAL ΑΕ∆ΑΚ 70% 55% 55% 55%

ASPIS A.E. ΜΕΣΙΤΕΙΑΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ 100% 100% 100% 100%

ASPIS A.E. ΧΡΗΜΑΤΟ∆ΟΤΙΚΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ 100% 100% 100% 100%

ASPIS CREDIT A.E. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ

- 99,95% 99,95% 99,95%

BYZANTIUM FINANCE PLC. (*) - 0% 0% 0%

ASPIS FINANCE PLC. - - 100% 100%

(*) Η εταιρεία δεν συµπεριλαµβανόταν στις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης 2004, καθότι δε συνέτρεχε τέτοια υποχρέωση σύµφωνα µε το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο, συµπεριλαµβάνεται όµως σε όλες τις οικονοµικές καταστάσεις του συντάσσονται µε ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. (βλ. ενότητα 3.11.4 «Εταιρείες ειδικού σκοπού (SPV – Special Purpose Vehicles) του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου).

3.17.1 Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες χρήσεων 2003 – 2004 (Ελληνικές Γενικά Παραδεκτές Λογιστικές Αρχές Ε.Γ.Π.Λ.Α.)

3.17.1.1 Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες ενοποιηµένων αποτελεσµάτων χρήσεων 2003 και 2004

Στον ακόλουθο πίνακα παρατίθενται τα ενοποιηµένα στοιχεία των αποτελεσµάτων του Οµίλου ASPIS BANK για τις χρήσεις 2003 και 2004:

81

ΠΙΝΑΚΑΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

(ποσά σε € εκ.) * 2003 2004

Τόκοι & εξοµοιούµενα έσοδα 94,87 103,30

Μείον : Τόκοι και εξοµοιούµενα έξοδα 51,10 60,30

Καθαρά Έσοδα από Τόκους 43,77 43,00

Πλέον: Έσοδα από τίτλους 0,11 0,08

Πλέον: Έσοδα προµηθειών 18,73 24,65

Μείον: Έξοδα προµηθειών 1,07 1,05


Πλέον: Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων 2,70 1,93

Πλέον: Λοιπά έσοδα Εκµετάλλευσης 1,38 2,25

Μικτά Αποτελέσµατα Εκµετάλλευσης 65,62 70,86

Μείον : Γενικά έξοδα διοίκησης 52,59 62,99

α) ∆απάνες προσωπικού 28,71 36,32

β) Άλλα έξοδα διοικήσεως 23,89 26,68

Λειτουργικά Κέρδη 13,03 7,86

% επί των Μικτών Αποτελεσµάτων Εκµετάλλευσης 19,85% 11,09%

Μείον: Λοιπά έξοδα εκµετάλλευσης 1,43 1,62

Κέρδη Προ Αποσβέσεων, Προβλέψεων & Φόρων 11,60 6,24

Μείον: Αποσβέσεις παγίων στοιχείων 7,36 6,10

Μείον: ∆ιαφορές προσαρµογής αξίας απαιτήσεων & προβλέψεις για ενδεχόµενες υποχρεώσεις 8,33 4,40

Μείον: ∆ιαφορές προσαρµογής αξίας κινητών αξιών µε χαρακτήρα χρηµατοοικονοµικών ακινητοποιήσεων 0,00 34,29

Ολικά Αποτελέσµατα Εκµετάλλευσης -4,09 -38,55

Πλέον: Έκτακτα Έσοδα 4,63 0,91

Μείον: Έκτακτα Έξοδα 0,89 0,43

Πλέον: Έκτακτα Αποτελέσµατα -0,02 -0,08

Κέρδη/ζηµιές προ φόρων -0,36 -38,14

Αναλογία Τρίτων στα Κέρδη/ζηµιές προ φόρων 0,04 0,14

Κέρδη/ζηµιές Μετόχων ASPIS BANK προ φόρων -0,32 -38,00

Φόρος εισοδήµατος 1,20 2,10

Κέρδη/ζηµιές χρήσης µετά από φόρους -1,52 -40,09

Αναλογία τρίτων στα κέρδη/ζηµιές µετά από φόρους 0,06 0,14

Καθαρά κέρδη/ζηµιές χρήσης Μετόχων ASPIS BANK µετά από φόρους -1,46 -39,95


Πηγή: Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις οι οποίες συντάχθηκαν από την Τράπεζα για τους σκοπούς του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου κατ΄ εφαρµογή των διατάξεων της παραγράφου 20.1 του Παραρτήµατος Ι του Κανονισµού 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων, βάσει Ε.Γ.Π.Λ.Α. και ελέγχθηκαν από την Ελεγκτική Εταιρεία PricewaterhouseCoopers.

Καθαρά έσοδα από τόκους.

Οι τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα ανήλθαν το 2004 σε € 103,30 εκ. έναντι € 94,87 εκ. το 2003 παρουσιάζοντας αύξηση της τάξεως του 8,89%.

Τα έξοδα από τόκους αυξήθηκαν κατά 18,01% και ανήλθαν σε € 60,30 εκ. το 2004 έναντι € 51,10 εκ. το 2003.

82

Συνολικά το καθαρό αποτέλεσµα του Οµίλου από τόκους ανήλθε σε € 43,00 εκ. έναντι € 43,77 εκ. το 2003 παρουσιάζοντας ελαφρά µείωση της τάξεως του 1,75%.

Ακολούθως παρατίθεται η ανάλυση των σχετικών κονδυλίων:

ΚΑΘΑΡΑ ΕΣΟ∆Α ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

(ποσά σε € εκ.) * 2003 2004 Μεταβολή (%)

Τόκοι & εξοµοιούµενα έσοδα

Τόκοι τίτλων σταθερής απόδοσης 1,48 2,24 51,83%

Χορηγήσεων 89,52 92,28 3,07%

Τόκοι εργαλείων χρηµαταγοράς (swaps, repos) 0,83 3,52 322,30%

Λοιποί τόκοι έσοδα 3,03 5,26 73,64%

Σύνολο 94,87 103,30 8,89%

Τόκοι & εξοµοιούµενα έξοδα

Καταθέσεων πελατών 27,68 27,67 -0,03%

Τόκοι εργαλείων χρηµαταγοράς (swaps, repos) 7,25 6,22 -14,28%

Λοιποί τόκοι έξοδα 16,16 26,41 63,39%

Σύνολο 51,10 60,30 18,01%

Καθαρό αποτέλεσµα τόκων 43,77 43,00 -1,75%


Πηγή: Επεξεργασία από τον Όµιλο ASPIS BANK µη ελεγµένων από Ορκωτό Ελεγκτή – Λογιστή στοιχείων.

Έσοδα από τίτλους.

Τα έσοδα του Οµίλου ASPIS BANK από τίτλους, αφορούν σε έσοδα από µερίσµατα τα οποία ανήλθαν σε € 0,08 εκ. το 2004 έναντι € 0,11 εκ. το 2003.

Καθαρά έσοδα από προµήθειες.

Τα έσοδα από προµήθειες παρουσίασαν αύξηση κατά 31,56% το 2004 έναντι του 2003 και ανήλθαν σε € 24,65 εκ. έναντι € 18,73 εκ. το 2003. Με εξαίρεση τις προµήθειες από χρηµατιστηριακές εργασίες όπου υπήρξε µείωση κατά 15,89% οι υπόλοιπες κατηγορίες εσόδων από προµήθειες του Οµίλου ASPIS BANK κινήθηκαν αυξητικά. Τα έξοδα από προµήθειες µειώθηκαν οριακά σε ποσοστό 1,41%.

Το καθαρό αποτέλεσµα από προµήθειες του Οµίλου ASPIS BANK παρουσίασε αύξηση της τάξεως του 33,55% το 2004 έναντι του 2003.

Στον παρακάτω πίνακα παρατίθεται η ανάλυση των εσόδων και εξόδων του Οµίλου ASPIS BANK από προµήθειες για τις οικονοµικές χρήσεις 2003 και 2004:

83

ΚΑΘΑΡΑ ΕΣΟ∆Α ΑΠΟ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ

(ποσά σε € εκ.) 2003 2004 Μεταβολή (%)

Έσοδα Προµηθειών

Λιανικής τραπεζικής 4,64 5,80 25,13%

Επιχειρηµατικής πίστης 4,05 7,08 74,93%

Κεφαλαιαγοράς και χρηµατιστηριακά 4,19 3,52 -15,89%

∆ιαχείρισης κεφαλαίων 3,36 4,27 27,32%

Λοιπές προµήθειες 2,50 3,97 58,41%

Σύνολο εσόδων προµηθειών 18,73 24,65 31,56%

Έξοδα Προµηθειών

Πιστωτικών καρτών 0,31 0,29 -6,37%

∆ιαχείρισης κεφαλαίων 0,45 0,43 -3,13%

Λοιπά 0,31 0,32 6,23%

Σύνολο εξόδων προµηθειών 1,07 1,05 -1,41%

Καθαρό αποτέλεσµα από προµήθειες 17,67 23,60 33,55%



Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων.

Τα αποτελέσµατα των χρηµατοοικονοµικών πράξεων µειώθηκαν σε ποσοστό 28,63% το έτος 2004 έναντι του 2003. Η µείωση αυτή οφείλεται κυρίως σε αποτίµηση του χαρτοφυλακίου µετοχών και οµολόγων του Οµίλου ASPIS BANK.

Ακολουθεί ανάλυση των αποτελεσµάτων από χρηµατοοικονοµικές πράξεις:

ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΡΑΞΕΩΝ


Πράξεις παραγώγων -0,12 0,02 Μ/Υ

∆ιαπραγµάτευση συναλλάγµατος 1,46 1,40 -4,12%

∆ιαπραγµάτευση µετοχών 0,48 -1,69 Μ/Υ

Τιτλοποίηση απαιτήσεων 0,75 3,18 326,10%

Πράξεις Οµολόγων 0,14 -0,99 Μ/Υ

Σύνολο αποτελεσµάτων από χρηµατοοικονοµικές πράξεις 2,70 1,93 -28,63%



Λειτουργικά έξοδα.

Τα λειτουργικά έξοδα του Οµίλου αυξήθηκαν κατά 19,77% το έτος 2004 έναντι του έτους 2003. Οι δαπάνες προσωπικού αυξήθηκαν κατά 26,51% κυρίως λόγω της ενσωµάτωσης στο τέλος του 2003 στο δυναµικό της Τράπεζας των δύο υποκαταστηµάτων της Standard Chartered Grindlays Bank στην Ελλάδα και της απορρόφησης της εταιρείας ΑΣΠΙΣ Α.Χ.Ε.Π.Ε.Υ. Τα λοιπά έξοδα διοίκησης αυξήθηκαν κατά 11,68%.

84

Ζηµίες προ Φόρων και δικαιωµάτων µειοψηφίας.

Οι ζηµίες προ φόρων και δικαιωµάτων µειοψηφίας ανήλθαν το 2004 σε € 38,14 εκ. έναντι € 0,36 εκ. το 2003.

Οι αυξηµένες ζηµίες της οικονοµικής χρήσης 2004 οφείλονται κυρίως στη διαγραφή του αναπόσβεστου υπολοίπου της υπεραξίας ύψους € 34,29 εκ. που προέκυψε από την απορρόφηση της εταιρείας ΑΣΠΙΣ Α.X.E.Π.E.Y. και βάρυνε το λογαριασµό αποτελεσµάτων 4 «∆ιαφορές αναπροσαρµογής ακινητοποιήσεων».

Ζηµιές µετά από Φόρους και ∆ικαιώµατα Μειοψηφίας.

Αντίστοιχα οι ζηµιές µετά από φόρους που αναλογούν στους Μετόχους της ASPIS BANK ανήλθαν σε € 39,95 εκ. το 2004 έναντι € 1,46 εκ. το 2003.

3.17.1.2 Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες ενοποιηµένων ισολογισµών της 31.12.2003 και της 31.12.2004

Στον ακόλουθο πίνακα παρατίθενται οι ενοποιηµένοι ισολογισµοί του Οµίλου ASPIS BANK κατά την 31.12.2003 και 31.12.2004:

ΠΙΝΑΚΑΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΩΝ

(ποσά σε € εκ.) 31.12.2003 31.12.2004





Μείον: Προβλέψεις 26,00 31,00


Οµολογίες και Άλλοι Τίτλοι Σταθερής Απόδοσης 195,48 75,27

Μετοχές και Άλλοι Τίτλοι Μεταβλητής Απόδοσης 12,66 14,86

Συµµετοχές σε µη συνδεδεµένες επιχειρήσεις 1,20 0,74

Συµµετοχές σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις 0,06 0,00

Ασώµατες ακινητοποιήσεις 54,64 19,75

Μείον: Αποσβέσεις 12,28 14,21


Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 47,03 50,78

Μείον: Αποσβέσεις 21,25 24,16


Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού 218,53 203,67

Προπληρωµένα Έξοδα και Έσοδα Εισπρακτέα 3,93 4,46

Σύνολο Ενεργητικού 1.836,00 1.904,12


ΠΑΘΗΤΙΚΟ 0,00 0,00



85

Λοιπά Στοιχεία Παθητικού 187,32 182,38

Προεισπραγµένα Έσοδα και Πληρωτέα Έξοδα 7,74 5,50

Προβλέψεις για Κινδύνους και Βάρη 4,04 2,78

Προβλέψεις για φόρους 0,27 0,00

Άλλες προβλέψεις 3,77 2,78

Σύνολο Υποχρεώσεων 1.723,17 1.796,98

Μετοχικό Κεφάλαιο (καταβληµένο) 107,27 143,02

∆ιαφορά από Έκδοση Μετοχών Υπέρ το Άρτιο 39,63 40,36

Αποθεµατικά Κεφάλαια 3,31 5,89

∆ιαφορές από Αναπροσαρµογή Αξίας Παγίων -14,80 -14,74

Υπόλοιπο Κερδών (Ζηµιών) Χρήσεως εις Νέον -8,10 -50,21

∆ιαφορές Ενοποιήσεως -14,98 -18,52




Σύνολο Παθητικού 1.836,00 1.904,12




Χορηγήσεις.

Οι χορηγήσεις του Οµίλου ASPIS BANK (µετά από προβλέψεις) αυξήθηκαν κατά 15,68% κατά την 31.12.2004 έναντι της 31.12.2003.

Οι επιχειρηµατικές χορηγήσεις αυξήθηκαν κατά 20,90% και τα στεγαστικά δάνεια αυξήθηκαν κατά 15,63%.

Οι µη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις1 της 31.12.2004 ανήλθαν σε ποσοστό 4,99% επί του συνόλου των χορηγήσεων έναντι 4,53% την 31.12.2003, ενώ το ποσοστό κάλυψης των χορηγήσεων από προβλέψεις ανήλθε σε 51,68% το 2004 έναντι 55,31% το 2003. (Πηγή: Επεξεργασία από την Τράπεζα στοιχείων µη ελεγµένων από Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή).

Στον παρακάτω πίνακα παρατίθεται η ανάλυση των χορηγήσεων του Οµίλου ASPIS BANK κατά την τελευταία ηµέρα των οικονοµικών χρήσεων 2003 και 2004.


86

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΤΑ ΠΕΛΑΤΩΝ

(ποσά σε € εκ.) * 31.12.2003 31.12.2004 Μεταβολή %

Καταναλωτική πίστη 100,57 92,26 -8,27%

Επιχειρηµατική πίστη 380,66 460,22 20,90%

Στεγαστική πίστη 453,06 523,88 15,63%

Λοιπά 102,32 123,75 20,95%

Σύνολο απαιτήσεων κατά πελατών 1.036,61 1.200,10 15,77%

Προβλέψεις 26,00 31,00 19,23%

Καθαρές απαιτήσεων κατά πελατών 1.010,61 1.169,10 15,68%


Πηγή: Επεξεργασία από τον Όµιλο ASPIS BANK µη ελεγµένων από Ορκωτό Ελεγκτή – Λογιστή στοιχείων

Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις.

Η ανάλυση του κονδυλίου «Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις» αναλύεται στον κάτωθι πίνακα:

ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΕΠΙΣΦΑΛΕΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ

(ποσά σε € εκ.) *

Υπόλοιπο 31.12.02

Λοιπές προσαρµογές

∆ιαγραφές Χρήσης

Προβλέψεις Χρήσης


10,76 8,59 0,58 7,23 26,00


Λοιπές προσαρµογές

∆ιαγραφές Χρήσης

Προβλέψεις Χρήσης


26,00 0,00 0,16 5,16 31,00



Λοιπά στοιχεία ενεργητικού.

Ο λογαριασµός «Λοιπά στοιχεία ενεργητικού» κατά την 31.12.2003 και 31.12.2004 είχε ως εξής:

ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

(ποσά σε € εκ.) * 2003 2004 Μεταβολή %

Απαιτήσεις χρηµατιστηριακών συναλλαγών 16,53 21,67 31,09%

Απαιτήσεις από swaps πελατών 176,4 160,85 -8,82%

Λοιπές απαιτήσεις 25,6 21,15 -17,38%

Σύνολο 218,53 203,67 -6,80%



Σύνολο Ενεργητικού

Το σύνολο του Ενεργητικού του Οµίλου ASPIS BANK ανερχόταν σε € 1.904,12 εκ. κατά την 31.12.2004 έναντι € 1.836,00 εκ. κατά την 31.12.2003 παρουσιάζοντας αύξηση της τάξεως του 3,71%.

87

Υποχρεώσεις προς πελάτες

Κατά την 31.12.2004 οι υποχρεώσεις προς πελάτες του Οµίλου ASPIS BANK ανέρχονταν σε € 1.568,73 εκ. έναντι € 1.493,70 εκ. κατά την αντίστοιχη ηµεροµηνία του 2003 παρουσιάζοντας αύξηση της τάξεως του 5,02%.

Ακολούθως παρατίθεται η ανάλυση των υποχρεώσεων προς πελάτες του Οµίλου ASPIS BANΚ κατά τις δύο εξεταζόµενες χρήσεις:

ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΠΕΛΑΤΕΣ

(ποσά σε € εκ.) * 31.12.2003 31.12.2004 Μεταβολή %

Καταθέσεις όψεως 203,84 239,95 17,71%

Καταθέσεις Ταµιευτηρίου 237,96 297,72 25,11%

Καταθέσεις προθεσµίας 978,21 946,84 -3,21%

Λοιπές 22,70 18,90 -16,73%

Σύνολο καταθέσεων 1.442,71 1.503,41 4,21%

Repos πελατών 43,52 56,68 30,24%

Άλλες υποχρεώσεις 7,47 8,64 15,67%

Σύνολο υποχρεώσεων προς πελάτες 1.493,70 1.568,73 5,02%



Η σχέση χορηγήσεων / καταθέσεων του Οµίλου ASPIS BANΚ κατά την 31.12.2003 και την 31.12.2004 είχε ως εξής:

ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ / ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ


Χορηγήσεις (προ προβλέψεων) 1.036,61 1.200,10 15,77%

Καταθέσεις ** 1.442,71 1.503,41 4,21%

% χορηγήσεων επί των καταθέσεων 71,85% 79,83%



** Στο κονδύλι καταθέσεις δεν έχουν συνυπολογισθεί τα repos πελατών και άλλες υποχρεώσεις σε πελάτες.

Ίδια κεφάλαια.

Τα ίδια κεφάλαια του Οµίλου ASPIS BANΚ εµφανίζονται µειωµένα κατά 5,04% κατά την 31.12.2004 σε σχέση µε την 31.12.2003 και επηρεάσθηκαν κυρίως από:

Την επιβάρυνση του λογαριασµού «Υπόλοιπο ζηµιών χρήσεως εις νέον» µε το ποσό των € 34,29 εκ. που αποτελεί τη διαγραφή της υπεραξίας που προήλθε από την απορρόφηση της εταιρείας ΑΣΠΙΣ Α.Χ.Ε.Π.Ε.Υ. µέσω του λογαριασµού «∆ιαφορές αναπροσαρµογής ακινητοποιήσεων» των αποτελεσµάτων χρήσεως.

Την αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου µε καταβολή µετρητών της Τράπεζας ύψους € 36,48 εκ. η οποία ολοκληρώθηκε στις 31.08.2004.

88

Τα αποτελέσµατα από τις εργασίες του Οµίλου ASPIS BANΚ.

3.17.1.3 Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες ενοποιηµένων ταµιακών ροών χρήσεων 2003 και 2004

Η ανάλυση των ενοποιηµένων ταµιακών ροών του Οµίλου ASPIS BANΚ για τις οικονοµικές χρήσεις 2003 και 2004 παρατίθεται στον παρακάτω πίνακα:

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ASPIS BANK ΧΡΗΣΕΩΝ 2003 - 2004

(ποσά σε € εκ.) * 31.12.2003 31.12.2004

Α Ταµιακές Ροές από συνήθεις (λειτουργικές) δραστηριότητες

Α 100 Ταµιακές εισροές

101 Τόκοι και προµήθειες (Έσοδα) 113,60 126,74

102 Έσοδα από τίτλους 0,11 0,08

103 Λοιπά έσοδα 6,01 2,52

104 Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων 3,22 5,24

105 Πώληση (εµπορευσίµων) χρεογράφων 238,00 373,06

107 Είσπραξη απαιτήσεων 43,21 0,00

108 Αύξηση καταθέσεων 157,86 75,03

109 Αφαιρείται: Αύξηση Έσοδα Εισπρακτέα -8,79 0,00

111 Προστίθεται: Μείωση λογαριασµών Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού 0,00 11,80

Προστίθεται: Αύξηση λογαριασµών Λοιπά στοιχεία Παθητικού 14,58 0,00

Σύνολο Ταµιακών Εισροών (Α 100) 567,80 594,47

Α 200 Ταµιακές εκροές

201 Τόκοι και προµήθειες (Έξοδα) 52,17 61,35

202 Γενικά έξοδα ∆ιοικήσεως 52,59 61,65

203 Λοιπά έξοδα 2,33 2,11

205 Αγορά (εµπορευσίµων) χρεογράφων 408,50 246,02

207 Χορήγηση δανείων 0,00 163,94

209 Προστίθεται: Αύξηση Εξόδων εποµένων χρήσεων 0,00 0,53

210 Προστίθεται: Μείωση Εξόδων πληρωτέων 0,00 2,24

Αφαιρείται: Αύξηση Εξόδων πληρωτέων -2,62 0,00

211 Προστίθεται: Μείωση λογαριασµών Λοιπά στοιχεία Παθητικού 0,00 5,05

Προστίθεται: Αύξηση λογαριασµών Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού 4,18 0,00

212 Αγορά περιουσιακών στοιχείων πλειστηριασµού 0,00 0,17

213 Φόροι 1,56 0,41

Σύνολο Ταµιακών Εκροών (Α 200) 518,71 543,47

Ταµιακές Ροές από συνήθεις (λειτουργικές) δραστηριότητες (Α 100-Α 200) = Α 49,09 50,99

Β Ταµιακές Ροές από Επενδυτικές δραστηριότητες

Β 100 Ταµιακές εισροές

101 Πώληση χρεογράφων συµµετοχών και τίτλων 0,00 23,16

Σύνολο Ταµιακών εισροών (Β 100) 0,00 23,16

Β 200 Ταµιακές εκροές

201 Αγορά χρεογράφων συµµετοχών και τίτλων 0,06 36,10

202 Αγορά άυλων και ενσώµατων παγίων 6,38 3,58

Σύνολο Ταµιακών εκροών (Β 200) 6,44 39,68

89

Ταµιακές Ροές από Επενδυτικές δραστηριότητες (Β 100-Β 200)=Β -6,44 -16,52

Γ Ταµιακές Ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες

Γ 100 Ταµιακές εισροές

103 Είσπραξη αύξησης µετοχικού κεφαλαίου 39,17 36,49

104 Πώληση Ιδίων Μετοχών 0,00 0,00

105 Αύξηση υποχρεώσεων προς πιστωτικά ιδρύµατα 0,00 7,22

Σύνολο Ταµιακών εισροών (Γ 100) 39,17 43,71

Γ 200 Ταµιακές εκροές 0,00 0,00

205 Μείωση υποχρεώσεων προς πιστωτικά ιδρύµατα 39,41 0,00

Σύνολο Ταµιακών εκροών (Γ 200) 39,41 0,00

Ταµιακές Ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (Γ100-Γ200)=Γ -0,23 43,71

ΤΑΜΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΟΜΙΛΟΥ ASPIS BANK (Α+/- Β+/- Γ) 42,41 78,19

ΠΛΕΟΝ: ΤΑΜΙΑΚΑ ∆ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΕΝΑΡΞΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 203,61 325,65

ΠΛΕΟΝ:ΑΝΑΜΟΡΦΩΜΕΝΑ ΤΑΜΙΑΚΑ ∆ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΕΝΑΡΞΗΣ ……. ΧΡΗΣΗΣ (**) 79,63 0,02

ΤΑΜΕΙΟ ΚΑΙ ∆ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΣΤΗΝ ΚΕΝΤΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ 325,65 403,86


** Η αναµόρφωση των ταµιακών διαθεσίµων της χρήσεως 2003 αφορά στα διαθέσιµα των δύο υποκαταστηµάτων της StandardChartered Grindlays Bank στην Ελλάδα τα οποία εξαγοράστηκαν εντός της εν λόγω χρήσης. Η αναµόρφωση των ταµιακών διαθεσίµων της χρήσεως 2004 αφορά στα διαθέσιµα της εταιρείας ABN AMRO ΑΕ∆ΑΚ η οποία απορροφήθηκε από τον Όµιλο ASPIS BANK εντός της χρήσης 2004.

Πηγή: Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις οι οποίες συντάχθηκαν από την Τράπεζα για τους σκοπούς του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου κατ΄ εφαρµογή των διατάξεων της παραγράφου 20.1 του Παραρτήµατος Ι του Κανονισµού 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων, βάσει Ε.Γ.Π.Λ.Α. και ελέγχθηκαν από την Ελεγκτική Εταιρεία PricewaterhouseCoopers.

3.17.1.4 Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες για τις µεταβολές της Καθαρής Θέσης των οικονοµικών χρήσεων 2003 και 2004

Στον παρακάτω πίνακα ακολουθούν οι καταστάσεις των µεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων του Οµίλου ΑΣΠΙΣ ΒΑΝΚ για τις οικονοµικές χρήσεις 2003 και 2004:

(ποσά σε € εκ.) *

Μετο-χικό κεφά-λαιο

Υπέρ το άρτιο

Τακτικό αποθεµα-τικό

Λοιπά αποθεµα-τικά

∆ιαφορές από αναπροσαρ-µογή αξίας περιουσιακών στοιχείων

Αποτελέ-σµατα εις νέον

∆ιαφορές ενοποίησης

∆ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο

Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2003 107,27 39,58 2,06 0,41 -12,97 -1,59 -51,44 8,55 91,86

∆ιανοµή/µεταβολή αποθεµατικών στη χρήση 0,74 0,10 -0,85 0,00

Απορρόφηση εταιρειών από τη µητρική -1,83 -5,46 -7,29

Μεταβολή στη σύνθεση του Οµίλου 36,46 -8,04 28,41

Αποτελέσµατα Χρήσης -0,32 -0,32

Φόροι και λοιπές προσαρµογές 0,05 0,12 0,16

Υπόλοιπο 31 ∆εκεµβρίου 2003 107,27 39,63 2,80 0,51 -14,80 -8,10 -14,98 0,51 112,83

Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου µητρικής 35,76 0,73 36,49

90

Αναπροσαρµογή αξίας περιουσιακών στοιχείων 0,18 0,18

∆ιανοµή/µεταβολή αποθεµατικών στη χρήση 0,40 2,00 -2,40 0,00

Μεταβολή στη σύνθεση του Οµίλου -3,54 0,83 -2,71

Αποτελέσµατα Χρήσης -38,00 -38,00

Φόροι και λοιπές προσαρµογές -1,65 -1,65

Υπόλοιπο 31 ∆εκεµβρίου 2004 143,02 40,36 3,20 2,68 -14,80 -50,14 -18,52 1,34 107,14



3.17.2 Περίληψη των διαφορών µεταξύ ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. και Ε.Γ.Π.Λ.Α.

Συµφωνία των Ιδίων Κεφαλαίων και των Καθαρών αποτελεσµάτων του Οµίλου ASPIS BANK µεταξύ των Ελληνικών Γενικά Παραδεκτών Λογιστικών Αρχών (Ε.Γ.Π.Λ.Α.) και των ∆ιεθνών Λογιστικών Προτύπων / ∆ιεθνών προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (∆.Λ.Π. / ∆.Π.Χ.Π.) οικονοµικής χρήσης 2004.

Ο Όµιλος ASPIS BANK υιοθέτησε τα ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. για πρώτη φορά µε σκοπό τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων για τη χρήση που έληξε την 31 ∆εκεµβρίου 2005. Σύµφωνα µε τις µεταβατικές διατάξεις του ∆.Π.Χ.Π. 1 «Πρώτη εφαρµογή των ∆ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης» και λοιπών σχετικών προτύπων, ο Όµιλος ASPIS BANK εφαρµόζει για τη σύνταξη των χρηµατοοικονοµικών αναφορών τα ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. που έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση κατά την 31.12.2005 µε εφαρµογή από την 1η Ιανουαρίου του 2004.

Εξαιρέσεις από την εφαρµογή των ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π.

Υποχρεωτικές εξαιρέσεις

1. ∆ιαγραφή χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού.

Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού τα οποία διεγράφησαν πριν την 1η Ιανουαρίου 2004 δεν αναγνωρίστηκαν ξανά στις οικονοµικές καταστάσεις σύµφωνα µε τα ∆.Λ.Π./ ∆.Π.Χ.Π.

Προαιρετικές εξαιρέσεις

1. Εκτιµήσεις

∆εν συνέτρεξαν λόγοι των εκτιµήσεων, στις οποίες βασίστηκε ο Όµιλος για την σύνταξη οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τα ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. σε σχέση µε τις εκτιµήσεις, που ακολούθησε ο Όµιλος ASPIS BANK µε βάσει τις Ε.Γ.Π.Λ.Α. µε εξαίρεση τις προβλέψεις αποµείωσης απαιτήσεων κατά πελατών σύµφωνα µε τις διατάξεις του ∆.Λ.Π. 39.

91

2. Συνένωση επιχειρήσεων

Ο Όµιλος ASPIS BANK επέλεξε να µην αναµορφώσει συναλλαγές ενοποίησης (εξαγορές, συγχωνεύσεις και απορροφήσεις) που πραγµατοποιήθηκαν πριν την 1η Ιανουαρίου 2004.

3. Ενσώµατα πάγια στοιχεία και ακίνητα επενδύσεων

Σύµφωνα µε τις µεταβατικές διατάξεις του ∆.Π.Χ.Π. 1, ο Όµιλος ASPIS BANK κατά την ηµεροµηνία µετάπτωσης στα ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π., υιοθέτησε την υφιστάµενη λογιστική αξία όλων των επενδύσεων σε ακίνητα ως τη θεωρητική αξία κτήσης τους αντί να τις επαναπροσδιορίσει στην εύλογη αξία τους.

4. Υπεραξία επιχειρήσεων

Κατά τη σύνταξη του ισολογισµού έναρξης µε βάση τα ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π., ο Όµιλος ASPIS BANK εφαρµόζοντας την εξαίρεση που παρέχεται από την παράγραφο 15 του ∆.Π.Χ.Π. 3, αναφορικά µε τις διαφορές ενοποίησης από εξαγορές και συνενώσεις επιχειρήσεων που είχε αναγνωρίσει σύµφωνα µε τις έως τότε εφαρµοζόµενες Ε.Γ.Π.Λ.Α., συµψήφισε την εν λόγω υπεραξία µε το υπόλοιπο του λογαριασµού «Αποτελέσµατα εις νέο».

Συµφωνία µεταξύ ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. και Ε.Γ.Π.Λ.Α.

Συµφωνία Ιδίων Κεφαλαίων

(ποσά σε € εκατ.)

Παραποµπή 31.12.2004

Αναδιατυπωµένα Ίδια κεφάλαια σύµφωνα µε τις Ε.Γ.Π.Λ.Α. 107,14

Αναπροσαρµογές εφαρµογής ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π.:

Αλλαγή συντελεστών ενσώµατων ακινητοποιήσεων λόγω ωφέλιµης ζωής 1 3,79

∆ιαγραφή ασώµατων ακινητοποιήσεων 2 -3,63

Αναβαλλόµενη φορολογία 4 8,18

Αναπροσαρµογή εσόδων µε βάση το πραγµατικό επιτόκιο 5 -4,29

Αναπροσαρµογή εσόδων από τιτλοποίηση απαιτήσεων 9 3,18

Επιπρόσθετη πρόβλεψη για πελάτες 6 -9,25

Επίπτωση χρηµατοδοτικών µισθώσεων 7 -3,16

Λοιπά 0,06

Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων σύµφωνα µε τα ∆.Λ.Π./ ∆.Π.Χ.Π 102,02

Ενοποιηµένη Κατάσταση Αποτελεσµάτων Χρήσεως µε βάση τις Ε.Γ.Π.Λ.Α. και τα ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. από 01.01. έως 31.12.2004

Συµφωνία κερδών/(ζηµιών) για 2004

∆.Λ.Π.

∆.Π.Χ.Π. Ε.Γ.Π.Λ.Α. Μεταβολή

(ποσά σε €)

Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα 8,9 92,81 103,30 -10,49

Τόκοι και εξοµοιούµενα έξοδα 9 -45,59 -60,30 14,71

Καθαρό αποτέλεσµα από τόκους 47,22 43,00 4,22

92

Έσοδα από προµήθειες 5 23,40 24,65 -1,24

Έξοδα από προµήθειες -0,61 -1,05 0,44

Καθαρό αποτέλεσµα προµηθειών 22,79 23,60 -0,80

Έσοδα µερίσµατος 0,08 0,08 0,00

Καθαρό αποτέλεσµα από χρηµατοοικονοµικές πράξεις 8,9 4,84 1,93 2,91

Καθαρά κέρδη από πώληση µη εµπορικών επενδύσεων 8 -0,48 0,00 -0,48

Λοιπά έσοδα 5,33 2,25 3,08

Λειτουργικά έξοδα 1,2,3,7 -75,17 -69,96 -5,21

Ζηµίες αποµείωσης πελατών 6 -3,41 -5,15 1,74

∆ιαφορές αναπροσαρµογής αξίας κινητών αξιών µε χαρακτήρα χρηµατοοικονοµικών ακινητοποιήσεων 2 0,00 -34,29 34,29

Έκτακτα αποτελέσµατα - 0,41 -0,41

Κέρδος προ φόρου και αναλογίας τρίτων στα κέρδη προ φόρων 1,20 -38,14 -39,34

Φόρος εισοδήµατος 4 -2,41 -2,10 -0,31

Κέρδος / ζηµία µετά από φόρους και αναλογία τρίτων στα κέρδη µετά από φόρους -1,21 -40,09 38,88

∆ιανέµεται σε:

Μετόχους της µητρικής Τράπεζας 9 -1,10 -39,95 38,85

∆ικαιώµατα µειοψηφίας -0,11 -0,14 -0,03

Επεξηγήσεις διαφορών µεταξύ Ε.Γ.Π.Λ.Α. και ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π.

1. Ενσώµατα Πάγια (∆.Λ.Π. 16)

Τα ενσώµατα πάγια αποσβένονται µε τη σταθερή µέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιµης ζωής τους.

Σύµφωνα µε τις Ελληνικές Γενικά Παραδεκτές Λογιστικές Αρχές οι αποσβέσεις επί των ενσώµατων ακινητοποιήσεων διενεργούνται σύµφωνα µε συντελεστές απόσβεσης, όπως καθορίζονται από φορολογικές διατάξεις.

2. Άυλα Πάγια (∆.Λ.Π. 38)

Τα άυλα πάγια που δεν πληρούν τους όρους του ∆.Λ.Π. 38 διαγράφονται.

Σύµφωνα µε το πρότυπο αυτό τα άυλα πάγια στοιχεία αναγνωρίζονται µόνο όταν είναι πιθανόν ότι θα προκύψουν µελλοντικά οικονοµικά οφέλη για τον Όµιλο. Με βάση τις Ε.Γ.Π.Λ.Α. προβλέπονταν η κεφαλαιοποίηση διαφόρων κατηγοριών εξόδων.

3. Υποχρεώσεις Καθορισµένων παροχών (∆.Λ.Π. 19)

Για τους σκοπούς των ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. η πρόβλεψη για παροχές σε εργαζόµενους υπολογίζεται βάσει αναλογιστικής µελέτης. Σύµφωνα µε τις Ε.Γ.Π.Λ.Α. οι σχετικές προβλέψεις γίνονται µε βάση την εργατική νοµοθεσία για την συνταξιοδότηση του προσωπικού.

93

4. Φόρος Εισοδήµατος (∆.Λ.Π. 12)

Σύµφωνα µε τις Ε.Γ.Π.Λ.Α. δεν επιτρέπεται η λογιστικοποίηση των αναβαλλόµενων φόρων. Γι’ αυτό για τους σκοπούς των ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. αναγνωρίσθηκε το σχετικό ποσό αναβαλλόµενης απαίτησης.

Ο υπολογισµός του αναβαλλόµενου φόρου γίνεται µε βάση τη µέθοδο του ισολογισµού και προσδιορίζεται για όλες τις προσωρινές διαφορές, όπως αυτές προκύπτουν µεταξύ της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, που περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις και της φορολογικής αξίας που αποδίδεται σε αυτά µε βάσει τις εκάστοτε φορολογικές διατάξεις.

5. Έσοδα από προµήθειες χορήγησης δανείων (∆.Λ.Π. 18 & ∆.Λ.Π. 39)

Τα έσοδα προµηθειών από χορηγήσεις δανείων αναγνωρίζονται τµηµατικά και ισόποσα σε σχέση µε την αναµενόµενη διάρκεια ζωής των δανείων.

Βάσει των Ε.Γ.Π.Λ.Α. τα ανωτέρω έσοδα αναγνωρίζονται ως έσοδα από προµήθειες κατά την εκταµίευση του δανείου.

6. Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις (∆.Λ.Π. 39)

Η ζηµία για αποµείωση απαιτήσεων από δάνεια όπως προέκυψε από τον έλεγχο που διενήργησε ο Όµιλος ASPIS BANK ήταν µεγαλύτερη από εκείνη που προέκυψε µε βάση τις Ε.Γ.Π.Λ.Α. όπου οι προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις σχηµατίζονταν βάσει φορολογικών διατάξεων.

7. Χρηµατοδοτικές Μισθώσεις (∆.Λ.Π. 17)

Με βάση τα ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π η λογιστική απεικόνιση των χρηµατοδοτικών µισθώσεων δεν γίνεται στο λογαριασµό ενσώµατα περιουσιακά στοιχεία τα οποία αποσβένονται, όπως στις Ε.Γ.Π.Λ.Α. αλλά ως απαιτήσεις από χρηµατοδοτικές µισθώσεις.

Συγκεκριµένα κατά την µετάβαση αντιλογίζονται οι αποσβέσεις των εκµισθωµένων περιουσιακών στοιχείων καθώς και τα µισθώµατα.

Τα µισθώµατα διαχωρίζονται σε έσοδα από τόκους, οι οποίοι απεικονίζονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων χρήσεως και σε κεφάλαιο το οποίο µειώνει τις απαιτήσεις από χρηµατοδοτικές µισθώσεις.

8. Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία (∆.Λ.Π. 39)

α) Χρεόγραφα

Σύµφωνα µε τις Ε.Γ.Π.Λ.Α. όλα τα χρεόγραφα απεικονίζονταν αρχικά στο κόστος κτήσης τους χωρίς να υπάρχει διάκριση χαρτοφυλακίου και η αποτίµηση γινόταν στην συνολικά

94

χαµηλότερη τιµή µεταξύ κτήσης και τρέχουσας σε αντίθεση µε το ∆.Λ.Π. 39 όπου όλα τα χρεόγραφα αναγνωρίζονται µεν αρχικά στο κόστος κτήσης τους, στο οποίο συµπεριλαµβάνονται και οι δαπάνες συναλλαγής, µετέπειτα όµως αποτιµώνται ως εξής:

• τα χρεόγραφα του χαρτοφυλακίου συναλλαγών (εµπορικό χαρτοφυλάκιο) αποτιµώνται στην εύλογη αξία τους και τα µη πραγµατοποιηθέντα κέρδη ή ζηµιές, που προκύπτουν από µεταβολές στην εύλογη αξία τους, καταχωρούνται στα αποτελέσµατα

• τα χρεόγραφα του διαθεσίµου προς πώληση χαρτοφυλακίου αποτιµώνται στην εύλογη αξία τους και τα µη πραγµατοποιηθέντα κέρδη ή ζηµιές, που προκύπτουν από µεταβολές στην εύλογη αξία τους, καταχωρούνται στα ίδια κεφάλαια.

• τα διακρατούµενα µέχρι τη λήξη χρεόγραφα αποτιµώνται στην αποσβέσιµη αξία τους µε βάση το πραγµατικό επιτόκιο.

β) Παράγωγα

Με βάση τις διατάξεις του ∆.Λ.Π. 39, τα παράγωγα απεικονίζονται στην εύλογη αξία τους. Με βάση τις Ε.Γ.Π.Λ.Α όλα τα διαπραγµατεύσιµα σε οργανωµένη αγορά παράγωγα απεικονίζονται στην εύλογη αξία τους σε αντίθεση µε τα µη διαπραγµατεύσιµα που απεικονίζονται στο κόστος τους.

9. Ενοποιήσεις Επιχειρήσεων (∆.Λ.Π. 27)

Με βάση τις Ε.Γ.Π.Λ.Α. οι θυγατρικές που ανήκουν σε διαφορετικό κλάδο από τον χρηµατοπιστωτικό αντιµετωπίζονται ως συγγενείς εταιρείες.

Με βάση το ∆.Λ.Π. 27 στην ενοποίηση περιλαµβάνονται όλες οι θυγατρικές εκείνες στις οποίες ο Όµιλος κατέχει άµεσα ή έµµεσα την πλειοψηφία των δικαιωµάτων ψήφου ή µπορεί να επιβάλει τις αποφάσεις του σε θέµατα χρηµατοοικονοµικής πολιτικής και λειτουργίας.

Ως εκ τούτου, η εταιρεία ειδικού σκοπού Byzantium Finance Plc. - για την οποία δεν υπήρχε υποχρέωση ενοποίησης σύµφωνα µε τις Ε.Γ.Π.Λ.Α. - συµπεριλαµβάνεται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου ASPIS BANK σύµφωνα µε τα ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π (βλ. SCIC 12).

95

3.17.3 Χρηµατοοικονοµικές Πληροφορίες Χρήσεων 2004 – 2005 (∆ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα / ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης)

3.17.3.1 Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες ενοποιηµένων αποτελεσµάτων χρήσεων 2004 και 2005

Στον ακόλουθο πίνακα παρατίθενται τα ενοποιηµένα στοιχεία των αποτελεσµάτων του Οµίλου ASPIS BANK για τις χρήσεις 2004 και 2005:


(ποσά σε € εκ.)* 2004 2005

Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα ** 92,81 103,14

Τόκοι και εξοµοιούµενα έξοδα ** 45,59 51,88

Καθαρά έσοδα από τόκους ** 47,22 51,26


Έσοδα από προµήθειες 23,40 27,34

Έξοδα από προµήθειες 0,61 0,41



Έσοδα από µερίσµατα 0,08 0,04


Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων ** 4,84 5,06


Καθαρό αποτέλεσµα πώλησης χρηµατοοικονοµικών µέσων που δεν ανήκουν στο εµπορικό χαρτοφυλάκιο

-0,48 0,01



Σύνολο λειτουργικών εσόδων ** 79,78 89,57

Γενικά έξοδα διοίκησης 36,66 34,96

Αποσβέσεις 6,85 8,07

Κέρδη / ζηµιά από πώληση παγίων 0,00 -0,15

Λειτουργική µίσθωση 7,12 7,11

∆ικηγόροι, µηχανικοί και λοιποί επαγγελµατίες 6,17 6,27

Ταχυδροµικά και λοιπά τέλη 2,50 2,04

Λοιποί φόροι 1,62 1,91

Εισφορές 1,79 1,79

Λοιπά έξοδα ** 12,46 9,81

Σύνολο λειτουργικών εξόδων ** 75,17 71,80


Σύνολο λειτουργικού κέρδους 4,61 17,77






Κέρδη µετά από φόρους -1,21 11,10

% επί των λειτουργικών εσόδων - 12,39%

96

Αναλογία σε:

Μετόχους της Μητρικής Τράπεζας -1,10 11,23

∆ικαιώµατα µειοψηφίας -0,11 -0,13


** Τα κονδύλια αυτά εµφανίζονται διαφοροποιηµένα σε σχέση µε τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης 2005. Αποτελούν τροποποιήσεις κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσµάτων της χρήσης 2005 στις οποίες προέβη η Τράπεζα και οι οποίες παρατίθενται αναλυτικά στην ενότητα 3.17.4.5 «Τροποποιήσεις κονδυλίων από τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις του 2005» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου. Η ορθότητα των εν λόγω τροποποιήσεων βεβαιώνεται από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

Πηγή: Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις που συντάχθηκαν από την Τράπεζα βάσει ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. για τη χρήση 2005, οι οποίες έχουν ελεγχθεί από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε

Τα έσοδα του Οµίλου ASPIS BANK προέρχονται από τραπεζικές εργασίες οι οποίες οργανωτικά διαχωρίζονται σε τρεις διαφορετικούς επιχειρηµατικούς τοµείς:

o Εταιρική τραπεζική

o Λιανική τραπεζική

o Χρηµατοοικονοµικές Υπηρεσίες

Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η ανάλυση των καθαρών εσόδων ανά επιχειρηµατικό τοµέα δραστηριότητας του Οµίλου ASPIS BANK για τις οικονοµικές χρήσεις 2004 και 2005:




Λιανική τραπεζική ** 65,96 70,65 7,11%

Χρηµατοοικονοµικές υπηρεσίες 7,46 8,37 12,16%

Σύνολο 79,78 89,57 12,27 %




Ακολουθεί περιγραφή των επί µέρους λογαριασµών των αποτελεσµάτων χρήσεως του Οµίλου ASPIS BANK για εξεταζόµενες χρήσεις:

Ανάλυση εσόδων εκµετάλλευσης

Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η ανάλυση των εσόδων εκµετάλλευσης του Οµίλου ASPIS BANK για τις χρήσεις 2004 και 2005:

97

ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΣΟ∆ΩΝ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ

(ποσά σε € εκ.)* 2004 % 2005 %

Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα ** 92,81 73,67% 103,14 72,70%

Έσοδα προµηθειών 23,40 18,58% 27,34 19,27%

Έσοδα από µερίσµατα 0,08 0,06% 0,04 0,03%

Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων ** 4,84 3,84% 5,06 3,57%

Αποτέλεσµα πώλησης χρηµατοοικονοµικών µέσων που δεν ανήκουν στο εµπορικό χαρτοφυλάκιο

-0,48 -0,38% 0,01 0,00%

Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης 5,33 4,23% 6,27 4,42%

Σύνολο 125,98 100,00% 141,86 100,00%


** Τα κονδύλια αυτά εµφανίζονται διαφοροποιηµένα σε σχέση µε τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης 2005. Αποτελούν τροποποιήσεις κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσµάτων της χρήσης 2005 στις οποίες προέβη η Τράπεζα και οι οποίες παρατίθενται αναλυτικά στην ενότητα 3.17.4.5 «Τροποποιήσεις κονδυλίων από τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις του 2005» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου. Η ορθότητα των εν λόγω τροποποιήσεων βεβαιώνεται από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMGΚυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

Πηγή: Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις που συντάχθηκαν από την Τράπεζα βάσει ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. για τη χρήση 2005 οι οποίες έχουν ελεγχθεί από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

Όπως προκύπτει από τον ανωτέρω πίνακα, το µεγαλύτερο ποσοστό επί των εσόδων του Οµίλου ASPIS BANK προέρχεται από τα επιτοκιακά έσοδα τα οποία αποτέλεσαν το 73,67% και το 72,70% των συνολικών µικτών εσόδων εκµετάλλευσης για της χρήσεις 2004 και 2005 αντιστοίχως. Τα έσοδα από προµήθειες του Οµίλου ASPIS BANK αποτέλεσαν ποσοστό 18,58% και 19,27% επί των συνολικών εσόδων για τις χρήσεις 2004 και 2005 αντιστοίχως.

Καθαρά έσοδα από τόκους.

Τα ενοποιηµένα καθαρά έσοδα από τόκους για τις χρήσεις 2004 και 2005 αναλύονται ως ακολούθως:


(ποσά σε € εκ.)* 2004 2005 Μεταβολή (%)

Τόκοι & εξοµοιούµενα έσοδα

Χορηγήσεων 79,11 88,16 11,44%

Εµπορικού χαρτοφυλακίου 3,43 0,01 -99,71%

Πιστωτικών τίτλων 4,85 7,16 47,69%

∆ιατραπεζικής αγοράς 5,43 7,81 44,02%

Σύνολο ** 92,81 103,14 11,14%

Τόκοι & εξοµοιούµενα έξοδα

Καταθέσεις πελατών & πιστωτικών ιδρυµάτων 35,60 37,42 5,11%

Οµολογίες µειωµένης εξασφάλισης 9,99 14,46 44,79 %

Σύνολο ** 45,59 51,88 13,80%

Καθαρό αποτέλεσµα τόκων ** 47,22 51,26 8,56%


** Τα κονδύλια αυτά εµφανίζονται διαφοροποιηµένα σε σχέση µε τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης 2005. Αποτελούν τροποποιήσεις κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσµάτων της χρήσης 2005 στις οποίες προέβη η Τράπεζα και οι οποίες παρατίθενται αναλυτικά στην ενότητα 3.17.4.5 «Τροποποιήσεις κονδυλίων από τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις του 2005» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου Η ορθότητα των εν λόγω τροποποιήσεων βεβαιώνεται από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.


98

Το καθαρό αποτέλεσµα από τόκους του Οµίλου ASPIS BANK αυξήθηκε κατά 8,56% το 2005 σε σχέση µε το 2004, ανερχόµενο σε € 51,26 εκ. και αντιπροσωπεύοντας το 57,23% των συνολικών λειτουργικών εσόδων του έναντι ποσοστού 59,19% το 2004. Το καθαρό περιθώριο από τόκους και εξοµοιούµενα έσοδα του Οµίλου ASPIS BANK ως ποσοστό επί του του λογαριασµού «Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα» παρουσίασε µικρή κάµψη κατά 1,18 ποσοστιαίες µονάδες και από 50,88% του εν λόγω λογαριασµού για το 2004 ανήλθε σε 49,70% το 2005

Οι τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα παρουσίασαν µια αύξηση της τάξεως του 11,14% το 2005, προερχόµενη από την ενίσχυση των εσόδων από τόκους των χορηγήσεων του Οµίλου ASPIS BANK κατά 11,44% το 2005 έναντι του 2004.

Πιο αναλυτικά τα έσοδα από τόκους χορηγήσεων αντιπροσωπεύουν ποσοστό 85% περίπου των συνολικών εσόδων από τόκους και η µεταβολή τους κατά 11,44% οφείλεται στην αύξηση των εσόδων από στεγαστικά δάνεια (€ 30,32 εκ. το 2005 έναντι € 27,55 το 2004) και δάνεια επιχειρηµατικής πίστης (€ 32,63 εκ. το 2005 έναντι € 29,88 εκ. το 2004) καθότι τα στεγαστικά δάνεια παρουσίασαν αύξηση κατά την 31.12.2005 της τάξεως του 14,82%, ενώ το σύνολο των επιχειρηµατικών δανείων αυξήθηκε κατά 19,65% για το ίδιο διάστηµα.

∆εν υπήρξε διαφοροποίηση στα υπόλοιπα της καταναλωτικής πίστης µεταξύ του 2004 και 2005, ενώ τα έσοδα των λοιπών κατηγοριών από τόκους αυξήθηκαν σε ποσοστό 9,26%.

Οι τόκοι και τα εξοµοιούµενα έξοδα αυξήθηκαν κατά 13,80% και από € 45,59 εκ. το 2004 ανήλθαν σε € 51,88 εκ. το 2005. Οι τόκοι καταθέσεων πελατών και πιστωτικών ιδρυµάτων παρουσίασαν αύξηση της τάξεως του 5% περίπου καθότι δεν υπήρξε σηµαντική διαφοροποίηση ως προς τα υπόλοιπα των καταθέσεων, αλλά και λόγω των ελαφρώς υψηλότερων επιτοκίων στα καταθετικά προϊόντα υψηλότερης απόδοσης. Οι τόκοι οµολογιών µειωµένης εξασφάλισης αυξήθηκαν κατά 44,79% σε σχέση µε το 2004 κυρίως λόγω της έκδοσης οµολογιακού δανείου (Tier II) στις αρχές του 2005, ύψους € 50 εκ. για το οποίο αναλυτικές πληροφορίες παρατίθενται στην ενότητα 3.17.3.2 «Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες Ενοποιηµένων Ισολογισµών της 31.12.2004 και 31.12.2005» υποενότητα «Εκδοθείσες οµολογίες» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου.

Καθαρά έσοδα από προµήθειες.

Η εξέλιξη των εσόδων και των εξόδων από προµήθειες του Οµίλου ASPIS BANK παρατίθεται στον παρακάτω πίνακα:

99



Κίνηση κεφαλαίων 1,44 1,33 -7,69%

Εισαγωγές - εξαγωγές 1,16 1,29 11,86%

Θεµατοφυλακή - διαχείριση τίτλων 4,58 3,96 -13,52%

Χρηµατιστηριακές συναλλαγές 2,84 3,48 22,68%

Πιστωτικές κάρτες 1,60 1,48 -7,61%

Χορηγήσεις και εγγυητικές επιστολές 6,40 10,09 57,67%

Καταθέσεις 0,97 0,77 -20,79%

Αγοραπωλησίες περιουσιακών στοιχείων πελατών 0,36 0,53 45,88%

Λοιπά 4,05 4,41 8,79%

Σύνολο εσόδων από προµήθειες 23,40 27,34 16,84%

Έξοδα προµηθειών 0,609 0,414 -32,02%

Καθαρά έσοδα από προµήθειες 22,79 26,93 18,14%

* Τυχόν αποκλίσεις στα σύνολα από το άθροισµα των επιµέρους µεγεθών οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. Πηγή: Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις που συντάχθηκαν από την Τράπεζα βάσει ∆.Λ.Π / ∆.Π.Χ.Π για τη χρήση 2005, οι οποίες έχουν ελεγχθεί από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

Τα καθαρά έσοδα από προµήθειες παρουσίασαν αύξηση κατά 18,14% το 2005 σε σχέση µε το 2004 ενώ ως ποσοστό επί των λειτουργικών εσόδων του Οµίλου ASPIS BANK αποτέλεσαν το 28,57% και το 30,06 % για το 2004 και το 2005 αντιστοίχως.

Όπως προκύπτει από τον ανωτέρω πίνακα τα βασικά έσοδα από προµήθειες του Οµίλου ASPIS BANK προέρχονται από τον τοµέα των χορηγήσεων και εγγυητικών επιστολών µε ποσοστό 27,34% και 36,89% επί των συνολικών προµηθειών για τις χρήσεις 2004 και 2005 αντιστοίχως.

Το κονδύλι «Χορηγήσεις και εγγυητικές επιστολές» παρουσίασε µια αύξηση της τάξεως του 57,67% κατά το 2005 σε σχέση µε το 2004 λόγω της αύξησης των προµηθειών από επιχειρηµατικά δάνεια, καθότι το χρεωστικό υπόλοιπο των επιχειρηµατικών δανείων παρουσίασε µια αύξηση της τάξεως του 19,65% και από € 594,70 εκ. στις 31.12.2004 ανήλθε σε € 711,55 εκ. στις 31.12.2005.

Τα έσοδα από τη θεµατοφυλακή και τη διαχείριση τίτλων του Οµίλου ASPIS BANK, τα οποία αποτελούν το 19,60% και το 14,50% για τις χρήσεις 2004 και 2005 αντιστοίχως, παρουσίασαν µείωση κατά 13,52%, λόγω της µείωσης των εσόδων των συναλλαγών που προέρχονται από θεσµικούς επενδυτές.

Τέλος τα έσοδα από χρηµατιστηριακές συναλλαγές ενισχύθηκαν κατά 22,68% το 2005 έναντι του 2004, µέσα στο γενικότερο πλαίσιο ενίσχυσης των συναλλαγών στο Χρηµατιστήριο Αθηνών.

Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων.

Η ανάλυση των εσόδων του Οµίλου ASPIS BANK από χρηµατοοικονοµικές πράξεις για τις χρήσεις 2004 και 2005, έχει ως ακολούθως:

100

ΚΑΘΑΡΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΡΑΞΕΙΣ


Συνάλλαγµα 0,76 1,12 47,76%

Μετοχές 0,23 -0,19 Μ/Υ

Οµόλογα -0,39 0,02 Μ/Υ

Παράγωγα 4,24 4,11 -3,09%

Σύνολο ** 4,84 5,06 4,55%




Τα έσοδα από χρηµατοοικονοµικές πράξεις του Οµίλου ASPIS BANK παρουσίασαν συνολική αύξηση κατά 4,55% κατά το 2005 σε σχέση µε το 2004, προερχόµενη κατά βάση από τη θετική µεταβολή κατά 47,76% των εσόδων από συνάλλαγµα.

Σηµειώνεται ότι κατά την χρήση 2004 λογιστικοποιήθηκε ποσό ύψους € 3,4 εκ. που αφορά σε συναλλαγές τιτλοποιηµένων απαιτήσεων από στεγαστικά δάνεια για τη συγκεκριµένη χρήση και θα εισπραχθεί σε µεταγενέστερες χρήσεις.

Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης.

Τα λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης του Οµίλου ASPIS BANK παρουσίασαν αύξηση της τάξεως του 17,71% και από € 5,33 εκ. το 2004 ανήλθαν σε € 6,27 εκ. το 2005, αποτελώντας το 7,00% των συνολικών λειτουργικών εσόδων της χρήσης 2005.

Για την οικονοµική χρήση 2004 από το ποσό των € 5,33 εκ. τα € 2,42 εκ. αφορούν έσοδα από τις θυγατρικές ΑSPIS CREDIT και ASPIS LEASING, ενώ για το 2005 από το ποσό των € 6,27 εκ. τα € 4,17 εκ. αφορούν έσοδα των ίδιων θυγατρικών.

Επιπλέον στα εν λόγω έσοδα περιλαµβάνονται έσοδα από ενοίκια κτιρίων, έσοδα για κάλυψη εξόδων ανταποκριτών και δανείων καθώς και λοιπά έσοδα.

Λειτουργικά έξοδα. Η ανάλυση των λειτουργικών εξόδων του Οµίλου ASPIS BANK για τις χρήσεις 2004 και 2005 παρατίθεται στον παρακάτω πίνακα:

101

ΑΝΑΛΥΣΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΕΞΟ∆ΩΝ


∆απάνες προσωπικού 36,66 34,96 -4,62%

Αποσβέσεις 6,85 8,07 17,90%

(Κέρδος)/ζηµία από πώληση παγίων 0,00 -0,15 -

Λειτουργική µίσθωση 7,12 7,11 -0,15%

∆ικηγόροι, µηχανικοί και λοιποί επαγγελµατίες 6,17 6,27 1,62%

Ταχυδροµικά και λοιπά τέλη 2,50 2,04 -18,60%

Λοιποί φόροι 1,62 1,91 17,87%

Εισφορές 1,79 1,79 -0,06%

Λοιπά έξοδα ** 12,46 9,81 -21,27%

Σύνολο ** 75,17 71,80 -4,47%


** Τα κονδύλια αυτά εµφανίζονται διαφοροποιηµένα σε σχέση µε τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης 2005. Αποτελούν τροποποιήσεις κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσµάτων της χρήσης 2005 στις οποίες προέβη η Τράπεζα και οι οποίες παρατίθενται αναλυτικά στην ενότητα 3.17.4.5 «Τροποποιήσεις κονδυλίων από τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις του 2005» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου. Η ορθότητα των εν λόγω τροποποιήσεων βεβαιώνεται από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMGΚυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.


Τα συνολικά λειτουργικά έξοδα του Οµίλου ASPIS BANK παρουσίασαν µείωση κατά 4,47% το 2005 σε σχέση µε το 2004. Πιο αναλυτικά, ο λογαριασµός «∆απάνες Προσωπικού», ο οποίος αποτελεί το 48,77% των συνολικών λειτουργικών δαπανών του Οµίλου ASPIS BANK παρουσίασε µείωση της τάξεως του 4,62% συνεπεία της µείωσης του προσωπικού κατά 30 άτοµα στις 31.12.2004 έναντι της 31.12.2005 (βλ. ενότητα 3.20 Υπάλληλοι) και η ανάλυσή του παρατίθεται στον παρακάτω πίνακα:

ΑΝΑΛΥΣΗ ∆ΑΠΑΝΩΝ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ


Μισθοί και έξοδα προσωπικού 28,00 25,92 -7,43%

Εργοδοτικές εισφορές 5,51 5,62 1,87%

Έξοδα προγραµµάτων καθορισµένων παροχών 0,45 0,61 35,62%

Έξοδα προγραµµάτων καθορισµένων εισφορών 2,69 2,82 4,49%

Σύνολο 36,66 34,96 -4,62%

* Τυχόν αποκλίσεις στα σύνολα από το άθροισµα των επιµέρους µεγεθών οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. Πηγή: Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις που συντάχθηκαν από την Τράπεζα βάσει ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. για τη χρήση 2005, οι οποίες έχουν ελεγχθεί από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

Σηµειώνεται ότι στο πλαίσιο εφαρµογής των ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. ο Όµιλος ASPIS BANK ανέθεσε σε εξειδικευµένη εταιρεία την αναλογιστική αποτίµηση των υποχρεώσεων για τις αποζηµιώσεις των εργαζοµένων και την λογιστική απεικόνιση των υποχρεώσεων αυτών στα αποτελέσµατα χρήσης και στους ισολογισµούς των οικονοµικών χρήσεων 2004 και 2005, το Μάρτιο του 2005. Η εν λόγω αναλογιστική µελέτη αποτίµησης διενεργήθηκε από τους Αναλογιστές FHAS κ.κ. Γεώργιος Κεντούρη και Μαρία Οικονόµου της εταιρείας «Hewitt Associates S.A.» που εδρεύει στην Αθήνα, Λεωφ. Μεσογείων 2 και είναι διαθέσιµη στα γραφεία της Εκδότριας Οµήρου 22, 106 72 Αθήνα.

102

Με βάση τα συµπεράσµατα της εν λόγω αναλογιστικής µελέτης τα αποτελέσµατα χρήσεως 2004 επιβαρύνθηκαν µε ποσό € 0,44 εκ. ενώ εκείνα του 2005 µε ποσό € 0,61 εκ. Οι αποσβέσεις του Οµίλου ASPIS BANK παρουσίασαν αύξηση της τάξεως του 17,81% το 2005 σε σχέση µε το 2004 και από € 6,85 εκ. ανήλθαν σε € 8,07 εκ. Η κατανοµή των αποσβέσεων για τις οικονοµικές χρήσεις 2004 και 2005 παρατίθεται στον παρακάτω πίνακα:

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ

(ποσά σε € εκατ.) * 2004 2005 Μεταβολή (%)

Ακίνητα και εγκαταστάσεις 2,18 2,06 -5,50%

Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός 2,11 2,45 16,11%

Λογισµικό 2,56 3,56 39,06%

Λοιπές αποσβέσεις - - -

Σύνολο 6,85 8,07 17,81%



Το κονδύλι «Ζηµιά από πώληση παγίων» ύψους € 0,15 εκ. το 2005 αφορά κυρίως σε πώληση παγίων στοιχείων των εταιρειών ASPIS LEASING και ASPIS CREDIT. Ο λογαριασµός «Λειτουργική µίσθωση» ύψους € 7,12 εκ. και € 7,11 εκ. κατά το 2004 και το 2005 αντιστοίχως αφορά σε έξοδα ενοικίων. Τέλος στο κονδύλι των λειτουργικών εξόδων «Λοιπά έξοδα» ύψους € 9,81 εκ. το 2005 περιλαµβάνεται ποσό ύψους € 2,2 εκ. πού αφορά διάφορες παροχές τρίτων καθώς επίσης και ποσό € 1,01 εκ. πού αφορά σε γενικά έξοδα καρτών. Προβλέψεις αποµείωσης αξίας απαιτήσεων. Η ζηµιά αποµείωσης για το 2005 αφορά σε δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών ύψους € 2,61 εκ. το µεγαλύτερο µέρος εκ του οποίου, ποσό ύψους € 2,02 εκ., προέρχεται από τον κλάδο της εταιρικής τραπεζικής της Τράπεζας. Για το 2004 το ύψος της ζηµιάς από αποµείωση δανείων ανήλθε στο ποσό των € 3,41 εκ. µοιρασµένο περίπου ισόποσα µεταξύ των δραστηριοτήτων της εταιρικής τραπεζικής και της λιανικής τραπεζικής της Τράπεζας. Φόροι χρήσης. Τα αποτελέσµατα των χρήσεων 2004 και 2005 επιβαρύνθηκαν µε φόρο ύψους € 2,41 εκ. και € 4,06 εκ. αντιστοίχως. Στους δύο παρακάτω πίνακες αναλύεται ο φόρος εισοδήµατος του Οµίλου ASPIS BANK για τις δύο εξεταζόµενες χρήσεις:

ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟ∆ΗΜΑΤΟΣ


Χρήση 1,59 1,21 -23,71%

Αναβαλλόµενος φόρος 0,83 2,85 245,16%

Σύνολο 2,41 4,06 68,37%



103

ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΟΥ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΥ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ

(ποσά σε € εκ.) * 2004 2005

Κέρδος προ φόρων 1,2 15,16

Φορολογικός συντελεστής 0,42 35% 4,85 32%

Μη αναγνωρίσιµες δαπάνες 1,59 132% 0,67 5%

Μη φορολογικά κέρδη -0,51 -43% -1,54 -10%

Λοιπές διαφορές 0,92 77% 0,09 -

Σύνολο 2,41 201% 4,06 27%



Καθαρά κέρδη προ φόρων.

Τα καθαρά κέρδη προ φόρων του Οµίλου ASPIS BANK για τη χρήση 2005 διαµορφώθηκαν σε € 15,16 εκ. έναντι € 1,20 εκ. για τη χρήση 2004 τόσο λόγω της αύξησης των λειτουργικών εσόδων από τόκους και προµήθειες, κατά 8,56% και 18,14% αντιστοίχως, όσο και από την συµπίεση των λειτουργικών εξόδων.

Καθαρά κέρδη µετά από φόρους.

Ως συνέπεια των ανωτέρω τα καθαρά κέρδη µετά από φόρους του Οµίλου ASPIS BANK για τη χρήση 2005 ανήλθαν σε € 11,10 εκ. έναντι ζηµίας € 1,21 εκ. για την οικονοµική χρήση 2004.

104

3.17.3.2 Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες Ενοποιηµένων Ισολογισµών της 31.12.2004 και της 31.12.2005

Στον ακόλουθο πίνακα παρατίθενται τα ενοποιηµένα στοιχεία της οικονοµικής κατάστασης του Οµίλου ASPIS BANK για τις χρήσεις που έληξαν την 31.12.2004 και 31.12.2005:


(ποσά σε € εκ.) 31.12.2004 31.12.2005




Εµπορικές επενδύσεις 3,60 4,56



Μείον: Προβλέψεις 40,25 42,81


Συµµετοχές σε θυγατρικές και συνδεδεµένες επιχειρήσεις 0,02 0,00

Χρεόγραφα επενδύσεων: 65,86 68,77

-∆ιαθέσιµες προς πώληση 14,81 16,37

- Έως τη λήξη 51,06 52,39


Μείον: Συσσωρευµένες αποσβέσεις 20,53 24,67


Ασώµατες ακινητοποιήσεις 9,35 10,99

Μείον: Συσσωρευµένες αποσβέσεις 6,16 7,01


Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση 8,18 5,33

Λοιπά στοιχεία ενεργητικού ** 37,51 36,89

Σύνολο Ενεργητικού ** 1.977,44 2.200,22

ΠΑΘΗΤΙΚΟ




Φορολογική υποχρέωση χρήσης 1,55 0,29

Λοιπά Στοιχεία Παθητικού ** 38,02 38,73



Σύνολο Παθητικού ** 1.875,43 2.085,31



∆ιαφορά από Έκδοση Μετοχών Υπέρ το Άρτιο 5,59 5,58

Τακτικό αποθεµατικό 2,35 2,35

Αφορολόγητο αποθεµατικό 1,96 1,83

∆ιαθέσιµα προς πώληση -8,88 -7,52

Λοιπά αποθεµατικά 0,21 0,48

Ζηµία εις Νέον -43,55 -32,54


105



Σύνολο Παθητικού και Ιδίων Κεφαλαίων ** 1.977,44 2.200,22

Τυχόν αποκλίσεις στα σύνολα από το άθροισµα των επιµέρους µεγεθών οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις.


Πηγή: Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις που συντάχθηκαν από την Τράπεζα βάσει ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. για τη χρήση 2005 και για την ενδιάµεση περίοδο 01.01 – 30.06.2006 (ως προς τα τροποποιηµένα κονδύλια), οι οποίες έχουν ελεγχθεί και επισκοπηθεί αντιστοίχως από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε

Το σύνολο του ενεργητικού του Οµίλου ASPIS BANK παρουσίασε αύξηση της τάξεως του 11,27% κατά την 31.12.2005 έναντι του τέλους της αµέσως προηγούµενης χρήσεως, η οποία κατά βάση οφείλεται στην αύξηση (µετά από προβλέψεις) κατά 16,25% του λογαριασµού «Απαιτήσεις κατά πελατών». Στη συνέχεια ακολουθεί η ανάλυση των σηµαντικότερων µεγεθών των ενοποιηµένων οικονοµικών µεγεθών της Τράπεζας για τις δύο υπό εξέτασιν χρήσεις. Ταµείο και διαθέσιµα στην Κεντρική Τράπεζα. Η ανάλυση του εν λόγω λογαριασµού παρατίθεται στον παρακάτω πίνακα:

TAMEIO KΑΙ ∆ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΣΤΗΝ ΚΕΝΤΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ

(ποσά σε € εκ.) * 31.12.2004 31.12.2005 Μεταβολή (%)

Ταµείο 15,89 16,41 3,29%

Υποχρεωτικές στην Κεντρική Τράπεζα 27,13 21,72 -19,95%

Λοιπές τοποθετήσεις στην Κεντρική Τράπεζα 132,85 28,19 -78,78%

Σύνολο 175,87 66,32 -62,29%



Ο εν λόγω λογαριασµός παρουσίασε µείωση της τάξεως του 62,29% κατά την 31.12.2005 σε σχέση µε το τέλος της οικονοµικής χρήσης της αµέσως προηγούµενης χρονιάς. Η παραπάνω µείωση οφείλεται σε καθαρά συγκυριακούς λόγους πού σχετίζονται µε τις βραχυπρόθεσµες τοποθετήσεις της ρευστότητας του Οµίλου ASPIS BANK κατά τις συγκεκριµένες ηµεροµηνίες.

Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων. Η ανάλυση του λογαριασµού απαιτήσεων κατά πιστωτικών ιδρυµάτων παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα:

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΤΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ Ι∆ΡΥΜΑΤΩΝ


Όψεως 37,36 38,38 2,72%

Λοιπές καταθέσεις 220,71 320,17 45,07%

Ποσά προς είσπραξη 0,81 3,76 363,38%

Σύνολο 258,88 362,31 39,95%


Πηγή: Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις που συντάχθηκαν από τον Όµιλο ASPIS BANK βάσει ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. για τη χρήση 2005, οι οποίες έχουν ελεγχθεί από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

106

Η µεταβολή των λοιπών καταθέσεων κατά 45,07% που εµφανίζεται στον παραπάνω πίνακα οφείλεται σε βραχυπρόθεσµες διατραπεζικές τοποθετήσεις της αυξηµένης ρευστότητας κατά τη δεδοµένη χρονική στιγµή. Εµπορικές επενδύσεις. Οι εν λόγω επενδύσεις αφορούν σε βραχυπρόθεσµες τοποθετήσεις για εµπορικούς σκοπούς οι οποίες αποτιµώνται στην εύλογη αξία τους κατά την τελευταία ηµεροµηνία της εκάστοτε οικονοµικής χρήσης, ενώ οι µεταβολές στην εύλογη αξία τους επηρεάζουν τα αποτελέσµατα χρήσεως της αντίστοιχης χρήσης. Το εµπορικό χαρτοφυλάκιο του Οµίλου ASPIS BANK κατά την 31.12.2004 και την 31.12.2005 απεικονίζεται ως εξής:

ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

31.12.2004 31.12.2005

(ποσά σε € εκ.)* Κόστος Κτήσης Εύλογη Αξία Κόστος Κτήσης Εύλογη Αξία

Έντοκοι Τίτλοι Σταθερής Απόδοσης 0,00 0,00 1,68 1,73

Οµολογίες Ελληνικού ∆ηµοσίου 0,00 0,00 1,50 1,57

Οµολογίες Άλλων Εκδοτών 0,00 0,00 0,18 0,16

Μετοχές και Άλλοι Τίτλοι Μεταβλητής Απόδοσης 3,90 3,60 2,67 2,82

Μετοχές Εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών 1,05 0,70 0,07 0,09

Μετοχές Εισηγµένες σε Χρηµατιστήρια Εξωτερικού 0,00 0,00 0,00 0,00

Αµοιβαία Κεφάλαια - (Ελλάδα) 2,86 2,90 2,60 2,74

Λοιπές Επενδύσεις

ΣΥΝΟΛΟ 3,90 3,60 4,35 4,56


Πηγή: Επεξεργασία από τον Όµιλο ASPIS BANK µη ελεγµένων από Ορκωτό Ελεγκτή – Λογιστή στοιχείων. Το εµπορικό χαρτοφυλάκιο του Οµίλου ASPIS BANK παρουσίασε συνολική αύξηση της τάξεως του 26,49% κατά την 31.12.2005 σε σχέση µε την 31.12.2004 η οποία κατά βάση οφείλεται στην τοποθέτηση του Οµίλου ASPIS BANK σε οµολογίες του Ελληνικού ∆ηµοσίου εντός της χρήσης του 2005. Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα. Ο λογαριασµός «Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα» αναλύεται ως εξής:

ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ

(ποσά σε € εκ.) * 31.12.2004 31.12.2005

Ονοµαστική αξία

συµβολαίων Εύλογη αξία

Ονοµαστική αξία

συµβολαίων Εύλογη αξία

Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Απαιτήσεις Υποχρεώσεις

Προθεσµιακές συµβάσεις νοµισµάτων - - - 0,83 - 0,11

Συµβάσεις µελλοντικής εκπλήρωσης οµολόγων - - - 1,30 - 0,02

Συµβάσεις ανταλλαγής επιτοκίου 1,53 - 0,08 5,67 1,36 0,02

Σύνολο 1,53 - 0,08 7,80 1,36 0,15



107

Απαιτήσεις κατά πελατών. Η ανάλυση των απαιτήσεων από πελάτες του Οµίλου ASPIS BANK στις 31.12.2004 και 31.12.2005 παρατίθεται στον παρακάτω πίνακα:


(ποσά σε € εκ.) * 31.12.2004

% επί του Γενικού συνόλου 31.12.2005

% επί του Γενικού συνόλου Μεταβολή (%)

Ιδιώτες:

Στεγαστικά 748,11 52,11% 858,98 51,60% 14,82%

Πιστωτικές κάρτες 37,95 2,64% 35,55 2,14% -6,34%

Λοιπά καταναλωτικά δάνεια 54,83 3,82% 58,78 3,53% 7,20%

Σύνολο Α 840,89 58,57% 953,31 57,26% 13,37%

Επιχειρήσεις:

Βιοµηχανία 131,99 9,19% 165,58 9,95% 25,45%

Λιανική και χονδρεµπόρια 245,07 17,07% 294,35 17,68% 20,11%

Λοιπά 102,84 7,16% 132,81 7,98% 29,14%

Χρηµατοδοτική µίσθωση 85,41 5,95% 93,83 5,64% 9,86%

Ποσά για χρηµατιστηριακές συναλλαγές 29,39 2,05% 24,99 1,50% -14,97%

Σύνολο Β 594,70 41,43% 711,55 42,74% 19,65%

Γενικό σύνολο (A+B) 1.435,59 100,00% 1.664,86 100,00% 15,97%Μείον: Προβλέψεις 40,25 42,81 6,37%

Καθαρή αξία δανείων και απαιτήσεων 1.395,34 1.622,04 16,25%



Το σύνολο των χορηγήσεων του Οµίλου ASPIS BANK σε ιδιώτες αποτέλεσε στις 31.12.2005 το 57,26% επί του συνολικού ύψους των χορηγήσεων, µε τα στεγαστικά δάνεια να ανέρχονται σε € 858,98 εκ., αποτελώντας το 51,60% των συνολικών χορηγήσεων για το έτος. Σηµειώνεται ότι η κατηγορία των χορηγήσεων σε στεγαστικά δάνεια του Οµίλου ASPIS BANK παρουσίασε αύξηση ποσοστού 14,82% στις 31.12.2005 έναντι της 31.12.2004 Οι χορηγήσεις προς επιχειρήσεις κατά την 31.12.2005 ανήλθαν σε € 711,55 εκ. αποτελώντας το 42,74% επί των συνολικών χορηγήσεων του Οµίλου ASPIS BANK, µε ιδιαίτερη έµφαση τα δάνεια προς επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στον τοµέα της λιανικής και του χονδρεµπορίου.

Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η χρονική ωρίµανση του χαρτοφυλακίου των δανείων του Οµίλου ASPIS BANK:

108

ΩΡΙΜΑΝΣΗ ∆ΑΝΕΙΩΝ

(ποσά σε € εκ.) * 31.12. 2004 % 31.12.2005 %

Μέχρι 1 έτος

∆άνεια Τακτής Λήξης 644,82 744,81

Καταναλωτικά 5,40 10,88

Πιστωτικές κάρτες 31,22 28,28

Σύνολο 681,44 47,47% 783,96 47,09%

Από 1- 5 έτη




Σύνολο 265,76 18,51% 266,55 16,01%

Πέραν των 5 ετών




Σύνολο 488,39 34,02% 614,36 36,90%

ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ 1.435,58 100,00% 1.664,86 100,00%



ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗ ∆ΑΝΕΙΩΝ

(ποσά σε € εκατ.) 31.12.2004 % 31.12.2005 %

Εξασφαλισµένα δάνεια:

α) Υποθήκες προσηµειώσεις 768,95 909,82

β) Εγγύηση Ελληνικού ∆ηµοσίου 8,49 9,59

γ) Λοιπές εξασφαλίσεις 199,79 285,13

Σύνολο 977,23 68,07 % 1.204,54 72,35 %

Μη εξασφαλισµένα δάνεια 458,36 31,93 % 460,32 27,65 %

Σύνολο 1.435,59 100,00% 1.664,86 100,00% * Τυχόν αποκλίσεις στα σύνολα από το άθροισµα των επιµέρους µεγεθών οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις.


Οι µη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις1 του Οµίλου ASPIS BANK κατά την 31.12.2004 και 31.12.2005 ανέρχονται σε € 59,98 εκ. και € 73,42 εκ. αντιστοίχως αποτελώντας το 4,17% και 4,40% επί του συνολικού δανειακού χαρτοφυλακίου. Σηµειώνεται ότι το ποσοστό κάλυψης των χορηγήσεων από προβλέψεις ανέρχεται σε 67,10% για το 2004 και σε 58,30% για το 2005.(Πηγή: Επεξεργασία από την Τράπεζα στοιχείων µη ελεγµένων από Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή). Επενδύσεις διαθέσιµες προς πώληση. Στο χαρτοφυλάκιο διαθέσιµο προς πώληση περιλαµβάνονται χρεόγραφα για τα οποία δεν υπάρχει προκαθορισµένος χρονικός ορίζοντας διακράτησης. Οι εν λόγω επενδύσεις καταχωρίζονται αρχικά στην αξία κτήσης (συµπεριλαµβανοµένων και των εξόδων της 1 Περιλαµβάνονται τα δάνεια που έχουν αχθεί σε οριστική καθυστέρηση (άνω των 180 ηµερών) καθώς και τα χρεωστικά υπόλοιπα από χρηµατιστηριακές συναλλαγές άνω του ενός έτους.

109

συναλλαγής) και µετέπειτα αποτιµώνται στην εύλογη αξία τους. Τα µη πραγµατοποιηθέντα κέρδη ή ζηµιές που προκύπτουν από τις µεταβολές της εύλογης αξίας στο τέλος του έτους καταχωρίζονται απ΄ ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια. Το εν λόγω χαρτοφυλάκιο του Οµίλου ASPIS BANK στο τέλος των δύο εξεταζόµενων χρήσεων είχε ως εξής:

ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ∆ΙΑΘΕΣΙΜΟ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ

31.12.2004 31.12.2005

(ποσά σε € εκ.)* Κόστος Κτήσης

Μη πραγµατι-κό κέρδος

Μη πραγµατι-κή ζηµία

Εύλογη Αξία

Κόστος Κτήσης

Μη πραγµατι-κό κέρδος



Έντοκοι Τίτλοι Σταθερής Απόδοσης 2,91 0,00 -0,17 2,74 0,00 0,00 0,00 0,00

Οµολογίες Ελληνικού ∆ηµοσίου 1,41 0,00 -0,17 1,24 0,00 0,00 0,00 0,00

Οµολογίες Άλλων Εκδοτών 1,51 0,00 0,00 1,51 0,00 0,00 0,00 0,00

Μετοχές και Άλλοι Τίτλοι Μεταβλητής Απόδοσης 20,53 0,16 -8,87 11,82 23,60 0,38 -7,89 16,08

Μετοχές Εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών 11,17 0,00 -8,06 3,11 13,14 0,00 -7,22 5,93

Μετοχές Μη Εισηγµένες 0,70 0,09 -0,18 0,60 0,52 0,00 -0,18 0,34

Αµοιβαία Κεφάλαια - (Ελλάδα) 8,67 0,08 -0,62 8,12 9,93 0,38 -0,50 9,81

Συµµετοχές 0,24 0,00 0,00 0,24 0,29 0,00 0,00 0,29

Λοιπές Συµµετοχές 0,24 0,00 0,00 0,24 0,29 0,00 0,00 0,29

Σύνολο 23,69 0,16 -9,04 14,81 23,89 0,38 -7,89 16,37



Χρεόγραφα επενδύσεων έως τη λήξη. Στο εν λόγω χαρτοφυλάκιο καταχωρίζονται χρεόγραφα ο χρονικός ορίζοντας διακράτησης των οποίων ταυτίζεται µε την ηµεροµηνία λήξης τους. Τα εν λόγω χρεόγραφα αποτιµώνται στο αποσβέσιµο κόστος κτήσης τους, - στο οποίο περιλαµβάνεται η απόσβεση του premium/ discount κατά την αγορά, - µε βάση το πραγµατικό επιτόκιο. Το εν λόγω χαρτοφυλάκιο χρεογράφων κατά την τελευταία ηµέρα καθεµίας εκ των εξεταζόµενων χρήσεων είχε ως εξής:

ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ ΕΠΕΝ∆ΥΣΕΩΝ ΕΩΣ ΤΗ ΛΗΞΗ


Οµόλογα Ελληνικού ∆ηµοσίου 35,92 35,09 -2,31%

Άλλοι τίτλοι σταθερής απόδοσης 15,14 17,31 14,31%

Σύνολο 51,06 52,39 2,62%


Πηγή: Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις που συντάχθηκαν από την Τράπεζα βάσει ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. για τη χρήση 2005, οι οποίες έχουν ελεγχθεί από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε

Οι επενδύσεις κατεχόµενες στη λήξη αφορούν σε οµολογίες εκδόσεως του Ελληνικού ∆ηµοσίου και της Ευρωπαϊκής Τράπεζας Επενδύσεων µε λήξεις από 1 έως και 10 έτη, οι οποίες ανήλθαν στο ποσό των € 51,06 εκ. και € 52,39 εκ. κατά την 31.12.2004 και 31.12.2005 αντιστοίχως.

110

Οµολογίες στα χαρτοφυλάκια του Οµίλου ASPIS BANK. Στους παρακάτω πίνακες παρατίθεται πληροφόρηση σχετικά µε τις λήξεις των οµολόγων (σε ονοµαστικές αξίες) που περιέχονται στα χαρτοφυλάκια του Οµίλου ASPIS BANK κατά την 31.12 των εξεταζόµενων χρήσεων:

31.12.2004 (Ονοµαστικές αξίες)

(ποσά σε € εκ.)* Λήξεως σε ένα έτος

Λήξεως µεταξύ

1-2 ετών


3-5 ετών


-10 ετών

Λήξεως πέραν των

10 ετών Σύνολο

Οµόλογα ∆ηµοσίου 1,17 15,00 15,00 3,00 0,00 34,17

ΟΕ∆ Σταθερού επιτοκίου 1,17 15,00 15,00 3,00 0,00 0,03

ΟΕ∆ Κυµαινόµενου επιτοκίου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Οµόλογα Άλλων Εκδοτών 0,00 0,00 14,68 1,50 0,00 16,18

Σταθερού επιτοκίου 0,00 0,00 14,68 0,50 0,00 0,02

Κυµαινόµενου επιτοκίου 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00 0,00

Σύνολο 1,17 15,00 29,68 4,50 0,00 50,36



31.12.2005 (Ονοµαστικές αξίες)

(ποσά σε € εκατ.) * Λήξεως σε ένα έτος


1-2 ετών


3-5 ετών


5-10 ετών

Λήξεως πέραν των 10 ετών

Σύνολο

Οµόλογα ∆ηµοσίου 15,00 15,00 3,00 1,50 0,00 34,50

ΟΕ∆ Σταθερού επιτοκίου 15,00 15,00 3,00 1,50 0,00 0,00

ΟΕ∆ Κυµαινόµενου επιτοκίου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Οµόλογα Άλλων Εκδοτών 0,00 16,95 0,00 0,02 0,17 17,14

Σταθερού επιτοκίου 0,00 16,95 0,00 0,00 0,00 0,00

Κυµαινόµενου επιτοκίου 0,00 0,00 0,00 0,02 0,17 0,00

Σύνολο 15,00 31,95 3,00 1,52 0,17 51,64


Πηγή: Επεξεργασία από τον Όµιλο ASPIS BANK µη ελεγµένων από Ορκωτό Ελεγκτή – Λογιστή στοιχείων. Στους παρακάτω πίνακες παρατίθεται πληροφόρηση σχετικά µε τα οµόλογα που περιέχονται στο εµπορικό και διαθέσιµο προς πώληση χαρτοφυλάκιο του Οµίλου ASPIS BANK µε βάση τη λήξη τους, τόσο στο κόστος κτήσης τους όσο και στην εύλογη αξία τους κατά την 31.12.2004 και 31.12.2005:

111

31.12.2004


Λήξεως σε ένα έτος

Λήξεως µεταξύ1-2 ετών



Λήξεως πέραν των 10 ετών Σύνολο

(ποσά σε € εκ.) * Κόστος κτήσης

Εύλογη αξία

Κόστος κτήσης










Οµόλογα

Οµολογίες Ελληνικού ∆ηµοσίου 1,41 1,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Οµολογίες Άλλων Εκδοτών 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,51 1,51 0,00 0,00 0,00 0,00

Σύνολο Εµπορικού Χαρτοφυλακίου

(εκτός µετοχών και αµοιβαίων) 1,41 1,24 0,00 0,00 0,00 0,00 1,51 1,51 0,00 0,00 2,91 2,74



31.12.2005

ΕΜΠΟΡΙΚΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ

Λήξεως σε ένα

έτος Λήξεως µεταξύ

1-2 ετών Λήξεως µεταξύ

3-5 ετών Λήξεως µεταξύ

5-10 ετών Λήξεως πέραν των 10 ετών Σύνολο

(ποσά σε € εκ.) * Κόστος κτήσης












Οµόλογα

Οµολογίες Ελληνικού ∆ηµοσίου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,50 1,57 0,00 0,00 1,50 1,57

Οµολογίες Άλλων Εκδοτών 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 0,01 0,17 0,15 0,18 0,16

Σύνολο Εµπορικού Χαρτοφυλακίου (εκτός µετοχών και αµοιβαίων) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,51 1,58 0,17 0,15 1,68 1,73



Σηµειώνεται δεν συµπεριλαµβάνονταν οµoλογίες στο εµπορικό χαρτοφυλάκιο της 31.12.2004 και στο διαθέσιµο προς πώληση χαρτοφυλάκιο της 31.12.2005 του Οµίλου ASPIS BANK. Ενσώµατες και ασώµατες ακινητοποιήσεις. Οι ενσώµατες και ασώµατες ακινητοποιήσεις του Οµίλου ASPIS BANK αναλύονται ως εξής:

ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΚΑΙ ΑΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ


Αναπόσβεστες ασώµατες ακινητοποιήσεις

3,19 3,98 24,52%

Αναπόσβεστες ενσώµατες ακινητοποιήσεις:

28,99 28,68 -1,06%

α) Ιδιόκτητα ακίνητα 6,21 6,07 -2,24%

β) Εγκαταστάσεις σε ακίνητα τρίτων 15,27 14,46 -5,29%

γ) Έπιπλα και εξοπλισµός 7,52 8,16 8,49%

Σύνολο αναπόσβεστων ενσώµατων και ασώµατων ακινητοποιήσεων 32,18 32,66 1,48%



112

Η αύξηση στα υπόλοιπα των ενσωµάτων και άυλων παγίων κατά την 31.12.2005 σε σχέση µε την 31.12.2004 οφείλεται στις επενδύσεις σε έπιπλα, λοιπό εξοπλισµό, λογισµικό και αγορά δικαιωµάτων πνευµατικής ιδιοκτησίας ταινιών της θυγατρικής εταιρείας ASPIS CREDIT A.E. Σηµειώνεται ότι η αξία των ακινήτων του οµίλου απεικονίζεται στο κόστος κτήσης τους. Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση. Ο εν λόγω λογαριασµός ο οποίος αποτελεί στοιχείο του ενεργητικού του Οµίλου ASPIS BANK για τις χρήσεις 2004 και 2005 ανήλθε σε € 8,18 εκ. και € 5,33 εκ. αντιστοίχως.

ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ

(ποσά σε € εκ.)* 31.12.2004 31.12.2005

Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση:

Χρηµατοδοτική µίσθωση 1,26 1,17

Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων 5,33 3,83

Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού 0,63 0,59

Έσοδα από προµήθειες 1,40 0,98

Φορολογική ζηµιά 0,01 0,21

Σύνολο 8,62 6,77

Αναβαλλόµενη φορολογική υποχρέωση:

Χρηµατοδοτική µίσθωση - 0,25



Λοιπά 0,20 0,16

Σύνολο 0,44 1,44

Καθαρή αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση: 8,18 5,33



Η µείωση της αναβαλλόµενης φορολογικής απαίτησης του Οµίλου ASPIS BANK κατά το 2005 οφείλεται κατά βάση στη µείωση του αναβαλλόµενου φόρου για πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων κατά € 1,5 εκ. περίπου. Λοιπά στοιχεία ενεργητικού. Ο λογαριασµός «Λοιπά στοιχεία ενεργητικού» αναλύεται ως εξής:

ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

(ποσά σε € εκ.) 31.12 2004 31.12.2005 Μεταβολή (%)

Εγγυήσεις και συµµετοχή στο Συνεγγυητικό Κεφάλαιο 7,45 10,04 34,80%

Προκαταβολές 3,91 4,80 22,88%

Απαιτήσεις από Ελληνικό ∆ηµόσιο και ∆ηµόσιους Οργανισµούς 3,12 4,70 50,66%

Λοιπές απαιτήσεις 3,56 3,78 6,12%

Προσωρινοί λογαριασµοί ** 19,48 13,56 -30,37 %

Σύνολο ** 37,51 36,88 -1,68 %

113



Πηγή: Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις που συντάχθηκαν από την Τράπεζα βάσει ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. για τη χρήση 2005 και για την ενδιάµεση περίοδο 01.01 – 30.06.2006 (ως προς τα τροποποιηµένα κονδύλια), οι οποίες έχουν ελεγχθεί και επισκοπηθεί αντιστοίχως από την Ελεγκτική εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

Τα λοιπά στοιχεία ενεργητικού περιλαµβάνουν κυρίως τους δεδουλευµένους τόκους χορηγήσεων, τις απαιτήσεις από το Ελληνικό ∆ηµόσιο, το Συνεγγυητικό και το Επικουρικό Κεφάλαιο καθώς και τα δικαιώµατα εκκαθάρισης επί άυλων τίτλων. Το κονδύλι ύψους € 10,04 εκ. στις 31.12.2005 αφορά κατά βάσιν την υποχρέωση συµµετοχής της Τράπεζας στο Κοινό Συνεγγυητικό Κεφάλαιο Εξασφάλισης Επενδυτικών Υπηρεσιών, λόγω της παροχής χρηµατιστηριακών υπηρεσιών που προσφέρει η ίδια η Τράπεζα, µετά την απορρόφηση της θυγατρικής της εταιρείας ΑΣΠΙΣ Α.Χ.Ε.Π.Ε.Υ. εντός της οικονοµικής χρήσης 2003. Τέλος η µείωση κατά 30,37% στους προσωρινούς λογαριασµούς οφείλεται κυρίως σε συναλλαγές µέσω του λογαριασµού δικαιωµάτων εκκαθάρισης επί άυλων τίτλων ύψους € 18,47 εκ. την 31.12.2005 έναντι € 3,06 εκ. την 31.12.2004. Υποχρεώσεις προς Πιστωτικά Ιδρύµατα. Οι υποχρεώσεις του Οµίλου ASPIS BANK προς πιστωτικά ιδρύµατα, ύψους € 222,73 εκ. κατά την 31.12.2005 αφορά σε βραχυπρόθεσµες κινήσεις τη συγκεκριµένη χρονική στιγµή. Ποσό € 201,27 εκ. αφορά βραχυπρόθεσµη υποχρέωση λήξης µέχρι ένα (1) µήνα. Υποχρεώσεις προς πελάτες. Στον παρακάτω πίνακα παρατίθεται η ανάλυση του λογαριασµού καταθέσεων του Οµίλου ASPIS BANK για τις δύο υπό εξέτασιν χρήσεις:



Όψεως και τρεχούµενοι 244,90 218,86 -10,63%

Ταµιευτηρίου 297,72 326,77 9,76%

Προθεσµίας 1.023,70 1.024,82 0,11%

Σύνολο 1.566,31 1.570,45 0,26%



Ο λόγος των χορηγήσεων προς καταθέσεις του Οµίλου ASPIS BANK κατά τις δύο εξεταζόµενες χρήσεις παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα:

ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ/ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ



Καταθέσεις 1.566,31 1.570,45 0,26%



Πηγή: Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις που συντάχθηκαν από την Τράπεζα βάσει ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. για τη χρήση 2005, οι οποίες έχουν ελεγχθεί και επισκοπηθεί αντιστοίχως από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

114

Λοιπά στοιχεία Παθητικού. Ο λογαριασµός «Λοιπά στοιχεία παθητικού» αναλύεται ως εξής:

ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ

(ποσά σε εκ.) * 2004 2005 Μεταβολή (%)

Υποχρεώσεις από φόρους 1,83 2,72 48,53%

Επιταγές και εντολές πληρωτέες 8,64 9,88 14,31%

Προϋπολογισµένοι τόκοι 3,86 4,04 4,53%

Λοιπές υποχρεώσεις ** 23,68 22,09 -6,72 %

Σύνολο ** 38,02 38,73 1,87 %



Πηγή: Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις που συντάχθηκαν από την Τράπεζα βάσει ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. για τη χρήση 2005 και για την ενδιάµεση περίοδο 01.01 30.06.2006 (ως προς τα τροποποιηµένα κονδύλια), οι οποίες έχουν ελεγχθεί και επισκοπηθεί αντιστοίχως από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

Ο εν λόγω λογαριασµός παρουσίασε οριακή αύξηση κατά 1,87% την 31.12.2005 σε σχέση µε την 31.12.2004. Σηµειώνεται ότι ο λογαριασµός αυτός περιλαµβάνει τους δεδουλευµένους τόκους καταθέσεων, τις υποχρεώσεις από φόρους, τους προµηθευτές, τις επιταγές και εντολές πληρωτέες καθώς και τα δικαιώµατα εκκαθάρισης επί άυλων τίτλων. Παροχές σε εργαζοµένους. Ο λογαριασµός «Παροχές σε εργαζοµένους» κατά την 31.12.2004 και 31.12.2005 αναλύεται ως εξής:

ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΕ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ

(ποσά σε εκ.) * 31.12.2004 31.12.2005 Μεταβολή (%)

Παρούσα αξία υποχρέωσης που δε χρηµατοδοτείται 3,11 3,00 -3,73%

Μη αναγνωρισθείσες αναλογιστικές αποκλίσεις, κέρδη (και ζηµία)

-0,75 0,70 -192,92%

Σύνολο υποχρέωσης προγραµµάτων παροχών στον ισολογισµό

2,37 2,30 -2,66%

Παροχές για µη ληφθείσες άδειες 0,10 0,05 -50,00%

Γενικό σύνολο παροχών σε εργαζοµένους 2,47 2,35 -4,58%



Εκ του ανωτέρω ποσού τα αποτελέσµατα χρήσεως επιβαρύνθηκαν µε ποσά 0,45 εκ. και 0,61 εκ. για τις χρήσεις 2004 και 2005 αντιστοίχως, µέσω του λογαριασµού «∆απάνες Προσωπικού». Σηµειώνεται ότι στο πλαίσιο εφαρµογής των ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. ο Όµιλος ASPIS BANK ανέθεσε σε εξειδικευµένη εταιρεία την αναλογιστική αποτίµηση των υποχρεώσεων για τις αποζηµιώσεις των εργαζοµένων και την λογιστική απεικόνιση των υποχρεώσεων αυτών στα αποτελέσµατα χρήσης και στους ισολογισµούς των οικονοµικών χρήσεων 2004 και 2005, µε βάση τις

115

οικονοµικές καταστάσεις της 31.12.2004. (βλ. ενότητα 3.17.3.1 «Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες ενοποιηµένων αποτελεσµάτων χρήσεων 2004 και 2005» υποενότητα ∆απάνες προσωπικού). Εκδοθείσες οµολογίες. Το εν λόγω κονδύλι ύψους € 250,62 εκ. κατά την 31.12.2005 περιλαµβάνει: α) Έκδοση οµολογιακού δανείου µειωµένης εξασφάλισης ύψους € 50 εκ. από τη θυγατρική της Τράπεζας, ASPIS FINANCE Ply µε εγγυητή την Τράπεζα, η οποία απορροφήθηκε από έλληνες και ξένους θεσµικούς επενδυτές. Το ανωτέρω ποσό έχει δανεισθεί στην Τράπεζα µε σκοπό την περαιτέρω ενίσχυση του ∆είκτη Κεφαλαιακής της Επάρκειας. Η ηµεροµηνία έκδοσης είναι η 10η Φεβρουαρίου 2005, η λήξη το 2015 και το επιτόκιο 3-month Euribor συν περιθώριο 1,35% (ετήσιο) µέχρι και τον Φεβρουάριο 2010 το οποίο πληρώνεται ανά τρίµηνο. Μετά το Φεβρουάριο 2010 και µέχρι τη λήξη, το περιθώριο αυξάνεται σε 2.65% (ετήσιο). Η εν λόγω υποχρέωση απεικονίζεται στο αναπόσβεστο κόστος και τα άµεσα έξοδα σχετικά µε το οµόλογο αποσβένονται ως έξοδο τόκου, µε βάση το πραγµατικό επιτόκιο της έκδοσης. Η αναπόσβεστη αξία των εν λόγω οµολογιών κατά την 31.12.2005 ανερχόταν στο ποσό των € 49,61 εκ. Η αποπληρωµή του κεφαλαίου θα λάβει χώρα στη λήξη, ήτοι το Φεβρουάριο του 2015. β) Οµόλογα κυµαινόµενου επιτοκίου (Mortgage – backed FRNs), τα οποία εκδόθηκαν από τη Byzantium Finance Plc., - η οποία αποτελεί µια εταιρεία ειδικού σκοπού (Special Purpose Vehicle), που ιδρύθηκε µε σκοπό την τιτλοποίηση απαιτήσεων της Τράπεζας - για τη χρηµατοδότηση της απόκτησης στεγαστικών δανείων ύψους € 250 εκ περίπου, τα οποία πούλησε η ASPIS BANK στην Byzantium Finance Plc. εντός της οικονοµικής χρήσης 2003. Η λήξη των εν λόγω οµολόγων θα λάβει χώρα κατά το έτος 2032, πλην όµως υπάρχει ρήτρα η οποία προβλέπει ότι εάν η πληρωµή τους δεν ολοκληρωθεί τον Ιανουάριο του 2009, το περιθώριό τους θα διπλασιαστεί. Μετά την πώληση του εν λόγω χαρτοφυλακίου δανείων στην Byzantium Finance Plc., µεταφέρονται σ’ αυτή όλα τα δικαιώµατα και υποχρεώσεις που σχετίζονται µε αυτά. Η Τράπεζα έχει αναλάβει την εξυπηρέτηση των σχετικών δανείων στο πλαίσιο σχετικής σύµβασης. Η αναπόσβεστη αξία της εν λόγω υποχρέωσης κατά την 31.12.2005, ανερχόταν σε € 201,10 εκ. Ίδια κεφάλαια Τα Ίδια Κεφάλαια του Οµίλου ASPIS BANK την 31.12.2005 αυξήθηκαν κατά € 12,90 εκ. ή κατά 12,64% και από € 102,02 εκ. την 31.12..2004 ανήλθαν σε € 114,91 εκ. κατά την 31.12.2005. Οι βασικές µεταβολές που έλαβαν χώρα µεταξύ 31.12.2004 και 31.12.2005 συνοψίζονται ως εξής:

• Ο λογαριασµός «∆ιαθέσιµα προς πώληση αποθεµατικά» στον οποίο λογιστικοποιείται η αποτίµηση του διαθέσιµου προς πώληση χαρτοφυλακίου της Τράπεζας µεταβλήθηκε καθώς η αποτίµηση του εν λόγω χαρτοφυλακίου της Τράπεζας κατά την 31.12.2005 ήταν θετική κατά € 1,36 εκ. έναντι αρνητικής αποτίµησης κατά € 1,24 στις 31.12.2004.

• Ο Όµιλος ASPIS BANK πραγµατοποίησε κέρδη ύψους € 11,23 εκ. για την οικονοµική

χρήση του 2005 έναντι ζηµίας ύψους € 1,10 εκ. κατά τη χρήση του 2004. Τέλος σηµειώνεται ότι κατά τη χρήση 2004 ο λογαριασµός ζηµιές εις νέον επιβαρύνθηκε µε ποσό ύψους € 1,41 εκ. που αφορά στην αποτίµηση της συµµετοχής της Τράπεζας

116

στην κατά 100% θυγατρική της ASPIS INTERNATIONAL Α.Ε.∆.Α.Κ., λόγω της συγχώνευσης της τελευταίας µε την εταιρεία ABN AMRO Α.Ε.∆.Α.Κ.

3.17.3.3 Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες ταµιακών ροών χρήσεων 2004 και 2005 Η ανάλυση των ταµιακών ροών του Οµίλου ASPIS BANK για τις οικονοµικές χρήσεις 2004 και 2005 παρατίθεται στον παρακάτω πίνακα:

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ 2004 & 2005

(ποσά σε € εκ.) * 2004 2005

Λειτουργικές δραστηριότητες


Προσαρµογές κερδών προ φόρων 0,00 0,00

Αποσβέσεις ακινητοποιήσεων 6,85 8,07

Αποµειώσεις δανείων και προβλέψεις 3,41 2,61

Αλλαγές στις προβλέψεις 0,45 0,61

Λοιπά µη ταµειακά -8,88 -1,44

Κέρδη (αφαιρούνται)/Ζηµίες (προστίθενται) από αποτιµήσεις 0,45 -0,20

(Κέρδη)/ζηµία από πώληση επενδύσεων παγίων 0,02 0,02

Καθαρά (αύξηση) µείωση στοιχείων Ενεργητικού που σχετίζονται µε λειτουργικές δραστηριότητες 3,50 24,83

Αξιογράφων χαρτοφυλακίου συναλλαγών -18,78 -2,38

Παράγωγα 0,08 -1,30

∆ανείων και απαιτήσεων κατά πελατών -398,67 -229,31

Λοιπών στοιχείων ενεργητικού 184,21 -13,78

Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα 4,86 185,15

Υποχρεώσεις προς πελάτες 74,98 4,14

Λοιπές υποχρεώσεις 39,11 13,93

Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες -110,70 -18,73

Επενδυτικές δραστηριότητες

Πωλήσεις επενδύσεων 0,39 0,25

Πωλήσεις παγίων 3,84 3,21

Αγορά επενδύσεων 157,80 1,88

Αγορά παγίων -10,14 -8,68

Μερίσµατα εισπραχθέντα 0,08 0,04

Ταµιακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες 151,96 -3,29

Χρηµατοοικονοµικές δραστηριότητες

Καθαρά (µείωση)/αύξηση µειωµένης εξασφάλισης 30,83 21,20

Αγορά από έκδοση µετοχών 36,01 0,54

Ταµειακές ροές από χρηµατοοικονοµικές δραστηριότητες 66,84 21,74

Καθαρή αύξηση/(µείωση) ταµειακών ροών 108,10 -0,28

Ταµείο και ταµειακά διαθέσιµα 1 Ιανουαρίου 325,65 434,75

Επίπτωση συναλλαγµατικών διαφορών 1,00 -5,84

Ταµείο και ταµειακά διαθέσιµα 31 ∆εκεµβρίου 434,75 428,63

Στις ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες περιλαµβάνονται:

Τόκοι εισπραχθέντες 92,81 103,47

Τόκοι πληρωθέντες 45,59 48,41

117

Φόροι πληρωτέοι 0,91 1,46

Μερίσµατα εισπραχθέντα 0,08 0,04

Το ταµείο και τα ταµειακά διαθέσιµα περιλαµβάνουν:

Ταµείο και διαθέσιµα στην κεντρική τράπεζα 175,87 66,32


Σύνολο 434,75 428,63



Η περιγραφή των µεταβολών των ταµειακών ροών του Οµίλου ASPIS BANK για τις χρήσεις 2004 και 2005 παρατίθεται στην ενότητα 3.14.2.2 «Πληροφορίες για τις ταµειακές ροές χρήσεων 2004 – 2005» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου.

3.17.3.4 Χρηµατοοικονοµικές Πληροφορίες για τις µεταβολές της Καθαρής Θέσης των οικονοµικών χρήσεων 2004 και 2005

Στον παρακάτω πίνακα ακολουθούν οι καταστάσεις των µεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων του Οµίλου ASPIS BANK για τις οικονοµικές χρήσεις 2004-2005:

(ποσά σε € εκ.) * Μετοχικό κεφάλαιο

Υπέρ το άρτιο

Αποθεµατικά∆ιαθέσιµα

προς πώληση αποθεµατικά

Ζηµιέςεις νέον

Αναλογία στους

µετόχους

∆ικαιώµατα µειοψηφίας

Σύνολο

Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2004 107,27 5,34 4,52 -7,64 -40,50 68,99 - 68,99

(Καθαρή) αύξηση κεφαλαίου 35,76 0,26 - - - 36,01 - 36,01

Αποτίµηση διαθέσιµο προς πώληση χαρτοφυλάκιο - - - -1,24 - -1,24 - -1,24

Πώληση ποσοστού θυγατρικών σε µειοψηφία - - - - -1,41 -1,41 1,41 0,00

Ζηµιά της χρήσης - - - - -1,10 -1,10 -0,11 -1,21

Λοιπές διαφορές - - - - -0,54 -0,54 0,01 -0,53

Υπόλοιπο 31 ∆εκεµβρίου 2004 143,02 5,59 4,52 -8,88 -43,55 100,71 1,31 102,02

(Καθαρή) αύξηση κεφαλαίου 0,54 -0,01 - - - 0,53 - 0,53

Αποτίµηση διαθέσιµο προς πώληση χαρτοφυλάκιο - - - 1,36 - 1,36 - 1,36

Αντιστάθµιση ταµειακών ροών - - 0,13 - - 0,13 - 0,13

Κέρδος της χρήσης - - - - 11,23 11,23 -0,13 11,10

Λοιπές διαφορές - - - - -0,22 -0,22 -0,01 -0,23

Υπόλοιπο 31 ∆εκεµβρίου 2005 143,56 5,58 4,66 -7,52 -32,54 113,75 1,17 114,91



118

3.17.3.5 Επιλεγµένοι χρηµατοοικονοµικοί δείκτες Στον παρακάτω πίνακα παρατίθενται επιλεγµένοι χρηµατοοικονοµικοί δείκτες οι οποίοι υπολογίσθηκαν µε βάση τη δηµοσιευµένη ενοποιηµένη οικονοµική κατάσταση της 31.12.2005 του Οµίλου ASPIS BANK, που έχει συνταχθεί βάσει των ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π.:

ΒΑΣΙΚΟΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ∆ΕΙΚΤΕΣ

2004 2005

∆είκτες αποδοτικότητας

Απόδοση Οµίλου επί των Ιδίων Κεφαλαίων (Μ.Ο.) - προ φόρων - 14,0%

Απόδοση Οµίλου επί του Ενεργητικού (Μ.Ο.) - προ φόρων - 0,7%

∆είκτες διάρθρωσης εσόδων

Καθαρά έσοδα από τόκους/Σύνολο λειτουργικών εσόδων 59,2% 57,2%

Καθαρά έσοδα από προµήθειες/Σύνολο λειτουργικών εσόδων 28,6% 30,1%

∆είκτες διάρθρωσης εξόδων

Λειτουργικά Έξοδα προ προβλέψεων / Σύνολο λειτουργικών εσόδων 94,2% 80,2%

Λειτουργικά Έξοδα προ προβλέψεων / Μέσος Όρος Ενεργητικού - 3,4%

Μικτά Αποτελέσµατα Εκµετάλλευσης εκτός Τόκων / Μέσος Όρος Ενεργητικού - 1,9%

∆είκτες διάρθρωσης Ισολογισµού

Υποχρεώσεις προς Πελάτες / Απαιτήσεις κατά πελατών (προ προβλέψεων) 109,1% 94,3%

Υποχρεώσεις προς Πελάτες / Σύνολο Ενεργητικού 79,2% 71,4 %

Απαιτήσεις κατά πελατών µετά από προβλέψεις/Σύνολο ενεργητικού 70,56% 73,72 %

Σύνολο συµµετοχών και χρεογράφων/Σύνολο ενεργητικού 3,51% 3,33%

Τοκοφόρα στοιχεία ενεργητικού/Σύνολο ενεργητικού 92,55% 93,20%

Ίδια κεφάλαια/Σύνολο ενεργητικού 5,16% 5,22%

Πηγή: Οι παραπάνω δείκτες υπολογίσθηκαν µε βάση τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις που συντάχθηκαν από την Τράπεζα βάσει ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. για τη χρήση 2005 λαµβάνοντας υπόψη τις τροποποιήσεις των κονδυλίων που έχουν λάβει χώρα επί των δηµοσιευµένων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της Τράπεζας για τη χρήση 2005 (βλ. ανάλυση στην ενότητα 3.17.4.5 «Τροποποιήσεις κονδυλίων από τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις του 2005» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου), οι οποίες έχουν ελεγχθεί/ επισκοπηθεί από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

119

ΕΠΕΞΗΓΗΣΗ ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ∆ΕΙΚΤΩΝ

∆ΕΙΚΤΕΣ ΑΠΟ∆ΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ

Απόδοση επί των Ιδίων Κεφαλαίων (Μ.Ο.) - προ φόρων

Αποτελέσµατα χρήσεως / [(Ίδια Κεφάλαια Τρέχουσας Χρήσεως+Ίδια Κεφάλαια Προηγούµενης Χρήσεως)/2]

Απόδοση επί του Ενεργητικού (Μ.Ο.) - προ φόρων Αποτελέσµατα χρήσεως / [(Σύνολο Ενεργητικού Τρέχουσας Χρήσεως+ Σύνολο Ενεργητικού Προηγούµενης Χρήσεως)/2]

∆ΕΙΚΤΕΣ ∆ΙΑΡΘΡΩΣΗΣ ΕΣΟ∆ΩΝ

Καθαρά έσοδα από Τόκους / Σύνολο Λειτουργικών Εσόδων

Καθαρά έσοδα από Τόκους/(Καθαρά Έσοδα από τόκους+Καθαρά Έσοδα από Προµήθειες+Έσοδα από µερίσµατα+Αποτελέσµατα Χρηµατοοικονοµικών Πράξεων+Καθαρό αποτέλεσµα πώλησης χρηµατοοικονοµικών µέσων που δεν ανήκουν στο εµπορικό χαρτοφυλάκιο+Λοιπά Έσοδα Εκµετάλλευσης)

Καθαρά Έσοδα από προµήθειες /Σύνολο Λειτουργικών Εσόδων

Καθαρά έσοδα από προµήθειες / (Καθαρά Έσοδα από τόκους+Καθαρά Έσοδα από Προµήθειες+Έσοδα από µερίσµατα+Αποτελέσµατα Χρηµατοοικονοµικών Πράξεων+Καθαρό αποτέλεσµα πώλησης χρηµατοοικονοµικών µέσων που δεν ανήκουν στο εµπορικό χαρτοφυλάκιο+Λοιπά Έσοδα Εκµετάλλευσης)

∆ΕΙΚΤΕΣ ∆ΙΑΡΘΡΩΣΗΣ ΕΞΟ∆ΩΝ

Λειτουργικά Έξοδα προ προβλέψεων / Σύνολο Λειτουργικών Εσόδων

(Γενικά έξοδα διοίκησης+Αποσβέσεις+Κέρδη/ζηµία από πώληση παγίων+Λειτουργική µίσθωση+έξοδα δικηγόρων, µηχανικών+ ταχυδροµικά τέλη+λοιποί φόροι+εισφορές+λοιπά έξοδα) / (Καθαρά έσοδα από τόκους + Καθαρά έσοδα από προµήθειες+Έσοδα από µερίσµατα+Αποτελέσµατα Χρηµατοοικονοµικών Πράξεων+Καθαρό αποτέλεσµα πώλησης χρηµ/κών µέσων που δεν ανήκουν στο εµπορικό χαρτοφυλάκιο +Λοιπά Έσοδα Εκµετάλλευσης)

Λειτουργικά Έξοδα προ προβλέψεων / Μέσος Όρος Ενεργητικού

(Γενικά έξοδα διοίκησης+Αποσβέσεις+Κέρδη/ζηµία από πώληση παγίων+Λειτουργική µίσθωση+έξοδα δικηγόρων, µηχανικών+ταχυδροµικά τέλη+λοιποί φόροι+εισφορές+λοιπά έξοδα)/[(Σύνολο Ενεργητικού Τρέχουσας Χρήσεως+ Σύνολο Ενεργητικού Προηγούµενης Χρήσεως)/2]

Μικτά Αποτελέσµατα Εκµετάλλευσης εκτός Τόκων / Μέσος Όρος Ενεργητικού

(Έσοδα από Προµήθειες+Έσοδα από µερίσµατα+Αποτελέσµατα Χρηµατοοικονοµικών Πράξεων+Καθαρό αποτέλεσµα πώλησης χρηµατοοικονοµικών µέσων που δεν ανήκουν στο εµπορικό χαρτοφυλάκιο+Λοιπά Έσοδα Εκµετάλλευσης) /[(Σύνολο Ενεργητικού Τρέχουσας Χρήσεως+ Σύνολο Ενεργητικού Προηγούµενης Χρήσεως)/2]

∆ΕΙΚΤΕΣ ∆ΙΑΡΘΡΩΣΗΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

Υποχρεώσεις προς Πελάτες / Απαιτήσεις κατά πελατών (προ προβλέψεων)

(Καταθέσεις + Λοιπές Υποχρεώσεις)/ Απαιτήσεις κατά πελατών (προ προβλέψεων)

Υποχρεώσεις προς Πελάτες / Σύνολο Ενεργητικού (Καταθέσεις + Λοιπές Υποχρεώσεις)/Σύνολο Ενεργητικού

Απαιτήσεις κατά Πελατών µετά από προβλέψεις / Σύνολο Ενεργητικού

Απαιτήσεις κατά πελατών (µετά από προβλέψεις)/Σύνολο Ενεργητικού

Σύνολο Συµµετοχών & Χρεογράφων / Σύνολο Ενεργητικού

Εµπορικές επενδύσεις+Συµµετοχές σε θυγατρικές και συνδεδεµένες επιχειρήσεις+χρεόγραφα επενδύσεων / Σύνολο Ενεργητικού

Τοκοφόρα Στοιχεία Ενεργητικού / Σύνολο Ενεργητικού

(Ταµείο και ∆ιαθέσιµα+Απαιτήσεις κατά Πιστωτικών Ιδρυµάτων+Απαιτήσεις κατά Πελατών µετά από προβλέψεις)/ Σύνολο Ενεργητικού

Ίδια Κεφάλαια / Σύνολο Ενεργητικού (Μετοχικό Κεφάλαιο+Αποθεµατικά+∆ιαφορές από Αναπροσαρµογή αξίας περιουσιακών στοιχείων+Αποτελέσµατα εις νέον)/Σύνολο Ενεργητικού

120

3.17.4 Χρηµατοοικονοµικές Πληροφορίες Περιόδου 01.01-30.06.2006 (∆ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα / ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης)

Στην παρούσα ενότητα παρουσιάζονται χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες για τα οικονοµικά µεγέθη του Οµίλου ASPIS BANK όπως αυτά προκύπτουν από τις δηµοσιευµένες ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 01.01-30.06.2006, οι οποίες συντάχθηκαν από τον Όµιλο ASPIS BANK σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα/ ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π.) και συνοδεύονται από συγκριτικές ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 01.01-30.06.2005. Οι εν λόγω οικονοµικές καταστάσεις έχουν επισκοπηθεί από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

Για τις εταιρείες που περιλαµβάνονται στις ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 01.01-30.06.2006, σχετική αναφορά παρατίθεται στην ενότητα 3.17 µε τίτλο «Απολογιστικές Χρηµατοοικονοµικές Πληροφορίες» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου.

3.17.4.1 Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες ενοποιηµένων αποτελεσµάτων περιόδου 01.01-30.06.2006

Στον ακόλουθο πίνακα παρατίθενται τα ενοποιηµένα στοιχεία των αποτελεσµάτων του Οµίλου ASPIS BANK για την περίοδο 01.01-30.06.2006:


(ποσά σε € εκατ.)* 01.01-

30.06.200501.01-

30.06.2006

Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα** 50,30 55,72

Τόκοι και εξοµοιούµενα έξοδα** 26,06 29,56

Καθαρά έσοδα από τόκους 24,24 26,16


Έσοδα από προµήθειες** 13,41 14,69




Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων** 1,86 0,80





∆απάνες Προσωπικού 18,04 18,68

Αποσβέσεις 4,03 4,22

Λοιπά Γενικά Έξοδα** 13,54 13,60


Σύνολο λειτουργικών εξόδων 37,19 38,14




121

Κέρδη µετά από φόρους 4,00 5,81


Αναλογούντα σε:

Μετόχους της µειοψηφίας -0,05 -0,04

Μετόχους της Τράπεζας 4,06 5,85




Στον πίνακα που ακολουθεί, παρουσιάζεται η ανάλυση των καθαρών εσόδων του Οµίλου ASPIS BANK για κάθε επιχειρηµατικό τοµέα δραστηριότητας, για το Α’ εξάµηνο του 2005 και 2006:


01.01- 01.01-(ποσά σε € εκατ.) *

30.06.2005 30.06.2006Μεταβολή (%)


Λιανική τραπεζική 34,24 36,51 6,64%

Χρηµατοοικονοµικές υπηρεσίες 3,35 4,18 24,62%

Σύνολο 41,79 45,56 9,03%



Όπως προκύπτει από τον παραπάνω πίνακα, το σύνολο των καθαρών εσόδων του Οµίλου ASPIS BANK παρουσιάζει αύξηση κατά 9,03% την περίοδο 01.01-30.06.2006 σε σχέση µε την αντίστοιχη περίοδο του 2005 και ανέρχεται στο ποσό των € 45,56 εκατ. Σηµαντική συµµετοχή στην εν λόγω αύξηση, είχαν τόσο οι χρηµατοοικονοµικές υπηρεσίες, των οποίων τα έσοδα διαµορφώθηκαν στο ποσό των € 4,18 εκατ. σηµειώνοντας αύξηση κατά 24,62%, όσο και ο τοµέας της εταιρικής τραπεζικής, του οποίου τα έσοδα αυξήθηκαν κατά 16,02% σε σχέση µε την περίοδο 01.01-30.06.2005 και διαµορφώθηκαν στο ποσό των € 4,88 εκατ.

Τα καθαρά έσοδα από υπηρεσίες λιανικής τραπεζικής παρουσιάζουν αύξηση κατά 6,64% την περίοδο 01.01-30.06.2006 έναντι της αντίστοιχης του 2005, ανέρχονται στο ποσό των € 36,51 εκατ. και συνεχίζουν να αποτελούν, το κυριότερο µέρος του συνόλου των καθαρών εσόδων του Οµίλου ASPIS BANK, ήτοι 80,1%.

Σηµειώνεται ότι η συνεισφορά κατά 80,1% της λιανικής τραπεζικής την περίοδο 01.01-30.06.2006 στα συνολικά καθαρά έσοδα του Οµίλου, εµφανίζεται ελαφρώς µικρότερη της αντίστοιχης την περίοδο 01.01-30.06.2005, η οποία ανέρχονταν σε 81,9% του συνόλου των καθαρών εσόδων. Η µείωση αυτή εξηγείται δεδοµένης της αυξηµένης συνεισφοράς στα συνολικά καθαρά έσοδα του Οµίλου και των υπόλοιπων επιχειρηµατικών τοµέων δραστηριότητας (εταιρική τραπεζική και χρηµατοοικονοµικές υπηρεσίες).

Ακολουθεί περιγραφή των επί µέρους λογαριασµών των αποτελεσµάτων του Οµίλου ASPIS BANK για τις εξεταζόµενες περιόδους.

122

Καθαρά έσοδα από τόκους

Τα καθαρά έσοδα του Οµίλου ASPIS BANK από τόκους για το Α’ εξάµηνο του 2005 και 2006, αναλύονται ως ακολούθως:


(ποσά σε € εκατ.)* 01.01-30.06.2005

01.01-30.06.2006 Μεταβολή (%)

Τόκοι & εξοµοιούµενα έσοδα**

Χορηγήσεων 43,81 49,59 13,19%

Εµπορικού χαρτοφυλακίου 0,01 0,07 600%

Πιστωτικών τίτλων 0,71 0,52 -26,76%

∆ιατραπεζικής αγοράς 5,76 5,53 -3,99%

Σύνολο 50,30 55,72 10,78%

Τόκοι & εξοµοιούµενα έξοδα**

Καταθέσεις πελατών & πιστωτικών ιδρυµάτων 22,68 24,89 9,74%

Οµολογίες µειωµένης εξασφάλισης 3,38 4,67 38,17%

Σύνολο 26,06 29,56 13,43%

Καθαρά έσοδα τόκων 24,24 26,16 7,91%



Πηγή: Επεξεργασία από την Τράπεζα µη ελεγµένων από Ορκωτό Ελεγκτή - Λογιστή στοιχείων

Το καθαρό αποτέλεσµα από τόκους του Οµίλου ASPIS BANK αυξήθηκε κατά 7,91% το Α’ εξάµηνο του 2006 σε σχέση µε το αντίστοιχο του 2005, ανέρχεται στο ποσό των € 26,16 εκατ. και αντιπροσωπεύει το 57,42% του συνόλου των λειτουργικών εσόδων του Οµίλου ASPIS BANK, έναντι ποσοστού 57,99% την αντίστοιχη περίοδο του 2005. Το καθαρό περιθώριο από τόκους και εξοµοιούµενα έσοδα του Οµίλου ASPIS BANK ως ποσοστό επί του λογαριασµού «Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα» παρουσίασε µικρή µείωση κατά 1,24 ποσοστιαίες µονάδες, από 48,18% το Α’ εξάµηνο του 2005 σε 46,94% την αντίστοιχη περίοδο του 2006.

Οι τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα παρουσίασαν αύξηση κατά 10,78% το Α’ εξάµηνο του 2006, προερχόµενη κυρίως από την ενίσχυση των εσόδων από τόκους χορηγήσεων του Οµίλου ASPIS BANK κατά 13,19% έναντι της αντίστοιχης περιόδου του 2005.

Τα έσοδα από τόκους χορηγήσεων αντιπροσωπεύουν ποσοστό 89,01% των συνολικών εσόδων από τόκους. Η αύξηση που παρουσιάζουν, οφείλεται στην αύξηση των χορηγήσεων σε ιδιώτες κατά 8,43% και ειδικότερα στην αύξηση των στεγαστικών και καταναλωτικών δανείων σε ποσοστό 8,85% και 5% αντίστοιχα. Από τα στοιχεία χορηγήσεων σε επιχειρήσεις, προκύπτει ότι ο τοµέας της λιανικής και χονδρεµπορίου εµφανίζει σηµαντική αύξηση κατά 13,36% και συνεισφέρει επίσης στην αύξηση των εσόδων από τόκους χορηγήσεων.

Η αύξηση που παρατηρείται στα έσοδα από τόκους εµπορικού χαρτοφυλακίου, οφείλεται στην ενίσχυση του χαρτοφυλακίου των ελληνικών και ξένων οµολόγων.

123

Οι τόκοι και τα εξοµοιούµενα έξοδα αυξήθηκαν κατά 13,43% και από € 26,06 εκατ. το Α΄εξάµηνο του 2005 ανήλθαν σε € 29,56 εκατ. την αντίστοιχη περίοδο του 2006.

Οι τόκοι καταθέσεων πελατών και πιστωτικών ιδρυµάτων παρουσίασαν αύξηση κατά 9,74% και ανέρχονται στο ποσό των € 24,89 εκατ. λόγω της αύξησης κατά 11,23%, στα υπόλοιπα των καταθέσεων.

Η αύξηση κατά 38,17% που παρατηρείται στα έξοδα από τόκους οµολογιών µειωµένης εξασφάλισης την περίοδο 01.01-30.06.2006, οφείλεται στην έκδοση οµολογιακού δανείου στις αρχές του 2006, ύψους € 30 εκατ., για το οποίο αναλυτικές πληροφορίες παρατίθενται στην ενότητα 3.17.4.2 µε τίτλο «Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες Ενοποιηµένων Ισολογισµών της 30.06.2006» υποενότητα «Εκδοθείσες οµολογίες» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου. Η εν λόγω αύξηση στους τόκους οµολογιών µειωµένης εξασφάλισης οφείλεται επίσης στην άνοδο των επιτοκίων του ευρώ.

Καθαρά έσοδα από προµήθειες

Η εξέλιξη των καθαρών εσόδων από προµήθειες του Οµίλου ASPIS BANK για το Α’ εξάµηνο του 2005 και 2006, παρατίθεται στον παρακάτω πίνακα:


(ποσά σε € εκατ.)* 01.01-30.06.2005

01.01- 30.06.2006 Μεταβολή (%)

Κίνηση κεφαλαίων 0,70 0,67 -4,29%

Εισαγωγές – εξαγωγές 0,63 0,65 3,17%

Θεµατοφυλακή - διαχείριση τίτλων 2,60 2,09 -19,62%

Χρηµατιστηριακές συναλλαγές 1,87 2,75 47,06%

Πιστωτικές κάρτες 0,71 0,67 -5,63%

Χορηγήσεις και εγγυητικές επιστολές 4,93 5,39 9,33%

Καταθέσεις 0,48 0,29 -39,58%

Αγοραπωλησίες Περιουσιακών στοιχείων πελατών 0,26 0,51 96,15%

Λοιπά 0,70 1,32 88,57%

Σύνολο** 12,88 14,37 11,34%




Τα καθαρά έσοδα του Οµίλου ASPIS BANK από προµήθειες διαµορφώθηκαν την περίοδο 01.01.-30.06.2006 σε € 14,37 εκατ. σηµειώνοντας άνοδο κατά 11,34% έναντι του αντίστοιχου εξαµήνου του 2005 ενώ αποτέλεσαν το 30,83% και 31,53% του συνόλου των λειτουργικών εσόδων τις εξεταζόµενες περιόδους του 2005 και 2006 αντίστοιχα. Τα βασικά έσοδα από προµήθειες του Οµίλου ASPIS BANK προέρχονται από τον τοµέα των χορηγήσεων και εγγυητικών επιστολών. Η συνεισφορά των εσόδων από χορηγήσεις και εγγυητικές επιστολές στο σύνολο των εσόδων του Οµίλου ASPIS BANK από προµήθειες διαµορφώνεται σε ποσοστό της τάξης του 37,59% και δεν παρουσιάζει αξιόλογη µεταβολή το

124

Α’ εξάµηνο του 2006 σε σχέση µε την αντίστοιχη περίοδο του 2005, όπου το αντίστοιχο ποσοστό διαµορφώνεται σε 38,28%. Το κονδύλι των χορηγήσεων και εγγυητικών επιστολών παρουσίασε αύξηση κατά 9,33% την περίοδο 01.01-30.06.2006, που οφείλεται κυρίως στην αύξηση κατά 13,36% των επιχειρηµατικών δανείων προς επιχειρήσεις λιανικής και χονδρεµπορίου.

Οι προµήθειες από χρηµατιστηριακές συναλλαγές την περίοδο 01.01-30.06.2006, αποτελούν το 19,18% του συνόλου των εσόδων από προµήθειες του Οµίλου ASPIS BANK και σηµείωσαν αύξηση κατά 47,06% σε σχέση µε την αντίστοιχη περίοδο του 2005, µέσα στο γενικότερο πλαίσιο ενίσχυσης των συναλλαγών στο Χρηµατιστήριο Αθηνών.

Τα έσοδα από τη θεµατοφυλακή και τη διαχείριση τίτλων του Οµίλου ASPIS BANK, για τις εξεταζόµενες περιόδους του 2005 και 2006, αν και παρουσίασαν µείωση κατά 19,62%, συνεχίζουν να συνεισφέρουν στο σύνολο των εσόδων του Οµίλου ASPIS BANK από προµήθειες, σε ποσοστό 20,19% και 14,57% αντιστοίχως.

Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης

Τα λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης του Οµίλου ASPIS BANK παρουσίασαν αύξηση της τάξεως του 50,60% και από € 2,81 εκατ. την περίοδο 01.01-30.06.2005, ανήλθαν σε € 4,24 εκατ. την αντίστοιχη περίοδο του 2006, αποτελώντας το 9,3% του συνόλου των λειτουργικών εσόδων.

Για την περίοδο 01.01-30.06.2006 από το ποσό των € 4,24 εκατ. τα € 2 εκατ. αφορούν έσοδα από τη θυγατρική ASPIS CREDIT.

Στο εν λόγω κονδύλι των λοιπών εσόδων εκµετάλλευσης, περιλαµβάνονται έσοδα από ενοίκια κτιρίων καθώς και έσοδα για κάλυψη εξόδων ανταποκριτών και δανείων.

Λειτουργικά έξοδα Η ανάλυση των λειτουργικών εξόδων του Οµίλου ASPIS BANK για το Α’ εξάµηνο του 2005 και το αντίστοιχο του 2006, παρατίθεται στον παρακάτω πίνακα:

ΑΝΑΛΥΣΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΕΞΟ∆ΩΝ

(ποσά σε € εκατ.)* 01.01-30.06.2005

01.01-30.06.2006

Μεταβολή %

∆απάνες Προσωπικού 18,04 18,68 3,55%

Αποσβέσεις 4,03 4,22 4,79%

Λοιπά Γενικά Έξοδα** 13,54 13,60 0,42%

Αποµείωση δανείων και απαιτήσεων 1,58 1,64 3,54%

Σύνολο 37,19 38,14 2,55%* Τυχόν αποκλίσεις στα σύνολα από το άθροισµα των επιµέρους µεγεθών οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις



Τα συνολικά λειτουργικά έξοδα του Οµίλου ASPIS BANK παρουσίασαν αύξηση της τάξης του 2,5% το Α’ εξάµηνο του 2006 έναντι του αντίστοιχου του 2005.

125

Ο λογαριασµός «∆απάνες Προσωπικού», ο οποίος την εξεταζόµενη εξαµηνιαία περίοδο αποτελεί το 48,98% των συνολικών λειτουργικών δαπανών του Οµίλου ASPIS BANK, παρουσίασε αύξηση κατά 3,55% συνεπεία της αύξησης του προσωπικού κατά 50 άτοµα την περίοδο 01.01-30.06.2006 (βλ. ενότητα 3.20 µε τίτλο «Υπάλληλοι»).

Καθαρά κέρδη προ φόρων

Τα καθαρά κέρδη προ φόρων του Οµίλου ASPIS BANK για το Α’ εξάµηνο του 2006 διαµορφώθηκαν σε € 7,43 εκατ. έναντι € 4,6 εκατ. για την αντίστοιχη περίοδο του 2005, τόσο λόγω της αύξησης των λειτουργικών εσόδων από τόκους και προµήθειες, κατά 7,95% και 11,51% αντιστοίχως όσο και λόγω της µικρής αύξησης των λειτουργικών εξόδων.

Καθαρά κέρδη µετά από φόρους

Ως συνέπεια των ανωτέρω τα καθαρά κέρδη µετά από φόρους του Οµίλου ASPIS BANK για το Α’ εξάµηνο του 2006 ανήλθαν σε € 5,81 εκατ. έναντι € 4 εκατ. για την αντίστοιχη περίοδο του 2005.

3.17.4.2 Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες ενοποιηµένων ισολογισµών της 30.06.2006 Στον ακόλουθο πίνακα παρατίθενται τα ενοποιηµένα στοιχεία της οικονοµικής κατάστασης του Οµίλου ASPIS BANK κατά την 30.06.2006:


(ποσά σε € εκατ.)* 31/12/2005 30/6/2006




Επενδύσεις εµπορικού χαρτοφυλακίου 4,56 6,89

Παράγωγα χρηµατοπιστωτικά µέσα - απαιτήσεις 1,36 0,11


Επενδύσεις σε λοιπά χρεόγραφα 68,77 53,04



Λοιπά στοιχεία ενεργητικού** 42,22 43,62

Σύνολο Ενεργητικού** 2.200,22 2.267,74

ΠΑΘΗΤΙΚΟ





Φορολογική υποχρέωση της χρήσης 0,29 0,14

Λοιπά στοιχεία παθητικού** 38,73 35,22


Σύνολο Παθητικού** 2.085,31 2.145,00

126



∆ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο 5,58 5,54

Λοιπά αποθεµατικά -2,86 -0,84

Ζηµία εις Νέον -32,54 -26,69




Σύνολο Υποχρεώσεων και Ιδίων Κεφαλαίων** 2.200,22 2.267,74


** Το ποσό που αντιστοιχεί στο συγκεκριµένο κονδύλι και αφορά την 31.12.2005, προκύπτει από την τροποποίηση κονδυλίων για τη χρήση 2005. Η Τράπεζα προέβη στις εν λόγω τροποποιήσεις κονδυλίων κατά τη σύνταξη των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων της περιόδου 01.01-30.06.2006. Αναλυτική περιγραφή των τροποποιήσεων αυτών δίνεται στην ενότητα 3.17.4.5 µε τίτλο «Τροποποιήσεις κονδυλίων από τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις του 2005».


Το σύνολο του ενεργητικού του Οµίλου ASPIS BANK, παρουσίασε αύξηση της τάξεως του 3,1% περίπου την 30.06.2006 έναντι του τέλους της αµέσως προηγούµενης χρήσης. Στη συνέχεια, ακολουθεί ανάλυση των σηµαντικότερων µεγεθών του ενοποιηµένου ισολογισµού του Οµίλου ASPIS BANK την 30.06.2006.

Μετρητά και Ταµειακά Ισοδύναµα

Την 30.06.2006, τα µετρητά και ταµειακά ισοδύναµα του Οµίλου ASPIS BANK ανήλθαν σε € 427,29 εκατ. και αναλύονται στον πίνακα που ακολουθεί:

ΜΕΤΡΗΤΑ ΚΑΙ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΣΟ∆ΥΝΑΜΑ

(ποσά σε € εκατ.)* 31.12.2005 30.06.2006 Μεταβολή (%)

Ταµείο και διαθέσιµα στην Κεντρική Τράπεζα 66,32 82,84 24,91%

Απαιτήσεις κατά Πιστωτικών Ιδρυµάτων 362,31 337,56 -6,83%

Επενδύσεις εµπορικού χαρτοφυλακίου 4,56 6,89 51,10%

Σύνολο 433,19 427,29 -1,36%


Πηγή: Ενδιάµεσες Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις 30.06.2005 που συντάχθηκαν από την Εκδότρια βάσει των ∆.Λ.Π./∆.Π.Χ.Π. και έχουν επισκοπηθεί από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

Οι απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων του Οµίλου ASPIS BANK αποτελούν το 79% του συνόλου των µετρητών και ταµειακών ισοδύναµων και συνίστανται την 30.06.2006 κατά 89,2% ή € 301 εκατ. σε τοποθετήσεις σε άλλες Τράπεζες (διατραπεζική αγορά, swaps) και κατά το υπόλοιπο 10,8% ή € 36 εκατ. σε επιταγές εισπρακτέες, καταθέσεις όψεως και λοιπές απαιτήσεις. Το υπόλοιπο των απαιτήσεων κατά πιστωτικών ιδρυµάτων την 30.06.2006 µειώθηκε κατά 6,83% και ανήλθε στο ποσό των € 337,56 εκατ. από € 362,31 εκατ. την 31.12.2005.

Το εµπορικό χαρτοφυλάκιο του Οµίλου ASPIS BANK κατά την 31.12.2005 και την 30.06.2006 απεικονίζεται ως εξής:

127

ΧΡΗΜ/ΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

31.12.2005 30.06.2006

(ποσά σε € εκατ.)* Κόστος Κτήσης

ΕύλογηΑξία


ΕύλογηΑξία

Έντοκοι Τίτλοι Σταθερής Απόδοσης 1,68 1,73 4,24 4,04

Οµολογίες Ελληνικού ∆ηµοσίου 1,50 1,57 3,57 3,41

Οµολογίες Άλλων Εκδοτών 0,18 0,16 0,67 0,63

Οµόλογα Τραπεζών - - - -

Οµόλογα Εταιρειών - - - -

Μετοχές και Άλλοι Τίτλοι Μεταβλητής Απόδοσης 2,67 2,83 2,83 2,85

Μετοχές Εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών 0,07 0,09 0,09 0,08

Μετοχές Εισηγµένες σε Χρηµατιστήρια Εξωτερικού - - - -

Αµοιβαία Κεφάλαια - (Ελλάδα) 2,60 2,74 2,74 2,77

Λοιπές Επενδύσεις - - - -

ΣΥΝΟΛΟ 4,35 4,56 7,07 6,89


Πηγή: Επεξεργασία από την Τράπεζα µη ελεγµένων από Ορκωτό Ελεγκτή – Λογιστή στοιχείων

Το εµπορικό χαρτοφυλάκιο του Οµίλου ASPIS BANK παρουσίασε συνολική αύξηση 51,10% κατά την 30.06.2006 σε σχέση µε την 31.12.2005. Η εν λόγω αύξηση, οφείλεται κυρίως στην τοποθέτηση του Οµίλου ASPIS BANK σε οµολογίες του Ελληνικού ∆ηµοσίου, εντός της εξεταζόµενης εξαµηνιαίας περιόδου.

Απαιτήσεις κατά πελατών

Η ανάλυση των απαιτήσεων από πελάτες του Οµίλου ASPIS BANK την 30.06.2006, παρατίθεται στον παρακάτω πίνακα.


(ποσά σε € εκατ.)* 31.12.2005% επί του Γενικού συνόλου

30.06.2006% επί του Γενικού συνόλου

Μεταβολή

Ιδιώτες:

Στεγαστικά 858,98 51,59% 935,04 53,30% 8,85%

Πιστωτικές κάρτες 35,55 2,14% 36,89 2,10% 3,77%

Λοιπά καταναλωτικά δάνεια 58,78 3,53% 61,72 3,52% 5,00%

Σύνολο Α 953,31 57,26% 1033,65 58,92% 8,43%

Επιχειρήσεις:

Βιοµηχανία 165,58 9,95% 156,48 8,92% -5,50%

Λιανική και χονδρεµπόρια 294,35 17,68% 333,67 19,02% 13,36%

Λοιπά 132,81 7,98% 106,84 6,09% -19,55%

Χρηµατοδοτική µίσθωση 93,83 5,64% 95,22 5,43% 1,48%

Ποσά για χρηµατιστηριακές συναλλαγές 24,98 1,50% 28,42 1,62% 13,77%

Σύνολο Β 711,55 42,74% 720,63 41,08% 1,28%

Γενικό σύνολο 1.664,86 100,00% 1.754,28 100,00% 5,37%

Μείον: Προβλέψεις 42,81 44,34 3,57%

Καθαρή αξία δανείων και απαιτήσεων 1.622,04 1.709,94 5,42%



128

Οι συνολικές χορηγήσεις (προ προβλέψεων) του Οµίλου ASPIS BANK ανήλθαν σε € 1.754,28 εκατ. την 30.06.2006, παρουσιάζοντας αύξηση κατά 5,37% σε σχέση µε την 31.12.2005. Το σύνολο των χορηγήσεων του Οµίλου ASPIS BANK σε ιδιώτες, αποτέλεσε στις 30.06.2006 το 58,92% επί του συνολικού ύψους των χορηγήσεων του Οµίλου ASPIS BANK, µε τα στεγαστικά δάνεια να ανέρχονται σε € 935,04 εκατ., αποτελώντας το 90,46% των χορηγήσεων σε ιδιώτες και το 53,3% του συνόλου των χορηγήσεων του Οµίλου ASPIS BANK. Σηµειώνεται ότι η κατηγορία των χορηγήσεων του Οµίλου ASPIS BANK σε στεγαστικά δάνεια παρουσίασε αύξηση κατά 8,85% στις 30.06.2006 έναντι του τέλους της αµέσως προηγούµενης χρήσης. Τα καταναλωτικά δάνεια ανέρχονται την 30.06.2006 σε € 61,72 εκατ. και παρουσιάζουν αύξηση κατά 5% σε σχέση µε την 31.12.2005. Οι χορηγήσεις προς επιχειρήσεις κατά την 30.06.2006 ανήλθαν σε € 720,63 εκατ. αποτελώντας το 41,08% επί των συνολικών χορηγήσεων του Οµίλου ASPIS BANK, µε ιδιαίτερη έµφαση τα δάνεια προς επιχειρήσεις λιανικής και χονδρεµπορίου, τα οποία αυξήθηκαν κατά 13,36% και διαµορφώθηκαν την 30.06.2006 σε € 333,67 εκατ. από € 294,35 εκατ. την 31.12.2005. Οι µη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις1 του Οµίλου ASPIS BANK κατά την 31.12.2005 και 30.06.2006, ανέρχονται σε € 73,42 εκατ. και € 75,16 εκατ. αντιστοίχως, αποτελώντας το 4,4% και 4,28% επί του συνολικού δανειακού χαρτοφυλακίου. Σηµειώνεται ότι το ποσοστό κάλυψης των χορηγήσεων από προβλέψεις ανέρχεται σε 58,3% για το 2005 και 59,00% την 30.06.2006.-(Πηγή: Επεξεργασία από την Τράπεζα στοιχείων µη ελεγµένων από Ορκωτό Ελεγκτή-Λογιστή).

Επενδύσεις σε λοιπά χρεόγραφα

Επενδύσεις διαθέσιµες προς πώληση

Το εν λόγω χαρτοφυλάκιο επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση του Οµίλου ASPIS BANK στο τέλος του Α’ εξαµήνου του 2006 και στο τέλος της προηγούµενης χρήσης είχε ως εξής:


31.12.2005 30.06.2006

(ποσά σε € εκατ.)* Κόστος Κτήσης

Μη πραγµατικό κέρδος

Μη πραγµα-τική ζηµία



Μη πραγµατικό κέρδος



Έντοκοι Τίτλοι Σταθερής Απόδοσης

0 0 0 0 0 0 0 0

Οµολογίες Ελληνικού ∆ηµοσίου

0 0 0 0 0 0 0 0

Οµολογίες Άλλων Εκδοτών 0 0 0 0 0 0 0 0

Μετοχές και Άλλοι Τίτλοι Μεταβλητής Απόδοσης

23,60 0,38 -7,89 16,08 23,6 0 -5,47 18,13

Μετοχές Εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών

13,14 0 -7,22 5,93 13,44 0 -5,38 8,06

Μετοχές Μη Εισηγµένες 0,52 0 -0,18 0,34 0,23 0 0 0,23

Αµοιβαία Κεφάλαια – (Ελλάδα)

9,93 0,38 -0,5 9,81 9,93 0 -0,09 9,84


129

Συµµετοχές 0,29 0 0 0,29 0,29 0,01 0 0,3

Λοιπές Συµµετοχές 0,29 0 0 0,29 0,29 0,01 0 0,3

ΣΥΝΟΛΟ 23,89 0,38 -7,89 16,37 23,89 0,01 -5,47 18,43

* Τυχόν αποκλίσεις στα σύνολα από το άθροισµα των επιµέρους µεγεθών οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις Πηγή: Επεξεργασία από την Τράπεζα µη ελεγµένων από Ορκωτό Ελεγκτή – Λογιστή στοιχείων

Χρεόγραφα επενδύσεων έως τη λήξη Το εν λόγω χαρτοφυλάκιο χρεογράφων κατά την τελευταία ηµέρα καθεµίας εκ των εξεταζόµενων περιόδων είχε ως εξής:

ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ ΕΠΕΝ∆ΥΣΕΩΝ ΕΩΣ ΤΗ ΛΗΞΗ

(ποσά σε € εκατ.)* 31.12.2005 30.06.2006 Μεταβολή (%)

Οµόλογα Ελληνικού ∆ηµοσίου 35,09 18,64 -46,88%

Άλλοι τίτλοι σταθερής απόδοσης 17,31 15,98 -7,68%

Σύνολο 52,39 34,62 -33,93%


Πηγή: Επεξεργασία από την Τράπεζα µη ελεγµένων από Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή στοιχείων

Υποχρεώσεις προς Πιστωτικά Ιδρύµατα

Οι υποχρεώσεις του Οµίλου ASPIS BANK προς πιστωτικά ιδρύµατα ανέρχονται την 30.06.2006 σε € 92,71 εκατ. έναντι € 222,73 εκατ. την 31.12.2005. Η µείωση κατά 58,37% που παρατηρείται οφείλεται στην αύξηση των καταθέσεων κατά € 176.31 εκατ. Συγκεκριµένα οι καταθέσεις την 30.06.2006 ανέρχονταν σε € 1.746,76 εκατ. έναντι € 1.570,45 εκατ. την 31.12.2005.


Στον παρακάτω πίνακα παρατίθεται η ανάλυση του λογαριασµού καταθέσεων του Οµίλου ASPIS BANK, για τη χρήση που έληξε στις 31.12.2005 και στις 30.06.2006:


(ποσά σε € εκατ.) * 31.12.2005 30.06.2006 Μεταβολή (%)

Όψεως και τρεχούµενοι 218,86 197,09 -9,95%

Ταµιευτηρίου 326,77 316,88 -3,03%

Προθεσµίας 1.024,82 1.232,79 20,29%

Σύνολο 1.570,45 1.746,76 11,23%



130

Ο λόγος των χορηγήσεων προς καταθέσεις του Οµίλου ASPIS BANK κατά τις δύο εξεταζόµενες περιόδους παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα:

ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ/ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ

(ποσά σε € εκατ.) 31.12.2005 30.06.2006 Μεταβολή %


Καταθέσεις 1.570,45 1.746,76 11,23%




Εκδοθείσες οµολογίες

Το εν λόγω κονδύλι ύψους € 266,93 εκατ. κατά την 30.06.2006 περιλαµβάνει: α) Έκδοση οµολογιακού δανείου ύψους € 30 εκατ. από τη θυγατρική της Τράπεζας, ASPIS Leasing Α.Ε. Σκοπός της έκδοσης του οµολογιακού δανείου είναι η αναχρηµατοδότηση υφιστάµενου τραπεζικού δανεισµού και η αγορά κινητών και ακίνητων πραγµάτων στα πλαίσια νέων συµβολαίων χρηµατοδοτικής µίσθωσης. Η ηµεροµηνία έκδοσης του οµολογιακού είναι η 20η Ιανουαρίου 2006, η διάρκειά του ορίζεται σε 5 έτη από την ηµεροµηνία έκδοσής του. Το επιτόκιο του εν λόγω οµολογιακού είναι Euribor (1, 3 ή 6 µηνών) συν περιθώριο 1,20% το οποίο πληρώνεται σε διαδοχικές συνεχείς µηνιαίες, τριµηνιαίες ή εξαµηνιαίες χρονικές περιόδους κατ’ επιλογή της Εκδότριας. Η εν λόγω υποχρέωση απεικονίζεται στο αναπόσβεστο κόστος και τα άµεσα έξοδα σχετικά µε το οµόλογο αποσβένονται ως έξοδο τόκου, µε βάση το πραγµατικό επιτόκιο της έκδοσης. Έχει ορισθεί τµηµατική αποπληρωµή µε λήξη τον Ιανουάριο του 2011. β) ∆εκαετές οµολογιακό δάνειο µειωµένης εξασφάλισης ύψους € 50 εκατ. µέσω της θυγατρικής της Τράπεζας εταιρείας ειδικού σκοπού ASPIS FINANCE Ply. Η αναπόσβεστη αξία του εν λόγω οµολογιακού κατά την 30.06.2006 ανέρχεται στο ποσό των € 49,64 εκατ. Αναλυτική περιγραφή του εν λόγω οµολογιακού δανείου δίνεται στην ενότητα 3.17.3.2 µε τίτλο «Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες Ενοποιηµένων Ισολογισµών της 31.12.2004 και της 31.12.2005» υποενότητα «Εκδοθείσες οµολογίες». γ) Οµόλογα κυµαινόµενου επιτοκίου (Mortgage – backed FRNs), τα οποία εκδόθηκαν από την εταιρεία ειδικού σκοπού Byzantium Finance Plc. Η αναπόσβεστη αξία του εν λόγω οµολογιακού την 30.06.2006 ανερχόταν στο ποσό των € 187,29 εκατ. Αναλυτική περιγραφή του εν λόγω οµολογιακού δανείου δίνεται στην ενότητα 3.17.3.2 µε τίτλο «Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες Ενοποιηµένων Ισολογισµών της 31.12.2004 και της 31.12.2005» υποενότητα «Εκδοθείσες οµολογίες».

3.17.4.3 Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες ταµειακών ροών περιόδου 01.01-30.06.2006 Η ανάλυση των ταµειακών ροών του Οµίλου ASPIS BANK για τις περιόδους 01.01-30.06.2005 και 01.01-30.06.2006 παρατίθενται στον ακόλουθο πίνακα:

131

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ

(ποσά σε € εκατ.)* 01.01-

30.06.2005 01.01-

30.06.2006

Ταµειακές Ροές από Λειτουργικές ∆ραστηριότητες


Προσαρµογές κερδών προ φόρων

Αποσβέσεις ακινητοποιήσεων 4,03 4,22

Αποµειώσεις δανείων 1,58 1,64

Προβλέψεις αποζηµιώσεων προσωπικού 0,31 0,62

Λοιπά µη ταµειακά 0,53 13,72

Κέρδη(αφαιρούνται)/Ζηµιές(προστίθενται) από αποτιµήσεις -0,06 -0,53

Κέρδη(αφαιρούνται)/Ζηµίες(προστίθενται) από πώληση επενδύσεων -0,24

10,99 26,85

Καθαρή(αύξηση) µείωση στοιχείων Ενεργητικού που σχετίζονται µε λειτουργικές δραστηριότητες

Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων πάνω από 3µήνες -0,63 -

Αξιογράφων χαρτοφυλακίου συναλλαγών -2,42 -2,41

Παράγωγα -0,03 1,14

∆ανείων και απαιτήσεων κατά πελατών -142,75 -89,53

Λοιπών στοιχείων ενεργητικού -27,58 -6,37

Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα -46,05 -130,02

Υποχρεώσεις προς πελάτες 70,07 176,31

Λοιπές υποχρεώσεις 4,18 1,67

-145,20 -49,20

Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες -134,21 -22,36

Ταµειακές ροές από Επενδυτικές ∆ραστηριότητες

Πωλήσεις επενδύσεων - 16,88

Πωλήσεις παγίων 2,22 0,32

Αγορές παγίων -4,40 -5,37

Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες -2,18 11,82

Ταµειακές ροές από Χρηµατοδοτικές ∆ραστηριότητες

Καθαρές εισροές από εκδοθείσες οµολογίες 49,74 11,68

Ροές από έκδοση µετοχών - -0,05

Καθαρές ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες 49,74 11,63

Καθαρή αύξηση/(µείωση) ταµειακών ροών -86,66 1,09

Ταµείο και ταµειακά διαθέσιµα 1ης Ιανουαρίου 434,37 428,63

Επίδραση των συναλλαγµατικών διαφορών στα ταµειακά διαθέσιµα -0,08 -9,32

Ταµείο και ταµειακά ισοδύναµα 30ης Ιουνίου 347,62 420,40

Το ταµείο και τα ταµειακά ισοδύναµα αποτελούνται από :

Ταµείο και διαθέσιµα στην Κεντρική Τράπεζα 135,03 82,84


347,62 420,40



132

Η περιγραφή των µεταβολών των ταµειακών ροών του Οµίλου ASPIS BANK για το Α’ εξάµηνο του 2005 και του 2006 παρατίθεται στην ενότητα 3.14 µε τίτλο «ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ASPIS BANK» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου.

3.17.4.4 Χρηµατοοικονοµικές Πληροφορίες για τις µεταβολές της Καθαρής Θέσης της περιόδου 01.01-30.06.2006

Στον παρακάτω πίνακα ακολουθούν οι καταστάσεις των µεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων του Οµίλου ASPIS για τις περιόδους 01.01-30.06.2005 και 01.01-30.06.2006:

Κατάσταση µεταβολής Kαθαρής Θέσης

Μετοχικό Κεφάλαιο

∆ιαφορά υπέρ το άρτιο

Αποθεµα-τικά

∆ιαθέσιµα προς

πώληση αποθεµατικά

Αποτελέσµα-τα εις νέον

Αναλογία στους

µετόχους

∆ικαιώ-µατα

µειοψη-φίας

Σύνολο

(ποσά σε € εκατ.) *

Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2006 143,56 5,58 4,66 -7,52 -32,54 113,75 1,17 114,91

Αποτίµηση διαθέσιµο προς πώληση χαρτοφυλάκιο - - - 2,05 - 2,05 - 2,05

Έξοδα αύξησης κεφαλαίου - -0,05 - - - -0,05 - -0,05

Αντιστάθµιση ταµειακών ροών - - -0,04 - - -0,04 - -0,04

Λοιπές κινήσεις - - 0,02 - 0,002 0,02 0,04 0,05

Κέρδος περιόδου - - - - 5,85 5,85 -0,04 5,81

Υπόλοιπο 30 Ιουνίου 2006 143,56 5,54 4,63 -5,46 -26,69 121,57 1,16 122,73



3.17.4.5 Τροποποιήσεις κονδυλίων από τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις του 2005

Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο της Τράπεζας µε την από 28.08.2006 έγκριση των ενδιάµεσων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της 30.06.2006, ενέκρινε επίσης τροποποιήσεις κονδυλίων από τις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις του 2005. Οι εν λόγω τροποποιήσεις περιγράφονται στη Σηµείωση 13 των Ενδιάµεσων Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων και είναι οι εξής:

α) Τροποποιήσεις σε κονδύλια του ενοποιηµένου ισολογισµού της 31.12.2005


Ποσό δηµοσιευµένο στον ενοποιηµένο ισολογισµό της

31.12.2005

Μεταβολή Ποσό όπως εµφανίζεται στον ενοποιηµένο

ισολογισµό της 30.06.2006

Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 55,616 -14,398 42,218

Λοιπά στοιχεία παθητικού 53,125 -14,398 38,727


Οι παραπάνω τροποποιήσεις κονδυλίων αφορούν σε συµψηφισµούς υπολοίπων προς εκκαθάριση µε την ΕΤΕΣΕΠ.

Σηµειώνεται ότι δεν επήλθε τροποποίηση των κονδυλίων της Καθαρής Θέσης.

133

β) Τροποποιήσεις σε κονδύλια της οικονοµικής κατάστασης των αποτελεσµάτων της περιόδου 01.01-30.06.2005


Ποσό δηµοσιευµένο στα αποτελέσµατα της 30.06.2005

Μεταβολή Ποσό όπως εµφανίζεται στα αποτελέσµατα της 30.06.2006

Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα 52,286 -1,989 50,297

Τόκοι και εξοµοιούµενα έξοδα -26,099 0,037 -26,062

Έσοδα από προµήθειες 14,175 -0,765 13,410

Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων 0,842 1,016 1,858

Λοιπά Γενικά Έξοδα -15,243 1,701 -13,542


Η µεταβολή κατά € 1,989 εκατ. στους τόκους και εξοµοιούµενα έσοδα αφορά σε κέρδη από τιτλοποίηση απαιτήσεων. Το ποσό των € 0,037 εκατ. αφορά ζηµία από αποτίµηση συµβάσεως ανταλλαγής επιτοκίων (IRS). Η µεταβολή κατά € 1,701 εκατ. που εµφανίζεται στα λοιπά γενικά έξοδα, αφορά σε µεταφορές ποσών εσόδων και εξόδων.

Σηµειώνεται ότι δεν επήλθε µεταβολή στα αποτελέσµατα προ φόρων και µετά από φόρους.

Λόγω των τροποποιήσεων που περιγράφονται στο σηµείο β της παρούσας ενότητας, η Τράπεζα προέβη στην τροποποίηση ορισµένων κονδυλίων επί των δηµοσιευµένων ενοποιηµένων αποτελεσµάτων χρήσεως της 01.01 – 31.12.2005, τα οποία θα εµφανισθούν στις οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης 01.01-31.12.2006.

Οι εν λόγω τροποποιήσεις έχουν ως εξής:

(ποσά σε € εκ.)

∆ηµοσιευµένο κονδύλι

ενοποιηµένων αποτελεσµάτων

χρήσεως

Μεταβολή Τροποποιηµένο κονδύλι

ενοποιηµένων αποτελεσµάτων

χρήσεως

Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα 103,47 -0,33 103,14

Τόκοι και εξοµοιούµενα έξοδα -48,41 -3,47 -51,88

Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων 1,55 3,51 5,06

Λοιπά λειτουργικά έξοδα -10,10 0,29 -9,81

Σηµειώνεται ότι δεν επήλθε µεταβολή στα αποτελέσµατα προ φόρων και µετά από φόρους.

Τέλος σηµειώνεται ότι η ορθότητα των τροποποιήσεων που παρατίθενται στον ως άνω πίνακα βεβαιώνεται από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

3.17.5 Επεξηγηµατικές πληροφορίες

Η Τράπεζα έχει συντάξει έκθεση, η οποία έχει ελεγχθεί από την Ελεγκτική Εταιρεία KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. και περιλαµβάνει σηµειώσεις και πληροφορίες επί των οικονοµικών καταστάσεων της 31.12.2005 σε ενοποιηµένη και µη βάση. Η έκθεση επί των

134

ενοποιηµένων οικονοµικών µεγεθών της χρήσης 2005 παρατίθεται στο Παράρτηµα του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου. Επίσης η Τράπεζα έχει συντάξει έκθεση, η οποία έχει επισκοπηθεί από ορκωτούς ελεγκτές λογιστές και περιλαµβάνει συνοπτικές σηµειώσεις και πληροφορίες επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων της περιόδου από 01.01 έως 30.06.2006 σε ενοποιηµένη και µη βάση. Η έκθεση επί των ενοποιηµένων οικονοµικών µεγεθών της εν λόγω περιόδου παρατίθεται στο Παράρτηµα του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου.

3.18 ΜΕΡΙΣΜΑΤΙΚΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ

Κατά την Ελληνική Νοµοθεσία, χωρίς ειδική απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, οι ανώνυµες εταιρείες που έχουν καθαρά κέρδη (ήτοι κέρδη µετά την αφαίρεση παντός εξόδου, ζηµίας, αποσβέσεων ή άλλου εταιρικού βάρους) και αφού αφαιρέσουν την κράτηση για τακτικό αποθεµατικό υποχρεούνται να διανέµουν µέρισµα ίσο ή µεγαλύτερο µε το (α) 35% των καθαρών αυτών κερδών, αφού όµως αφαιρεθούν εν προκειµένω και ορισµένα κέρδη από εκποίηση µετοχών, ή β) 6% επί του καταβεβληµένου µετοχικού τους κεφαλαίου, όποιο ποσό είναι µεγαλύτερο. Το ποσό του εγκριθέντος µερίσµατος πρέπει να καταβάλλεται στους µετόχους εντός δύο µηνών από την απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των µετόχων που ενέκρινε τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις. Κατά τις τρεις τελευταίες χρήσεις η Τράπεζα δεν διένειµε µέρισµα καθότι η διανοµή κερδών για τα έτη 2003 και 2004 ενέπιπτε στις διατάξεις του άρθρου 43 § 3δ του Κ.Ν.2190/1920, σύµφωνα µε τις οποίες µέχρι την πλήρη απόσβεση όλων των εξόδων εγκατάστασης «πολυετούς απόσβεσης» απαγορεύεται οποιαδήποτε διανοµή κερδών εκτός εάν το αναπόσβεστο υπόλοιπο των εξόδων αυτών είναι µικρότερο από το άθροισµα των προαιρετικών αποθεµατικών και του υπολοίπου των κερδών εις νέον. Σηµειώνεται ότι για το έτος 2005 τα κέρδη χρήσης µετά από φόρους της Τράπεζας, µείωσαν κατά € 10,05 εκ. το λογαριασµό των Ιδίων Κεφαλαίων «Ζηµιά εις νέον», ο οποίος κατά την 31.12.2005 µετά την ανωτέρω µείωση ανερχόταν σε € 14,11 εκ. Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των µετόχων της 24.07.2006 οµόφωνα αποφάσισε: α) τον συµψηφισµό των υπαρχουσών κατά την 31.12.2005 λογιστικών ζηµιών µε το υπάρχον κατά την 31.12.2005 τακτικό αποθεµατικό της Τράπεζας, ύψους € 2,35 εκατ., β) τη διαγραφή του ποσού € 11,23 εκατ. µε αντίστοιχη λογιστική µείωση του µετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας και µείωση της ονοµαστικής αξίας της µετοχής της Τράπεζας από € 2,94 σε € 2,71 η κάθε µία µετοχή. Οι νέες µετοχές που θα προέλθουν από την παρούσα αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας δικαιούνται µέρισµα από τα κέρδη της χρήσεως 2006 και εφεξής.

135

3.19 ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΑ, ∆ΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΑ & ΕΠΟΠΤΙΚΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΑΝΩΤΕΡΑ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ

3.19.1 ∆ιοικητικό Συµβούλιο και Ανώτερα ∆ιοικητικά Στελέχη

Η διοίκηση της Τράπεζας ασκείται από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο, το οποίο σύµφωνα µε το άρθρο 13 του Καταστατικού, αποτελείται από 5 έως 11 Συµβούλους. Το τρέχον ∆ιοικητικό Συµβούλιο της Τράπεζας εξελέγη από την Τακτική Γενική Συνέλευση της 03.05.2006 και αποτελείται από τα ακόλουθα µέλη:

∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΡΑΠΕΖΑΣ

Ονοµατεπώνυµο Θέση στο ∆.Σ. Ιδιότητα ∆ιεύθυνση

Εκτελεστικά Μέλη

Κωνσταντίνος Καρατζάς του Βασιλείου

Πρόεδρος & ∆ιευθύνων Σύµβουλος

Οικονοµολόγος Όθωνος 4, 105 57 Αθήνα

Μη Εκτελεστικά Μέλη

Στυλιανός Αργυρός του Αλεξάνδρου Αντιπρόεδρος Μηχανολόγος Όθωνος 103, 145 62 Κηφισιά

Νικόλαος Κάµπας του ∆ηµητρίου Μέλος Πολιτικός Μηχανικός

Βασ. Αµαλίας 14 &

∆ηληγιάννη, 145 61 Κηφισιά

Παναγιώτης Νίκας του Γεωργίου Μέλος Βιοµήχανος Στησιχόρου 8, 106 74 Αθήνα

Κωνσταντίνος Πετρόπουλος του Πέτρου

Μέλος Επιχειρηµατίας Καψάλη 3, 106 72 Αθήνα

Ανεξάρτητα µη Εκτελεστικά Μέλη

Λουκάς Κυριακόπουλος του Μενελάου

Μέλος Πολιτικός Μηχανικός

∆ιονύσου 14Α, 145 62 Κηφισιά

Γεώργιος Γαλανάκης του Εµµανουήλ

Μέλος ∆ικηγόρος Καραϊσκάκη 37, 145 62 Κηφισιά

Η θητεία του εν ισχύ ∆ιοικητικού Συµβουλίου είναι τριετής και λήγει µε την εκλογή νέου ∆ιοικητικού Συµβουλίου από τη Γενική Συνέλευση που θα συγκληθεί εντός του πρώτου εξαµήνου του έτους 2010 το αργότερο.

Με την από 03.05.2006 απόφαση του ∆ιοικητικού Συµβουλίου αυτό συγκροτήθηκε σε σώµα και ορίστηκαν οι αρµοδιότητες και η εκπροσώπηση της Τράπεζας. Σύµφωνα µε το άρθρο 17 του Καταστατικού το ∆ιοικητικό Συµβούλιο αποφάσισε την ανάθεση της διοικήσεως και διαχειρίσεως της Τράπεζας καθώς και της ασκήσεως όλων των εξουσιών και αρµοδιοτήτων του ∆ιοικητικού Συµβουλίου χωρίς κανένα περιορισµό στον Πρόεδρο του ∆ιοικητικού Συµβουλίου και ∆ιευθύνοντα Σύµβουλο της Τράπεζας κ. Κωνσταντίνο Καρατζά. Περαιτέρω, το ∆ιοικητικό Συµβούλιο αποφάσισε σύµφωνα µε το άρθρο 17 του Καταστατικού την ανάθεση στον κ. Κωνσταντίνο Καρατζά, Πρόεδρο και ∆ιευθύνοντα Σύµβουλο, της εκπροσώπησης της Τράπεζας καθώς και της άσκησης όλων των εξουσιών και αρµοδιοτήτων του ∆ιοικητικού Συµβουλίου αναφορικά µε τη δικαστική και εξώδικη εκπροσώπηση της Τράπεζας χωρίς κανένα περιορισµό µε την εξουσία να ενεργεί µόνος του και να δεσµεύει την Τράπεζα µε µόνη την υπογραφή του. Επίσης, οµόφωνα χορηγήθηκε στο ∆ιευθύνοντα Σύµβουλο η εξουσία να παραχωρεί προς τρίτους µέρος των εξουσιών του µε ειδικό συµβολαιογραφικό ή ιδιωτικό πληρεξούσιο για το εκάστοτε συγκεκριµένο θέµα για το οποίο παρουσιάζεται η ανάγκη ειδικής υποεξουσιοδοτήσεως και ανάκλησης αυτών των πληρεξουσιοτήτων. Οι πληρεξουσιότητες

136

αυτές, εκτός εάν έχουν ρητό χρονικό περιορισµό ισχύουν µέχρις ότου ανακληθούν ρητά και θα συνεχίζουν να ισχύουν και µετά την τυχόν παραίτηση, αντικατάσταση ή λήξη της θητείας του ∆ιευθύνοντος Συµβούλου που τις είχε παραχωρήσει.

Σύµφωνα µε δήλωση της Εκδότριας τα ανώτερα διοικητικά της στελέχη είναι τα ακόλουθα:

ΑΝΩΤΕΡΑ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ Ονοµατεπώνυµο Θέση

Κωνσταντίνος Καρατζάς Πρόεδρος & ∆ιευθύνων Σύµβουλος



Ακολούθως παρατίθενται σύντοµα βιογραφικά σηµειώµατα των µελών του ∆ιοικητικού Συµβουλίου και των Γενικών ∆ιευθυντών της Τράπεζας:

Μέλη ∆ιοικητικού Συµβουλίου

Κωνσταντίνος Καρατζάς – Πρόεδρος & ∆ιευθύνων Σύµβουλος. Γεννήθηκε το 1945. Είναι απόφοιτος του Πανεπιστηµίου Αθηνών, Τµήµα Πολιτικών και Οικονοµικών Επιστηµών (1969) και του Πανεπιστηµίου του Σαουθάµπτον, Dipl. in Financial Managerial Controls (1973), MSc in Economics (1974). Άσκησε το επάγγελµα του οικονοµολόγου σε θέµατα τραπεζικά, επενδύσεων και διεθνών συναλλαγών στην Εθνική Τράπεζα Επενδύσεων Βιοµηχανικής Αναπτύξεως (ΕΤΕΒΑ), στην Τράπεζα της Ελλάδος και την Τράπεζα Κεντρικής Ελλάδος και ΕΛΕΒΜΕ. Επίσης, έχει διατελέσει Οικονοµικός Σύµβουλος σε ∆ιεθνείς Επενδυτικές Τράπεζες (Hill Samuel Bank, Charterhouse, HSBC). Κατά τα έτη 1993 έως 2001 διετέλεσε Αντιπρόεδρος - Γενικός ∆ιευθυντής, Οικονοµικός Σύµβουλος και µέλος ∆.Σ. εταιρειών του Οµίλου ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΓΑ. Από το 2001, έχει αναλάβει την θέση του Προέδρου & ∆ιευθύνοντος Συµβούλου της Aspis Bank. Έχει επίσης διατελέσει Γραµµατέας, Συντονιστής και Εισηγητής της Επιτροπής Μελέτης του Ελληνικού Τραπεζικού Συστήµατος (1978-1980) και Μέλος της Επιτροπής Ειδικών για Τράπεζες του ΟΟΣΑ (1980-1982).

Στυλιανός Αργυρός – Αντιπρόεδρος. Γεννήθηκε το 1945. Είναι κάτοχος πτυχίου (Β.Α.) Χηµείας από το Amherst College (1967), µεταπτυχιακού τίτλου (Master of Science,1969) και διδακτορικού τίτλου σε Material Science and Engineering (1973) από το M.I.T. Κατά το παρελθόν έχει διατελέσει Σύµβουλος στην Παγκόσµια Τράπεζα (World Bank, 1972-1973), Στέλεχος του Οργανισµού Βιοµηχανικής Ανάπτυξης Ηνωµένων Εθνών (1974-1976), της Βιοµηχανίας Φωσφορικών Λιπασµάτων Α.Ε. (Πρόεδρος ∆.Σ και ∆/νων Σύµβουλος από το 1981 έως το 1984), Μέλος της Επιτροπής Ερευνών, Τεχνολογίας και Ενέργειας του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και Μέλος της Υποεπιτροπής Προσωρινής Απασχόλησης, Πρόεδρος της Οικονοµικής και Νοµισµατικής Επιτροπής του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου (1994-1999), Μέλος ∆.Σ. και Αντιπρόεδρος του Ευρωπαϊκού Ιδρύµατος Ενέργειας (1995-1999), Μέλος ∆.Σ. Ιδρύµατος Οικονοµικών και Βιοµηχανικών Ερευνών (1992-1995), Μέλος ∆.Σ. του ALBA (1991-2004), Μέλος ∆.Σ. της Τράπεζας Επενδύσεων (1986-1988), Μέλος ∆.Σ.του ΚΕΠΕ (1981-1982), Μέλος ∆.Σ. και Εκτελεστικής Επιτροπής του Εθνικού Ιδρύµατος Ερευνών (1979-1981). Πρόεδρος ∆.Σ., του Σ.Ε.Β. (1992-1994), Πρόεδρος του Ινστιτούτου Κλωστοϋφαντουργίας (Μεγ. Βρετανία) (1996-1998) και Αντιπρόεδρος της Ένωσης Βιοµηχανικών και Εργοδοτικών Οργανώσεων Ευρώπης (UNICE) (1992-1996). Επίσης διατηρεί θέσεις σε εταιρείες κλωστοϋφαντουργίας, και της βιοµηχανίας τροφίµων και είναι Μέλος ∆.Σ. των Επιτρόπων του Ιδρύµατος Ερευνών και Εκπαιδεύσεως της Κύπρου και της Τριµερούς Επιτροπής (Trilateral Commission).

137

Νικόλαος Κάµπας – Μέλος ∆.Σ. Γεννήθηκε το 1946. Είναι κάτοχος πτυχίου Πολιτικού Μηχανικού από το Εθνικό Μετσόβιο Πολυτεχνείο Αθηνών (1969). Η επαγγελµατική του εµπειρία περιλαµβάνει τη διαχείριση και κατασκευή σηµαντικών έργων στους τοµείς υγείας, βιοµηχανίας, τουρισµού και εκπαιδεύσεως. Για την περίοδο 1973-1995 διετέλεσε Πρόεδρος του ∆.Σ. της εταιρείας Γενικής Εταιρείας Κατασκευών (Γ.Ε.Κ. Α.Ε.), ενώ από το 1995 έως σήµερα κατέχει τη θέση του Αντιπροέδρου του ∆.Σ. και ∆ιευθύνοντος Συµβούλου της ίδιας εταιρείας και επίσης συµµετέχει σε ∆.Σ. κατασκευαστικών και άλλων εταιρειών.

Παναγιώτης Νίκας – Μέλος ∆.Σ. Γεννήθηκε το 1932. Η επαγγελµατική του εµπειρία περιλαµβάνει θέσεις ως φορολογικός σύµβουλος και λογιστής σε εταιρείες αλλαντοποιίας και άλλες επιχειρήσεις. Από το 1964 έχει κυρίως, ασχοληθεί µε τη βιοµηχανία παραγωγής αλλαντικών, έχει συµµετάσχει και συµµετέχει σε ∆.Σ. εταιρειών τροφίµων/αλλαντοποιίας και άλλων εταιρειών. Έχει διατελέσει ως Μέλος ∆.Σ. του Συνδέσµου Ελληνικών Βιοµηχανιών (Σ.Ε.Β.) και Γενικός Γραµµατέας και Πρόεδρος του Συνδέσµου Αλλαντοποιών.

Κωνσταντίνος Πετρόπουλος – Μέλος ∆.Σ. Γεννήθηκε το 1940. Είναι κάτοχος πτυχίου από το Κολέγιο του Χάρβαρντ (1962), και µεταπτυχιακού τίτλου σπουδών από το Harvard Business School (1964). Κατά το παρελθόν έχει διατελέσει στέλεχος της διεύθυνσης πωλήσεων της Arthur D. Little (Ελλάς) Σύµβουλοι Επιχειρήσεων Α.Ε. µέλος του ∆.Σ. του Σ.Ε.Β. (1980-1994), Πρόεδρος του Ελληνοβρετανικού Εµπορικού Επιµελητηρίου (1989-1994) και Ιδρυτικός Πρόεδρος και µέλος ∆.Σ. του ALBA (1991-2002), ενώ από το 1970 διατηρεί την θέση του Προέδρου και ∆ιευθύνοντος Συµβούλου της Πέτρος Πετρόπουλος AEBE. Είναι επίσης Πρόεδρος της Αλλατίνη Α.Ε., και Μέλος ∆.Σ. της εταιρείας Κλωστήρια Πρεβέζης Α.Ε. Είναι µέλος του Τάγµατος της Βρετανικής Αυτοκρατορίας (Ο.Β.Ε.) και του Royal Order of Polar Star.

Λουκάς Κυριακόπουλος – Μέλος ∆.Σ. Γεννήθηκε το 1930. Είναι κάτοχος πτυχίου Πολιτικού Μηχανικού από το Εθνικό Μετσόβιο Πολυτεχνείο Αθηνών. Ως Πολιτικός Μηχανικός έχει εκπονήσει µελέτες κατασκευής µεγάλων έργων για βιοµηχανικές και τουριστικές εγκαταστάσεις, κτίρια γραφείων και οικιστικές αναπτύξεις. Έχει συµµετάσχει στον σχεδιασµό και στην εφαρµογή εθνικών προγραµµάτων, κυβερνητικών αποφάσεων και διαµόρφωση πολιτικής σε οικιστικές αναπτύξεις, µεταφορές, χωροταξικά σχέδια και περιφερειακή ανάπτυξη, δηµόσια έργα και δηµόσιες επενδύσεις. Έχει διατελέσει ως Μέλος ∆.Σ. στις κατασκευαστικές εταιρείες, Ελληνική Τεχνοδοµική Α.Ε. (1962-1998), Ελληνική Τεχνοδοµική – Σύµβουλοι Μηχανικοί Ο.Ε. (1986-1998), Προδοµική Α.Ε. (1986-1990), Αστικές Αναπτύξεις Α.Ε. (1987-1990). Έχει συµµετάσχει ως µέτοχος και Μέλος ∆.Σ. στην Φορεύς – Εµπορικά Κτίρια Ο.Ε. (1980-1988), Μουταλάσκη Α.Ε. – Κλωστοϋφαντουργική Βιοµηχανία (1972-1980), Ιντερµπετόν Α.Ε. – Παραγωγή Σκυροδέµατος (1980-1990), Κτιριακά Στοιχεία Α.Ε. – Παραγωγή Ελαφρού Σκυροδέµατος (1976-1979), Αλουµίνιον της Ελλάδος Α.Ε. (1976-1981). Έχει διατελέσει Μέλος ∆.Σ. της ΕΤΒΑ (1975-1981), Κτηµατική Εταιρεία ∆ηµοσίου (ΚΕ∆) (1980-1985), του Οργανισµού Αθηνών (1989-1990), Οργανισµός Αθήνα ’96 (1990-1991). Είναι µέλος του Τεχνικού Επιµελητηρίου Ελλάδος, του Συλλόγου Πολιτικών Μηχανικών Ελλάδος, του Ερυθρού Σταυρού, και του Ιδρύµατος Οικονοµικής και Βιοµηχανικής Έρευνας, της Κίνησης Πολιτών, του Κέντρου Πολιτικών Ερευνών και Επικοινωνιών, µέλος ∆.Σ. της Εταιρεία Τουριστικής Ανάπτυξης (Ε.Τ.Α.), Γενναδίου Βιβλιοθήκης και Οργανισµού Παιδικών Εφηβικών Βιβλίων.

Γεώργιος Γαλανάκης – Μέλος ∆.Σ. Γεννήθηκε το 1950. Είναι απόφοιτος του Αµερικάνικου Κολεγίου Αθηνών και έχει σπουδάσει Νοµικές και Πολιτικές Επιστήµες στο Πανεπιστήµιο Αθηνών. Μετέχει στο ∆ιοικητικό Συµβούλιο της Hyatt Regency Ξενοδοχειακή και Τουριστική (Ελλάς) Α.Ε. και της Ελληνικά Ξενοδοχεία ΛΑΜΨΑ Α.Ε. και είναι Μέλος του ∆ικηγορικού

138

Συλλόγου Αθηνών από το 1976 καθώς επίσης και Νοµικός Σύµβουλος και µέλος του ∆ιοικητικού Συµβουλίου πολλών εταιρειών στην Ελλάδα και το εξωτερικό.

Γενικοί ∆ιευθυντές

Μιχαήλ Πάππαρης – Γενικός ∆ιευθυντής. Γεννήθηκε το 1948. Σπούδασε Μαθηµατικά στο Πανεπιστήµιο της Αθήνας. Έχει εργασθεί επί σειρά ετών στις Savage and Health Co. και στη Charles Fulton & Co. του Λονδίνου, στη Banque Française du Credit International, στην Arab Hellenic Bank, στην United Gulf Bank και στην HSBC ενώ από το 2001 διατηρεί τη θέση Γενικού ∆ιευθυντή στην ASPIS BANK.

Γεώργιος ∆αγιάντης – Γενικός ∆ιευθυντής. Γεννήθηκε το 1959. Σπούδασε Μηχανολόγος-Μηχανικός στην Αλεξάνδρεια Αιγύπτου και στη συνέχεια µετεκπαιδεύτηκε στο Peterborough Technical College Αγγλίας. Κατά το παρελθόν έχει διατελέσει υψηλόβαθµο στέλεχος στον τοµέα της διαχείρισης διαθεσίµων σε διεθνείς τραπεζικούς οργανισµούς όπως οι Arab Hellenic Bank και C.C.F. Από το 1992 εργάζεται στην ASPIS BANK ως ∆ιευθυντής ∆ιαχείρισης ∆ιαθεσίµων (1992-2001), Αναπληρωτής Γενικός ∆ιευθυντής (2001-2004) και σήµερα κατέχει τη θέση του Γενικού ∆ιευθυντή.

3.19.2 ∆ιοικητικά, ∆ιαχειριστικά και Εποπτικά Όργανα

Σύµφωνα µε δήλωση της Τράπεζας, το ∆ιοικητικό Συµβούλιο και οι παρακάτω Επιτροπές, ∆ιευθύνσεις και Υπηρεσίες:

Επιτροπή ∆ιαχείρισης Ενεργητικού και Παθητικού




∆ιεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου

Υπηρεσία Κανονιστικής Συµµόρφωσης

αποτελούν τα εποπτικά, διαχειριστικά και διοικητικά όργανα της Τράπεζας.

Οι ανωτέρω επιτροπές, η ∆ιεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου και η Υπηρεσία Κανονιστικής Συµµόρφωσης αναλυτικά, έχουν ως εξής:

Επιτροπή ∆ιαχείρισης Ενεργητικού και Παθητικού (Asset & Liability Committee)

Συστάθηκε τον Ιούνιο του 2003 µε την από 2/5.6.03 Πράξη Προέδρου και αποτελεί ∆ιαχειριστική Επιτροπή. Σκοπός της Επιτροπής ∆ιαχείρισης Ενεργητικού και Παθητικού είναι να καθορίζει, βάσει των τρεχουσών και προβλεπόµενων συνθηκών της αγοράς, των οικονοµικών εξελίξεων και των συνθηκών ανταγωνισµού, την πολιτική της Τράπεζας σε θέµατα διάρθρωσης και διαχείρισης των στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού και να προσδιορίζει τα αποδεκτά από την Τράπεζα όρια κινδύνων, κατά κατηγορία, καθώς και µέτρα για την αντιµετώπισή τους.

Η Επιτροπή αυτή απαρτίζεται από τα ακόλουθα µέλη:

139

Επιτροπή ∆ιαχείρισης Ενεργητικού και Παθητικού (ALCO)

Πρόεδρος

Κωνσταντίνος Καρατζάς Πρόεδρος και ∆ιευθύνων Σύµβουλος της Τράπεζας

Μέλη



Ευάγγελος Σταθόπουλος ∆ιευθυντής Τοµέα Οικονοµικών Υπηρεσιών

Περικλής Χανάκης ∆ιευθυντής Τοµέα Πίστης

Λύδια Κεκρίδου Υποδιευθύντρια ∆ιεύθυνσης ∆ιαχείρισης ∆ιαθεσίµων

Ιωάννης Λεβεντίδης ∆ιευθυντής ∆ιεύθυνσης Μέτρησης Κινδύνων

Η Επιτροπή βρίσκεται σε απαρτία όταν συµµετέχουν τουλάχιστον 3 από τα µέλη της, µεταξύ των οποίων οπωσδήποτε ο Πρόεδρος.

Η θητεία των µελών της Επιτροπής ∆ιαχείρισης Ενεργητικού και Παθητικού λήγει µε τη λήξη της θητείας των µελών του εκάστοτε ∆ιοικητικού Συµβουλίου της Τράπεζας. Ειδικά για την λόγω Επιτροπή, η θητεία των µελών της θα λήξει ταυτόχρονα µε τη λήξη της θητείας του τρέχοντος ∆ιοικητικού Συµβουλίου της Τράπεζας, ήτοι τον Ιούνιο του 2010.


Συστάθηκε τον Ιούνιο του 2004 µε την 5/3.6.2004 Πράξη Προέδρου, σε συνδυασµό µε την από 31.08.2006 απόφαση του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της Τράπεζας, και αποτελεί ∆ιοικητική Επιτροπή. Σκοπός της Επιτροπής είναι να εξετάζει θέµατα που σχετίζονται µε τη λειτουργία της ∆ιεύθυνσης Πληροφορικής και να λαµβάνει σχετικές αποφάσεις. Οι αποφάσεις της Επιτροπής είναι δεσµευτικές για τη ∆ιεύθυνση Πληροφορικής και έχουν γνωµοδοτικό προς τη ∆ιοίκηση χαρακτήρα, σε όσες περιπτώσεις η εφαρµογή τους συνεπάγεται δαπάνη για την Τράπεζα ή αφορούν στο µακροπρόθεσµο προγραµµατισµό της ∆ιεύθυνσης.

Η Επιτροπή αυτή απαρτίζεται από τα ακόλουθα µέλη:


Πρόεδρος

Όλγα Ψωµιάδη ∆ιευθύντρια Τοµέα Επιχειρησιακής Στρατηγικής & Ανάπτυξης

Μέλη

Ιωάννης Αποστολίδης ∆ιευθυντής ∆ιεύθυνσης Πληροφορικής και Τεχνολογίας

Μιχάλης Κόκκινος ∆ιευθυντής ∆ιεύθυνσης Οργάνωσης

Παναγιώτης Λάσκαρης ∆ιευθυντής ∆ιεύθυνσης Προϋπολογισµού και Οικονοµικού Ελέγχου

Γεώργιος Παπασταθόπουλος Προϊστάµενος Υπηρεσίας Κανονιστικής Συµµόρφωσης

Η Επιτροπή βρίσκεται σε απαρτία όταν συµµετέχουν τουλάχιστον 4 από τα µέλη της.

Η θητεία των µελών της Επιτροπή Επίλυσης Θεµάτων Πληροφορικής θα λήξει ταυτόχρονα µε τη λήξη της θητείας του τρέχοντος ∆ιοικητικού Συµβουλίου της Τράπεζας, ήτοι τον Ιούνιο του 2010.

140


Συστάθηκε το Μάρτιο του 2003 µε την 1/3.3.2003 Πράξη Προέδρου και αποτελεί ∆ιαχειριστική Επιτροπή. Η εν λόγω Επιτροπή λαµβάνει αποφάσεις για την υλοποίηση της Πολιτικής της Τράπεζας σε όλους τους τοµείς δραστηριότητάς της. Εγκρίνει την πιστοδότηση πελατών σύµφωνα µε τα αναφερόµενα στο σχετικό Κεφάλαιο περί εγκριτικών αρµοδιοτήτων. Επί µη πιστοδοτικών θεµάτων λαµβάνει αποφάσεις για όσα θέµατα υπερβαίνουν τις ευχέρειες και αρµοδιότητες των λοιπών εγκριτικών Οργάνων της Τράπεζας. Η Επιτροπή αυτή απαρτίζεται από τα ακόλουθα µέλη:


Πρόεδρος

Κωνσταντίνος Καρατζάς Πρόεδρος και ∆ιευθύνων Σύµβουλος της Τράπεζας

Μέλη (τακτικά)



Περικλής Χανάκης ∆ιευθυντής Τοµέα Πίστης

Νικόλαος Τσιανέλης ∆ιευθυντής Τοµέα ∆ικτύου Καταστηµάτων

Μέλη (άνευ ψήφου)

Ο Νοµικός Σύµβουλος της Τράπεζας

Οποιοσδήποτε ∆ιευθυντής προσκληθεί

Η Επιτροπή βρίσκεται σε απαρτία εφόσον απουσιάζει µόνο ένα από τα τακτικά Μέλη και συµµετέχει οπωσδήποτε ο Πρόεδρος. Η θητεία των µελών της Ανώτατης Επιτροπής Πιστοδοτήσεων και Εργασιών λήγει µε τη λήξη της θητείας των µελών του εκάστοτε ∆ιοικητικού Συµβουλίου της Τράπεζας. Ειδικά για την εν λόγω Επιτροπή, η θητεία των µελών της θα λήξει ταυτόχρονα µε τη λήξη της θητείας του τρέχοντος ∆ιοικητικού Συµβουλίου της Τράπεζας, ήτοι τον Ιούνιο του 2010.


Συστάθηκε τον Ιούνιο του 2006 µε την 247/28.6.2006 απόφαση του ∆ιοικητικού Συµβουλίου και αποτελεί Εποπτική Επιτροπή. Σκοπός της Επιτροπής στα πλαίσια της Π∆ΤΕ 2577/2006 είναι να αξιολογεί την επάρκεια και την αποτελεσµατικότητα του Σ.Ε.Ε. της Τράπεζας, να παρακολουθεί το έργο της Εσωτερικής Επιθεώρησης, κυρίως σε ότι σχετίζεται µε το βαθµό ανεξαρτησίας της, τη σύνθεσή της, την ποιότητα και το εύρος των ελέγχων που διενεργεί καθώς και την εν γένει αποτελεσµατικότητα της λειτουργίας της. Η Επιτροπή αυτή απαρτίζεται από τα ακόλουθα µέλη:


Πρόεδρος

Λουκάς Κυριακόπουλος Μέλος του ∆.Σ.

Μέλη

Γεώργιος Γαλανάκης Μέλος του ∆.Σ.

Παναγιώτης Νίκας Μέλος του ∆.Σ.

Αντώνης Πετράκης Σύµβουλος ∆ιοίκησης

141

Η θητεία των µελών της Επιτροπής Ελέγχου λήγει µε τη λήξη της θητείας των µελών του εκάστοτε ∆ιοικητικού Συµβουλίου της Τράπεζας. ∆ιεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου Η ∆ιεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου αποτελεί Εποπτικό Όργανο. Πρωταρχικός ρόλος της ∆ιεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου είναι η διενέργεια τακτικών και έκτακτων ελέγχων διαχείρισης συστηµάτων, διαδικασιών, ελέγχων εφαρµογής των κανόνων λειτουργίας της Τράπεζας και διεξαγωγής των συναλλαγών καθώς και η εκτίµηση της επάρκειας του Συστήµατος Εσωτερικού Ελέγχου (Internal Audit) που έχει θεσπίσει η Τράπεζα, σε επίπεδο ∆ικτύου και Κεντρικών Υπηρεσιών µέσα στα πλαίσια της Π∆ΤΕ 2577/06 και του ν. 3016/2002 περί εταιρικής διακυβέρνησης. Η ∆ιεύθυνση έχει διευθυντή τον κ. Λυκούργο Χρυσοσπάθη. Υπηρεσία Κανονιστικής Συµµόρφωσης Η Υπηρεσία Κανονιστικής Συµµόρφωσης (Compliance Unit) είναι µία διοικητικά ανεξάρτητη υπηρεσία και αποτελεί Εποπτικό Όργανο της Τράπεζας. Η εν λόγω Υπηρεσία είναι επιφορτισµένη µε την υλοποίηση της πολιτικής που θεσπίζει το ∆.Σ. της Τράπεζας για τη συµµόρφωσή της µε το ισχύον νοµοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο. Πρωταρχικός ρόλος της Υπηρεσίας Κανονιστικής Συµµόρφωσης, είναι η θέσπιση και εφαρµογή κατάλληλων διαδικασιών και η εκπόνηση σχετικού ετησίου προγράµµατος µε στόχο την επίτευξη της πλήρους και διαρκούς συµµόρφωσης της Τραπέζης και των θυγατρικών της, προς το εκάστοτε ισχύον ρυθµιστικό πλαίσιο και τους εσωτερικούς κανονισµούς. Στον επικεφαλή της Υπηρεσίας Κανονιστικής Συµµόρφωσης έχουν ανατεθεί και οι ειδικές θεσµικές αρµοδιότητες του αρµοδίου διευθυντικού στελέχους στο τοµέα της πρόληψης της νοµιµοποίησης εσόδων από εγκληµατικές δραστηριότητες, κατά τα προβλεπόµενα από το νόµο 2331/1995 όπως τροποποιήθηκε από το νόµο 3424/2005 και την εγκύκλιο ΤτΕ 16/2.8.2004. Η Υπηρεσία Κανονιστικής Συµµόρφωσης έχει προϊστάµενο τον κ. Γεώργιο Παπασταθόπουλο. Για τα µέλη των παραπάνω Επιτροπών, της ∆ιεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου και της Υπηρεσίας Κανονιστικής Συµµόρφωσης, που δεν αποτελούν µέλη του ∆ιοικητικού Συµβουλίου ή Ανώτατα ∆ιοικητικά Στελέχη, παρατίθενται ακολούθως τα βιογραφικά τους σηµειώµατα:

Ευάγγελος Σταθόπουλος – ∆ιευθυντής Τοµέα Οικονοµικών Υπηρεσιών. Γεννήθηκε το 1955. Σπούδασε ∆ιοίκηση Επιχειρήσεων στο Οικονοµικό Πανεπιστήµιο της Αθήνας. Έχει διατελέσει Οικονοµικός ∆ιευθυντής εταιρειών επί σειρά ετών και έχει µεγάλη εµπειρία στην αυτοµατοποίηση λογιστικών εφαρµογών και επί φοροτεχνικών θεµάτων. Έχει εργασθεί στην Grindlays και τη BNP. Από το 1992 εργάζεται στην ΑSPIS BANK, κατέχοντας τη θέση του ∆ιευθυντή Τοµέα Οικονοµικών Υπηρεσιών. Είναι τακτικό µέλος του Συνδέσµου Ελλήνων Λογιστών.

Ιωάννης Λεβεντίδης, Μονάδα Μέτρησης Κινδύνων. Γεννήθηκε το 1965. Σπούδασε Μαθηµατικά στο Πανεπιστήµιο Αθηνών, µεταπτυχιακά (Καθαρά Μαθηµατικά) στο Πανεπιστήµιο του Λονδίνου και ∆ιδακτορικό (Μαθηµατική Θεωρία Ελέγχου) στο Πανεπιστήµιο City του Λονδίνου. Έχει διατελέσει σύµβουλος στην Εθνική Τράπεζα κατά τα έτη 1998-2001 και διδάσκει στο Πανεπιστήµιο Αθηνών στη θέση του Λέκτορα.

Περικλής Χανάκης – ∆ιευθυντής Τοµέα Πίστεως. Γεννήθηκε το 1968. Κατέχει πτυχίο ∆ιοίκησης Επιχειρήσεων στο Οικονοµικό Πανεπιστήµιο Αθηνών (ΑΣΟΕΕ) και µεταπτυχιακό τίτλο από το Πανεπιστήµιο του Stirling (Μ. Βρετανία) µε εξειδίκευση στα Χρηµατοοικονοµικά και Λογιστική (MSc Accounting & Finance). Έχει διατελέσει στέλεχος των εταιρειών HSBC Bank (Αθήνα), Ασπίς Πρόνοια και J&P-ΑΒΑΞ. Από το 2001 εργάζεται στην ASPIS BANK στην θέση του ∆ιευθυντή Τοµέα Πίστης.

142

Νικόλαος Τσιανέλης – ∆ιευθυντής Τοµέα ∆ικτύου Καταστηµάτων. Γεννήθηκε το 1957. Είναι απόφοιτος Σχολής Λογιστών. Έχει εργαστεί στην Τράπεζα Κεντρικής Ελλάδος, Τράπεζα Κρήτης και την Τράπεζα Πειραιώς. Από το 2001 έχει την θέση του ∆ιευθυντή Τοµέα ∆ικτύου Καταστηµάτων.

Λύδια Κεκρίδου – Υποδιευθύντρια ∆ιεύθυνσης ∆ιαχείρισης ∆ιαθεσίµων. Γεννήθηκε το 1970. Σπούδασε στο Πανεπιστήµιο της Πάτρας – Ηλεκτρολόγος Μηχανικός και στο Birkbeck College του Πανεπιστηµίου του Λονδίνου – MSc in Finance. Η εργασιακή της προϋπηρεσία περιλαµβάνει τις εταιρείες Πετρελαίων Βορείου Αιγαίου, Promicro Ltd – Λονδίνο, Deutsche Morgan Grenfell – Λονδίνο και Bayerische Vereinsbank – Αθήνα. Σήµερα κατέχει τη θέση του Υποδιευθυντού ∆ιεύθυνσης ∆ιαχείρισης ∆ιαθεσίµων της ASPIS BANK.

Αντώνης Πετράκης – Σύµβουλος ∆ιοίκησης. Γεννήθηκε το 1944. Σπούδασε Οικονοµικά στο Πάντειο Πανεπιστήµιο Αθηνών. Επί σειρά ετών έχει εργαστεί στην Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος, στην Ελλάδα και το Εξωτερικό. Από το 2001 εργάζεται στην ASPIS BANK στις θέσεις Συµβούλου ∆ιοίκησης, και Επιθεωρητή Εσωτερικού Ελέγχου.

Ιωάννης Αποστολίδης. Γεννήθηκε το 1969. Απόφοιτος του Πανεπιστηµίου Πατρών – Τµήµα Μηχανικών Ηλεκτρονικών Υπολογιστών & Πληροφορικής και του Imperial College - London – MSc in Advanced Information Technology. Από το 2003 ανέλαβε καθήκοντα ∆ιευθυντού ∆ιεύθυνσης Πληροφορικής και Τεχνολογίας στην ASPIS BANK. Έχει εργαστεί στην KIODEX NY, στην CS FIRST BOSTON NY και στην CREDIT SUISSE FINANCIAL PRODUCTS - LONDON & NY.

Μιχάλης Κόκκινος. Γεννήθηκε το 1944. Σπούδασε στην Ανώτατη Σχολή Οικονοµικών και Εµπορικών Επιστηµών (ΑΣΟΕΕ) - ∆ιοίκηση Επιχειρήσεων. Έχει εργαστεί επί 40 έτη στην Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος σε σηµαντικές διευθυντικές θέσεις, σε καταστήµατα και στη διοίκηση. Στην ASPIS BANK από το 2002 έχει τη θέση του ∆ιευθυντού ∆ιεύθυνσης Οργάνωσης.

Παναγιώτης Λάσκαρης. Γεννήθηκε το 1968. Απόφοιτος BS - Οργάνωσης & ∆ιοίκησης Επιχειρήσεων και MBA σε ∆ιοίκηση Επιχειρήσεων του Οικονοµικού Πανεπιστηµίου Αθηνών. Από το 2002 στην ASPIS BANK και από το 2004 ανέλαβε καθήκοντα ∆ιευθυντού ∆ιεύθυνσης Προϋπολογισµού και Οικονοµικού Ελέγχου. Έχει εργαστεί στην INTERAMERICAN και στην ALPHA Τηλεόραση.

Όλγα Ψωµιάδη. Γεννήθηκε το 1974. Με σπουδές – B.S. in Finance, Insurance & Risk Management –Wharton School– University of Pennsylvania και M.A. in Organizational Psychology – University of New York. Από το 2002 εργάζεται στην ASPIS BANK και από το 2005 ανέλαβε καθήκοντα ∆ιευθύντριας Τοµέα Επιχειρησιακής Στρατηγικής και Ανάπτυξης. Έχει εργαστεί στην Societe Generale – N.Y. ως οικονοµική αναλύτρια Mergers & Acquisitions και στην Global Strategy Group – N.Y ως Marketing Consultant.

Λυκούργος Χρυσοσπάθης. Γεννήθηκε το 1955. Σπούδασε στα ΚΑΤΕΕ Λογιστών και ΤΕΙ Λογιστών. Από το 1978 έχει διατελέσει υψηλόβαθµο στέλεχος σε αντίστοιχες θέσεις στις ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΛΛΑ∆ΟΣ, ΕΘΝΙΚΗ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΗ, ΚΥΚΛΟΣ ΑΧΕΠΕΥ, ΕΓΝΑΤΙΑ ΑΧΕΠΕΥ και ΩΜΕΓΑ ΤΡΑΠΕΖΑ. Από το Μάρτιο του 2006 κατέχει τη θέση του ∆ιευθυντή Εσωτερικού Ελέγχου στην ASPIS BANK.

143

Γεώργιος Παπασταθόπουλος. Γεννήθηκε το 1966. Σπούδασε στα ΚΕΤΕ ΑΘΗΝΩΝ Μηχανικός Ηλεκτρονικών Υπολογιστών και στο Ελληνικό Ανοικτό Πανεπιστήµιο στο Τµήµα Πληροφορικής. Κατά το παρελθόν έχει διατελέσει στέλεχος πληροφορικής στις εταιρείες RANK XEROX GREECE S.A., KODAK NEAR EAST, INFOQUEST και ALTEC ΑΒΕΕ. Εργάζεται στην Τράπεζα από το 2003 και σήµερα κατέχει τη θέση Προϊστάµενου Υπηρεσίας Κανονιστικής Συµµόρφωσης (Compliance Officer).

3.19.3 ∆ηλώσεις µελών ∆ιοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων, καθώς και ανωτέρων διοικητικών στελεχών

1. Εκτός από τις δραστηριότητες τους που συνδέονται µε την ιδιότητά τους και τη θέση τους στην Τράπεζα και όσων συνδέονται µε την ιδιότητα του εταίρου και µε συµµετοχές σε διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά όργανα και αναφέρονται στο σηµείο 3 της παρούσας ενότητας, δεν ασκούν άλλες επαγγελµατικές δραστηριότητες µε τις ακόλουθες εξαιρέσεις:

• Ο κ. Νικόλαος Κάµπας (µη εκτελεστικό µέλος της Τράπεζας) είναι πολιτικός µηχανικός και µέλος ∆.Σ. εταιρειών στις οποίες ασκεί διοικητικά ή/και διευθυντικά καθήκοντα.

• Ο κ. Στυλιανός Αργυρός (Αντιπρόεδρος του ∆.Σ. της Τράπεζας) είναι Πρόεδρος και ∆. Σύµβουλος στις εταιρείες Κλωστήρια Πρεβέζης ΑΕ και Filia Tex ABEE.

• Ο κ. Λουκάς Κυριακόπουλος (ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος της Τράπεζας) ενεργεί ως σύµβουλος επιχειρήσεων και διαχειριστής εταιρειών.

• Ο κ. Κωνσταντίνος Πετρόπουλος (µη εκτελεστικό µέλος της Τράπεζας) είναι επίσης Πρόεδρος του ∆.Σ. των εταιρειών Πέτρος Πετρόπουλος ΑΕΒΕ και Αλλατίνη ΑΕ και Μέλος του ∆.Σ. της εταιρείας Κλωστήρια Πρεβέζης.

• Ο κ. Ιωάννης Λεβεντίδης (που µέσω ιδιωτικού συµφωνητικού παροχής υπηρεσιών που έχει υπογραφεί µεταξύ της Τράπεζας και του Πανεπιστηµίου κατέχει τη θέση του ∆ιευθυντή Μέτρησης Κινδύνων στην Τράπεζα) είναι Λέκτορας του Πανεπιστηµίου Αθηνών.

• Ο κ. Γεώργιος Γαλανάκης (ανεξάρτητο, µη εκτελεστικό µέλος της Τράπεζας) κατέχει κατά την ηµέρα της δήλωσης (07.09.2006) την ιδιότητα του Προέδρου και ∆ιευθύνοντος Συµβούλου της εταιρείας Hyatt Regency Ξενοδοχειακή & Τουριστική (Ελλάς) ΑΕ.,

• Ο κ. Παναγιώτης Νίκας (µη εκτελεστικό µέλος της Τράπεζας) είναι επίσης µέτοχος µε ποσοστό συµµετοχής 30,935% και Πρόεδρος του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της εταιρείας ∆ΡΟΜΩΝ Α.Β.Ε.Ε., Μέτοχος µε ποσοστό συµµετοχής 66,07% και Πρόεδρος του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της εταιρείας ΠΡΙΜΟ Α.Ε, Μέτοχος µε ποσοστό συµµετοχής 72,49% και Πρόεδρος και ∆ιευθύνων Σύµβουλος της εταιρείας ΝΙΚΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε, Μέτοχος µε ποσοστό συµµετοχής 1% και Πρόεδρος και ∆ιευθύνων Σύµβουλος της εταιρείας ΦΑΡΜΑ ΝΙΚΑΣ Α.Ε, Πρόεδρος και ∆ιευθύνων Σύµβουλος της εταιρείας ΟΙΚΟΦΑΡΜΑ ΠΕΛΟΠΟNΝΗΣΟΥ Α.Ε., ∆ιευθύνων Σύµβουλος της εταιρείας MEDOLIO A.E., Μέτοχος µε ποσοστό συµµετοχής 50% και µέλος ∆Σ της εταιρείας ΚΑΡΝΕΛ Α.Ε. και µέλος ∆Σ της εταιρείας ΑΛΚΟ ΕΛΛΑΣ Α.Ε.

2. ∆εν διατηρούν οποιουσδήποτε οικογενειακούς δεσµούς µε µέλη των διοικητικών, διαχειριστικών ή εποπτικών οργάνων της Τράπεζας ή διευθυντικά στελέχη της. Σηµειώνεται ότι η κα. Όλγα Ψωµιάδη (∆ιευθύντρια Τοµέα Επιχειρησιακής Στρατηγικής & Ανάπτυξης της Τράπεζας) έχει οικογενειακό δεσµό µε τον απώτατο µέτοχο της Τράπεζας, Παύλο ∆. Ψωµιάδη.

144

3. ∆εν διατελούν σήµερα µέλη διοικητικών διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων ούτε είναι εταίροι σε άλλη εταιρεία ή νοµικό πρόσωπο, µε τις ακόλουθες εξαιρέσεις:

• Ο κ. Κωνσταντίνος Καρατζάς (Πρόεδρος του ∆.Σ. της Τράπεζας) είναι σήµερα Πρόεδρος του ∆.Σ. της Aspis Α.Ε. ΧΡΗΜΑΤΟ∆ΟΤΙΚΗΣ ΜΙΣΘΩΣΗΣ (Aspis Leasing).

• Ο κ. Γεώργιος Γαλανάκης (ανεξάρτητο, µη εκτελεστικό µέλος της Τράπεζας) είναι σήµερα Πρόεδρος και ∆ιευθύνων Σύµβουλος της εταιρείας Hyatt Regency Ξενοδοχειακή & Τουριστική (Ελλάς) ΑΕ και εκτελεστικό µέλος ∆Σ της εταιρείας Ελληνικά Ξενοδοχεία Λάµψα Α.Ε.

• Ο κ. Νικόλαος Κάµπας (µη εκτελεστικό µέλος της Τράπεζας) είναι σήµερα Πρόεδρος ∆.Σ. των εταιρειών ΤΕΡΝΑ Α.Ε., ΙΩΛΚΟΣ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΨΥΧΑΓΩΓΙΚΗ Α.Ε., ΧΕΙΡΩΝ PARKING A.E., ΣΤΑΘΜΟΙ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ Α.Ε., είναι Αντιπρόεδρος και ∆/νων Σύµβουλος της εταιρείας ΓΕΚ Α.Ε., είναι ∆/νων Σύµβουλος της εταιρείας ΣΤΑΘΜΟΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΟΛΠ Α.Ε., είναι Αντιπρόεδρος του ∆.Σ. της εταιρείας ∆ΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΠΑΡΑΛΙΜΝΙΟΥ ΨΥΧΑΓΩΓΙΚΟΥ ΠΑΡΚΟΥ ΙΩΑΝΝΙΝΩΝ Α.Ε., είναι Μέλος του ∆.Σ. των εταιρειών ΓΕΚΑ Α.Ε., POLISPARK A.E., ΑΘΗΝΑΪΚΟΙ ΣΤΑΘΜΟΙ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ Α.Ε., MESPECIOUS LTD (Κύπρος) και ∆ιαχειριστής της εταιρείας ICON EOOD (Βουλγαρία).

• Ο κ. Παναγιώτης Νίκας (µη εκτελεστικό µέλος της Τράπεζας) είναι σήµερα µέτοχος µε ποσοστό συµµετοχής 30,935% και Πρόεδρος του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της εταιρείας ∆ΡΟΜΩΝ Α.Β.Ε.Ε., Μέτοχος µε ποσοστό συµµετοχής 66,07% και Πρόεδρος του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της εταιρείας ΠΡΙΜΟ Α.Ε, Μέτοχος µε ποσοστό συµµετοχής 72,49% και Πρόεδρος και ∆ιευθύνων Σύµβουλος της εταιρείας ΝΙΚΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε, Μέτοχος µε ποσοστό συµµετοχής 1% και Πρόεδρος και ∆ιευθύνων Σύµβουλος της εταιρείας ΦΑΡΜΑ ΝΙΚΑΣ Α.Ε, Πρόεδρος και ∆ιευθύνων Σύµβουλος της εταιρείας ΟΙΚΟΦΑΡΜΑ ΠΕΛΟΠΟNΝΗΣΟΥ Α.Ε., ∆ιευθύνων Σύµβουλος της εταιρείας MEDOLIO A.E., Μέτοχος µε ποσοστό συµµετοχής 50% και µέλος ∆Σ της εταιρείας ΚΑΡΝΕΛ Α.Ε. και µέλος ∆Σ της εταιρείας ΑΛΚΟ ΕΛΛΑΣ Α.Ε..

• Ο κ. Στυλιανός Αργυρός (Αντιπρόεδρος του ∆.Σ. της Τράπεζας) είναι σήµερα Πρόεδρος ∆Σ και ∆ιευθύνων Σύµβουλος της FILIA TEX ABEE, Πρόεδρος ∆Σ και ∆ιευθύνων Σύµβουλος της Κλωστήρια Πρεβέζης ΑΕ, µέλος των εταιρειών S&B ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΑ ΟΡΥΚΤΑ Α.Ε., ΕΛΑΝ Α.Ε. καθώς και Μέλος της Επιτροπής Εσωτερικού Ελέγχου της εταιρείας Π.Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.

• Ο κ Λουκάς Κυριακόπουλος (ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος της Τράπεζας) είναι σήµερα εταίρος και µέλος ∆Σ στις Ηλιόλουστες ∆ιακοπές ΕΤΕ και µέλος ∆.Σ. στην Εταιρεία Τουριστικής Ανάπτυξης (ΕΤΑ), στο Ίδρυµα Οικονοµικών και Βιοµηχανικών Ερευνών (ΙΟΒΕ), στη Γεννάδιο Βιβλιοθήκη και στον Οργανισµό Παιδικών Εφηβικών Βιβλιοθηκών (ΟΠΕΒ).

• Ο κ. Κωνσταντίνος Πετρόπουλος (µη εκτελεστικό µέλος της Τράπεζας) κατέχει τη θέση του Προέδρου του ∆.Σ. των εταιρειών Πέτρος Πετρόπουλος ΑΕΒΕ και Αλλατίνη ΑΕ και του Μέλους του ∆.Σ. στην εταιρεία Κλωστήρια Πρεβέζης.

• Ο κ. Μιχαήλ Πάππαρης (Γενικός ∆ιευθυντής) κατέχει σήµερα την ιδιότητα του Μέλους ∆.Σ. της εταιρείας Aspis ΑΕ Μεσιτείας και είναι Μέτοχος της Θυρέος ΑΕ.

• Ο κ. Γεώργιος ∆αγιάντης (Γενικός ∆ιευθυντής) κατέχει σήµερα την ιδιότητα του µέλους ∆Σ στην Aspis Μεσιτείας Ασφαλίσεων, την ιδιότητα του Προέδρου του ∆.Σ. της Aspis International ΑΕ∆ΑΚ και Αντιπροέδρου της Aspis Leasing Α.Ε.

• Η κα. Όλγα Ψωµιάδη (∆ιευθύντρια Τοµέα Επιχειρησιακής Στρατηγικής & Ανάπτυξης της Τράπεζας) είναι Μέλος του ∆.Σ. των Aspis Leasing, Aspis Credit, Commercial Value AAΕ, Aspis Real Estate, E Valley Γενική Ηλεκτρονικού Εµπορίου Α.Ε., Ασπίς Κάπιταλ ΑΕ, Ασπίς Όµιλος ΑΕ, Time AE, Πρόνοια Εµπορική, Παλµός ΑΕ Ασφαλιστικής Πρακτόρευσης, ∆. Αθηναίος Ασφαλιστικό Συγκρότηµα ΑΕ, Κ&∆ Ασφαλιστικοί

145

Πράκτορες ΑΕ, και Πρόεδρος του ∆.Σ. της Κυβέλη Αστικές Εκµεταλλεύσεις Α.Ε. Επίσης, είναι σήµερα µέτοχος των ASPIS BANK ATE, Aspis Όµιλος Εταιρειών ΑΕ, Κυβέλη Αστικές Εκµεταλλεύσεις ΑΕ, Ασπίς Πρόνοια ΑΕΓΑ, Ασπίς Πρόνοια Κύπρου Ασφαλιστική Εταιρεία Ltd, ∆. Αθηναίος Ασφαλιστικό Συγκρότηµα ΑΕ, Κ&∆ Ασφαλιστικοί Πράκτορες ΑΕ.

• Ο κ. Ευάγγελος Σταθόπουλος (∆ιευθυντής Τοµέα Οικονοµικών Υπηρεσιών) κατέχει σήµερα την ιδιότητα του Μέλους ∆Σ των εταιρειών Aspis Finance PLC και Aspis Μεσιτείας Ασφαλίσεων.

• Ο κ. Περικλής Χανάκης (∆ιευθυντής Τοµέα Πίστης) κατέχει σήµερα τη θέση του Μέλους ∆.Σ. των εταιρειών Aspis Leasing και Aspis International ΑΕ∆ΑΚ.

• Ο κ. Νικόλαος Τσιανέλης (∆ιευθυντής Τοµέα ∆ικτύου Καταστηµάτων) κατέχει την ιδιότητα του Μέλους ∆.Σ. της Aspis ΑΕ Μεσιτείας Ασφαλίσεων.

4. ∆ε διετέλεσαν µέλη διοικητικών διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων ούτε είναι εταίροι σε άλλη εταιρεία ή νοµικό πρόσωπο σε οποιαδήποτε στιγµή κατά τα τελευταία πέντε έτη, µε τις ακόλουθες εξαιρέσεις:

• Ο κ. Κωνσταντίνος Καρατζάς (Πρόεδρος του ∆.Σ. της Τράπεζας) διετέλεσε κατά τα τελευταία πέντε έτη Πρόεδρος ∆.Σ. των εταιρειών ΑΣΠΙΣ Επενδυτική ΑΕΕΧ, ΑΣΠΙΣ ΕΣΤΊΑ ΑΣΤΙΚΑ ΑΚΙΝΗΤΑ Α.Ε., ΑΣΠΙΣ ΑΕ∆ΑΚ (νυν ASPIS INTERNATIONAL Α.Ε.∆.Α.Κ.), ΑΣΠΙΣ ΑΕ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ (ASPIS CREDIT), Aspis Α.Ε. ΧΡΗΜΑΤΟ∆ΟΤΙΚΗΣ ΜΙΣΘΩΣΗΣ (Aspis Leasing), Αντιπρόεδρος της ΕΤΒΑ LEASING A.E., και µέλος ∆Σ των εταιρειών ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΓΑ, ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΑΖ, ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΚΥΠΡΟΥ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΤ∆, ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ Α.Ε.

• Ο κ. Γεώργιος Γαλανάκης (ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος της Τράπεζας) έχει διατελέσει κατά τα τελευταία πέντε έτη Πρόεδρος και ∆ιευθύνων Σύµβουλος της εταιρείας Hyatt Regency Ξενοδοχειακή & Τουριστική (Ελλάς) ΑΕ και εκτελεστικό µέλος ∆.Σ. της εταιρείας Ελληνικά Ξενοδοχεία Λάµψα Α.Ε.

• Ο κ. Νικόλαος Κάµπας (µη εκτελεστικό µέλος της Τράπεζας) έχει διατελέσει κατά τα τελευταία πέντε έτη Πρόεδρος ∆.Σ. των εταιρειών ΤΕΡΝΑ Α.Ε., ΙΩΛΚΟΣ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΨΥΧΑΓΩΓΙΚΗ Α.Ε., ΧΕΙΡΩΝ PARKING A.E., ΣΤΑΘΜΟΙ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ Α.Ε., είναι Αντιπρόεδρος και ∆/νων Σύµβουλος της εταιρείας ΓΕΚ Α.Ε., είναι ∆/νων Σύµβουλος της εταιρείας ΣΤΑΘΜΟΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΟΛΠ Α.Ε., είναι Αντιπρόεδρος του ∆.Σ. της εταιρείας ∆ΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΠΑΡΑΛΙΜΝΙΟΥ ΨΥΧΑΓΩΓΙΚΟΥ ΠΑΡΚΟΥ ΙΩΑΝΝΙΝΩΝ Α.Ε., είναι Μέλος του ∆.Σ. των εταιρειών ΓΕΚΑ Α.Ε., POLISPARK A.E., ΑΘΗΝΑΪΚΟΙ ΣΤΑΘΜΟΙ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ Α.Ε., MESPECIOUS LTD (Κύπρος) και ∆ιαχειριστής της εταιρείας ICON EOOD (Βουλγαρία). Επίσης έχει διατελέσει Πρόεδρος του ∆.Σ. της εταιρείας ΙΩΑΝΝΙΝΩΝ ΨΥΧΑΓΩΓΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. και ∆/νων Σύµβουλος της εταιρείας ΑΒΓ ΚΑΛΥΦΤΑΚΙ Α.Ε.

• Ο κ. Παναγιώτης Νίκας (µη εκτελεστικό µέλος ∆Σ) κατά τα τελευταία πέντε έτη υπήρξε µέτοχος µε ποσοστό συµµετοχής 51,13% και Πρόεδρος και ∆ιευθύνων Σύµβουλος της εταιρείας Π.Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε., Πρόεδρος και ∆ιευθύνων Σύµβουλος της εταιρείας ΝΙΚΑΣ ΣΠΑΡΤΗ Α.Ε, Πρόεδρος και ∆ιευθύνων Σύµβουλος της εταιρείας ΝΙΚΑΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ Α.Ε., Πρόεδρος και ∆ιευθύνων Σύµβουλος της εταιρείας ΝΙΚΑΣ ΚΡΗΤΗ Α.Ε., Πρόεδρος και ∆ιευθύνων Σύµβουλος της εταιρείας ΑΛΛΑΝΤΙΚΑ ΜΑΚΕ∆ΟΝΙΑΣ Α.Ε., Μέλος του ∆.Σ. και ∆ιαχειριστής της εταιρείας P.G NIKAS SKOΡJE LTD, Πρόεδρος ∆Σ της εταιρείας NIKAS BULGARIA S.A, Μέλος του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της εταιρείας ΑΛΛΑΝΤΙΚΑ ΓΡΗΓΟΡΙΟΥ LTD, Μέλος του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της εταιρείας NIKAS ROMANIA S.A, Πρόεδρος ∆Σ της εταιρείας ΓΡΗΓΟΡΙΟΥ BE LTD, Μέλος του ∆.Σ και ∆ιαχειριστής της εταιρείας P.G. NIKAS GmbH, Πρόεδρος του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της εταιρείας NIKAS USA INC, Μέτοχος µε ποσοστό συµµετοχής 40% και

146

Πρόεδρος του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της εταιρείας ∆ΡΟΜΩΝ ΑΕΒΕ, Μέτοχος µε ποσοστό συµµετοχής 66,07% και Πρόεδρος του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της εταιρείας ΠΡΙΜΟ Α.Ε, Μέτοχος µε ποσοστό συµµετοχής 72,49% και Πρόεδρος και ∆ιευθύνων Σύµβουλος της εταιρείας ΝΙΚΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε., Μέτοχος µε ποσοστό συµµετοχής 1% και Πρόεδρος και ∆ιευθύνων Σύµβουλος της εταιρείας ΦΑΡΜΑ ΝΙΚΑΣ Α.Ε, Πρόεδρος και ∆ιευθύνων Σύµβουλος της εταιρείας ΟΙΚΟΦΑΡΜΑ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ Α.Ε., ∆ιευθύνων Σύµβουλος της εταιρείας MEDOLIO A.E., Μέτοχος µε ποσοστό συµµετοχής 50% και Μέλος του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της εταιρείας ΚΑΡΝΕΛ Α.Ε., Μέλος του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της εταιρείας ΑΛΚΟ ΕΛΛΑΣ Α.Ε.

• Ο κ. Στυλιανός Αργυρός (Αντιπρόεδρος του ∆.Σ. της Τράπεζας) κατά τα τελευταία πέντε έτη υπήρξε Πρόεδρος ∆Σ και ∆ιευθύνων Σύµβουλος της FILIA TEX ABEE, Πρόεδρος ∆Σ και ∆ιευθύνων Σύµβουλος της Κλωστήρια Πρεβέζης ΑΕ, Πρόεδρος ∆Σ της εταιρείας TIM HELLAS ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ Α.Ε.Β.Ε., µέλος των εταιρειών S&B ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΑ ΟΡΥΚΤΑ Α.Ε., ΕΛΑΝ Α.Ε. καθώς και Μέλος της Επιτροπής Εσωτερικού Ελέγχου των εταιρειών Π.Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. και ∆ΕΛΤΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.

• Ο κ Λουκάς Κυριακόπουλος (ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος της Τράπεζας) κατά τα τελευταία πέντε έτη υπήρξε µέλος ∆Σ στις Τεχνοβάς ΑΕ, Εταιρεία Τουριστικής Ανάπτυξης (ΕΤΑ), Ηλιόλουστες ∆ιακοπές ΕΤΕ (και εταίρος), Ίδρυµα Οικονοµικών και Βιοµηχανικών Ερευνών (ΙΟΒΕ), Γεννάδιος Βιβλιοθήκη και στον Οργανισµό Παιδικών Εφηβικών Βιβλιοθηκών (ΟΠΕΒ).

• Ο κ. Κωνσταντίνος Πετρόπουλος (µη εκτελεστικό µέλος της Τράπεζας) κατά τα τελευταία πέντε έτη έχει διατελέσει Πρόεδρος του ∆.Σ. των εταιρειών Πέτρος Πετρόπουλος ΑΕΒΕ και Αλλατίνη ΑΕ και Μέλος του ∆.Σ. της εταιρείας Κλωστήρια Πρεβέζης.

• Ο κ. Μιχαήλ Πάππαρης (Γενικός ∆ιευθυντής) έχει διατελέσει κατά τα τελευταία πέντε έτη Μέλος ∆.Σ. της εταιρείας Aspis ΑΕ Μεσιτείας και Μέτοχος της Θυρέος ΑΕ.

• Ο κ. Γεώργιος ∆αγιάντης (Γενικός ∆ιευθυντής) έχει διατελέσει κατά τα τελευταία πέντε έτη µέλος ∆Σ στην Aspis Μεσιτείας Ασφαλίσεων, Πρόεδρος του ∆.Σ. της Aspis International ΑΕ∆ΑΚ και Αντιπρόεδρος της Aspis Leasing A.E.

• Η κα. Όλγα Ψωµιάδη (∆ιευθύντρια Τοµέα Επιχειρησιακής Στρατηγικής & Ανάπτυξης της Τράπεζας) έχει υπάρξει κατά τα τελευταία πέντε έτη Μέλος του ∆.Σ. των Aspis Leasing, Aspis Credit, Commercial Value AAΕ, Aspis Real Estate, E Valley Γενική Ηλεκτρονικού Εµπορίου Α.Ε., Ασπίς Κάπιταλ ΑΕ, Ασπίς Όµιλος ΑΕ, Time AE, Πρόνοια Εµπορική, Παλµός ΑΕ Ασφαλιστικής Πρακτόρευσης, ∆. Αθηναίος Ασφαλιστικό Συγκρότηµα ΑΕ, Κ&∆ Ασφαλιστικοί Πράκτορες ΑΕ, και Πρόεδρος του ∆.Σ. της Κυβέλη Αστικές Εκµεταλλεύσεις Α.Ε. και µέτοχος των ASPIS BANK ATE, Aspis Όµιλος Εταιρειών ΑΕ, Κυβέλη Αστικές Εκµεταλλεύσεις ΑΕ, Ασπίς Πρόνοια ΑΕΓΑ, Ασπίς Πρόνοια Κύπρου Ασφαλιστική Εταιρεία Ltd, ∆. Αθηναίος Ασφαλιστικό Συγκρότηµα ΑΕ, Κ&∆ Ασφαλιστικοί Πράκτορες ΑΕ.

• Ο κ. Ε. Σταθόπουλος (∆ιευθυντής Τοµέα Οικονοµικών Υπηρεσιών) διετέλεσε κατά τα τελευταία πέντε έτη Μέλος του ∆.Σ. των εταιρειών Aspis Finance PLC, Aspis Μεσιτείας Ασφαλίσεων και ΑΣΠΙΣ ΑΕ∆ΑΚ.

• Ο κ. Περικλής Χανάκης (∆ιευθυντής Τοµέα Πίστης) διετέλεσε κατά τα τελευταία πέντε έτη Μέλος του ∆.Σ. των εταιρειών Aspis Leasing και Aspis International ΑΕ∆ΑΚ.

• Ο κ. Νικόλαος Τσιανέλης (∆ιευθυντής Τοµέα ∆ικτύου Καταστηµάτων) έχει διατελέσει κατά τα τελευταία πέντε έτη Μέλος του ∆.Σ. της εταιρείας Aspis ΑΕ Μεσιτείας Ασφαλίσεων.

147

5. ∆εν υφίστανται καταδικαστικές αποφάσεις ποινικού δικαστηρίου εναντίον τους για τέλεση δόλιας πράξης κατά τα τελευταία πέντε έτη.

6. ∆εν συµµετείχαν σε οποιαδήποτε διαδικασία πτώχευσης, αναγκαστικής διαχείρισης ή εκκαθάρισης κατά τη διάρκεια των πέντε τουλάχιστον τελευταίων ετών, µε τις ακόλουθες εξαιρέσεις:

• Ο κ. Στυλιανός Αργυρός υπήρξε Μέλος του ∆.Σ. της εταιρείας Κλωστήρια Πρεβέζης ΑΕ, η οποία ήταν εκκαθαριστής της Κλωστοϋφαντήρια Φιλιατών ΑΕ.

• Ο κ. Παναγιώτης Λάσκαρης διετέλεσε εκκαθαριστής της «Τεχνική Εταιρεία Κατασκευών Ι. Λάσκαρη Α.Ε.», της οποίας η εκκαθάριση έχει λήξει και η εταιρεία έχει διαγραφεί από τα µητρώα. Στην «Τεχνική Εταιρεία Κατασκευών Ι. Λάσκαρη Α.Ε.» ο κ. Παναγιώτης Λάσκαρης κατείχε ποσοστό 20% µέχρι την ολοκλήρωση της εκκαθάρισης. Η ως άνω εταιρεία ουδεµία σχέση είχε µε την Τράπεζα ή κάποιο άλλο από τα συνδεδεµένα µέρη.

7. ∆εν έχουν γίνει αποδέκτες οποιασδήποτε δηµόσιας επίσηµης κριτικής ή/και κύρωσης εκ µέρους των καταστατικών ή ρυθµιστικών αρχών (συµπεριλαµβανοµένων τυχόν επαγγελµατικών οργανώσεων στις οποίες µετέχουν) και δεν έχουν παρεµποδιστεί από δικαστήριο να ενεργούν µε την ιδιότητα του µέλους διοικητικού, διαχειριστικού ή εποπτικού οργάνου ενός εκδότη ή να παρέµβουν στην διαχείριση ή στο χειρισµό των υποθέσεων ενός εκδότη κατά τη διάρκεια των πέντε τελευταίων ετών.

8. Οι υποχρεώσεις που απορρέουν από το αξίωµά τους δεν δηµιουργούν στο πρόσωπό τους οποιαδήποτε σύγκρουση µε ιδιωτικά τους συµφέροντα ή άλλες υποχρεώσεις τους, µε τις ακόλουθες εξαιρέσεις:

• Μεταξύ της ASPIS BANK και εταιρειών συµφερόντων του κ. Παναγιώτη Νίκα έχουν συναφθεί οι ακόλουθες συµβάσεις:

Α) Medolio AE: Αριθµ. Σύµβασης αλληλόχρεου λογαριασµού 503052/12.5.2006, ποσό σύµβασης 600.000 ευρώ και αυξητική αυτής µε αριθµ.503052/1/26.6.2006 ποσού 600.000 ευρώ.

Β) Οικοφάρµα Πελοποννήσου ΑΕ: 1) Αριθµ. Σύµβασης αλληλόχρεου λογαριασµού 503049/3.4.2006, ποσό σύµβασης 1.403.000 ευρώ, 2) Αριθµ. Σύµβασης δανείου 503050/3.4.2006, ποσό σύµβασης 668.000 ευρώ.

• Μεταξύ της ASPIS BANΚ και εταιρειών συµφερόντων του κ. Στυλιανού Αργυρού έχουν συναφθεί οι ακόλουθες συµβάσεις:

Α) Κλωστήρια Πρεβέζης: 1) Αριθµ. Σύµβασης 101029/9.12.2003, ποσό σύµβασης εν ισχύ 2.000.000 ευρώ, 2) Αριθµ. Σύµβασης 101030/9.12.2003, ποσό σύµβασης εν ισχύ 2.640.000 ευρώ.

Β) Filia Tex: Αριθµ. Σύµβασης 101136/9.6.2005, ποσό σύµβασης εν ισχύ 250.000 ευρώ.

• Μεταξύ της ASPIS BANK και εταιρειών συµφερόντων του κ. Κωνσταντίνου Πετρόπουλου έχουν συναφθεί οι εξής δανειακές συµβάσεις: Π. Πετρόπουλος Α.Ε.Β.Ε.: (α) η υπ’ αριθµ. 101128/19.4.2005 σύµβαση, ποσό σύµβασης εν ισχύ 2.350.000 ευρώ, (β) έχει εκδοθεί εγγυητική επιστολή ποσού, κατά την 30.6.2006, 236.000 ευρώ.

• Ο κ. Γεώργιος ∆αγιάντης έχει λάβει δάνεια από την ASPIS BANK, το υπόλοιπο των οποίων την 30.6.2006 ανέρχεται στο ποσό των 319,595 ευρώ.

• Η κα. Όλγα Ψωµιάδη έχει εκκρεµείς χρηµατιστηριακές συναλλαγές µε την ASPIS BANK ύψους 901.185,32 ευρώ. Τα ποσά αυτά αφορούν χρηµατιστηριακές συναλλαγές που

148

είχαν πραγµατοποιηθεί µέσω της Ασπίς Χρηµατιστηριακή ΑΕΠΕΥ προγενέστερα της απορρόφησής της από την Τράπεζα το Νοέµβριο του 2003. Οι εν λόγω απαιτήσεις µεταφέρθηκαν στα βιβλία της Τράπεζας µε την απορρόφηση της Ασπίς Χρηµατιστηριακή ΑΕΠΕΥ. Το συνολικό υπόλοιπο των υποχρεώσεων αυτών καλύπτεται από προσωπική εγγύηση του κ. Π. Ψωµιάδη. Σύµφωνα µε δήλωση της Τράπεζας, οι εκκρεµείς χρηµατιστηριακές συναλλαγές της κας Όλγας Ψωµιάδη θεωρούνται επαρκώς εξασφαλισµένες, διότι φέρουν την προσωπική εγγύηση του κου Π. Ψωµιάδη. Συνεπώς εξ αυτού του λόγου η Τράπεζα δεν σχηµατίζει προβλέψεις για το ποσό αυτό.

• Ο κ. Ευάγγελος Σταθόπουλος έχει λάβει δάνεια από την ASPIS BANK, το υπόλοιπο των οποίων την 30.6.2006 ανέρχεται στο ποσό των 45.990 ευρώ.

• Ο κ. Περικλής Χανάκης έχει λάβει δάνεια από την ASPIS BANK, το υπόλοιπο των οποίων την 30.6.2006 ανέρχεται στο ποσό των 271.192 ευρώ.

• Ο κ. Νικόλαος Τσιανέλης έχει λάβει δάνεια από την ASPIS BANK, το υπόλοιπο των οποίων την 30.6.2006 ανέρχεται στο πόσο των 51.676 ευρώ.

• Μεταξύ της Aspis Bank και εταιρειών συµφερόντων του κ. Νικόλαου Κάµπα έχουν συναφθεί οι εξής δανειακές συµβάσεις:

Α) ΓΕΚ Α.Ε.: αριθµός σύµβασης 101118/17.03.2005, ποσό σύµβασης εν ισχύ 1.500.000 ευρώ.

Β) ΓΕΚ Συµµετοχών Ακινήτων Α.Ε.: έχει εκδοθεί εγγυητική επιστολή ποσού, κατά την 30.06.2006, 4.000.000 ευρώ.

Γ) ΤΕΡΝΑ Α.Ε.: (α) αριθµός σύµβασης 101119/17.03.2005, ποσό σύµβασης εν ισχύ 24.000.000 ευρώ, (β) έχει εκδοθεί εγγυητική επιστολή ποσού, κατά την 30.06.2006, 14.045.000 ευρώ.

∆) Κοινοπραξία Τραµ: αριθµός σύµβασης 101071/29.07.2004, ποσό σύµβασης εν ισχύ 2.000.000 ευρώ.

Ε) Μοναστηρίου Τεχνική Αναπτυξιακή Α.Ε.: αριθµός σύµβασης 101120/17.03.2005, ποσό σύµβασης εν ισχύ 2.500.000 ευρώ.

ΣΤ) Ιωλκός Αναπτυξιακή Ψυχαγωγική: έχει εκδοθεί εγγυητική επιστολή ποσού, κατά την 30.06.2006, 66.100 ευρώ, λήξεως την 15.12.2006.

9. Η τοποθέτηση στο αξίωµά τους δεν είναι αποτέλεσµα οποιασδήποτε ρύθµισης ή συµφωνίας µετόχων της Τράπεζας ή συµφωνίας µεταξύ της Τράπεζας και πελατών της, προµηθευτών της ή άλλων προσώπων.

10. Πλην των περιορισµών που προκύπτουν από την κείµενη νοµοθεσία, δεν υφίσταται στο πρόσωπό τους οποιοσδήποτε συµβατικός περιορισµός ο οποίος αφορά τη διάθεση, εντός ορισµένης χρονικής περιόδου, των κινητών αξιών της Τράπεζας που κατέχουν.

11. Κατά το τελευταίο έτος δεν απέκτησαν ούτε κατέχουν µετοχές (ή δικαιώµατα προαίρεσης ή κατέχουν παράγωγα του Χρηµατιστηρίου Αθηνών επί µετοχών) της Τράπεζας, µε τις ακόλουθες εξαιρέσεις:

• ο κ. Κωνσταντίνος Καρατζάς απέκτησε κατά το τελευταίο έτος 34.000 µετοχές (µέσω του stock option plan της Τράπεζας) ενώ κατά την 24.7.2006 κατείχε συνολικά 133.633 µετοχές.

• ο κ. Στυλιανός Αργυρός κατά την υπογραφή της δήλωσης (22.9.2006) κατείχε 2.750 µετοχές της Τράπεζας τις οποίες απέκτησε πριν το τελευταίο δωδεκάµηνο.

149

• ο κ. Μιχαήλ Πάππαρης απέκτησε κατά το τελευταίο έτος 3.400 µετοχές (µέσω του stock option plan της Τράπεζας) τις οποίες κατέχει κατά την ηµέρα της δήλωσης (6.9.2006).

• O κ. Γεώργιος ∆αγιάντης απέκτησε κατά το τελευταίο έτος 20.000 µετοχές της Τράπεζας (µέσω του stock option plan της Τράπεζας) τις οποίες δεν κατέχει κατά τον χρόνο υπογραφής της σχετικής δήλωσης (19.9.2006).

• Η κα Όλγα Ψωµιάδη απέκτησε κατά το τελευταίο έτος 6.800 µετοχές (µέσω του stock option plan της Τράπεζας) και κατά την ηµεροµηνία υπογραφής της δήλωσης (15.9.2006) κατείχε 7.016 µετοχές της ASPIS BANK.

• ο κ. Ευάγγελος Σταθόπουλος απέκτησε κατά το τελευταίο έτος 1.500 µετοχές (µέσω του stock option plan της Τράπεζας) και κατά την ηµεροµηνία υπογραφής της σχετικής δήλωσης (15.9.2006) κατέχει 1.500 µετοχές.

• ο κ. Περικλής Χανάκης απέκτησε κατά το τελευταίο έτος 10.000 µετοχές (µέσω του stock option plan της Τράπεζας) τις οποίες δεν κατέχει κατά τον χρόνο υπογραφής της σχετικής δήλωσης (15.9.2006).

• η κα Λυδία Κεκρίδου απέκτησε κατά το τελευταίο έτος 4.500 µετοχές (µέσω του stock option plan της Τράπεζας) και κατέχει κατά το χρόνο υπογραφής της σχετικής δήλωσης (15.9.2006) 4.500 µετοχές.

• Ο κ. Ιωάννης Αποστολίδης απέκτησε κατά το τελευταίο έτος 7.500 µετοχές (µέσω του stock option plan της Τράπεζας) τις οποίες κατέχει κατά το χρόνο υπογραφής της σχετικής δήλωσης (13.9.2006).

• Ο κ. Μιχαήλ Κόκκινος απέκτησε στις 17.12.2005 5.000 µετοχές τις οποίες κατέχει κατά το χρόνο υπογραφής της σχετικής δήλωσης (6.9.2006).

• Ο κ. Παναγιώτης Λάσκαρης απέκτησε κατά το τελευταίο έτος 2.000 µετοχές (µέσω του stock option plan της Τράπεζας) τις οποίες κατά τον χρόνο υπογραφής της σχετικής δήλωσης (7.9.2006) δεν κατέχει πλέον.

• Ο κ. Νικόλαος Τσιανέλης απέκτησε κατά το τελευταίο έτος 5.000 µετοχές (µέσω του stock option plan της Τράπεζας) ενώ κατά το χρόνο υπογραφής της σχετικής δήλωσης (15.9.2006) κατείχε συνολικά 5.533 µετοχές.

• Ο κ. Παναγιώτης Νίκας, κατέχει κατά το χρόνο υπογραφής της σχετικής δήλωσης (25.9.2006) 295.000 µετοχές της Τράπεζας της οποίες απέκτησε πριν το τελευταίο δωδεκάµηνο.

12. Οι παραπάνω επιφυλάχθηκαν για το εάν θα ασκήσουν οποιοδήποτε δικαίωµα προτίµησης κατά την εν λόγω αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου και εάν θα συµµετάσχουν κατά τη διάθεση των αδιάθετων µετοχών της Τράπεζας ανάλογα µε τις συνθήκες της αγοράς εκτός του κ. Μιχαήλ Πάππαρη ο οποίος δήλωσε ότι δεν θα ασκήσει τα δικαιώµατα προτίµησης κατά την εν λόγω αύξηση.

13. ∆εν γνωρίζουν να εκκρεµεί σε βάρος τους οποιαδήποτε ποινική δίωξη ή να εµπλέκονται σε οποιαδήποτε ποινική διαδικασία εν γένει.

3.19.4 Αµοιβές και Οφέλη

Οι συνολικές αµοιβές των µελών του ∆.Σ., των Γενικών ∆ιευθυντών, καθώς και των µελών των εποπτικών, διοικητικών και διαχειριστικών οργάνων της Τράπεζας, τόσο από την Τράπεζα όσο και από τις ενοποιούµενες της εταιρείες για τη χρήση 2005, στις οποίες συµπεριλαµβάνονται µισθοί και λοιπές βραχυχρόνιες παροχές, παρατίθενται στον πίνακα που ακολουθεί:

150

Όνο

µα

Ιδιότητα

Συνολικές

καθαρές

ετήσιες

αποδοχές

χρήσεως

20

05

Καθαρές

αµοιβές

∆

.Σ. της

Τράπεζας

χρήσεως

20

05

Καθαρές

έκτακτες

αµοιβές

(b

onu

s)

της

Τράπεζας

χρήσεως

20

05

Λοιπές

αµοιβές

και

παροχές

χρήσεως

20

05

(3

)

Υπόλοιπο

δανείων

30

.6.2

00

6

Χρεώσεις

πρόβλεψης

αποζη

µίωσης την

31

/12

/20

05

(4

)

Ασφαλιστικές

Εισφορές

για

ιδιωτική

ασφάλιση

(συνταξιοδοτικό

και υγείας)

έτους

20

05

Stoc

k O

ptio

ns

20

05

που

δόθηκαν

/ασκήθηκαν

(5)

Κωνσταντίνος

Καρατζάς

(1)

Πρόεδρος

& ∆ιευθύνων

Σύµβουλος-Πρόεδρος

ALCO

-Πρόεδρος

Ανώτατης Επιτροπής

Πιστοδοτήσεων και

Εργασιών

286.

148

20.1

55

378.

538

54.9

69

5.

551

50.2

93,5

3 47

.650

/34.

000

Στυλιανός Αργυρός

Αντιπρόεδρος

∆.Σ

. -

20.1

55

-

Νικόλαος Κά

µπας

Μέλος

∆.Σ

. -

20.1

55

-

-

Παναγιώτης Νίκας

Μέλος

∆.Σ

.- Μέλος

Επιτροπής Ελέγχου

- 20

.155

-

Κωνσταντίνος

Πετρόπουλος

Μέλος

∆.Σ

. -

20.1

55

-

Λουκάς

Κυριακόπουλος

Μέλος

∆.Σ

.- Πρόεδρος


- 20

.155

-

Γεώργιος Γαλανάκης

Μέλος

∆.Σ

.- Μέλος


- -

-

Αντώνιος

Πετράκης

Μέλος

Επιτροπής

Ελέγχου

- Σύ

µβουλος ∆ιοικήσεως

65.6

15

19.0

58

5.

551

10.6

47

10.4

01,6

6 /

0

Μιχαήλ Πάππαρης

Γενικός ∆ιευθυντής

-Μέλος

ALC

O- Μέλος



Εργασιών

216.

295

16.1

25

3.

477

38.2

01,8

2 35

.912

,67/

3.40

0

Γεώργιος ∆αγιάντης

Γενικός ∆ιευθυντής

-Μέλος

ALC

O- Μέλος



Εργασιών

181.

468

20.1

55

24.2

40

41.9

75

319.

595

15.9

28

31.8

43,7

1 29

.625

,38/

20.0

00

150

15

1

Ευάγγελος

Σταθόπουλος

Μέλος

ALC

O,

∆ιευθυντής

Τοµέα

Οικ

.Υπηρεσιών

111.

142

-

23.2

40

45.9

90

16.4

83

20.0

78,1

1 18

.206

,63/

1.50

0

Περικλής Χανάκης

Μέλος

ALC

O -Μέλος



Εργασιών/


Τοµέα

Πίστης

106.

165

-

25.6

02

271.

192

3.95

6 19

.008

,77

17,3

49,7

4/10

.000

Λυδία Κεκρίδου

Μέλος

ALC

O -

Υποδιευθύντρια

∆ιαχείρισης ∆ιαθεσίµων

41.0

14

- 2.

811

902

3.

569

7.99

3,25

6.

566,

33/4

.500

Ιωάννης Λεβεντίδης

(2)

Μέλος

ALC

O -Υπεύθυνος

Μέτρησης Κινδύνων

99.1

99

-

13.6

60

95,9

5 -

Νικόλαος Τσιανέλης

Μέλος

Ανώτατης

Επιτροπής


Εργασιών

-∆ιευθυντής

Τοµέα ∆ικτύου

Καταστηµάτων

105.

086

- 40

.000

22

.602

51

.676

4.

439

19.0

86,2

9 17

.161

,99/

5.00

0

Ιωάννης Αποστολίδης

Μέλος

Επιτροπής

Επίλυσης

Θεµάτων

Πληροφορικής

–∆ιευθυντής

∆ιεύθυνσης


και

Τεχνολογίας

51.5

46

-

11.6

27

2.

312

9.48

8,11

8.

207,

91/7

.500

Μιχαήλ Κόκκινος

Μέλος

Επιτροπής

Επίλυσης

Θεµάτων




Οργάνωσης

74.3

89

-

12.2

77

3.

877

11

.879

,08/

5.00

0

Παναγιώτης Λάσκαρης

Μέλος

Επιτροπής

Επίλυσης

Θεµάτων




Προϋπολογισ

µού και

Οικονοµικού

Ελέγχου

39.3

28

-

10.5

47

- 2.

468

7.85

0,49

6.

715,

56/2

.000

151

15

2 Όλγα Ψω

µιάδη

(6)

Πρόεδρος Επιτροπής

Επίλυσης

Θεµάτων


–∆ιευθύντρια Το

µέα

Επιχειρησιακής

Στρατηγικής και

Ανάπτυξης

92.4

41

-

16.8

41

901.

185

3.44

2

15.6

69,6

4/6.

800

Λυκούργος

Χρυσοσπάθης



Εσωτερικού Ελέγχου

Πρόσληψη

τον

Φεβρουάριο

2006

– µε

καθαρό

µισθό

µηνιαίο

3.87

3 ευρώ

-

- -

-

Γεώργιος

Παπασταθόπουλος

Προϊστά

µενος Υπηρεσίας

Κανονιστικής

Συ

µµόρφωσης

(Com

plia

nce

Off

icer

)-

Μέλος

της

Επιτροπής

Θεµάτων Πληροφορικής

30.0

31

-

- -

2.09

3 5.

381,

43

-

Ση

µειώσεις

1. ∆υνάµει

της

σύµβασης εργασίας

του

, ο Πρόεδρος και ∆ιευθύνων Σύ

µβουλος,

κ. Κ.

Καρατζάς,

δικαιούται αµοιβή

- b

onus

ίση

µε το

5%

επί

του

υψηλοτέρου

εκ των ακολούθων δύο

(α) των προ φόρων κερδών και

αποσβέσεων της Τράπεζας

, ή (β)

των προ φόρων κερδών και αποσβέσεων του ενοποιηµένου

ισολογισ

µού της Τράπεζας

, 2.

Η Τράπεζα

, µε

ιδιωτικό

συµφωνητικό

που

παρατίθεται

στο

Νοµικό Έλεγχο

(βλ.

ενότητα

3.2

.3 (

iii) του Νοµικού

Ελέγχου

), έχει αναθέσει στο

Πανεπιστή

µιο Αθηνών,

µέσω

του

επιστηµονικού

υπεύθυνου

κ. Ι.

Λεβεντίδη

, Λέκτορα του Τµήµατος

Οικονοµικών Επιστη

µών,

την

Υπηρεσία Μέτρησης Κινδύνου

. Για την παροχή

αυτής

της

υπηρεσίας

αυτή η Τράπεζα καταβάλλει

(συ

µπεριλαµβανο

µένων των νό

µιµων κρατήσεων)

το ποσό

των Ευρώ

99

.199

,00 ετησίως.

3.

Στις λοιπές

αµοιβές

και

παροχές

περιλαµβάνονται

οι αµοιβές για τη

συµ

µετοχή

σε διοικητικά

Συµβούλια

θυγατρικών εταιρειών στην

Ελλάδα,

η απόδοση

δαπανών εταιρικής κάρτας

, το

κόστος

µίσθωσης εταιρικού

αυτοκινήτου,

η απόδοση

δαπανών κίνησης και στάθµευσης και το κόστος

χρήσης εταιρικού κινητού τηλεφώνου,

όπως αντιστοιχούν

σε κάθε

στέλεχος.

4.

Αφορά στο συνολικό

ύψος

των ποσών που έχει προβλέψει ή καταλογίσει στα

δεδουλευµένα έξοδα ο Εκδότης ή/και θυγατρικές και αφορούν αποκλειστικά

σε αποζηµίωση

λόγω

εξόδου από την υπηρεσία

(όπως είναι

καταχωρη

µένες στα

βιβλία

του

εκδότη την

31/1

2/20

05),

για

όλα

τα

µέλη

των διοικητικών,

διαχειριστικών και εποπτικών του οργάνων που διατηρούν έµ

µισθη σχέση

µε την

Εκδότρια.

5.

Αναφέρεται

σε δικαιώ

µατα

προαίρεσης αγοράς

µετοχών που αποφασίστηκαν

µε τη Γενική

Συνέλευση

του

200

2 και ασκήθηκαν

το ∆εκέ

µβριο

2005

. 6.

Η κα Όλγα Ψω

µιάδη έχει

εκκρε

µείς

χρη

µατιστηριακές συναλλαγές

µε την

ASPI

S BA

NK ύψους

901.

185,

32 ευρώ

. Τα

ποσά αυτά

αφορούν χρηµατιστηριακές

συναλλαγές που είχαν πραγ

µατοποιηθεί

µέσω

της

Ασπίς

Χρηµατιστηριακή ΑΕΠΕΥ

προγενέστερα της απορρόφησής

της

από

την

Τράπεζα

το Νοέ

µβριο του

2003

. Οι εν

λόγω

απαιτήσεις

µεταφέρθηκαν στα βιβλία

της

Τράπεζας

µε την

απορρόφηση της Ασπίς Χρηµατιστηριακή

ΑΕΠΕΥ

. Το

συνολικό υπόλοιπο

των υποχρεώσεων αυτών καλύπτεται

από

προσωπική

εγγύηση

του

κ. Π

. Ψω

µιάδη.

Σύµφωνα

µε δήλωση

της

Τράπεζας,

οι εκκρε

µείς

χρη

µατιστηριακές συναλλαγές

της

κας

Όλγας

Ψω

µιάδη

θεωρούνται επαρκώς εξασφαλισ

µένες,

διότι

φέρουν την προσωπική

εγγύηση

του

κου

Π.Ψω

µιάδη.

Συνεπώς εξ

αυτού

του

λόγου

η Τράπεζα

δεν

σχη

µατίζει προβλέψεις για το

ποσό αυτό

.

152

153

Τα µέλη του ∆ιοικητικού Συµβουλίου, οι Γενικοί ∆ιευθυντές και τα µέλη των εποπτικών, διοικητικών και διαχειριστικών οργάνων της ASPIS BANK δεν λαµβάνουν αµοιβές από οιαδήποτε εκ των εταιρειών του Οµίλου ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Γ.Α.

Αναλυτικά, οι λοιποί όροι σχέσης εργασίας των µελών του ∆.Σ., των Γενικών ∆ιευθυντών, καθώς και των µελών των εποπτικών, διοικητικών και διαχειριστικών οργάνων της Τράπεζας, παρατίθενται στον ακόλουθο πίνακα:

Όνοµα Έναρξη Λοιποί όροι

Κωνσταντίνος Καρατζάς

Από 1.6.2001 (1) αυτοκίνητο (3.000 κυβικών και οδηγό) και έξοδααυτοκινήτου, (2) κινητό, (3) εταιρική πιστωτική κάρτα µεαπεριόριστο όριο

Μιχάλης Πάππαρης Από 1.7.2001 (1) αυτοκίνητο (2.000 κυβικών) και έξοδα αυτοκινήτου (καύσιµα και έξοδα στάθµευσης απεριόριστα), (2) κινητό,(3) εταιρική πιστωτική κάρτα µε όριο δαπανών το ποσότων 8.800 ευρώ

Γεώργιος ∆αγιάντης Από 15.4.1992. (1) αυτοκίνητο (2.000 κυβικών) και έξοδα αυτοκινήτουαπεριόριστα, (2) κινητό, (3) εταιρική πιστωτική κάρτα µεόριο δαπανών το ποσό των 8.800 ευρώ

Λυκούργος Χρυσοσπάθης

Από 20.2.2006

(1) αυτοκίνητο (1.800 κυβικών) και έξοδα αυτοκινήτου(καύσιµα 900 ευρώ και έξοδα στάθµευσης 840 ευρώ), (2)κινητό, (3) εταιρική πιστωτική κάρτα µε όριο δαπανών το ποσό των 1.800 ευρώ

Γεώργιος Παπασταθόπουλος

Από 20.2.2003 ∆εν υπάρχει πρόβλεψη για πρόσθετες παροχές

Ευάγγελος Σταθόπουλος

Από 16.3.1992

(1) αυτοκίνητο (2.000 κυβικών) και έξοδα αυτοκινήτου(καύσιµα 2.113 ευρώ και έξοδα στάθµευσης 1920 ευρώ), (2) κινητό, (3) εταιρική πιστωτική κάρτα µε όριο δαπανώντο ποσό των 4.400 ευρώ

Περικλής Χανάκης Από 1.6.2001

(1) αυτοκίνητο (2.000 κυβικών) και έξοδα αυτοκινήτου(καύσιµα 2.113 ευρώ και έξοδα στάθµευσης 2.400 ευρώ),(2) κινητό, (3) εταιρική πιστωτική κάρτα µε όριο δαπανών το ποσό των 4.400 ευρώ

Αντώνιος Πετράκης Από 3.12.2001

(1) αυτοκίνητο (1.800 κυβικών) και έξοδα αυτοκινήτου(καύσιµα 2.113 ευρώ και έξοδα στάθµευσης 1.920 ευρώ),(2) κινητό, (3) εταιρική πιστωτική κάρτα µε όριο δαπανών το ποσό των 4.400 ευρώ

Νικόλαος Τσιανέλης Από 18.4.2001

(1) αυτοκίνητο (2.000 κυβικών) και έξοδα αυτοκινήτου(καύσιµα 2.113 ευρώ και έξοδα στάθµευσης 2.400 ευρώ),(2) κινητό, (3) εταιρική πιστωτική κάρτα µε όριο δαπανώντο ποσό των 4.400 ευρώ

Λυδία Κεκρίδου Από 12.11.2001

Χρήση κινητού

Ιωάννης Λεβεντίδης (1) αυτοκίνητο (1.800 κυβικών) και έξοδα αυτοκινήτου(καύσιµα 2.113 ευρώ και έξοδα στάθµευσης 2.400ευρώ), (2) εταιρική πιστωτική κάρτα µε όριο δαπανών3.500 ευρώ

154

Παναγιώτης Λάσκαρης

Από 14.10.2002

(1) αυτοκίνητο (1.600 κυβικών) και έξοδα αυτοκινήτου(καύσιµα 960 ευρώ και έξοδα στάθµευσης 1.920 ευρώ),(2) κινητό, (3) εταιρική πιστωτική κάρτα µε όριο δαπανώντο ποσό των 1.100 ευρώ

Όλγα Ψωµιάδη Από 21.1.2002

(1) έξοδα στάθµευσης 2.400 ευρώ, (2) κινητό, (3) εταιρική πιστωτική κάρτα µε όριο δαπανών το ποσό των4.400 ευρώ

Ιωάννης Αποστολίδης

Από 9.12.2002

(1) αυτοκίνητο (1.600 κυβικών) και έξοδα αυτοκινήτου(καύσιµα 1233 ευρώ), (2) κινητό, (3) εταιρική πιστωτικήκάρτα µε όριο δαπανών το ποσό των 1.800 ευρώ

Μιχαήλ Κόκκινος Από 2.12.2002

(1) αυτοκίνητο (1.600 κυβικών) και έξοδα αυτοκινήτου(καύσιµα 2.133 ευρώ και έξοδα στάθµευσης 2.400 ευρώ),(2) κινητό, (3) εταιρική πιστωτική κάρτα µε όριο δαπανώντο ποσό των 4.400 ευρώ

Σηµειώσεις: 1. Όλες οι παραπάνω συµβάσεις είναι αορίστου χρόνου. 2. Τα όρια δαπανών είναι σε ετήσια βάση. 3. Πέραν των παραπάνω παρέχεται ασφάλιση συνταξιοδότησης και υγείας, όπου όλοι οι εργαζόµενοι δύνανται να συµµετέχουν. Ως προς τον κ. Καρατζά η Τράπεζα έχει αναλάβει να τον εντάξει στο υφιστάµενο οµαδικό ασφαλιστήριο συµβόλαιο διαχείρισης κεφαλαίων µε σκοπό την καταβολή εφάπαξ παροχής ή σύνταξης και του αναγνώρισε το 2003 25ετή προϋπηρεσία. 4. Τα µέλη του ∆.Σ., οι Γενικοί ∆ιευθυντές και τα µέλη των εποπτικών, διοικητικών και διαχειριστικών οργάνων έχουν τη δυνατότητα εξόφλησης αποκλειστικά επιχειρηµατικών δαπανών µέσω εταιρικής κάρτας χωρίς εκ τούτου να απολαµβάνουν οποιουδήποτε ωφελήµατος.

Περαιτέρω, σηµειώνεται ότι βάσει των συµβάσεων εργασίας των µελών του ∆.Σ., των Γενικών ∆ιευθυντών, καθώς και των µελών των εποπτικών, διοικητικών και διαχειριστικών οργάνων της Τράπεζας, προβλέπονται τα κάτωθι αναφορικά µε την καταβολή αυξηµένων αποζηµιώσεων λόγω λήξης / καταγγελίας της σύµβασης εργασίας: Κωνσταντίνος Καρατζάς - Πρόεδρος και ∆ιευθύνων Σύµβουλος Όπως προβλέπεται στην από 8.11.2002 τροποποίηση της από 5.6.2001 σύµβασης εργασίας του Προέδρου και ∆ιευθύνοντα Συµβούλου, που προεγκρίθηκε από την από 4.9.2002 Γενική Συνέλευση των µετόχων, σε περίπτωση καταγγελίας της σύµβασης εργασίας είτε από την Τράπεζα είτε από το στέλεχος ή σε περίπτωση ανάκλησης/ αντικατάστασης του από τη θέση του ως µέλους του ∆.Σ. ή διευθυντικού στελέχους θα καταβάλλεται αποζηµίωση ίση µε «την τρέχουσα µικτή αµοιβή του τριών ετών συµπεριλαµβανοµένου του εκάστοτε ετήσιου bonus του απολογιστικά, τον Ιούλιο του εποµένου έτους από αυτό κατά το οποίο έγινε η καταγγελία, καθώς κάθε Ιούλιο για τα επόµενα δύο έτη.» Σύµφωνα µε δήλωση της Τράπεζας, στην περίπτωση λύσης της σύµβασης αυτής, ο κ. Κ. Καρατζάς δικαιούται αποζηµίωσης ίσης µε το τριπλάσιο των µικτών ετήσιων αποδοχών του (όπως αυτές θα έχουν διαµορφωθεί κατά το χρόνο λύσης της σύµβασης), καταβλητέες κατά το χρόνο της λύσης της σύµβασης, καθώς και µε το ισόποσο του bonus που θα ελάµβανε για τις τρεις χρήσεις που έπονται του έτους της καταγγελίας, εάν εξακολουθούσε να παραµένει στη θέση του διευθύνοντος συµβούλου. Τα ποσά αυτά (ήτοι τα ισόποσα του bonus) θα καταβληθούν έκαστο Ιούλιο µετά την έγκριση του ισολογισµού στον οποίο αφορά κάθε τέτοιο bonus.

155

Μιχάλης Πάππαρης - Γενικός ∆ιευθυντής Σύµφωνα µε την σύµβαση εργασίας του κ. Πάππαρη, προβλέπεται η καταβολή αυξηµένης αποζηµίωσης σε περίπτωση καταγγελίας της σύµβασης εργασίας από την Τράπεζα ή το στέλεχος και δη καταβολή ποσού ίσου µε 18 µικτούς µισθούς. Αν η νόµιµη αποζηµίωση είναι µεγαλύτερη των 18 µισθών, θα καταβάλλεται η νόµιµη. Γεώργιος ∆αγιάντης - Γενικός ∆ιευθυντής Στην από 5.5.2006 τροποποίηση και κωδικοποίηση της σύµβασης του κ. ∆αγιάντη, προβλέπεται η καταβολή πρόσθετης αποζηµίωσης σε περίπτωση καταγγελίας της σύµβασης εργασίας από την Τράπεζα ή το στέλεχος και δη καταβολή ποσού ίσου µε 18 µικτούς µισθούς. Αν η νόµιµη αποζηµίωση είναι µεγαλύτερη των 18 µισθών, θα καταβάλλεται η νόµιµη. Ευάγγελος Σταθόπουλος - ∆ιευθυντής Τοµέα Οικονοµικών Υπηρεσιών Σύµφωνα µε την από 10.2.1992 σύµβαση εργασίας του κ. Σταθόπουλου, προβλέπεται η καταβολή αποζηµίωσης ίσης µε 12 µισθούς ακόµη κι αν ο χρόνος προϋπηρεσίας δεν δικαιολογεί την καταβολή αποζηµίωσης ίσης µε το ως άνω ποσό. Περικλής Χανάκης - ∆ιευθυντής Τοµέα Πίστης Σύµφωνα µε την από 24.4.2001 σύµβαση εργασίας του κ. Χανάκη, προβλέπεται η καταβολή αποζηµίωσης ίσης µε 12 µισθούς ακόµη κι αν ο χρόνος προϋπηρεσίας δεν δικαιολογεί την καταβολή αποζηµίωσης ίσης µε το ως άνω ποσό. Νικόλαος Τσιανέλης - ∆ιευθυντής Τοµέα ∆ικτύου Καταστηµάτων Σύµφωνα µε την από 22.3.2001 σύµβαση εργασίας προβλέπεται η καταβολή αποζηµίωσης ίσης µε 12 µισθούς ακόµη κι αν ο χρόνος προϋπηρεσίας δεν δικαιολογεί την καταβολή αποζηµίωσης ίσης µε το ως άνω ποσό.

Σύµφωνα µε δήλωση της Τράπεζας, δεν έχει σχηµατισθεί πρόβλεψη για τα ποσά που αναφέρονται στις συµβάσεις εργασίας των µελών ∆.Σ., των Γενικών ∆ιευθυντών, καθώς και των µελών των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων αναφορικά µε την καταβολή αυξηµένων αποζηµιώσεων λόγω λήξης/ καταγγελίας των συµβάσεων εργασίας τους. Για το λογιστικό αυτό χειρισµό λήφθηκαν υπ’ όψιν οι διατάξεις των ∆ΛΠ 19 και 37.

Σύµφωνα µε δήλωση της ∆ιοίκησης της Τράπεζας, πέραν των ανωτέρω αµοιβών, δεν υφίστανται άλλες αµοιβές και οφέλη για τα µέλη του ∆.Σ., τους Γενικούς ∆ιευθυντές και τα µέλη των εποπτικών, διοικητικών και διαχειριστικών οργάνων της Τράπεζας από τον Όµιλο ASPIS BANK.

3.19.5 Τρόπος Λειτουργίας του ∆ιοικητικού Συµβουλίου – Εταιρική ∆ιακυβέρνηση

Η Εκδότρια δηλώνει ότι συµµορφώνεται µε το καθεστώς εταιρικής διακυβέρνησης σύµφωνα µε την κείµενη νοµοθεσία.

Το ∆.Σ. είναι υπεύθυνο για τη χάραξη στρατηγικής πολιτικής, την εποπτεία της διοίκησης και τον επαρκή έλεγχο της Τράπεζας µε απώτερο στόχο τη µεγιστοποίηση της µακροπρόθεσµης αξίας και την προάσπιση του εταιρικού συµφέροντος.

156

Το ∆.Σ. συνεδριάζει κατ’ αρχήν µία φορά το µήνα και οποτεδήποτε άλλοτε το καλέσει ο Πρόεδρος και ∆ιευθύνων Σύµβουλός του, είτε το ζητήσουν δύο τουλάχιστον µέλη του.

Το ∆.Σ. αποτελείται από εκτελεστικά και µη εκτελεστικά µέλη. Τα εκτελεστικά µέλη ασχολούνται µε τα καθηµερινά θέµατα διοίκησης της Τράπεζας ενώ τα µη εκτελεστικά µε την προαγωγή όλων των εταιρικών ζητηµάτων. Ο αριθµός των µη εκτελεστικών µελών του ∆.Σ. δεν πρέπει να είναι µικρότερος του 1/3 του αριθµού των µελών του. Μεταξύ των µη εκτελεστικών µελών πρέπει να υπάρχουν δύο τουλάχιστον ανεξάρτητα µέλη κατά την έννοια του άρθρου 4 του νόµου 3016/2002. Η ύπαρξη ανεξαρτήτων µελών δεν είναι υποχρεωτική, όταν στο ∆.Σ. ορίζονται ρητά και συµµετέχουν ως µέλη εκπρόσωποι της µειοψηφίας των µετόχων. Η ιδιότητα των µελών του ∆.Σ. ως εκτελεστικών ή µη ορίζεται από το ∆.Σ. Τα ανεξάρτητα µέλη ορίζονται από τη Γενική Συνέλευση.

Εκτελεστικό µέλος σήµερα είναι ο Πρόεδρος και ∆ιευθύνων Σύµβουλος κ. Κωνσταντίνος Καρατζάς. Το υπόλοιπο ∆ιοικητικό Συµβούλιο απαρτίζεται από τέσσερα (4) µέλη (Στυλιανός Αργυρός, Νικόλαος Κάµπας, Παναγιώτης Νίκας, Κωνσταντίνος Πετρόπουλος) τα οποία είναι µη εκτελεστικά και δύο (2) µέλη (Λουκάς Κυριακόπουλος, Γεώργιος Γαλανάκης) τα οποία είναι ανεξάρτητα µη εκτελεστικά µέλη.

Σύστηµα Εσωτερικού Ελέγχου

Το Σύστηµα Εσωτερικού Ελέγχου αποτελεί σύνολο ελεγκτικών µηχανισµών και διαδικασιών που καλύπτει σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα της Τράπεζας και συντελεί στην αποτελεσµατική και ασφαλή λειτουργία της.

Η Τράπεζα έχει θεσπίσει ένα Σύστηµα Εσωτερικού Ελέγχου για τη διαφύλαξη των περιουσιακών της στοιχείων, τη ξεχωριστή και αναλυτική τήρηση και φύλαξη των περιουσιακών στοιχείων των πελατών της και τη διασφάλιση των συµφερόντων των Μετόχων της. Τα µέλη του ∆.Σ. έχουν την τελική ευθύνη για τη διατήρηση του Συστήµατος Εσωτερικού Ελέγχου, την παρακολούθηση και αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσµατικής εφαρµογής του.

Τα µέλη του ∆.Σ. αξιολογούν την επάρκεια και την αποτελεσµατικότητα του Συστήµατος Εσωτερικού Ελέγχου σε ετήσια βάση και χαράζουν τη στρατηγική για τη βελτίωσή του, µε βάση την ετήσια έκθεση που υποβάλλει η ∆ιεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου στην Επιτροπή Ελέγχου και τις επ’ αυτής παρατηρήσεις της τελευταίας.

Τµήµα Εξυπηρέτησης Μετόχων

Το εν λόγω τµήµα συγκροτήθηκε για την εξυπηρέτηση των µετόχων και έχει την ευθύνη της άµεσης και ισότιµης πληροφόρησης αυτών, µε βάση το νόµο. Οι βασικότερες αρµοδιότητες του είναι οι ακόλουθες:

η µέριµνα για την άµεση, ορθή και ισότιµη εξυπηρέτηση των µετόχων σχετικά µε τα ακόλουθα: διανοµή και πληρωµή µερισµάτων, πράξεις εκδόσεως νέων µετοχών, διανοµής, εγγραφής, παραιτήσεως και µετατροπής, χρονική περίοδος άσκησης των σχετικών δικαιωµάτων ή µεταβολές στα αρχικά χρονικά περιθώρια (π.χ. επέκταση του χρόνου άσκησης των δικαιωµάτων) παροχή πληροφοριών σχετικά µε τις Τακτικές ή Έκτακτες Συνελεύσεις και τις αποφάσεις τους

157

η γνωστοποίηση σε κάθε ενδιαφερόµενο όλων των δηµοσιευµένων εταιρικών εκδόσεων στο Ετήσιο ∆ελτίο, Οικονοµικές Καταστάσεις κ.λπ.

η τήρηση και ενηµέρωση του µετοχολογίου της Τράπεζας σύµφωνα µε την ισχύουσα νοµοθεσία.

Τµήµα Εταιρικών Ανακοινώσεων Η κυριότερη αρµοδιότητα του Τµήµατος Εταιρικών Ανακοινώσεων είναι η χωρίς υπαίτια βραδύτητα γνωστοποίηση στο επενδυτικό κοινό των προνοµιακών πληροφοριών που αφορούν άµεσα στην Τράπεζα, καθώς και κάθε σηµαντική µεταβολή ή εξέλιξη που αφορά ήδη δηµοσιοποιηθείσες προνοµιακές πληροφορίες.

Οι ανακοινώσεις της Τράπεζας προς το επενδυτικό κοινό αποστέλλονται στο Χ.Α. στην ελληνική και αγγλική γλώσσα, προκειµένου να καταχωρηθούν στο site του Χ.Α. και στο Ηµερήσιο ∆ελτίο Τιµών του Χ.Α. Κατόπιν της ως άνω ανάρτησης στο site του Χ.Α., οι ανακοινώσεις της Τράπεζας καταχωρούνται, επιπλέον, µε ταυτόσηµο περιεχόµενο στην ιστοσελίδα της για τουλάχιστον έξι (6) µήνες.

3.20 ΥΠΑΛΛΗΛΟΙ

Στον παρακάτω πίνακα παρατίθεται η εξέλιξη του προσωπικού του Οµίλου ΑSPIS BANK κατά την 31.12 των χρήσεων 2003, 2004 και 2005, και την 30.06.2006, καθώς και η κατανοµή του ανά κατηγορία δραστηριότητας:

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩΝ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ASPIS BANK ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ∆ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ

31.12.2003 31.12.2004 31.12.2005 30.06.2006

∆ιοίκηση 463 443 399 440

Καταστήµατα 513 533 547 556

Σύνολο 976 976 946 996

Πηγή: Όµιλος ASPIS BANK

Κατά την 31.12.2005 το προσωπικό της Τράπεζας ανερχόταν σε 892 υπαλλήλους εκ των οποίων οι 547 απασχολούνταν στα Καταστήµατα της Τράπεζας. Το 44% των εργαζοµένων στην Τράπεζα είναι κάτοχοι πτυχίου Α.Ε.Ι., το 12% είναι κάτοχοι µεταπτυχιακού τίτλου και το υπόλοιπο 44% είναι κάτοχοι πτυχίων άλλων ιδρυµάτων. Μέσα στο 2005 καταρτίστηκε Οργανισµός Κανονισµού Εργασίας και συνάφθηκε Επιχειρησιακή Συλλογική Σύµβαση Εργασίας που θα ισχύει για το έτος 2006.

Η αριθµητική εξέλιξη των εργαζοµένων στον Όµιλο ASPIS BANK ανά γεωγραφική περιοχή στο τέλος κάθε χρήσης και του α’ εξαµήνου του 2006 έχει ως εξής:

158

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩΝ ΑΝΑ ΓΕΩΓΡΑΦΙΚΗ ΠΕΡΙΟΧΗ

31.12.2003 31.12.2004 31.12.2005 30.06.2006

Αττική 731 689 663 698

Βόρεια Ελλάδα 112 154 148 134

Λοιπή Ελλάδα 133 133 135 164

Σύνολο 976 976 946 996

Πηγή: Όµιλος ASPIS BANK

Ο Όµιλος ASPIS BANK δεν απασχολεί προσωρινούς υπαλλήλους.

Πρόγραµµα παροχής δικαιωµάτων προαίρεσης επί µετοχών (stock option)

Με την από 04.09.2002 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των µετόχων της Τράπεζας (θεσπίστηκε και εγκρίθηκε πρόγραµµα διάθεσης δικαιωµάτων προαίρεσης επί µετοχών (stock options) της Τράπεζας (ΦΕΚ 10876/24.10.2002) σύµφωνα µε το αρ. 13 παρ. 9 και 23α του κ.ν.2190/1920. ∆ικαιούχοι του εν λόγω προγράµµατος ήταν τα εκτελεστικά και µη εκτελεστικά µέλη του ∆.Σ., οι Γενικοί ∆ιευθυντές, Αναπληρωτές Γενικοί ∆ιευθυντές, οι Τοµεάρχες, ∆ιευθυντές και Υποδιευθυντές οι οποίοι κατά το χρόνο της άσκησης του δικαιώµατος προαίρεσης έχουν συµπληρώσει τουλάχιστον διετή απασχόληση στην Τράπεζα ενώ µε την απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης του 2006 δόθηκε το δικαίωµα στα µέλη του ∆ιοικητικού Συµβουλίου συνδεδεµένων µε την Τράπεζα εταιρειών, σύµφωνα µε τα οριζόµενα στο αρ. 42ε παρ. 5 του ν. 2190/1920 µε διατήρηση της διακριτικής ευχέρειας της ∆ιοίκησης της Τράπεζας να επεκτείνει το δικαίωµα αυτό και στις κατηγορίες αυτές και εφόσον πληρούνται οι γενικές προϋποθέσεις του προγράµµατος. Η περίοδος ωρίµανσης των δικαιωµάτων ορίστηκε 3ετής από το χρόνο λήψης της απόφασης της αρχικής Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης. Ως χρόνος άσκησης των δικαιωµάτων ορίστηκε ο µήνας ∆εκέµβριος που έπετο της συµπλήρωσης της περιόδου ωρίµανσης των δικαιωµάτων. Η άσκηση του δικαιώµατος προτίµησης λαµβάνει χώρα µε την έκδοση νέων µετοχών από την Τράπεζα µε τιµή διάθεσης ανά µετοχή ίση µε την µέση χρηµατιστηριακή τιµή της µετοχής της Τράπεζας κατά το µήνα Νοέµβριο κάθε χρόνου άσκησης των δικαιωµάτων µειωµένη κατά 30% (και όχι κατώτερη της ονοµαστικής αξίας της µετοχής, όπως τροποποιήθηκε µε την τελευταία τακτική Γενική Συνέλευση). Ο ανώτατος αριθµός µετοχών που εδύναντο να εκδοθούν ήταν το 1/10 των υφιστάµενων µετοχών της Τράπεζας κατά την Έκτακτη Γενική Συνέλευση 04.09.2002 οι οποίες υφιστάµενες ανέρχοντο σε 25.863.750 µετοχές. Ο αριθµός των δικαιωµάτων ανά δικαιούχο ορίζεται µε απόφαση του ∆ιοικητικού Συµβουλίου σύµφωνα µε τη θέση του δικαιούχου και µέχρι 30% του ετήσιου µικτού µισθού του στην Τράπεζα κατά το χρόνο της παραχώρησης των δικαιωµάτων. Σε περίπτωση που ο προκύπτων συνολικός αριθµός µετοχών υπερβαίνει το 1/10 των υφιστάµενων µετοχών της Τράπεζας προβλέπεται αναλογική µείωση για κάθε δικαιούχο. Το ∆εκέµβριο 2005 έγινε η πρώτη αύξηση µετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας κατά ποσό € 539.910,42 σύµφωνα µε το πρόγραµµα αυτό µετά από την παρέλευση της περιόδου ωρίµανσης των δικαιωµάτων. Συγκεκριµένα κατά την περίοδο άσκησης 19.12.2005 – 27.12.2005 άσκησαν δικαιώµατα προαίρεσης αγοράς µετοχών 36 από τους 45 δικαιούχους οι οποίοι ενεγράφησαν για την αγορά 183.643 νέων κοινών ονοµαστικών µετοχών της Τράπεζας µε τιµή διάθεσης € 2,94 ανά µετοχή, ως η χαµηλότερη εκ του νόµου τιµή στην οποία σύµφωνα µε το πρόγραµµα και το νόµο ήταν δυνατό να εκδοθούν νέες µετοχές.

159

Βάσει της από 04/09/2002 απόφασής της, η Γενική Συνέλευση των µετόχων της Τράπεζας έχει διατηρήσει το δικαίωµα καθορισµού των δικαιούχων του προγράµµατος για κάθε έτος που έπεται του πρώτου έτους ωρίµανσης των δικαιωµάτων. Ως εκ τούτου, προκειµένου να χορηγηθούν τα υπόλοιπα 2.402.732 δικαιώµατα του υφιστάµενου προγράµµατος stock option επί µετοχών της Τράπεζας που αντιστοιχούν σε ισάριθµες µετοχές της, απαιτείται νέα απόφαση Γενικής Συνέλευσης µε αυξηµένη απαρτία και πλειοψηφία. Πέραν του ανωτέρω αναφερόµενου προγράµµατος παροχής δικαιωµάτων προαίρεσης επί µετοχών (stock option plan) σε στελέχη της Τράπεζας, δεν υφίσταται οποιαδήποτε συµφωνία για τη συµµετοχή των υπαλλήλων της Τράπεζας στο κεφάλαιό της.

3.21 ΚΥΡΙΟΙ ΜΕΤΟΧΟΙ

Οι δικαιούχοι µετοχών ή δικαιωµάτων ψήφου άνω του 5%, κατά την ηµεροµηνία της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 24.07.2006, παρατίθενται στον ακόλουθο πίνακα:

Μετοχική Σύνθεση της Τράπεζας την 24.07.2006

Μέτοχοι Αριθµός

Μετοχών ∆ικαιώµατα ψήφου

Ποσοστό (%)

COMMERCIAL VALUE A.A.E.(1) 13.935.145 13.935.145 28,54%

ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Γ.Α. (2) 6.120.026 6.120.026 12,53%

ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΩΝ Α.Ε. (3) 4.269.792 4.269.792 8,74%

ABN AMRO BANK N.V. 2.666.666 2.666.666 5,46%

Λοιποί Μέτοχοι (4) 21.838.681 21.838.681 44,72%

ΣΥΝΟΛΟ 48.830.310 48.830.310 100,00%




4. Μέτοχοι µε ποσοστό κάτω του 5% του µετοχικού κεφαλαίου. Στο εν λόγω ποσοστό συµπεριλαµβάνονται και οι συµµετοχές κατά 3,99% και 0,08% των εταιρειών ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Α.Ζ. και ASPIS CAPITAL A.E. αντίστοιχα, οι οποίες είναι ελεγχόµενες από τον κ. Παύλο Ψωµιάδη.

Σηµειώνεται επίσης ότι ο κ. Παύλος Ψωµιάδης µε την από 15.05.2006 δήλωσή του βάσει του Π.∆. 51/1992 που δηµοσιεύτηκε στο Η∆Τ του ΧΑ ελέγχει βάσει του εν λόγω Π.∆. ποσοστό δικαιωµάτων ψήφου επί της Τράπεζας ύψους 53,8564%.

Ειδικότερα, το ανωτέρω ποσοστό του κ. Παύλου Ψωµιάδη σε επίπεδο δικαιωµάτων ψήφου ήτοι 53,8564%, αποτελείται από: α) άµεσο ποσοστό δικαιωµάτων ψήφου του µετόχου ήτοι 0,0098% ενώ η υπόλοιπη συµµετοχή του µετόχου σε επίπεδο δικαιωµάτων ψήφου είναι µέσω των εταιρειών ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ A.E. ήτοι 8,7441%, ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Α.Ζ. ήτοι 3,9978%, ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Γ.Α. ήτοι 12,5435%, COMMERCIAL VALUE Α.Α.Ε. ήτοι 28,4833% και ASPIS CAPITAL A.E. ήτοι 0,0779%, βάσει των άρθρων 7 & 8 του Π∆ 51/1992.

Σύµφωνα µε δήλωση της Τράπεζας το συνολικό ποσοστό των δικαιωµάτων ψήφου της Τράπεζας που κατείχε ο κ. Παύλος Ψωµιάδης και οι ελεγχόµενες από αυτόν εταιρείες µε βάση το µετοχολόγιο της Τράπεζας κατά την ηµεροµηνία της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 24.07.2006, ανήλθε σε 53,896% και αναλύεται ως εξής: α) άµεση συµµετοχή 0,010% και β) έµµεση συµµετοχή 53,886% µέσω των ελεγχόµενων από αυτόν εταιρειών ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ

160

ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ Α.Ε., ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Α.Ζ., ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Γ.Α., COMMERCIAL VALUE A.A.E., ASPIS CAPITAL A.E.

Σύµφωνα µε τις από 21.07.2006 επιστολές τους οι εταιρείες ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ Α.Ε., ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Γ.Α., ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Α.Ζ., COMMERCIAL VALUE, ASPIS CAPITAL, οι οποίες αποτελούν τους βασικούς µετόχους της Τράπεζας, δηλώνουν ότι προτίθενται να ασκήσουν πλήρως τα δικαιώµατά τους στην παρούσα αύξηση, ώστε, εφ’ όσον η αύξηση καλυφθεί πλήρως, να κατέχουν ποσοστό 55% περίπου του συνολικού µετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας. Επίσης, οι βασικοί µέτοχοι της Τράπεζας προτίθενται κατά την περίοδο ενός εξαµήνου από την έναρξη διαπραγµάτευσης των µετοχών που θα προκύψουν από την αύξηση αυτή, να διατηρήσουν το ποσοστό συµµετοχής τους στην Τράπεζα σε επίπεδα περίπου ίδια µε αυτά που κατέχουν κατά την από 24/07/2006 Έκτακτη Γενική Συνέλευση.

Η Εκδότρια δεν κατέχει Ίδιες µετοχές.

Η µετοχική σύνθεση της Τράπεζας, όπως αυτή θα διαµορφωθεί µετά την ολοκλήρωση της παρούσας αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου, παρουσιάζεται στην ενότητα 4.8 µε τίτλο «Μείωση ποσοστού συµµετοχής (Dilution)».

Στο πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται ο αριθµός των µετοχών που κατείχαν τα µέλη του ∆.Σ., τα ανώτερα διοικητικά στελέχη και τα στελέχη που µετέχουν σε διοικητικά, διαχειριστικά & εποπτικά όργανα της Τράπεζας κατά την 24.07.2006, ηµεροµηνία διεξαγωγής της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης που ενέκρινε την παρούσα αύξηση µετοχικού κεφαλαίου:

Μέλη του ∆.Σ., ανώτερα διοικητικά στελέχη και

µέλη διοικητικών, διαχειριστικών & εποπτικών οργάνων

Ιδιότητα - Θέση

Αριθµός

Μετοχών

την

24.07.2006

Ποσοστό

Καρατζάς Κων/νος Πρόεδρος & ∆ιευθύνων Σύµβουλος Του ∆.Σ. 133.633 0,27%

Αργυρός Στυλιανός Αντιπρόεδρος Του ∆.Σ. 2.750 0,01%

Νίκας Παναγιώτης Μη Εκτελεστικό Μέλος ∆.Σ. 295.000 0,60%

Πάππαρης Μιχαήλ Γενικός ∆ιευθυντής 3.400 0,01%

Τσιανέλης Νικόλαος ∆ιευθυντής Τοµέα ∆ικτύου Καταστηµάτων 5.533 0,01%

Κεκρίδου Λυδία Υποδ/ντρια ∆/νσης ∆ιαχείρισης ∆ιαθεσίµων 4.500 0,01%

Σταθόπουλος Ευάγγελος ∆ιευθυντής Τοµέα Οικονοµικών Υπηρεσιών 1.500 0,00%

Αποστολίδης Ιωάννης ∆ιευθυντής ∆/νσης Πληροφορικής &

Τεχνολογίας 7.500 0,015%

Μιχαήλ Κόκκινος ∆ιευθυντής Οργάνωσης 5.000 0,01%

Όλγα Ψωµιάδη ∆ιευθύντρια Τοµέα Επιχειρησιακής

Στρατηγικής & Ανάπτυξης 7.016 0,01%

161

3.22 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ∆ΕΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ

Σύµφωνα µε δήλωση της Τράπεζας δεν υπάρχουν άλλες συναλλαγές µε συνδεόµενα µέρη, όπως αυτά ορίζονται από τον Κανονισµό 1606/2002 και ορίζονται εννοιολογικά στις διατάξεις του σχετικού Προτύπου (∆.Λ.Π. 24) εκτός αυτών που παρατίθενται παρακάτω, σύµφωνα µε την Ενότητα 19 του Παραρτήµατος Ι του Κανονισµού 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων και όλες οι συναλλαγές µε συνδεόµενα µέρη έχουν συναφθεί σύµφωνα µε τους όρους της αγοράς.

3.22.1 Εταιρείες µε Κοινή ∆ιοίκηση

Υπάρχουν κοινά µέλη στα ∆ιοικητικά Συµβούλια των εταιρειών του Οµίλου ASPIS BANK ως εξής:

Όνοµα ASPIS BANK

ASPIS

LEASING Α.Ε.ASPIS

CREDIT A.E.

ASPIS INTERNATIONAL

A.Ε.∆.Α.Κ.

ASPIS Α.Ε. ΜΕΣΙΤΕΙΑΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ

ASPIS FINANCE

PLC


Κων/νος Καρατζάς

Πρόεδρος & ∆ιευθύνων Σύµβουλος

Πρόεδρος

Γιώργος ∆αγιάντης

Αντιπρόεδρος

Αντιπρόεδρος Πρόεδρος Αντιπρόεδρος Μέλος

Ιωάννης Κλοκίδης



Περικλής Χανάκης

Μέλος Μέλος Μέλος

∆ιονύσιος Βογάσαρης

Μέλος Μέλος

Γιώργος Ρηγάκος


Όλγα Ψωµιάδη

Μέλος Μέλος Μέλος

Ευάγγελος

Σταθόπουλος


Ruth

Samson


Πηγή: Επεξεργασία από την Τράπεζα µη ελεγµένων από ορκωτό ελεγκτή λογιστή στοιχείων.

162

3.22.2 Αµοιβές µελών ∆ιοικητικού Συµβουλίου, Ανώτερων ∆ιοικητικών Στελεχών και Μελών ∆ιοικητικών, ∆ιαχειριστικών και Εποπτικών Οργάνων

Οι συνολικές αµοιβές των µελών ∆ιοικητικού Συµβουλίου, των Ανώτερων ∆ιοικητικών Στελεχών και µελών ∆ιοικητικών, ∆ιαχειριστικών και Εποπτικών Οργάνων της Τράπεζας και των θυγατρικών της εταιρειών έχουν ως εξής:

ΑΜΟΙΒΕΣ*

(ποσά σε € ΄000) ** 2003 2004 2005 Α’ Εξάµηνο

2006 ASPIS BANK 2.964,94 3.603,80 3.506,01 1.632,98

ASPIS LEASING Α.Ε. 160,47 243,65 234,26 120,52

ASPIS CREDIT A.E. - - - -

ASPIS INTERNATIONAL Α.Ε.∆.Α.Κ. 121,10 166,42 360,60 174,81

ASPIS Α.Ε. ΜΕΣΙΤΕΙΑΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ 2,93 1,46 1,46 0,00

ASPIS FINANCE PLC - - - -

BYZANTIUM FINANCE PLC - - - -

Σύνολο 3.249,44 4.015,33 4.102,33 1.928,31

* Περιλαµβάνουν τους µισθούς, τις αµοιβές συνεδριάσεων και λοιπές παροχές των µελών ∆ιοικητικού Συµβουλίου, των Ανώτερων ∆ιοικητικών Στελεχών και µελών ∆ιοικητικών, ∆ιαχειριστικών και Εποπτικών Οργάνων.

** Τυχόν αποκλίσεις στα σύνολα από το άθροισµα των επιµέρους µεγεθών οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις.


3.22.3 Λοιπές Συναλλαγές µε µέλη ∆ιοικητικού Συµβουλίου, Ανώτερων ∆ιοικητικών Στελεχών και Μελών ∆ιοικητικών, ∆ιαχειριστικών και Εποπτικών Οργάνων

Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζονται τα υπόλοιπα των συναλλαγών των µελών ∆ιοικητικού Συµβουλίου, των Ανώτερων ∆ιοικητικών Στελεχών και µελών ∆ιοικητικών, ∆ιαχειριστικών και Εποπτικών Οργάνων, καθώς και τα υπόλοιπα των συναλλαγών µε επιχειρήσεις συµφερόντων τους. Μέλη ∆ιοικητικού Συµβουλίου, Ανώτερων ∆ιοικητικών Στελεχών και Μέλη ∆ιοικητικών,

∆ιαχειριστικών και Εποπτικών Οργάνων

(ποσά σε € ΄000) * 2003 2004 2005Α’ Εξάµηνο

2006 ∆άνεια 7.734,51 10.416,57 4.077,61 5.093,74

Καταθέσεις 9.555,97 16.241,79 11.948,11 12.796,71

Έσοδα (τόκοι, προµήθειες) 399,84 456,63 352,87 120,15

Έξοδα (τόκοι, προµήθειες, ενοίκια) 163,83 411,66 205,94 182,55

Εγγυητικές 9.126,59 11.186,81 16.159,44 14.503,79



Η πολιτική χορηγήσεων και καταθέσεων της ASPIS BANK όσον αφορά τις χορηγήσεις και καταθέσεις σε εργαζοµένους της δεν διαφέρει από τη γενικότερη πολιτική χορηγήσεων δανείων και καταθέσεων προς τους πελάτες της. Ειδικότερα ως προς τα στεγαστικά και καταναλωτικά δάνεια που έχουν χορηγηθεί σε εργαζοµένους της ASPIS BANK, αυτά δεν

163

εξέρχονται των ορίων της τρεχούσης συναλλαγής, δεδοµένου ότι όλες οι τράπεζες στα χορηγούµενα στο προσωπικό τους δάνεια καθορίζουν ευνοϊκότερο (χαµηλότερο) επιτόκιο. Σήµερα η ASPIS BANK παρέχει στεγαστικά δάνεια στο προσωπικό της µε επιτόκιο 3,80% ενώ το βασικό επιτόκιο στεγαστική πίστης κυµαίνεται από 3,85% µέχρι 5,95%. Αντίστοιχα, το επιτόκιο για τα καταναλωτικά δάνεια προς το προσωπικό κυµαίνεται από 3,75% µέχρι 4,75% µε ανώτατο ποσό δανείου τους 5 µισθούς, ενώ το βασικό επιτόκιο καταναλωτικών δανείων προς πελάτες κυµαίνεται από 7,90% µέχρι 11,9%. Ουδείς δε άλλος όρος των δανείων αυτών διαφοροποιείται από τους όρους των στεγαστικών και καταναλωτικών δανείων που χορηγεί η Τράπεζα στους πελάτες της. Τα εν λόγω δάνεια είναι ενήµερα και σε κάθε περίπτωση επαρκώς εξασφαλισµένα.

Η πολιτική χορηγήσεων και καταθέσεων της ASPIS BANK όσον αφορά τις χορηγήσεις και καταθέσεις σε µέλη ∆ιοικητικού Συµβουλίου, Ανώτερα ∆ιοικητικά Στελέχη και µέλη ∆ιοικητικών, ∆ιαχειριστικών και Εποπτικών Οργάνων καθώς και προς νοµικά πρόσωπα στα οποία αυτά συµµετέχουν µετοχικά ή διοικητικά δεν διαφέρει από τη γενικότερη πολιτική χορηγήσεων δανείων και καταθέσεων προς πελάτες της. Τα εν λόγω δάνεια είναι ενήµερα και σε κάθε περίπτωση επαρκώς εξασφαλισµένα.

3.22.4 Συναλλαγές µε άλλα συνδεόµενα µέρη

Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζονται τα υπόλοιπα των συναλλαγών του βασικού µετόχου κ. Π. Ψωµιάδη, ενώ συµπεριλαµβάνονται και οι συναλλαγές των πλησιέστερων µελών της οικογενείας του καθώς και οι συναλλαγές µε επιχειρήσεις στις οποίες ασκεί σηµαντική επιρροή (εξαιρουµένων των εταιρειών του Οµίλου Εταιρειών ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΓΑ).

ΟΙΚΟΓΕΝΕΙΑ Π. ΨΩΜΙΑ∆Η ΚΑΙ ΣΥΝ∆ΕΟΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ

(ποσά σε € ΄000) * 2003 2004 2005 Α’ Εξάµηνο

2006

∆άνεια 19.145,88 16.871,60 12.354,06 10.523,06

Απαιτήσεις από Χρηµ/κές Συναλλαγές 7.203,91 7.895,76 6.227,93 6.106,50

Καταθέσεις 2.638,15 2.700,29 3.422,40 13.496,54

Έσοδα (τόκοι, προµήθειες) 953,05 849,36 770,02 296,01

Έξοδα (τόκοι, προµήθειες, ενοίκια) 310,86 439,70 456,18 240,81



Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζονται τα υπόλοιπα των συναλλαγών µε επιχειρήσεις του Οµίλου Εταιρειών ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΓΑ.

164

ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΕΓΑ

(ποσά σε € ΄000) * 2003 2004 2005 Α’ Εξάµηνο 2006

∆άνεια 5.373,84 3.994,06 3.707,69 3.707.69

Απαιτήσεις από Χρηµ/κες Συναλλαγές 157,87 104,13 88,04 88,04

Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού 13,91 599,08 687,24 1.343,70

Καταθέσεις 14.746,43 35.020,32 36.067,52 78.626,85

Υποχρεώσεις από Χρηµ/κες Συναλλαγές 204,41 204,41 322,87 0

Λοιπά Στοιχεία Αποθεµατικού 424,81 265,08 240,71 450,93

Έσοδα (τόκοι, προµήθειες) 732,03 1.621,64 1.435,98 957,37

Έξοδα (τόκοι, προµήθειες, ενοίκια) 2.783,84 3.657,79 3.651,63 2.312,01

Εγγυητικές 400,47 626,26 1.899,78 2.105,21



Η πολιτική χορηγήσεων και καταθέσεων της Aspis Bank όσον αφορά στις χορηγήσεις και καταθέσεις σε άλλα συνδεόµενα µε αυτή µέρη δεν διαφέρει από τη γενικότερη πολιτική χορηγήσεων δανείων και καταθέσεων προς πελάτες της. Τα εν λόγω δάνεια είναι ενήµερα και σε κάθε περίπτωση επαρκώς εξασφαλισµένα.

3.22.5 ∆ιεταιρικές Συναλλαγές

Οι διεταιρικές συναλλαγές µεταξύ της Τράπεζας και των ενοποιούµενων µε αυτήν εταιρειών παρατίθενται στους ακόλουθους πίνακες:

16

5

(ποσά σε

€ ΄

000)

*

20

03

2

00

4(1

) 2

00

5

Α’ Εξά

µηνο

20

06

∆ιαθέσιµες

προς

πώληση

επενδύσεις

Προς: ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS INTERNATIONAL Α.Ε.∆.Α.Κ.


ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.




ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.



ASPIS FINANCE PLC


ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.



ASPIS FINANCE PLC


Από

: AS

PIS

BAN

K -

- -

- -

- -

- -

2.50

0

- -

- -

- -

2.50

0

- -

- -

- -

2.50

0

ASPI

S LE

ASIN

G Α

.Ε.

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

ASPI

S CR

EDIT

Α.Ε

. -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

ASPI

S IN

TERN

ATIO

NAL

Α.Ε

.∆.Α

.Κ.

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

ASPI

S Α.Ε.ΜΕΣΙΤΕΙΑΣ


-

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

ASPI

S FI

NAN

CE P

LC

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

BYZA

NTI

UM

FIN

ANCE

PLC

-

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

* Τυχόν αποκλίσεις

στα

σύνολα από το

άθροισµα των επιµέρους

µεγεθών οφείλονται

σε στρογγυλοποιήσεις.

(1) Σύ

µφωνα

µε τα

∆ΛΠ

/∆ΠΧΠ

. Πηγή:

Επεξεργασία

από

την

Τράπεζα

µη ελεγ

µένων από ορκωτό

ελεγκτή

λογιστή

στοιχείων.

165

166

(ποσά σε

€ ΄

00

0)

*

20

03

2

00

4(1

) 2

00

5

Α’ Εξά

µηνο

20

06

∆άνεια και Απαιτήσεις

κατά

πελατών

Υποχρέωση: ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε



ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.




ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.



ASPIS FINANCE PLC


ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.



ASPIS FINANCE PLC


Απαίτηση:

AS

PIS

BAN

K -

60.2

22

- -

- 54

.379

1.17

6

- -

18.3

15

- 55

.788

2.22

4

- -

- 17

.829

-

46.5

792.

246

-

- -

18.3

68

ASPI

S LE

ASIN

G Α

.Ε.

- -

- -

- -

5 -

- -

40

- 2.

955

-

- -

- 32

-

3.67

7-

- -

-

ASPI

S CR

EDIT

Α.Ε

. -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

ASPI

S IN

TERN

ATIO

NAL

Α.Ε

.∆.Α

.Κ.

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

ASPI



-

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

ASPI

S FI

NAN

CE P

LC

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

BYZA

NTI

UM

FIN

ANCE

PLC

-

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-


στα





(1) Σύ

µφωνα

µε τα

∆ΛΠ

/∆ΠΧΠ

.

Πηγή:


από

την

Τράπεζα

µη ελεγ


ελεγκτή

λογιστή

στοιχείων.

166

16

7

(ποσά σε

€ ΄

00

0)

*

20

03

2

00

4(1

) 2

00

5

Α’ Εξά

µηνο

20

06

Λοιπά Στοιχεία

Ενεργητικού

Υποχρέωση: ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε



ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.




ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.



ASPIS FINANCE PLC


ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.



ASPIS FINANCE PLC


Απαίτηση:

AS

PIS

BAN

K -

- -

- -

- -

- -

4.53

1 -

- -

- -

- 4.

489

- -

- -

-

3.85

4

ASPI

S LE

ASIN

G Α

.Ε.

- -

- -

- -

- -

- -

- -

12-

- -

- -

-

- -

- -

ASPI

S CR

EDIT

Α.Ε

. -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

ASPI

S IN

TERN

ATIO

NAL

Α.Ε

.∆.Α

.Κ.

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

ASPI



-

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

ASPI

S FI

NAN

CE P

LC

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

BYZA

NTI

UM

FIN

ANCE

PLC

-

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-


στα





(1) Σύ

µφωνα

µε τα

∆ΛΠ

/∆ΠΧΠ

. Πηγή:


από

την

Τράπεζα

µη ελεγ


ελεγκτή

λογιστή

στοιχείων.

167

168 (ποσά σε

€ ΄

00

0)

*

20

03

2

00

4(1

) 2

00

5

Α’ Εξά

µηνο

20

06


Απαίτηση: ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε



ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.




ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.



ASPIS FINANCE PLC


ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.



ASPIS FINANCE PLC


Υποχρέωση

: AS

PIS

BAN

K -

1.67

5

9664

- 1.

632

56

273

25-

- 2.

539

166

77

92

36-

- 99

6 24

134

88

38

-

ASPI

S LE

ASIN

G Α

.Ε.

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

ASPI

S CR

EDIT

Α.Ε

. -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

ASPI

S IN

TERN

ATIO

NAL

Α.Ε

.∆.Α

.Κ.

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

ASPI



-

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

ASPI

S FI

NAN

CE P

LC

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

BYZA

NTI

UM

FIN

ANCE

PLC

-

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-


στα





(1) Σύ

µφωνα

µε τα

∆ΛΠ

/∆ΠΧΠ

.

Πηγή:


από

την

Τράπεζα

µη ελεγ


ελεγκτή

λογιστή

στοιχείων.

168

16

9

(ποσά σε

€ ΄

00

0)

*

20

03

2

00

4(1

) 2

00

5

Α’ Εξά

µηνο

20

06

Μειω

µένης Εξασφάλισης

Στοιχεία

Παθητικού

Απαίτηση: ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε



ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.




ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.



ASPIS FINANCE PLC


ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.



ASPIS FINANCE PLC


Υποχρέωση

: AS

PIS

BAN

K -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

49.6

13

-

- -

- -

- 49

.979

-

ASPI

S LE

ASIN

G Α

.Ε.

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

ASPI

S CR

EDIT

Α.Ε

. -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

ASPI

S IN

TERN

ATIO

NAL

Α.Ε

.∆.Α

.Κ.

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

ASPI



-

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

ASPI

S FI

NAN

CE P

LC

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

BYZA

NTI

UM

FIN

ANCE

PLC

-

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-


στα





(1) Σύ

µφωνα

µε τα

∆ΛΠ

/∆ΠΧΠ

.

Πηγή:


από

την

Τράπεζα

µη ελεγ


ελεγκτή

λογιστή

στοιχείων.

169

170 (ποσά σε

€ ΄

00

0)

*

20

03

2

00

4(1

) 2

00

5

Α’ Εξά

µηνο

20

06

Τόκοι και

Εξο

µοιού

µενα Έσοδα

Από: ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε



ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.




ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.



ASPIS FINANCE PLC


ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.



ASPIS FINANCE PLC


Προς:

ASPI

S BA

NK

- 1.

625

-

- -

1.72

2

13-

- 38

8 -

1.42

1

62-

- -

792

- 1.

155

48-

- 49

0

331

ASPI

S LE

ASIN

G Α

.Ε.

- -

- -

- -

7 -

- -

- -

105

- -

-

- -

80-

- -

-

ASPI

S CR

EDIT

Α.Ε

. -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

ASPI

S IN

TERN

ATIO

NAL

Α.Ε

.∆.Α

.Κ.

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

ASPI



-

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

ASPI

S FI

NAN

CE P

LC

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

BYZA

NTI

UM

FIN

ANCE

PLC

-

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-


στα





(1) Σύ

µφωνα

µε τα

∆ΛΠ

/∆ΠΧΠ

.

Πηγή:


από

την

Τράπεζα

µη ελεγ


ελεγκτή

λογιστή

στοιχείων.

170

17

1

(ποσά σε

€ ΄

00

0)

*

20

03

2

00

4(1

) 2

00

5

Α’ Εξά

µηνο

20

06

Τόκοι και

Εξο

µοιού

µενα Έξοδα

Από: ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε



ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.




ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.



ASPIS FINANCE PLC


ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.



ASPIS FINANCE PLC


Προς:

AS

PIS

BAN

K -

- -

- -

36-

- -

- -

28

- -

- 1.

633

-

- 10

48-

- 1.

022

-

ASPI

S LE

ASIN

G Α

.Ε.

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

ASPI

S CR

EDIT

Α.Ε

. -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

ASPI

S IN

TERN

ATIO

NAL

Α.Ε

.∆.Α

.Κ.

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

ASPI



-

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

ASPI

S FI

NAN

CE P

LC

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

BYZA

NTI

UM

FIN

ANCE

PLC

-

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-


στα





(1) Σύ

µφωνα

µε τα

∆ΛΠ

/∆ΠΧΠ

.

Πηγή:


από

την

Τράπεζα

µη ελεγ


ελεγκτή

λογιστή

στοιχείων.

171

172

(ποσά σε

€ ΄

00

0)

*

20

03

2

00

4(1

) 2

00

5

Α’ Εξά

µηνο

20

06

Έσοδα από Προ

µήθειες

Από: ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε



ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.




ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.



ASPIS FINANCE PLC


ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.



ASPIS FINANCE PLC


Προς:

AS

PIS

BAN

K -

- 67

- -

- -

163

- 1.

335

-

- -

158

- -

1.70

7 -

- -

102

- -

886

ASPI

S LE

ASIN

G Α

.Ε.

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

ASPI

S CR

EDIT

Α.Ε

. -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

ASPI

S IN

TERN

ATIO

NAL

Α.Ε

.∆.Α

.Κ.

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

ASPI



- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

ASPI

S FI

NAN

CE P

LC

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

BYZA

NTI

UM

FIN

ANCE

PLC

-

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-


στα





(1) Σύ

µφωνα

µε τα

∆ΛΠ

/∆ΠΧΠ

.

Πηγή:


από

την

Τράπεζα

µη ελεγ


ελεγκτή

λογιστή

στοιχείων.

172

17

3

(ποσά σε

€ ΄

00

0)

*

20

03

2

00

4(1

) 2

00

5

Α’ Εξά

µηνο

20

06

Έσοδα από

Χρη

µατοοικονοµικές

πράξεις

Από: ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε



ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.




ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.



ASPIS FINANCE PLC


ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.



ASPIS FINANCE PLC


Προς:

AS

PIS

BAN

K -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- 87

5-

- -

- -

- 50

0

ASPI

S LE

ASIN

G Α

.Ε.

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

ASPI

S CR

EDIT

Α.Ε

. -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

ASPI

S IN

TERN

ATIO

NAL

Α.Ε.∆.Α.Κ.

-

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

ASPI



-

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

ASPI

S FI

NAN

CE P

LC

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

BYZA

NTI

UM

FIN

ANCE

PLC

-

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-


στα





(1) Σύ

µφωνα

µε τα

∆ΛΠ

/∆ΠΧΠ

.

Πηγή:


από

την

Τράπεζα

µη ελεγ


ελεγκτή

λογιστή

στοιχείων.

173

174

(ποσά σε

€ ΄

00

0)

*

20

03

2

00

4(1

) 2

00

5

Α’ Εξά

µηνο

20

06

Λοιπά Έσοδα

Από: ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε



ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.




ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.



ASPIS FINANCE PLC


ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.



ASPIS FINANCE PLC


Προς:

AS

PIS

BAN

K -

49-

2 -

- 16

- 5

- -

6114

- 5

- -

- 41

7 -

2 -

-

ASPI

S LE

ASIN

G Α

.Ε.

- -

- -

- -

266

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

ASPI

S CR

EDIT

Α.Ε

. -

- -

- -

2 -

- -

- -

1 -

- -

- -

- 7

- -

- -

-

ASPI

S IN

TERN

ATIO

NAL

Α.Ε

.∆.Α

.Κ.

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

ASPI



-

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

ASPI

S FI

NAN

CE P

LC

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

BYZA

NTI

UM

FIN

ANCE

PLC

-

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-


στα





(1) Σύ

µφωνα

µε τα

∆ΛΠ

/∆ΠΧΠ

.

Πηγή:


από

την

Τράπεζα

µη ελεγ


ελεγκτή

λογιστή

στοιχείων.

174

17

5

(ποσά σε

€ ΄

00

0)

*

20

03

2

00

4(1

) 2

00

5

Α’ Εξά

µηνο

20

06

Λοιπά Έξοδα

Από: ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε



ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.




ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.



ASPIS FINANCE PLC


ASPIS BANK

ASPIS LEASING Α.Ε

ASPIS CREDIT Α.Ε.



ASPIS FINANCE PLC


Προς:

AS

PIS

BAN

K -

- -

- -

- -

- -

- -

28-

- -

- -

- 12

85-

- -

-

ASPI

S LE

ASIN

G Α

.Ε.

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

ASPI

S CR

EDIT

Α.Ε

. -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

ASPI

S IN

TERN

ATIO

NAL

Α.Ε

.∆.Α

.Κ.

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

ASPI



-

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

ASPI

S FI

NAN

CE P

LC

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

BYZA

NTI

UM

FIN

ANCE

PLC

-

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-


στα





(1) Σύ

µφωνα

µε τα

∆ΛΠ

/∆ΠΧΠ

.

Πηγή:


από

την

Τράπεζα

µη ελεγ


ελεγκτή

λογιστή

στοιχείων.

175

176

3.23 ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ

3.23.1 Μετοχικό Κεφάλαιο

Το µετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας την 30.06.2006 ανερχόταν σε € 143.561.111,40 διαιρούµενο σε 48.830.310 κοινές µε δικαίωµα ψήφου ονοµαστικές µετοχές, ονοµαστικής αξίας € 2,94 η κάθε µία. Σύµφωνα µε την από 24.07.2006 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των µετόχων, η ονοµαστική αξία της µετοχής µειώθηκε σε € 2,71 η κάθε µια. Η διαµόρφωση του µετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας, από τη χρήση 2003 έως και σήµερα, παρουσιάζεται στον ακόλουθο πίνακα:

Ηµεροµηνία Γ.Σ. ή ∆.Σ.

Ποσό Αύξησης/ Μείωσης Μετοχικού Κεφαλαίου

Αριθµός Νέων

Μετοχών

Τιµή ∆ιάθεσης Μετοχής

Με Καταβολή Μετρητών

Μετοχικό Κεφάλαιο µετά την Αύξηση/ Μείωση

Ονοµα-στική Αξία Μετοχής

Σύνολο Μετοχών

05.04.2004 € 35.755.300,98 12.161.667 € 3,00 € 35.755.300,98 € 143.021.200,98 € 2,94 48.646.667

07.12.2005 (∆.Σ.)

€ 539.910,42 183.643 € 539.910,42 € 143.561.111,40 € 2,94 48.830.310

- € 11.230.971,30 Μείωση ονοµαστικής αξίας µετοχής

από € 2,94 σε € 2,71 € 132.330.140,10 € 2,71 48.830.310

24.07.2006 (Ε.Γ.Σ.)

€ 39.699.042,03 14.649.093 € 3,60 € 39.699.042,03 € 172.029.182,13 € 2,71 63.479.403

Ειδικότερα, από τη χρήση 2003 έως και σήµερα: • Με απόφαση της από 05.04.2004 Τακτικής Γενικής Συνέλευσης (11268/09.09.2004

ΦΕΚ), το µετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας αυξήθηκε µε καταβολή µετρητών κατά € 35.755.300,98 µε την έκδοση 12.161.667 νέων κοινών ονοµαστικών µετοχών, ονοµαστικής αξίας € 2,94 εκάστης και τιµής διάθεσης € 3,00 ανά µετοχή.

• Με απόφαση του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της Τράπεζας την 07.12.2005, το µετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας αυξήθηκε κατά € 539.910,42 µε καταβολή µετρητών και έκδοση 183.643 νέων κοινών ονοµαστικών µετοχών ονοµαστικής αξίας € 2,94 εκάστης στα πλαίσια εφαρµογής κυλιόµενου προγράµµατος δικαιωµάτων προαίρεσης αγοράς µετοχών όπως αποφασίστηκε από την 04.09.2002 Έκτακτη Γενική Συνέλευση των µετόχων.

• Με απόφαση της από 24.07.2006 Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των µετόχων αποφασίστηκαν µεταξύ άλλων, τα ακόλουθα:

(α) Συµψηφισµός λογιστικών ζηµιών προηγούµενων χρήσεων όπως προέκυψαν από την πρώτη εφαρµογή των ∆ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, µε το υπάρχον τακτικό αποθεµατικό της Τράπεζας, ώστε µε τον εν λόγω συµψηφισµό να µηδενιστεί το τακτικό αποθεµατικό.

(β) Μείωση του µετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας κατά € 11.230.971,30, µε αντίστοιχη µείωση της ονοµαστικής αξίας της µετοχής από € 2,94 σε € 2,71 η κάθε µία, λόγω διαγραφής ισόποσων λογιστικών ζηµιών που προέκυψαν από την πρώτη

177

εφαρµογή των ∆ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (Ανακοίνωση Καταχώρισης στο Μητρώο Α.Ε. µε αριθµό Κ2-11214/01.08.2006).

(γ) Αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας µε καταβολή µετρητών υπέρ των παλαιών µετόχων κατά το ποσό των € 39.699.042,03 µε την έκδοση 14.649.093 νέων κοινών ονοµαστικών µετοχών ονοµαστικής αξίας € 2,71 και τιµή διάθεσης € 3,60 για κάθε µία. Η προκύπτουσα διαφορά από την έκδοση των µετοχών υπέρ το άρτιο, θα πιστωθεί στο λογαριασµό παθητικού «Ειδικό Αποθεµατικό από την Έκδοση Μετοχών Υπέρ το Άρτιο». Μετά την ολοκλήρωση της ανωτέρω αύξησης το µετοχικό κεφάλαιο θα ανέρχεται σε € 172.029.182,13 διαιρούµενο σε 63.479.403 κοινές ονοµαστικές µετοχές, ονοµαστικής αξίας εκάστης µετοχής € 2,71.

Το µετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας µε εξαίρεση την παρούσα αύξηση είναι πλήρως καταβεβληµένο. Εποµένως δεν υπάρχει δικαίωµα ή υποχρέωση απόκτησης σε σχέση µε εγκεκριµένο αλλά µη εγγεγραµµένο κεφάλαιο ή για δέσµευση αύξησης του κεφαλαίου. Η ASPIS BANK δε διαθέτει ίδιες µετοχές.

3.23.2 Ιδρυτική Πράξη και Καταστατικό

Σύµφωνα µε το άρθρο 4 του Καταστατικού της, η Τράπεζα διενεργεί για λογαριασµό της ή για λογαριασµό τρίτων όλες τις επιτρεπόµενες από την εκάστοτε ελληνική νοµοθεσία και τη νοµοθεσία της Ευρωπαϊκής Ένωσης, τραπεζικές εργασίες. Στο σκοπό της Τράπεζας εµπίπτουν ενδεικτικά οι εξής εργασίες: (α) Η αποδοχή, εντόκως ή ατόκως, οιασδήποτε µορφής καταθέσεων ή άλλων επιστρεπτέων κεφαλαίων, σε δραχµές, συνάλλαγµα ή ξένο νόµισµα. (β) Η χορήγηση δανείων και πιστώσεων κάθε είδους, η παροχή εγγυήσεων υπέρ τρίτων, η απόκτηση ή εκχώρηση απαιτήσεων, καθώς και η διαµεσολάβηση στη χρηµατοδότηση επιχειρήσεων ή στη µεταξύ τους συνεργασία. (γ) Η λήψη δανείων, πιστώσεων ή εγγυήσεων και η έκδοση χρεογράφων για την άντληση κεφαλαίων. (δ) Οι πράξεις διενέργειας πληρωµών και µεταφοράς κεφαλαίων, καθώς και χρηµατοδότησης του εξωτερικού εµπορίου. (ε) Η φύλαξη, οργάνωση και διαχείριση πάσης φύσεως κινητών αξιών, χρεογράφων, χρηµατοοικονοµικών προϊόντων και εν γένει περιουσιακών στοιχείων συµπεριλαµβανοµένου του χαρτοφυλακίου αυτών, η διενέργεια συναλλαγών επ΄αυτών, για ίδιο λογαριασµό ή λογαριασµό τρίτων, ως και η παροχή συναφών υπηρεσιών και συµβουλών. (στ) Η ίδρυση ή συµµετοχή σε ηµεδαπές ή αλλοδαπές επιχειρήσεις πάσης φύσεως, που δραστηριοποιούνται στην αγορά χρήµατος, κεφαλαιαγοράς και, γενικότερα, στον ευρύτερο χρηµατοπιστωτικό και επενδυτικό τοµέα. (ζ) Η έκδοση και διαχείριση µέσων πληρωµής (πιστωτικών και χρεωστικών καρτών, ταξιδιωτικών και τραπεζικών επιταγών, κλπ.). (η) Η παροχή υπηρεσιών αναδόχου, η συµµετοχή στην έκδοση και στη διάθεση τίτλων, η κάλυψη εκδόσεων και η παροχή συναφών υπηρεσιών.

178

(θ) Η παροχή συµβουλών σε επιχειρήσεις όσον αφορά τη διάρθρωση του κεφαλαίου και την επιχειρηµατική στρατηγική, καθώς και υπηρεσιών στον τοµέα της συγχώνευσης, διάσπασης και της εξαγοράς επιχειρήσεων, µετά των συναφών θεµάτων. (ι) Η παροχή υπηρεσιών εξυγίανσης και χρηµατοοικονοµικής αναδιάρθρωσης. (ια) Η πρακτορεία επιχειρηµατικών απαιτήσεων. (ιβ) Η παροχή εµπορικών πληροφοριών, περιλαµβανοµένων των υπηρεσιών αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας τρίτων. (ιγ) Η εκµίσθωση θυρίδων θησαυροφυλακίου. (ιδ) Η αντιπροσώπευση τρίτων, που έχουν ή επιδιώκουν συναφείς µε τους ανωτέρω σκοπούς, και γενικότερα η διενέργεια πάσης άλλης πράξεως, συναλλαγής, εργασίας ή δραστηριότητας, συναφούς µε τις ανωτέρω ή προάγουσας τους καταστατικούς σκοπούς της Τράπεζας. (ιε) Η δυνατότητα δραστηριοποίησης ως µέλους οργανωµένων χρηµατιστηριακών αγορών, κατόπιν παροχής σχετικής άδειας από την Τράπεζα της Ελλάδος. Η Τράπεζα για την επίτευξη του σκοπού της µπορεί να συνεργάζεται µε άλλα νοµικά ή φυσικά πρόσωπα και µε κάθε είδους επιχειρήσεις, συµπεριλαµβανοµένων και αυτών που επιδιώκουν παρεµφερείς σκοπούς, καθώς και να συµµετέχει σε αυτές, τηρώντας τις διατάξεις της τραπεζικής και λοιπής νοµοθεσίας.

3.23.3 Θεσµικό Πλαίσιο

3.23.3.1 Έλεγχος και Εποπτεία στο Ελληνικό Τραπεζικό Σύστηµα

Αρµόδια για την εποπτεία του χρηµατοπιστωτικού τοµέα, η οποία στοχεύει στην εξασφάλιση της σταθερότητας του συστήµατος καθώς και στην προστασία του συναλλακτικού κοινού, είναι η Τράπεζα της Ελλάδος. Επιπλέον, πέραν της αποκλειστικής της αρµοδιότητας να χορηγεί άδειες λειτουργίας στα πιστωτικά ιδρύµατα, καταρτίζει οδηγίες και κανονισµούς αναφορικά µε τη λειτουργία τους, την κεφαλαιακή επάρκεια, την ρευστότητα, τους κινδύνους που αναλαµβάνουν καθώς και τις επενδυτικές τους δραστηριότητες. Ως κεντρική τράπεζα, είναι µέλος της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας καθώς και του Ευρωπαϊκού Συστήµατος Κεντρικών Τραπεζών.

Η Ελλάδα έχει ενσωµατώσει στη νοµοθεσία της όλες τις κύριες οδηγίες του Ευρωπαϊκού Συµβουλίου, που αφορούν στον έλεγχο και την εποπτεία των πιστωτικών ιδρυµάτων. Μεταξύ των βασικών Οδηγιών που έχουν ενσωµατωθεί στο Ελληνικό δίκαιο, είναι οι ακόλουθες :

Η Οδηγία περί Ιδίων Κεφαλαίων (Οδηγία 89/299 του Ευρωπαϊκού Συµβουλίου), που καθορίζει το ύψος των ιδίων κεφαλαίων των τραπεζών για το σκοπό του προσδιορισµού της φερεγγυότητάς τους, και η οποία ενσωµατώθηκε στο ελληνικό δίκαιο µε την υπ’ αριθµ. 2053/18.03.1992 Πράξη ∆ιοικητή της Τραπέζης της Ελλάδος.

Η Πρώτη (Οδηγία 77/780/ΕΚ) και η ∆εύτερη Τραπεζική Οδηγία (Οδηγία 89/646 του Ευρωπαϊκού Συµβουλίου), όπως έχουν τροποποιηθεί (και µε την Οδηγία 2000/12/ΕΚ), οι οποίες ενσωµατώθηκαν στο Ελληνικό δίκαιο µε τον Ν.2076/1992, ‘‘Ανάληψη και άσκηση ∆ραστηριότητας Πιστωτικών Ιδρυµάτων και άλλες Συναφείς ∆ιατάξεις ’’.

Η Οδηγία περί του δείκτη Φερεγγυότητας (Οδηγία 89/647 του Ευρωπαϊκού Συµβουλίου), η οποία ενσωµατώθηκε στο Ελληνικό δίκαιο µε την υπ’ αριθµ. 2054/18.03.1992 Πράξη ∆ιοικητή της Τραπέζης της Ελλάδος και κωδικοποιήθηκε µε

179

την υπ΄ αριθµ. 2524/23.7.2003 (όπως τροποποιήθηκε µε την αρ. 2564/11.10.2005) Πράξη ∆ιοικητή της Τραπέζης της Ελλάδος.

Η Οδηγία περί Μεγάλων Χρηµατοδοτικών Ανοιγµάτων (Οδηγία 92/121 του Συµβουλίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης), σχετική µε την εποπτεία και τον έλεγχο των Μεγάλων Χρηµατοδοτικών Ανοιγµάτων των πιστωτικών ιδρυµάτων, η οποία ενσωµατώθηκε στο Ελληνικό δίκαιο µε την υπ’ αριθµ. 2246/93 Πράξη ∆ιοικητή της Τραπέζης της Ελλάδος.

Η ∆εύτερη Οδηγία περί Ενοποιηµένης Εποπτείας (οδηγία 92/30 του Συµβουλίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης) σχετική µε την εποπτεία των πιστωτικών ιδρυµάτων σε ενοποιηµένη βάση (η οποία τροποποιεί την Πρώτη Οδηγία περί Ενοποιηµένης Εποπτείας) και η οποία ετέθη σε ισχύ µε το Προεδρικό ∆ιάταγµα 267/1995.

Η Οδηγία περί Επάρκειας Κεφαλαίων (Οδηγία 93/6 του Συµβουλίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, όπως τροποποιήθηκε µε την 98/31/ΕΚ Οδηγία), η οποία ετέθη σε ισχύ µε το Ν. 2396/30.4.1996 και την υπ΄ αριθµ. 2397/7.11.96 Πράξη ∆ιοικητή της Τραπέζης της Ελλάδος και στη συνέχεια τροποποιήθηκε µε το Ν.2937/26.7.2001 και την υπ΄ αριθµ. 2494/27.5.02 Πράξη ∆ιοικητή της Τραπέζης της Ελλάδος περί κεφαλαιακής επάρκειας των πιστωτικών ιδρυµάτων.

Η Οδηγία για την συµπληρωµατική εποπτεία πιστωτικών ιδρυµάτων, ασφαλιστικών επιχειρήσεων κλπ. (Οδηγία 2002/87/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συµβουλίου της 16ης ∆εκεµβρίου 2002), η οποία ενσωµατώθηκε στο ελληνικό δίκαιο µε το νόµο 3455/2006.

Η Τράπεζα της Ελλάδος δύναται να ελέγχει όλα τα βιβλία και τα αρχεία των πιστωτικών ιδρυµάτων της χώρας για τυχόν παραβάσεις, στο πλαίσιο της άσκησης προληπτικού και κατασταλτικού ελέγχου. Σε περίπτωση µη συµµόρφωσης από κάποιο πιστωτικό ίδρυµα, η Τράπεζα της Ελλάδος έχει τη δικαιοδοσία να επιβάλει σε αυτό τα απαραίτητα µέτρα ώστε να συµµορφωθεί στις επιταγές του Νοµοθετικού Πλαισίου των πιστωτικών ιδρυµάτων, καθώς επίσης και να επιβάλει πρόστιµα, να ορίσει διαχειριστή και τέλος, (όταν δεν υπάρχει συµµόρφωση ή υπάρχει περίπτωση µη φερεγγυότητας) να ανακαλέσει την άδεια λειτουργίας του πιστωτικού ιδρύµατος και να το θέσει υπό ειδική εκκαθάριση υπό την επίβλεψή της. Παράλληλα σε περίπτωση ανεπαρκούς ρευστότητας, η Τράπεζα της Ελλάδος µπορεί να δώσει την εντολή υποχρεωτικής παράτασης πληρωµής των υποχρεώσεων και απαιτήσεων του πιστωτικού ιδρύµατος για περίοδο η οποία δεν µπορεί να υπερβαίνει τους δύο µήνες (µπορεί να παραταθεί για ένα επιπλέον µήνα) και να ορίσει διαχειριστή υπό την επίβλεψή της.

3.23.3.2 Υποχρεώσεις Πιστωτικών Ιδρυµάτων

Όλα τα πιστωτικά ιδρύµατα πρέπει να παρέχουν στην Τράπεζα της Ελλάδος τις πληροφορίες που προβλέπουν οι Πράξεις ∆ιοικητή της Τραπέζης της Ελλάδος (Π∆ΤΕ) και σχετίζονται µε:

τον πιστωτικό τους έλεγχο, τον έλεγχο της φερεγγυότητας, ρευστότητας και αποδοτικότητάς τους (Π∆ΤΕ 1312/88 και 1313/88) σε ατοµική και ενοποιηµένη βάση,

την εποπτεία του κινδύνου από ανοικτές συναλλαγµατικές θέσεις (Π∆ΤΕ 2291/94),

την εποπτεία της ρευστότητας (Π∆ΤΕ 2156/92 και Π∆ΤΕ 2560/1.4.2005),

την επάρκεια των προβλέψεων έναντι απαιτήσεών τους από χρηµατοδοτήσεις (Π∆ΤΕ2442/99 και Π∆ΤΕ2513/03),

τα µεγάλα χρηµατοδοτικά τους ανοίγµατα (Π∆ΤΕ 2246/93) και τους µεγάλους οφειλέτες (Απόφαση της Επιτροπής Τραπεζικών και Πιστωτικών Θεµάτων 159/26.9.03 και Απόφαση 915/6.10.03 της ∆ιεύθυνσης Εποπτείας Πιστωτικού Συστήµατος),

180

τα επιτόκια καταθέσεων και χορηγήσεων (Π∆ΤΕ 2496/28.05.2002), καθώς και

τα χρηµατοδοτικά ανοίγµατά τους προς κατοίκους του εξωτερικού (Π∆ΤΕ 2520/10.2.03) σε ενοποιηµένη βάση.

Τα πιστωτικά ιδρύµατα υποχρεούνται επίσης να συµµορφώνονται µε τις ισχύουσες διατάξεις περί διαφάνειας των διαδικασιών και των όρων συναλλαγών τους µε το κοινό (Π∆ΤΕ 2501/2002), και να διατηρούν αποτελεσµατικά συστήµατα εσωτερικού ελέγχου, κανονιστικής συµµόρφωσης και διαχείρισης κινδύνου (Π∆ΤΕ 2577/2006). Επιπλέον, πρέπει να συµµορφώνονται µε το Ν.2331/1995, όπως έχει τροποποιηθεί µε τους Νόµους 2479/6.5.1997, 2515/27.07.1997, και ιδίως µε το νόµο 3424/2005, µε τους οποίους ενσωµατώθηκαν στο εσωτερικό δίκαιο οι βασικές διατάξεις της υπ’ αριθµ. 91/308 Οδηγίας και της υπ. αριθ. 2001/97/ΕΚ Οδηγίας του Συµβουλίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης σχετικά µε το ξέπλυµα χρήµατος.

Οι κύριες διατάξεις της ελληνικής νοµοθεσίας για το ξέπλυµα χρήµατος (Ν.2331/95) είναι οι ακόλουθες:

Η νοµιµοποίηση εσόδων από εγκληµατικές ενέργειες αποτελεί ποινικό αδίκηµα.

Στα πρόσωπα που δεσµεύονται από το νόµο περιλαµβάνονται µεταξύ άλλων, τα πιστωτικά ιδρύµατα, οι εταιρείες διαχείρισης αµοιβαίων κεφαλαίων και οι ασφαλιστικές εταιρείες.

Οι χρηµατοπιστωτικοί οργανισµοί και τα πιστωτικά ιδρύµατα υποχρεούνται να τηρούν αρχείο και να γνωστοποιούν στον αρµόδιο Φορέα τυχόν ύποπτες συναλλαγές.

Επίσης ορίζεται ένα αρµόδιο διευθυντικό στέλεχος του πιστωτικού ιδρύµατος σχετικά µε την εφαρµογή του Ν. 2331/1995 περί πρόληψης νοµιµοποίησης εσόδων από εγκληµατική δραστηριότητα.

Υπεύθυνοι για την ορθή εφαρµογή του νόµου αυτού είναι οι ακόλουθες αρχές: η Τράπεζα της Ελλάδος, το Χρηµατιστήριο Αθηνών, η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, τα αρµόδια Υπουργεία και η Επιτροπή του άρθρου 7 του Ν. 2331/1995.

Μεταξύ άλλων, τα πιστωτικά ιδρύµατα πρέπει επίσης να λάβουν έγκριση από την Τράπεζα της Ελλάδος σε ορισµένες περιπτώσεις απόκτησης συµµετοχών σε επιχειρήσεις του χρηµατοπιστωτικού τοµέα και ειδικών κλάδων (εταιρείες ακίνητης περιουσίας, συµµετοχών, πληροφορικής κ.λπ.) πριν από την εν λόγω απόκτηση.

∆εν απαιτείται προηγούµενη έγκριση για την υπέρβαση των ορίων που καθορίζονται από την Τράπεζα της Ελλάδος.

Σε ότι αφορά την ύπαρξη περιορισµών στη χρήση κεφαλαίων που τίθενται από το θεσµικό πλαίσιο λειτουργίας των πιστωτικών ιδρυµάτων επισηµαίνονται τα εξής:

- Σύµφωνα µε πράξεις του Π.∆.Τ.Ε. 2054/18.03.1992 και 2397/07.11.1996, ο ελάχιστος συνολικός δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας καθορίζεται στο 8%. Σύµφωνα µε πράξη Μεγάλου Χρηµατοδοτικού Ανοίγµατος (Μ.Χ.Α.) (Π.∆.Τ.Ε. 2246/16.09.1993 το ανώτατο όριο χρηµατοδότησης σε ατοµικό ή επίπεδο οµίλου απαγορεύεται να υπερβαίνει το ποσοστό του 25% των ιδίων κεφαλαίων του πιστωτικού ιδρύµατος.

- Σε ότι αφορά τις υποχρεωτικές καταθέσεις που οφείλουν να τηρούν τα πιστωτικά ιδρύµατα στην Τράπεζα της Ελλάδος αναφέρεται ότι από 1.1.2001 και εφεξής διέπονται

181

από τις διατάξεις των Κανονισµών (ΕΚ) 2531/98 και (ΕΚ) 1745/2003 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας όπως τροποποιήθηκαν και ισχύουν. Η Τράπεζα της Ελλάδος έχει καθορίσει τις σχετικές διαδικασίες και τον τρόπο εφαρµογής της νοµισµατικής πολιτικής µέσω των συστηµάτων ΕΡΜΗΣ και TARGET µε την απόφαση ΕΝΠΘ 54/2004, όπως τροποποιήθηκε µε την Πράξη ΣΝΠ 57/24.5.2004 (ΦΕΚ Α 135/2005).

3.23.3.3 Επιτροπή της Βασιλείας

Η Επιτροπή της Βασιλείας είναι ένα forum, στο οποίο συµµετέχουν οι διοικητές των Κεντρικών Τραπεζών και άλλων εποπτικών αρχών από τις ΗΠΑ, τη Γερµανία, της Ιαπωνία, τη Γαλλία, τη Μεγάλη Βρετανία, τον Καναδά, την Ιταλία, την Ολλανδία, την Ισπανία, την Ελβετία, τη Σουηδία, το Βέλγιο και το Λουξεµβούργο. Η Επιτροπή της Βασιλείας δεν έχει νοµική εξουσία, αλλά τελεί υπό την αιγίδα της Τράπεζας ∆ιεθνών ∆ιακανονισµών (Bank of International Settlements) και τα συµπεράσµατά της έχουν συµβουλευτικό χαρακτήρα και αποσκοπούν στη διαµόρφωση γενικών εποπτικών κατευθύνσεων και βέλτιστων πρακτικών.

Τον Ιούνιο του 2004, η Επιτροπή της Βασιλείας για την Τραπεζική Εποπτεία, δηµοσίευσε το τρίτο συµβουλευτικό κείµενο για την αναθεώρηση του υφιστάµενου πλαισίου για την κεφαλαιακή επάρκεια των πιστωτικών ιδρυµάτων. Αυτό το εκτενές πλαίσιο των νέων προτάσεων αναθεώρησης του εποπτικού πλαισίου της κεφαλαιακής επάρκειας, είναι γνωστό ως «Βασιλεία ΙΙ» και βασίζεται σε τρεις αλληλένδετους και συµπληρωµατικούς πυλώνες, οι οποίοι συµβάλλουν στην ασφάλεια και τη σταθερότητα του χρηµατοπιστωτικού συστήµατος. Πυλώνας Ι: υπολογισµός των ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων για την κάλυψη των αναλαµβανοµένων κινδύνων αγοράς, πιστωτικού και λειτουργικού. Πυλώνας ΙΙ: εποπτικές διαδικασίες ανασκόπησης και αξιολόγησης της κεφαλαιακής επάρκειας των Πιστωτικών Ιδρυµάτων. Πυλώνας ΙΙΙ: πειθαρχία της αγοράς µέσω της δηµοσιοποίησης στοιχείων σχετικά µε τη διάρθρωση των αναλαµβανοµένων κινδύνων και της κεφαλαιακής επάρκειας των Πιστωτικών Ιδρυµάτων.

Το τρίτο συµβουλευτικό κείµενο αποτέλεσε τη βάση για τις οδηγίες 2006/48/ΕΚ (σχετικά µε την ανάληψη και την άσκηση δραστηριότητας πιστωτικών ιδρυµάτων) και 2006/49/ΕΚ (για την επάρκεια των ιδίων κεφαλαίων των επιχειρήσεων επενδύσεων και των πιστωτικών ιδρυµάτων) οι οποίες θα πρέπει να ενσωµατωθούν στο ελληνικό νοµικό σύστηµα και να ενεργοποιηθούν από τις αρχές του επόµενου έτους.

3.23.3.4 Φορολογικές Υποχρεώσεις Πιστωτικών Ιδρυµάτων

Οι Τράπεζες όπως και οι υπόλοιπες Ανώνυµες Εταιρείες που εδρεύουν στην Ελλάδα, βαρύνονται µε συντελεστή φόρου 32% για το 2005, 29% για το 2006 και 25% για το 2007 επί των φορολογητέων κερδών τους πριν από οποιαδήποτε διανοµή.

182

4 ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΤΙΤΛΟΥ

4.1 ΛΟΓΟΙ ΤΗΣ ΑΥΞΗΣΗΣ ΤΟΥ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΑΙ ΧΡΗΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

Με την από 28.06.2006 Έκθεσή του προς την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των µετόχων της Εκδότριας, η οποία συνήλθε την 24.07.2006, το ∆ιοικητικό Συµβούλιο της ASPIS BANK ενηµέρωσε τους µετόχους, µεταξύ άλλων, και για τα ακόλουθα:

«Τα συνολικά κεφάλαια που θα συγκεντρωθούν από την προτεινόµενη αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας υπολογίζονται σε 52.736.734,80 ευρώ και προορίζονται για την υποστήριξη της ανάπτυξης της Τράπεζας µε την περαιτέρω ενίσχυση της κεφαλαιακής της επάρκειας, καθώς η ανάπτυξη των εργασιών απαιτεί ισχυρή κεφαλαιακή βάση. Η ενίσχυση αυτή θα επιτρέψει στη ∆ιοίκηση την πλήρη εκµετάλλευση της σηµαντικής ρευστότητας που διαθέτει η Τράπεζα µε αποτέλεσµα την περαιτέρω αύξηση της κερδοφορίας.»

4.2 ΟΡΟΙ ΤΗΣ ΑΥΞΗΣΗΣ ΤΟΥ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ

Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των µετόχων της Τράπεζας, κατά τη συνεδρίαση της 24.07.2006, αποφάσισε, µεταξύ άλλων, την αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας κατά € 40 εκ. περίπου µε καταβολή µετρητών και δικαίωµα προτίµησης υπέρ των παλαιών µετόχων της µε αναλογία 3 νέες προς 10 παλαιές µετοχές. Συνολικά θα εκδοθούν 14.649.093 νέες κοινές ονοµαστικές µετοχές ονοµαστικής αξίας € 2,71 (στο εξής οι «Νέες Μετοχές») και τιµή διάθεσης € 3,60 (στο εξής η «Τιµή ∆ιάθεσης») για κάθε µία Νέα Μετοχή. Κλάσµατα µετοχής δεν θα εκδοθούν. Η διαφορά µεταξύ της ονοµαστικής αξίας των Νέων Μετοχών και της Τιµής ∆ιάθεσής τους θα αχθεί σε πίστωση του λογαριασµού του παθητικού «Ειδικό Αποθεµατικό από την Έκδοση Μετοχών Υπέρ το Άρτιο». Επίσης, η ως άνω Έκτακτη Γενική Συνέλευση αποφάσισε η Τιµή ∆ιάθεσης των Νέων Μετοχών να µπορεί να είναι ανώτερη από τη χρηµατιστηριακή τιµή των υφιστάµενων µετοχών της κατά το χρόνο αποκοπής του δικαιώµατος προτίµησης καθώς και η χρονική περίοδος άσκησης των δικαιωµάτων προτίµησης να είναι δεκαπέντε (15) ηµέρες.

Αναλυτικότερα, ως προς τη διάθεση των Νέων Μετοχών, η ως άνω Γενική Συνέλευση αποφάσισε τα ακόλουθα:

1. ∆ικαίωµα προτίµησης στην αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου θα έχουν:

I. όλοι οι κάτοχοι υφιστάµενων µετοχών της Τράπεζας, οι οποίοι θα είναι εγγεγραµµένοι στο Μητρώο Μετόχων του Κεντρικού Αποθετηρίου Αξιών, µετά το πέρας της εκκαθάρισης των συναλλαγών, που θα έχουν πραγµατοποιηθεί µέχρι και τη λήξη της συνεδρίασης του Χ.Α. την εργάσιµη ηµέρα που προηγείται της ηµεροµηνίας αποκοπής του δικαιώµατος προτίµησης, όπως αυτή θα καθοριστεί και ανακοινωθεί από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο, και

II. όσοι αποκτήσουν δικαιώµατα προτίµησης κατά την περίοδο διαπραγµάτευσής τους στο Χ.Α.

2. Περαιτέρω στην περίπτωση που µετά την άσκηση των δικαιωµάτων προτίµησης παραµείνουν αδιάθετες Νέες Μετοχές (στο εξής οι «Αδιάθετες Μετοχές») παρέχεται

183

δικαίωµα προεγγραφής στους υπό 1.Ι και 1.ΙΙ ασκήσαντες δικαιώµατα προτίµησης για την απόκτηση Αδιάθετων Μετοχών στην Τιµή ∆ιάθεσης, και µέχρι το τετραπλάσιο του αριθµού των Νέων Μετοχών που αντιστοιχούν στα δικαιώµατα προτίµησης που άσκησαν αυτοί οι επενδυτές (στο εξής το «∆ικαίωµα Προεγγραφής»).

Το ∆ικαίωµα Προεγγραφής θα ασκείται µέχρι και την τελευταία ηµέρα της περιόδου άσκησης των δικαιωµάτων προτίµησης, ενώ παράλληλα θα απαιτείται και η δέσµευση του συνόλου των κεφαλαίων που αναλογούν στις Αδιάθετες Μετοχές, για τις οποίες οι εν λόγω επενδυτές ασκούν το δικαίωµά προεγγραφής τους.

3. Σε περίπτωση που, µετά την άσκηση των δικαιωµάτων προτίµησης, παραµείνουν Αδιάθετες Μετοχές αυτές θα διατεθούν από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο της Τράπεζας ως εξής:

I. Στους ασκήσαντες ∆ικαίωµα Προεγγραφής. Εάν ο αριθµός των Αδιάθετων Μετοχών

δεν επαρκεί για την πλήρη ικανοποίηση της ζήτησης από αυτούς τους επενδυτές, τότε θα ικανοποιηθούν αναλογικά µε βάση τον αριθµό των Αδιάθετων Μετοχών που θα έχουν ζητήσει και µέχρι την πλήρη εξάντληση της ζήτησης.

II. Σε περίπτωση που υπολείπονται Αδιάθετες Μετοχές, το ∆ιοικητικό Συµβούλιο της Τράπεζας θα τις διαθέσει κατά την κρίση του. Σηµειώνεται πάντως ότι δυνάµει σχετικής σύµβασης, που έχει συναφθεί µεταξύ της Τράπεζας και της Tράπεζας EFG Eurobank Ergasias (στο εξής οι «Εγγυητής Κάλυψης»), η Τράπεζα θα δύναται να διαθέσει στην Τιµή ∆ιάθεσης µέχρι 6.755.303 Αδιάθετες Μετοχές στον Εγγυητή Κάλυψης ή σε τρίτα πρόσωπα που αυτός θα υποδείξει (βλ. ενότητα 4.6 µε τίτλο «Εγγύηση Κάλυψης»).

4. Σε περίπτωση που µετά τα ανωτέρω υπολείπονται Αδιάθετες Μετοχές, το µετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας θα αυξηθεί κατά το ποσό της τελικής κάλυψης, σύµφωνα µε το άρθρο 13α του Κ.Ν.2190/1920.

Συνοπτικά, οι όροι της ανωτέρω αύξησης µετοχικού κεφαλαίου παρουσιάζονται στον ακόλουθο πίνακα:

ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚ∆ΟΣΗΣ

ΑΡΙΘΜΟΣ ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ 48.830.310

ΕΚ∆ΟΣΗ ΝΕΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ:

Με καταβολή µετρητών και δικαίωµα προτίµησης υπέρ των παλαιών µετόχων σε αναλογία 3 νέες για κάθε 10 παλαιές

14.649.093

ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΟΧΩΝ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΑΥΞΗΣΗ 63.479.403

ΟΝΟΜΑΣΤΙΚΗ ΑΞΙΑ ΜΕΤΟΧΗΣ € 2,71

ΤΙΜΗ ∆ΙΑΘΕΣΗΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ € 3,60

ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟ∆Α ΑΥΞΗΣΗΣ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ 52.736.734,80

Όλες οι νέες µετοχές θα δικαιούνται να συµµετάσχουν στη διανοµή µερίσµατος από τα κέρδη της χρήσης 2006 και εφεξής (βλ. ενότητα 3.18 «ΜΕΡΙΣΜΑΤΙΚΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ»).

184

Η ∆ιοίκηση της Εκδότριας δηλώνει ότι τήρησε όλες τις νόµιµες διαδικασίες ως προς τη σύγκληση και διεξαγωγή της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 24.07.2006 η οποία αποφάσισε, µεταξύ άλλων, την αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου και δεσµεύεται ότι θα τηρήσει τις νόµιµες διαδικασίες αναφορικά µε την αύξηση αυτή και αναφορικά µε οποιαδήποτε σηµαντική τροποποίηση του προορισµού των νέων κεφαλαίων, καθώς και ότι για κάθε επιπρόσθετη σχετική πληροφορία θα ενηµερώνει το επενδυτικό κοινό, την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και το Χρηµατιστήριο Αθηνών.

Η ∆ιοίκηση της Τράπεζας δεσµεύεται να ενηµερώνει το Χρηµατιστήριο Αθηνών, καθώς και την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, σύµφωνα µε τις αποφάσεις 33/24.11.2005 του ∆.Σ. του Χ.Α. και 2/396/31.8.2006 του ∆.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς όπως ισχύουν, σχετικά µε τη διάθεση των αντληθέντων κεφαλαίων. Η ενηµέρωση του επενδυτικού κοινού για τη διάθεση των αντληθέντων κεφαλαίων γίνεται µέσω της ηλεκτρονικής σελίδας του Χ.Α., της Τράπεζας και του Ηµερήσιου ∆ελτίου Τιµών του Χ.Α.

Επιπλέον, η ∆ιοίκηση της Τράπεζας δεσµεύεται ότι για οποιαδήποτε σηµαντική τροποποίηση του προορισµού των νέων κεφαλαίων, καθώς και για κάθε επιπρόσθετη σχετική πληροφορία θα τηρήσει τη νοµοθεσία περί εταιρικής διακυβέρνησης (Ν. 3016/17.05.2002 όπως ισχύει), και θα ενηµερώνει το επενδυτικό κοινό, την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και το Χρηµατιστήριο Αθηνών, σύµφωνα µε την απόφαση 3/347/12.7.2005 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως ισχύει.

4.3 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΜΕΤΟΧΕΣ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ

Οι µετοχές της Εκδότριας είναι άυλες κοινές ονοµαστικές µε δικαίωµα ψήφου, εκπεφρασµένες σε ευρώ, διαπραγµατεύονται στο Χ.Α. και έχουν εκδοθεί βάσει των διατάξεων του Κ.Ν.2190/1920 και του Kαταστατικού της Τράπεζας.

Η µετοχή της ASPIS BANK διαπραγµατεύεται στην κατηγορία «Μεγάλης Κεφαλαιοποίησης» της Αγοράς Αξιών του Χρηµατιστηρίου Αθηνών. Ο κωδικός ISIN (International Security Identification Number) της µετοχής της ASPIS BANK είναι GRS304013006.

Αρµόδιος φορέας για την τήρηση του σχετικού αρχείου των άυλων µετοχών είναι το Κεντρικό Αποθετήριο Αξιών Α.Ε., Μαυροκορδάτου & Αχαρνών 17, 104 83 Αθήνα.

Η µονάδα διαπραγµάτευσης των µετοχών στο Χ.Α. είναι η µία κοινή ονοµαστική µετοχή.

4.3.1 ∆ικαιώµατα µετόχων

Κάθε µετοχή της Τράπεζας ενσωµατώνει όλα τα δικαιώµατα και τις υποχρεώσεις που καθορίζονται από το Νόµο και το Καταστατικό της Τράπεζας, το οποίο δεν περιέχει διατάξεις περισσότερο περιοριστικές από αυτές που προβλέπει ο Νόµος. Η εγγραφή ενός προσώπου ως µετόχου στα αρχεία του Κεντρικού Αποθετηρίου Αξιών, σύµφωνα µε το άρθρο 43 του Ν. 2396/96 συνεπάγεται αυτοδικαίως την αποδοχή του Καταστατικού της Τράπεζας και των νόµιµων αποφάσεων των Γενικών Συνελεύσεων των µετόχων.

Το Καταστατικό της Τράπεζας δεν περιέχει ειδικά δικαιώµατα υπέρ συγκεκριµένων µετόχων.

185

Όλες οι µετοχές που έχει εκδώσει µέχρι σήµερα η Εκδότρια είναι εισηγµένες στην Αγορά Αξιών του Χ.Α. και είναι ελεύθερα διαπραγµατεύσιµες.

Οι µέτοχοι µετέχουν στη διοίκηση, στα κέρδη και στο προϊόν εκκαθάρισης της Τράπεζας ανάλογα µε τη συµµετοχή τους στο µετοχικό κεφάλαιο και σύµφωνα µε τις διατάξεις του Νόµου και του Καταστατικού. Τα δικαιώµατα που απορρέουν από κάθε µετοχή παρακολουθούν αυτή σε οποιοδήποτε καθολικό ή ειδικό διάδοχο του µετόχου.

Οι µέτοχοι ασκούν τα δικαιώµατά τους σε σχέση µε τη διοίκηση της Τράπεζας µόνο µέσω των Γενικών Συνελεύσεων.

Οι µέτοχοι έχουν δικαίωµα προτίµησης στην παρούσα και σε κάθε αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας, ανάλογα µε τη συµµετοχή τους στο υφιστάµενο µετοχικό κεφάλαιο, όπως ορίζεται στο άρθρο 13, παράγραφος 5 του Κ.Ν.2190/1920.

Οι µέτοχοι ουδεµία ευθύνη υπέχουν πέραν της ονοµαστικής αξίας των µετοχών που κατέχουν. Οι δανειστές του µετόχου και οι καθολικοί ή ειδικοί διάδοχοί τους σε καµιά περίπτωση δεν µπορούν να προκαλέσουν την κατάσχεση ή τη σφράγιση οποιουδήποτε περιουσιακού στοιχείου ή των βιβλίων της Τράπεζας ούτε να ζητήσουν τη διανοµή της περιουσίας της ή εκκαθάρισή της, ούτε να αναµιχθούν κατά οποιοδήποτε τρόπο στη διοίκηση ή διαχείρισή της.

Κάθε µέτοχος, οπουδήποτε και αν κατοικεί ή διαµένει, λογίζεται ότι έχει µόνιµη κατοικία την έδρα της Τράπεζας, ως προς τις σχέσεις του µε αυτή και υπόκειται στην Ελληνική Νοµοθεσία. Κάθε διαφορά µεταξύ της Τράπεζας αφενός και των µετόχων ή οποιουδήποτε τρίτου αφετέρου υπάγεται στην αποκλειστική αρµοδιότητα των τακτικών δικαστηρίων, η δε Τράπεζα ενάγεται µόνον ενώπιον των δικαστηρίων της έδρας της.

Κάθε µετοχή είναι αδιαίρετη και παρέχει δικαίωµα µίας ψήφου στη Γενική Συνέλευση. Συγκύριοι µετοχών, για να έχουν δικαίωµα ψήφου πρέπει να υποδείξουν εγγράφως ένα κοινό εκπρόσωπο για τη µετοχή αυτή, ο οποίος θα τους εκπροσωπήσει στη Γενική Συνέλευση, µέχρι δε τον καθορισµό αυτού αναστέλλεται η άσκηση των δικαιωµάτων τους.

Κάθε µέτοχος δικαιούται να µετέχει στη Γενική Συνέλευση των µετόχων της Τράπεζας είτε αυτοπροσώπως, είτε µέσω πληρεξουσίου. Σε ότι αφορά τη διαδικασία κατάθεσης των µετοχών προκειµένου να συµµετάσχει ο µέτοχος στις Γενικές Συνελεύσεις των µετόχων της Τράπεζας, θα εφαρµόζονται τα προβλεπόµενα στον κ.ν. 2190/1920 καθώς και στον Κανονισµό Λειτουργίας και Εκκαθάρισης του Συστήµατος Άυλων Τίτλων τους Κεντρικού Αποθετηρίου Αξιών, όπως εκάστοτε ισχύει.

Μέτοχοι που εκπροσωπούν το 5% του καταβεβληµένου Μετοχικού Κεφαλαίου έχουν το δικαίωµα:

1. Να ζητήσουν από το Πρωτοδικείο της έδρα της Τράπεζας, το διορισµό ενός ή περισσοτέρων ελεγκτών για τον έλεγχο της Τράπεζας, σύµφωνα µε τα άρθρα 40, 40ε του Κ.Ν.2190/20.

2. Να ζητήσουν τη σύγκληση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των µετόχων. Το ∆ιοικητικό Συµβούλιο είναι υποχρεωµένο να συγκαλέσει τη Συνέλευση αυτή εντός τριάντα (30) ηµερών από την ηµέρα κατάθεσης της αίτησης στον Πρόεδρο του ∆ιοικητικού Συµβουλίου. Στην αίτηση, οι αιτούντες µέτοχοι οφείλουν να αναφέρουν τα θέµατα για τα οποία καλείται να αποφασίσει η Γενική Συνέλευση.

3. Να ζητήσουν την αναβολή λήψης απόφασης από την Τακτική ή Έκτακτη Γενική Συνέλευση για µία φορά και να οριστεί νέα Γενική Συνέλευση εντός 30 ηµερών από την ηµεροµηνία αναβολής.

4. Πέντε (5) µέρες πριν την Τακτική Γενική Συνέλευση, µπορούν να ζητήσουν από το ∆.Σ. να α) ανακοινώσει στη Γ.Σ. τα ποσά που καταβλήθηκαν κατά την τελευταία διετία στα µέλη του ∆.Σ. ή τα διευθυντικά στελέχη, β) να παρέχει συγκεκριµένες πληροφορίες για τις υποθέσεις της Τράπεζας εφόσον αυτές είναι χρήσιµες για την εκτίµηση των θεµάτων της ηµερήσιας διάταξης.

186

Κάθε µέτοχος µπορεί να ζητήσει δέκα (10) ηµέρες πριν από την Τακτική Γενική Συνέλευση τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της Τράπεζας και τις σχετικές εκθέσεις του ∆ιοικητικού Συµβουλίου και των Ελεγκτών της Εκδότριας Τράπεζας (Άρθρο 27 παρ. 1 του Κ.Ν.2190/1920).

Μέρισµα δικαιούται κάθε µέτοχος κατά την ηµεροµηνία έγκρισης των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων από την Τακτική Γενική Συνέλευση των µετόχων ή οποτεδήποτε ορισθεί.

Το µέρισµα κάθε µετοχής πληρώνεται στους µετόχους της Τράπεζας, µέσα σε δύο (2) µήνες από την ηµεροµηνία της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, που ενέκρινε τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις. Ο τρόπος και ο τόπος καταβολής ανακοινώνεται δια του Τύπου.

Τα µερίσµατα τα οποία δεν έχουν ζητηθεί για µία πενταετία παραγράφονται υπέρ του ∆ηµοσίου.

∆εν υφίστανται περιορισµοί στην ελεύθερη µεταβίβαση των µετοχών ούτε δεσµευτικές προσφορές εξαγοράς ή/και κανόνες υποχρεωτικής εκχώρησης και υποχρεωτικής εξαγοράς των µετοχών της Τράπεζας.

∆εν υφίστανται δηµόσιες προτάσεις τρίτων για την εξαγορά του µετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας κατά την τελευταία και τρέχουσα χρήση.

4.3.2 Φορολογία µερισµάτων

Σύµφωνα µε την ισχύουσα νοµοθεσία, ο συντελεστής φορολογίας εισοδήµατος των τραπεζών ανέρχεται σε 35% το 2004, σε 32% το 2005, σε 29% το 2006 και 25% το 2007 επί των φορολογητέων κερδών τους πριν από οποιαδήποτε διανοµή.

Έτσι, τα µερίσµατα που διανέµονται προέρχονται από τα ήδη φορολογηθέντα στο νοµικό πρόσωπο κέρδη και εποµένως ο µέτοχος δεν έχει καµία φορολογική υποχρέωση επί του ποσού των µερισµάτων που εισπράττει.

Ως χρόνος απόκτησης του εισοδήµατος από τα µερίσµατα λογίζεται η ηµεροµηνία έγκρισης των οικονοµικών καταστάσεων από τη Γενική Συνέλευση των µετόχων της Τράπεζας.

Σηµειώνεται ότι σύµφωνα µε τις διατάξεις του Νόµου, από τα κέρδη που πραγµατοποιούν σε κάθε χρήση οι θυγατρικές εταιρείες και διανέµονται µερίσµατα, το µέρος των µερισµάτων που αντιστοιχεί στη µητρική εταιρεία καταβάλλεται κατά την επόµενη χρήση (εκτός αν δοθεί προµέρισµα) και συνεπώς περιέχεται στα κέρδη της µητρικής εταιρείας της επόµενης χρήσης. Τα µερίσµατα από τα κέρδη της µητρικής εταιρείας που σχηµατίζονται κατά ένα µέρος από τα διανεµόµενα κέρδη των εταιρειών στις οποίες συµµετέχει, εφόσον διανεµηθούν καταβάλλονται στην επόµενη από τη λήψη τους χρήση.

4.4 ∆ΙΑ∆ΙΚΑΣΙΑ ΑΣΚΗΣΗΣ ∆ΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΠΡΟΤΙΜΗΣΗΣ ΚΑΙ ∆ΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΠΡΟΕΓΓΡΑΦΗΣ

Σύµφωνα µε απόφαση της από 24/07/2006 Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης, για την άσκηση του δικαιώµατος προτίµησης, σύµφωνα µε άρθρο 13 παρ. 5 του Κ.Ν.2190/1920 και το Καταστατικό της Τράπεζας, ορίζεται προθεσµία δεκαπέντε (15) ηµερών. Η προθεσµία για την καταβολή του ποσού της αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου ορίζεται σε τέσσερις (4) µήνες δυνάµενη να παραταθεί µε απόφαση του ∆.Σ. της Τράπεζας.

187

Η ηµεροµηνία αποκοπής του δικαιώµατος προτίµησης, θα ορισθεί από το ∆.Σ. της Τράπεζας εντός του προβλεποµένου από το Νόµο χρονικού διαστήµατος και θα ανακοινωθεί έγκαιρα στον Τύπο καθώς και στο τεύχος Α.Ε. και Ε.Π.Ε. της Εφηµερίδας της Κυβερνήσεως.

Το σύνολο των Νέων Μετοχών θα διατεθεί µε δικαίωµα προτίµησης υπέρ των παλαιών µετόχων οι οποίοι θα είναι εγγεγραµµένοι στο Σύστηµα Άυλων Τίτλων του Κεντρικού Αποθετηρίου Αξιών, µετά το πέρας της εκκαθάρισης των συναλλαγών, που θα έχουν πραγµατοποιηθεί µέχρι και τη λήξη της συνεδρίασης του Χρηµατιστηρίου Αθηνών (Χ.Α.) την προηγούµενη εργάσιµη ηµέρα από την ηµεροµηνία αποκοπής του δικαιώµατος προτίµησης, η οποία θα αποφασιστεί και ανακοινωθεί από το ∆.Σ. της Τράπεζας.

Η έναρξη και η λήξη της περιόδου ενάσκησης του δικαιώµατος προτίµησης θα ορισθεί από το ∆.Σ. της Τράπεζας. Το δικαίωµα προτίµησης θα ασκείται καθ’ όλη τη διάρκεια της περιόδου της άσκησης δικαιώµατος προτίµησης. Η σχετική ανακοίνωση πρόσκληση θα ανακοινωθεί στον ηµερήσιο Τύπο. Το δικαίωµα εγγραφής θα ασκείται στα καταστήµατα της ASPIS BANK.

Η έναρξη άσκησης του δικαιώµατος προτίµησης θα πραγµατοποιηθεί κατά τα προβλεπόµενα από τον Κανονισµό του Χ.Α. µέσα σε δέκα (10) εργάσιµες ηµέρες από την ηµεροµηνία αποκοπής. Τα δικαιώµατα προτίµησης είναι µεταβιβάσιµα και θα διαπραγµατεύονται στο Χ.Α. καθόλη την περίοδο άσκησης και µέχρι και τέσσερις (4) εργάσιµες ηµέρες πριν από τη λήξη της περιόδου άσκησής του.

Οι κάτοχοι δικαιωµάτων προτίµησης θα τα ασκούν, προσκοµίζοντας τη σχετική βεβαίωση ∆έσµευσης ∆ικαιωµάτων του Κεντρικού Αποθετηρίου Αξιών (Κ.Α.Α.) και καταβάλλοντας σε ειδικό τραπεζικό λογαριασµό που θα ανοιχθεί για την παρούσα αύξηση το αντίτιµο των Νέων Μετοχών, για τις οποίες έχουν δικαίωµα να εγγραφούν. Για την έκδοση της βεβαίωσης αυτής θα πρέπει να απευθυνθούν:

α) στο χειριστή του λογαριασµού χρεογράφων τους (Χρηµατιστηριακή εταιρεία ή θεµατοφύλακας), αν οι µετοχές τους δεν βρίσκονται σε ειδικό λογαριασµό στο Σ.Α.Τ, και

β) στο Κεντρικό Αποθετήριο Αξιών (Κ.Α.Α.) αν οι µετοχές τους βρίσκονται σε ειδικό λογαριασµό στο Σ.Α.Τ.

Για την άσκηση του δικαιώµατος προτίµησης, οι κάτοχοι τους θα προσκοµίζουν στα καταστήµατα της Τράπεζας, την αστυνοµική τους ταυτότητα, τον αριθµό του φορολογικού τους µητρώου, την εκτύπωση των στοιχείων Σ.Α.Τ. καθώς και τη σχετική Βεβαίωση ∆έσµευσης ∆ικαιωµάτων για άσκηση δικαιώµατος προτίµησης, την οποία θα πρέπει να αναζητήσουν από το χειριστή του λογαριασµού τους (ή από το Κ.Α.Α., αν οι µετοχές τους βρίσκονται στον Ειδικό λογαριασµό του Σ.Α.Τ.). Επισηµαίνεται ότι οι κάτοχοι δικαιωµάτων προτίµησης κατά την άσκηση των δικαιωµάτων τους θα πρέπει να δηλώσουν επίσης: α) τον αριθµό µερίδας επενδυτή Σ.Α.Τ., β) τον αριθµό λογαριασµού αξιών στο Σ.Α.Τ. και γ) τον εξουσιοδοτηµένο χειριστή του λογαριασµού αξιών τους στον οποίο επιθυµούν να καταχωρηθούν οι µετοχές τους.

Κλάσµατα µετοχών δεν θα εκδοθούν, προς τούτο και η σύσταση προς τους κ.κ. Μετόχους όπως συγκεντρώσουν αριθµό µετοχών που κατά την εξάσκηση των δικαιωµάτων προτίµησης να παράγουν ακέραιο αριθµό νέων µετοχών.

188

Μετά την άσκηση των δικαιωµάτων προτίµησής τους, οι εγγραφόµενοι θα λαµβάνουν σχετική απόδειξη, η οποία δεν αποτελεί προσωρινό τίτλο και δεν είναι διαπραγµατεύσιµη.

Τα δικαιώµατα προτίµησης, τα οποία δεν θα ασκηθούν µέχρι τη λήξη της προθεσµίας των εγγραφών, παραγράφονται.

Συγχρόνως µε την άσκηση των δικαιωµάτων τους προτίµησης, οι κάτοχοι αυτών θα µπορούν να ασκήσουν το ∆ικαίωµα Προεγγραφής (κατά την έννοια της ανωτέρω ενότητας 4.2 µε τίτλο «Όροι της αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου») µε την υποβολή έγγραφης δήλωσης στα καταστήµατα της ASPIS BANK και µε την ταυτόχρονη δέσµευση του συνόλου των κεφαλαίων που αντιστοιχούν στις Αδιάθετες Μετοχές (κατά την έννοια της ανωτέρω ενότητας 4.2 µε τίτλο «Όροι της αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου») για τις οποίες ασκούν το ∆ικαίωµα Προεγγραφής. Οι ασκήσαντες το ∆ικαίωµα Προεγγραφής θα ικανοποιηθούν εάν προκύψουν Αδιάθετες Μετοχές, ενώ αν ο αριθµός των αδιάθετων µετοχών δεν επαρκεί για την πλήρη ικανοποίηση της ζήτησης των προεγγραφέντων επενδυτών, τότε αυτοί θα ικανοποιηθούν αναλογικά µε βάση τον αριθµό των αδιάθετων µετοχών για τις οποίες θα έχουν προεγγραφεί και µέχρι την πλήρη εξάντληση της ζήτησης. Ο ακριβής αριθµός Αδιάθετων Μετοχών που θα αποκτήσουν οι ασκήσαντες ∆ικαίωµα Προεγγραφής θα καθοριστεί µε απόφαση του ∆.Σ. της Τράπεζας µε βάση τα διαλαµβανόµενα στην ανωτέρω ενότητα 4.2 µε τίτλο «Όροι της αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου» του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου, ενώ τα καταβληθέντα ποσά των προεγγραφών που δεν θα χρησιµοποιηθούν για την απόκτηση Αδιάθετων Μετοχών θα επιστραφούν άτοκα στους ασκήσαντες ∆ικαίωµα Προεγγραφής.

Σύµφωνα µε τις από 21/07/2006 επιστολές τους οι εταιρείες ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ Α.Ε., ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Γ.Α., ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Α.Ζ., COMMERCIAL VALUE A.Α.Ε., ASPIS CAPITAL Α.Ε., οι οποίες αποτελούν τους βασικούς µετόχους της Τράπεζας, δηλώνουν ότι προτίθενται να ασκήσουν πλήρως τα δικαιώµατά τους στην παρούσα αύξηση, ώστε, εφ’ όσον η αύξηση καλυφθεί πλήρως, να κατέχουν ποσοστό 55% περίπου του συνολικού µετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας. Επίσης, οι βασικοί µέτοχοι της Τράπεζας προτίθενται κατά την περίοδο ενός εξαµήνου από την έναρξη διαπραγµάτευσης των µετοχών που θα προκύψουν από την αύξηση αυτή, να διατηρήσουν το ποσοστό συµµετοχής τους στην Τράπεζα σε επίπεδα περίπου ίδια µε αυτά που κατέχουν κατά την από 24/07/2006 Έκτακτη Γενική Συνέλευση.

Σε περίπτωση δηµοσίευσης συµπληρώµατος του παρόντος Ενηµερωτικού ∆ελτίου, σύµφωνα µε το άρθρο 16 του Ν. 3401/2005, οι επενδυτές που έχουν εγγραφεί για την απόκτηση Νέων Μετοχών δύνανται να υπαναχωρήσουν από την εγγραφή τους το αργότερο εντός τριών εργάσιµων ηµερών από τη δηµοσίευση του συµπληρώµατος.

4.5 ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΟ ΧΡΟΝΟ∆ΙΑΓΡΑΜΜΑ ΟΛΟΚΛΗΡΩΣΗΣ ΤΗΣ ΑΥΞΗΣΗΣ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ

Το αναµενόµενο χρονοδιάγραµµα της ολοκλήρωσης της αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου είναι το ακόλουθο:

189

ΗΜ/ΝΙΑ ΓΕΓΟΝΟΣ

20/10/2006 Έγκριση Ενηµερωτικού ∆ελτίου από το ∆.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 26/10/2006 ∆ηµοσίευση Ενηµερωτικού ∆ελτίου (ανάρτηση στην ιστοσελίδα της Εκδότριας

και του Χ.Α.)

27/10/2006 Ανακοίνωση στο Ηµερήσιο ∆ελτίο Τιµών του Χ.Α. για την αποκοπή τωνδικαιωµάτων προτίµησης, την περίοδο άσκησης των δικαιωµάτων στηναύξηση µε καταβολή µετρητών, την έναρξη και λήξη διαπραγµάτευσης τωνδικαιωµάτων

31/10/2006 Αποκοπή δικαιωµάτων προτίµησης

6/11/2006 Πίστωση από το Κ.Α.Α. των δικαιωµάτων προτίµησης στους λογαριασµούς των δικαιούχων στο Σ.Α.Τ.

7/11/2006 Έναρξη διαπραγµάτευσης και άσκησης δικαιωµάτων προτίµησης

15/11/2006 Λήξη διαπραγµάτευσης δικαιωµάτων προτίµησης

21/11/2006 Λήξη περιόδου άσκησης δικαιωµάτων προτίµησης

22/11/2006 Ανακοίνωση για την κάλυψη της αύξησης και τη διάθεση τυχόν αδιάθετων µετοχών

4/12/2006 Έναρξη διαπραγµάτευσης νέων µετοχών από την Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου

Σηµειώνεται ότι το παραπάνω χρονοδιάγραµµα εξαρτάται από πολλούς αστάθµητους παράγοντες και ενδέχεται να µεταβληθεί.

4.6 ΕΓΓΥΗΣΗ ΚΑΛΥΨΗΣ

Η Τράπεζα έχει συνάψει σύµβαση παροχής εγγύησης κάλυψης (στο εξής η «Σύµβαση Εγγύησης Κάλυψης») µε την Τράπεζα EFG Eurobank Ergasias (στο εξής ο «Εγγυητής Κάλυψης»). Οι σηµαντικότεροι όροι αυτής της σύµβασης παρατίθενται κατωτέρω: Σύµφωνα µε τη Σύµβαση Εγγύησης Κάλυψης, µεταξύ άλλων, Νέες Μετοχές οι οποίες τυχόν θα παραµείνουν αδιάθετες, µετά την άσκηση των ∆ικαιωµάτων Προτίµησης και των ∆ικαιωµάτων Προεγγραφής θα δύνανται να διατεθούν από το ∆.Σ. της Τράπεζας στον Εγγυητή Κάλυψης ή σε πρόσωπα που αυτός θα υποδείξει στην Τιµή ∆ιάθεσης, συµπεριλαµβανοµένων τυχόν νοµικών προσώπων που εντάσσονται στον Όµιλο Eurobank EFG.

Οι υποχρεώσεις του Εγγυητή Κάλυψης τελούν υπό ορισµένες προϋποθέσεις, στις οποίες συµπεριλαµβάνονται η ακρίβεια των δηλώσεων και διαβεβαιώσεων που παρέχονται από την Τράπεζα, οι εταιρείες ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ A.E., ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Α.Ζ., ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Γ.Α., COMMERCIAL VALUE A.Α.Ε. και ASPIS CAPITAL A.E. θα ασκήσουν τα ∆ικαιώµατα Προτίµησης που τους αναλογούν, έτσι όπως ανακοινώθηκε στην Έκτακτη Γενική Συνέλευση των µετόχων της 24.07.2006, η εκπλήρωση των δεσµεύσεων που αναλαµβάνονται στη σύµβαση από την Τράπεζα, η λήψη όλων των απαραίτητων εγκρίσεων και αδειών και η διασφάλιση της νοµιµότητας της διαδικασία, η µη υποβάθµιση της αξιολόγησης των κινητών αξιών της Τράπεζας από οίκο αξιολόγησης, η µη υπαναχώρηση επενδυτών για αριθµό νέων µετοχών που υπερβαίνει το 10% σε περίπτωση δηµοσίευσης συµπληρώµατος Ενηµερωτικού ∆ελτίου και εάν οι νέες µετοχές πρόκειται να εισαχθούν σε διαπραγµάτευση µετά τις 24.11.2006. Περαιτέρω, η Σύµβαση Εγγύησης Κάλυψης προβλέπει τη δυνατότητα καταγγελίας της από τον Εγγυητή Κάλυψης σε περίπτωση:

190

Α) διακοπής ή αναστολής για σηµαντικό χρονικό διάστηµα ή σηµαντικού περιορισµού στην εν γένει διαπραγµάτευση κινητών αξιών ή/και στην εκκαθάριση των συναλλαγών επί κινητών αξιών διαπραγµατευόµενων στο Χ.Α ή, Β) επέλευσης γεγονότων, στην Εταιρεία ή γενικότερα στην Ελλάδα ή στο εξωτερικό, οικονοµικής ή άλλης φύσεως, συµπεριλαµβανοµένης και της απεργίας ή στάσης εργασίας των τραπεζών, που, κατά την εύλογη και δίκαιη κρίση του Εγγυητού Κάλυψης µπορούν να επηρεάσουν ουσιωδώς αρνητικά την Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου ή/και την επιτυχία της Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου, Γ) κήρυξη πολέµου ή κατάστασης ανάγκης στην ελληνική επικράτεια, ή στο εξωτερικό, ∆) αναστολής ή ουσιώδους περιορισµού της διαπραγµάτευσης των µετοχών της Εταιρείας στο Χ.Α., Ε) παραβίασης από την Εταιρεία οποιασδήποτε υποχρέωσης που έχει αναλάβει ή διαβεβαίωσης που έχει παράσχει στο Ενηµερωτικό ∆ελτίο και την παρούσα ή σε περίπτωση που οποιαδήποτε δήλωσή της αποδειχθεί ανακριβής ή αναληθής ή δεν µπορεί να παρασχεθεί στο µέλλον, και η οποία ενδέχεται εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζει ουσιωδώς την Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου ή/και την οικονοµική ή/και νοµική θέση της Εταιρείας, ΣΤ) µη έγκρισης της εισαγωγής των Νέων Μετοχών στο ΧΑ, για οποιοδήποτε λόγο που δεν οφείλεται σε πταίσµα ή συντρέχον πταίσµα του Εγγυητή Κάλυψης, Ζ) επέλευσης κάποιας ουσιωδώς δυσµενούς µεταβολής στην οικονοµική κατάσταση, τις δραστηριότητες, τη διοίκηση ή την καθαρή θέση της Εταιρείας και των εταιρειών που αυτή ενοποιεί. Η) που οποιαδήποτε από τις προϋποθέσεις που αναφέρονται παραπάνω δεν εκπληρωθεί πλήρως και κατά τον χρόνο που αυτή οφείλει. Η Τράπεζα έχει αναλάβει την υποχρέωση να αποζηµιώσει τους Εγγυητές Κάλυψης για τυχόν ευθύνη τους, όπως προβλέπεται από τη Σύµβαση Εγγύησης Κάλυψης. Ο Εγγυητής Κάλυψης φέρει ευθύνη σε περίπτωση δόλου και βαρείας αµέλειας και εφόσον καταστεί υπερήµερος ως προς την εκπλήρωση των υποχρεώσεών του από τη Σύµβαση Εγγύησης Κάλυψης, θα ισχύσουν οι γενικότερες διατάξεις περί υπερηµερίας και αποζηµίωσης που προβλέπονται κατ’ αρχήν στον Α.Κ. Επίσης σηµειώνεται ότι η Σύµβαση Εγγύησης Κάλυψης δεν θέτει δεσµεύσεις στον Εγγυητή Κάλυψης για τη διάθεση των µετοχών που θα αποκτήσει.

Σχετικά µε τη συµµόρφωση µε τον Κανονισµό Αναδοχών η Τράπεζα EFG Eurobank Ergasias ως Εγγυητής Κάλυψης θα συµµορφωθεί πλήρως µε τον Κανονισµό Αναδοχών σε ό,τι αφορά τις διατάξεις των άρθρων 5, 6. Επίσης δηλώνει ότι δεν θα προβεί σε καµία ανακοίνωση, ή διαφήµιση σε σχέση µε την έκδοση και η οποία να παραβιάζει τις διατάξεις του άρθρου 7 του εν λόγω Κανονισµού.

4.7 ∆ΑΠΑΝΕΣ ΕΚ∆ΟΣΗΣ

Οι συνολικές δαπάνες έκδοσης (δικαιώµατα Χ.Α. και Κ.Α.Α., τέλος υπέρ Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, διαφηµιστικές καταχωρήσεις, εκτύπωση και διανοµή του Ενηµερωτικού ∆ελτίου, ανακοινώσεις στον Τύπο, αµοιβές και δαπάνες ελεγκτικών οίκων και δαπάνες συµβούλων) εκτιµώνται ως ακολούθως:

∆απάνες Έκδοσης € εκατ.

Προµήθεια Ανάληψης Υποχρέωσης για Εγγύηση Κάλυψης (*) 0,71-0,83

Αµοιβές Ορκωτών Ελεγκτών 0,08

Αµοιβές Νοµικών Συµβούλων 0,05

∆ικαιώµατα Χρηµατιστηρίου 0,05

Πόρος Κεφαλαιαγοράς 0,01

Εισφορά Ανταγωνισµού 0,05

Φόρος συγκέντρωσης κεφαλαίου 0,39

Αµοιβή Συµβούλου Έκδοσης 0,18

191

∆ιάφορα έξοδα 0,03

Σύνολο 1,55-1,67

(*) Η εν λόγω προµήθεια είναι πιθανό να προσαυξηθεί κατά το ποσό των € 0,12 εκατ., που αποτελεί την αµοιβή επιτυχίας την οποία η Τράπεζα δύναται να καταβάλει υπό την απόλυτη διακριτική της ευχέρεια στον Εγγυητή Κάλυψης. Συνεπώς, η προµήθεια Ανάληψης Υποχρέωσης για Εγγύηση Κάλυψης δύναται να διαµορφωθεί από € 0,71 εκατ. έως € 0,83 εκατ.

4.8 ΜΕΙΩΣΗ ΤΟΥ ΠΟΣΟΣΤΟΥ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ (DILUTION)

Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζεται η µετοχική σύνθεση, κατά την ηµεροµηνία της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 24/07/2006 και µετά την ολοκλήρωση της παρούσας αύξησης, έχοντας λάβει την παραδοχή ότι όλοι οι παλαιοί µέτοχοι θα ασκήσουν εξ ολοκλήρου τα δικαιώµατα τους.

ΜΕΤΟΧΙΚΗ ΣΥΝΘΕΣΗ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ

Κατά την 24/07/2006 Μετά την παρούσα αύξηση Μέτοχοι Αριθµός

Μετοχών ∆ικαιώµατα Ψήφου

Ποσοστό Αριθµός Μετοχών

∆ικαιώµατα Ψήφου

Ποσοστό

COMMERCIAL VALUE A.A.E.(1) 13.935.145 13.935.145 28,54% 18.115.689 18.115.689 28,54%

ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Γ.Α.(2) 6.120.026 6.120.026 12,53% 7.956.034 7.956.034 12,53%

ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΩΝ Α.Ε.(3) 4.269.792 4.269.792 8,74% 5.550.730 5.550.730 8,74%

ABN AMRO BANK N.V. 2.666.666 2.666.666 5,46% 3.466.666 3.466.666 5,46%

MSF-Mutual Financial Services Fund 2.200.000 2.200.000 4,51% 2.860.000 2.860.000 4,51%

ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Α.Ζ. 1.949.619 1.949.619 3,99% 2.534.505 2.534.505 3,99%

ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ERGASIAS Α.Ε.(4) 1.100.000 1.100.000 2,25% 1.430.000 1.430.000 2,25%

Επενδυτικό Κοινό(5) 16.589.062 16.589.062 33,97% 21.565.781 21.565.781 33,97%

Σύνολο 48.830.310 48.830.310 100,00% 63.479.403 63.479.403 100,00%




4. Η Τράπεζα έχει συνάψει σύµβαση παροχής εγγύησης κάλυψης µε την ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ERGASIAS A.E. Οι σηµαντικότεροι όροι της σύµβασης παρατίθενται στην ενότητα 4.6 «Εγγύηση Κάλυψης».5. Μέτοχοι µε ποσοστό κάτω του 2% του µετοχικού κεφαλαίου. Στο εν λόγω ποσοστό συµπεριλαµβάνεται και η συµµετοχή κατά 0,08% της εταιρείας ASPIS CAPITAL A.E. στην Εκδότρια, η οποία είναι ελεγχόµενη από τον κ. Παύλο Ψωµιάδη.

Σηµειώνεται επίσης ότι ο κ. Παύλος Ψωµιάδης µε την από 15.05.2006 δήλωσή του βάσει του Π.∆. 51/1992 που δηµοσιεύτηκε στο Η∆Τ του ΧΑ ελέγχει βάσει του εν λόγω Π.∆. ποσοστό δικαιωµάτων ψήφου επί της Τράπεζας ύψους 53,8564%.

Ειδικότερα, το ανωτέρω ποσοστό του κ. Παύλου Ψωµιάδη σε επίπεδο δικαιωµάτων ψήφου ήτοι 53,8564%, αποτελείται από: α) άµεσο ποσοστό δικαιωµάτων ψήφου του µετόχου ήτοι 0,0098% ενώ η υπόλοιπη συµµετοχή του µετόχου σε επίπεδο δικαιωµάτων ψήφου είναι µέσω των εταιρειών ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ A.E. ήτοι 8,7441%, ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Α.Ζ. ήτοι 3,9978%, ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Γ.Α. ήτοι 12,5435%, COMMERCIAL VALUE Α.Α.Ε. ήτοι 28,4833% και ASPIS CAPITAL A.E. ήτοι 0,0779%, βάσει των άρθρων 7 & 8 του Π∆ 51/1992.

192

Σύµφωνα µε δήλωση της Τράπεζας το συνολικό ποσοστό των δικαιωµάτων ψήφου της Τράπεζας που κατείχε ο κ. Παύλος Ψωµιάδης και οι ελεγχόµενες από αυτόν εταιρείες µε βάση το µετοχολόγιο της Τράπεζας κατά την ηµεροµηνία της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 24/07/2006, ανήλθε σε 53,896% και αναλύεται ως εξής: α) άµεση συµµετοχή 0,010% και β) έµµεση συµµετοχή 53,886% µέσω των ελεγχόµενων από αυτόν εταιρειών ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ Α.Ε., ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Α.Ζ., ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Γ.Α., COMMERCIAL VALUE A.A.E., ASPIS CAPITAL A.E.

Σύµφωνα µε τις από 21/07/2006 επιστολές τους οι εταιρείες ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ Α.Ε., ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Γ.Α., ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Α.Ζ., COMMERCIAL VALUE Α.Α.Ε., ASPIS CAPITAL Α.Ε., οι οποίες αποτελούν τους βασικούς µετόχους της Τράπεζας, δηλώνουν ότι προτίθενται να ασκήσουν πλήρως τα δικαιώµατά τους στην παρούσα αύξηση, ώστε, εφ’ όσον η αύξηση καλυφθεί πλήρως, να κατέχουν ποσοστό τουλάχιστον 55% του συνολικού µετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας. Επίσης, οι βασικοί µέτοχοι της Τράπεζας προτίθενται κατά την περίοδο ενός εξαµήνου από την έναρξη διαπραγµάτευσης των µετοχών που θα προκύψουν από την αύξηση αυτή, να διατηρήσουν το ποσοστό συµµετοχής τους στην Τράπεζα σε επίπεδα ίδια µε αυτά που κατέχουν κατά την από 24/07/2006 Έκτακτη Γενική Συνέλευση.

Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζεται η µετοχική σύνθεση, κατά την ηµεροµηνία της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 24/07/2006 και µετά την ολοκλήρωση της παρούσας αύξησης, έχοντας λάβει την παραδοχή ότι θα ασκήσουν εξ ολοκλήρου τα δικαιώµατα προτίµησής τους µόνο οι βασικοί µέτοχοι ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ Α.Ε., ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Γ.Α., ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Α.Ζ., COMMERCIAL VALUE Α.Α.Ε., ASPIS CAPITAL Α.Ε., και ότι δεν θα ασκήσει κανείς το ∆ικαίωµα Προεγγραφής.

ΜΕΤΟΧΙΚΗ ΣΥΝΘΕΣΗ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ

Κατά την 24/07/2006 Μετά την παρούσα αύξηση Μέτοχοι Αριθµός

Μετοχών ∆ικαιώµατα Ψήφου

ΠοσοστόΑριθµός Μετοχών

∆ικαιώµατα Ψήφου

Ποσοστό

COMMERCIAL VALUE A.A.E. (1) 13.935.145 13.935.145 28,54% 18.115.689 18.115.689 28,54%

ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Γ.Α. (2) 6.120.026 6.120.026 12,53% 7.956.034 7.956.034 12,53%

ΑΣΠΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΩΝ Α.Ε. (3) 4.269.792 4.269.792 8,74% 5.550.730 5.550.730 8,74%

ABN AMRO BANK N.V. 2.666.666 2.666.666 5,46% 2.666.666 2.666.666 4,20%

MSF-Mutual Financial Services Fund 2.200.000 2.200.000 4,51% 2.200.000 2.200.000 3,47%

ΑΣΠΙΣ ΠΡΟΝΟΙΑ Α.Ε.Α.Ζ. 1.949.619 1.949.619 3,99% 2.534.505 2.534.505 3,99%

ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ERGASIAS Α.Ε. (4)

1.100.000 1.100.000 2,25% 7.855.303 7.855.303 12,37%

Επενδυτικό Κοινό (5) 16.589.062 16.589.062 33,97% 16.600.477 16.600.477 26,15%

Σύνολο 48.830.310 48.830.310 100,00% 63.479.403 63.479.403 100,00%




4. Η Τράπεζα έχει συνάψει σύµβαση παροχής εγγύησης κάλυψης µε την ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ERGASIAS A.E. Οι σηµαντικότεροι όροι της σύµβασης παρατίθενται στην ενότητα 4.6 «Εγγύηση Κάλυψης».

5. Μέτοχοι µε ποσοστό κάτω του 2% του µετοχικού κεφαλαίου. Στο εν λόγω ποσοστό συµπεριλαµβάνεται και η συµµετοχή κατά 0,08% της εταιρείας ASPIS CAPITAL A.E. στην Εκδότρια, η οποία είναι ελεγχόµενη από τον κ. Παύλο Ψωµιάδη.

193

4.9 ΣΥΓΚΡΟΥΣΗ ΣΥΜΦΕΡΟΝΤΩΝ ΜΕΤΑΞΥ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΚΑΙ ΤΩΝ ΦΥΣΙΚΩΝ ΚΑΙ ΝΟΜΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ ΠΟΥ ΣΥΜΜΕΤΕΧΟΥΝ ΣΤΗΝ ΠΑΡΟΥΣΑ ΑΥΞΗΣΗ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ

Η ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑ∆ΟΣ Α.Ε., δηλώνει ότι δεν έχει συµφέροντα τα οποία να δύνανται να επηρεάσουν σηµαντικά την παρούσα αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου µε την εξαίρεση των αµοιβών που θα λάβει για τις παρεχόµενες υπηρεσίες της ως Συµβούλου Έκδοσης (βλ. ενότητα 4.7 µε τίτλο «∆απάνες Έκδοσης») και το ότι έχει χορηγήσει οµολογιακό δάνειο ύψους € 30 εκ. στην ASPIS Α.Ε. ΧΡΗΜΑΤΟ∆ΟΤΙΚΗΣ ΜΙΣΘΩΣΗΣ (100% θυγατρική της ASPIS BANK).

∆εν υφίστανται συγκρούσεις συµφερόντων µεταξύ της ASPIS BANK και της εταιρείας Hewitt Associates SA, η οποία διενήργησε αναλογιστική µελέτη για την αποτίµηση των υποχρεώσεων του ν. 2112/1920, σύµφωνα µε τα IAS (International Accounting Standards) 19.

∆εν υφίστανται συγκρούσεις συµφερόντων µεταξύ της ASPIS BANK και της Ελεγκτικής Εταιρείας GRANT THORNTON Α.Ε., η οποία διενήργησε Έκθεση Εφαρµογής Προσυµφωνηµένων ∆ιαδικασιών Επισκόπησης των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων του Οµίλου ASPIS ΒΑΝΚ, για την περίοδο 01.01 – 31.03.2006, κατόπιν αιτήµατος του Συµβούλου Έκδοσης.

Η Τράπεζα EFG Eurobank Ergasias ως Εγγυητής Κάλυψης δεν έχει συµφέροντα, τα οποία δύνανται να επηρεάσουν σηµαντικά την εν λόγω αύξηση µετοχικού κεφαλαίου εκτός από την αµοιβή που θα λάβει για την εγγύηση κάλυψης που παράσχει, (βλ. ενότητα 4.7 «∆ΑΠΑΝΕΣ ΕΚ∆ΟΣΗΣ» του Ενηµερωτικού ∆ελτίου), την επένδυση (σε Επίπεδο Οµίλου) σε τυχόν κινητές αξίες που έχει εκδώσει η ASPIS BANK ή και εταιρείες του Οµίλου της, όπως επίσης και τις τυχόν σχέσεις και συναλλαγές που δύνανται να έχουν δύο χρηµατοοικονοµικοί όµιλοι, στα πλαίσια άσκησης των τρεχουσών δραστηριοτήτων τους. Πιο συγκεκριµένα, την 27.9.2006 ο Όµιλος EFG µέσω της Τράπεζας EFG Eurobank Ergasias A.E. συµµετείχε µε ποσοστό 2,25% στο µετοχικό κεφάλαιο της Aspis Bank, κατέχοντας 1.100.000 µετοχές. ∆εν υφίσταται έµµεση συµµετοχή (για ίδιο λογαριασµό) – µέσω θυγατρικών εταιρειών της Τράπεζας– στο µετοχικό κεφάλαιο της ASPIS BANK.

195

5 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

5.1 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΗΣ 2005

ΑSPIS ΒΑΝΚ Α.Τ.Ε.

ΕΤΗΣΙΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

31 ∆εκεµβρίου 2005

Βάσει των ∆ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς

Οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο της ASPIS BANK A.T.E. την 27 Φεβρουαρίου 2006 και είναι διαθέσιµες µέσω του διαδικτύου στην διεύθυνση www.aspisbank.gr

ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ

ASPIS BANK Α.Τ.Ε. Σηµειώσεις επί των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων


Σελίδα 2 από 53

Περιεχόµενα

Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή .................................................................................. 3 Ενοποιηµένη Κατάσταση Αποτελεσµάτων Χρήσεως ........................................................... 4 Ενοποιηµένος Ισολογισµός .............................................................................................. 5 Ενοποιηµένη Κατάσταση Ταµειακών Ροών ........................................................................ 6 Ενοποιηµένη Κατάσταση Μεταβολής Καθαρής Θέσης ......................................................... 7 Σηµειώσεις επί των Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων ....................................... 8-53




Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή

Προς τους Μετόχους της ΑΣΠΙΣ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Τ.Ε.

Ελέγξαµε τις συνηµµένες ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της ΑΣΠΙΣ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Τ.Ε. (η «Τράπεζα») που αποτελούνται από τον ενοποιηµένο ισολογισµό της 31 ∆εκεµβρίου 2005 και τις ενοποιηµένες καταστάσεις αποτελεσµάτων, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµιακών ροών για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και περίληψη σηµαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπών επεξηγηµατικών σηµειώσεων. Την ευθύνη για αυτές τις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις έχει η ∆ιοίκηση της Τράπεζας. ∆ική µας ευθύνη είναι η έκφραση γνώµης επί αυτών των ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας.

∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρµονισµένα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα της Ελεγκτικής. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν να σχεδιάσουµε και να εκτελέσουµε τον έλεγχό µας κατά τρόπο που να διασφαλίζει εύλογη βεβαιότητα κατά πόσο οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδεις ανακρίβειες. Ο έλεγχος περιλαµβάνει την εξέταση, σε δειγµατοληπτική βάση, αποδεικτικών στοιχείων που να υποστηρίζουν τα ποσά και τις αποκαλύψεις στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση των λογιστικών αρχών που εφαρµόστηκαν και σηµαντικών εκτιµήσεων που έγιναν από τη ∆ιοίκηση, καθώς και την αξιολόγηση της γενικής παρουσίασης των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων και της συνέπειας του περιεχοµένου της Έκθεσης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου µε τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Πιστεύουµε ότι ο έλεγχός µας παρέχει εύλογη βάση για τη διαµόρφωση της γνώµης µας.

Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις απεικονίζουν ακριβοδίκαια την οικονοµική θέση του Οµίλου της ΑΣΠΙΣ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Τ.Ε. κατά την 31 ∆εκεµβρίου 2005 και τα αποτελέσµατα των εργασιών του και τις ταµιακές ροές του για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και το περιεχόµενο της Έκθεσης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου είναι συνεπές µε τις συνηµµένες ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις.

Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα του ελέγχου µας, εφιστούµε την προσοχή σας στη Σηµείωση 10 επί των ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων, όπου αναφέρεται ότι οι φορολογικές υποχρεώσεις της Τράπεζας και των θυγατρικών της για ορισµένες χρήσεις δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές, µε συνέπεια να µην έχουν καταστεί οριστικές για τις χρήσεις αυτές . Η έκβαση των φορολογικών ελέγχων δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο.

Αθήνα 27 Φεβρουαρίου 2006

KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές ΑΕ

Νικόλαος Βουνισέας Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής

ΑΜ ΣΟΕΛ 18701

ΑSPIS ΒΑΝΚ Α.Τ.Ε. Ενοποιηµένη Κατάσταση Ταµειακών Ροών Για τη χρήση που έληξε 31 ∆εκεµβρίου 2005 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ)


Σηµείωση 2005 2004

Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα 103 470 92 807

Τόκοι και εξοµοιούµενα έξοδα (48 407) (45 588) Καθαρά έσοδα από τόκους 4 55 063 47 219 Έσοδα από προµήθειες 5 27 342 23 402

Έξοδα προµηθειών (414) (609) Καθαρό αποτέλεσµα προµηθειών 26 928 22 793 Έσοδα από µερίσµατα 44 80

Καθαρό αποτέλεσµα από χρηµατοοικονοµικές πράξεις 6 1 548 4 839 Καθαρό αποτέλεσµα πώλησης χρηµατοοικονοµικών µέσων που δεν ανήκουν στο εµπορικό χαρτοφυλάκιο 5 (480)

Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης 6 273 5 329

Γενικά λειτουργικά έξοδα 7 (72 097) (75 166)

Αποµείωση δανείων και απαιτήσεων 9 (2 607) (3 414) Καθαρό κέρδος προ φόρων 15 157 1 200

Φόρος εισοδήµατος 10 (4 061) (2 412) ΚΑΘΑΡΟ ΚΕΡ∆ΟΣ/(ΖΗΜΙΑ) ΠΕΡΙΟ∆ΟΥ ΜΕΤΑ ΦΟΡΩΝ 11 096 (1 212)

Αναλογία σε:

Μετόχους της Μητρικής Τράπεζας 11 229 (1 102)

∆ικαιώµατος µειοψηφίας (133) (110)

11 096 (1 212)

Βασικό και προσαρµοσµένο κέρδος ανά µετοχή 11 0.23 (0.03)

Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ Ο ∆ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΚΑΙ ∆ΙΕΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ YΠΗΡΕΣΙΩΝ

ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Β. ΚΑΡΑΤΖΑΣ ΣΤΥΛΙΑΝΟΣ Α. ΑΡΓΥΡΟΣ ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ Β. ΣΤΑΘΟΠΟΥΛΟΣ Α.Τ. Ι013419 Α.Τ. Σ206517 Α.Τ. Σ045074

ΑΡ.Μ.Α∆ΕΙΑΣ ΟΕΕ 523 Α΄ ΤΑΞΗΣ

Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις στις σελίδες 8 έως 53 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων.

ΑSPIS ΒΑΝΚ Α.Τ.Ε. Ενοποιηµένη Κατάσταση Αποτελεσµάτων Χρήσεως Για τη χρήση που έληξε 31 ∆εκεµβρίου 2005 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ)

ΑSPIS ΒΑΝΚ Α.Τ.Ε. Ενοποιηµένος Ισολογισµός Στις 31 ∆εκεµβρίου 2005 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ)


ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σηµείωση 2005 2004 Ταµείο & διαθέσιµα στην Κεντρική Τράπεζα 12 66 322 175 871Απαιτήσεις κατά Πιστωτικών Ιδρυµάτων 13 362 309 258 882Εµπορικές επενδύσεις 14 4 556 3 602Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα 15 1 355 -Απαιτήσεις κατά πελατών 16 1 622 042 1 395 336Συµµετοχές σε θυγατρικές και συνδεδεµένες Επιχειρήσεις - 18Χρεόγραφα επενδύσεων - ∆ιαθέσιµες προς πώληση 17 16 373 14 807 - Έως τη λήξη 18 52 393 51 056Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 19 28 680 28 988Ασώµατες ακινητοποιήσεις 20 3 976 3 193Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση 21 5 327 8 178Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 22 51 289 37 511

ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2 214 622 1 977 442 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα 23 222 730 37 585Υποχρεώσεις προς πελάτες 24 1 570 451 1 566 314Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα 15 145 82Φορολογική υποχρέωση της χρήσης 289 1 546Λοιπά στοιχεία παθητικού 25 53 125 38 017Παροχές σε εργαζόµενους 26 2 352 2 465Εκδοθείσες οµολογίες 27 250 618 229 418ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2 099 710 1 875 427 Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο 28 143 561 143 021∆ιαφορά υπέρ το άρτιο 5 584 5 590Λοιπά αποθεµατικά 29 (2 859) (4 356)Ζηµία εις νέον (32 540) (43 550)ΣΥΝΟΛΟ Ι∆ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 113 746 100 705

Αναλογία στους µετόχους

∆ικαιώµατα µειοψηφίας 1 166 1 310

Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 114 912 102 015ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΚΑΙ Ι∆ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 2 214 622 1 977 442


ΑSPIS ΒΑΝΚ Α.Τ.Ε. Ενοποιηµένη Κατάσταση Ταµειακών Ροών Για τη χρήση που έληξε 31 ∆εκεµβρίου 2005 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ)


2005 2004 Ταµειακές Ροές από Λειτουργικές ∆ραστηριότητες Κέρδη προ φόρων 15 157 1 200 Προσαρµογές κερδών προ φόρων Αποσβέσεις ακινητοποιήσεων 8 070 6 845 Αποµειώσεις δανείων και προβλέψεις 2 607 3 414 Αλλαγές στις προβλέψεις 613 452 Λοιπά µη-ταµειακά (1 442) (8 879) Κέρδη(αφαιρούνται)/Ζηµιές(προστίθενται) από αποτιµήσεις (195) 447 (Κέρδη)/ ζηµία από πώληση επενδύσεων παγίων 19 18

Καθαρή(αύξηση) µείωση στοιχείων Ενεργητικού που σχετίζονται µε 24 829 3 497 Λειτουργικές δραστηριότητες Αξιογράφων χαρτοφυλακίου συναλλαγών (2 384) (18 775) Παράγωγα (1 296) 82 ∆ανείων και απαιτήσεων κατά πελατών (229 313) (398 665) Λοιπών στοιχείων ενεργητικού (13 778) 184 207 Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα 185 145 4 856 Υποχρεώσεις προς πελάτες 4 137 74 980 Λοιπές υποχρεώσεις 13 931 39 114 Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (18 729) (110 704) Επενδυτικές δραστηριότητες Πωλήσεις επενδύσεων 254 386 Πωλήσεις παγίων 3 211 3 835 Αγορά επενδύσεων 1 882 157 803 Αγορά παγίων (8 682) (10 141) Μερίσµατα εισπραχθέντα 44 80

Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (3 291) 151 963 Χρηµατοοικονοµικές δραστηριότητες

Καθαρή (µείωση)/αύξηση µειωµένης εξασφάλισης 21 200 30 832 Αγορά από έκδοση µετοχών 535 36 010

Ταµειακές ροές από χρηµατοοικονοµικές δραστηριότητες 21 735 66 842 Καθαρή αύξηση/(µείωση) ταµειακών ροών (285) 108 101 Ταµείο και ταµειακά διαθέσιµα 1 Ιανουαρίου 434 753 325 653 Επίπτωση συναλλαγµατικών διαφορών (5 837) 999 Ταµείο και ταµειακά διαθέσιµα 31 ∆εκεµβρίου 428 631 434 753 Στις ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες περιλαµβάνονται: Τόκοι εισπραχθέντες 103 470 92 807 Τόκοι πληρωθέντες 48 407 45 588 Φόροι πληρωτέοι 1 457 907 Μερίσµατα εισπραχθέντα 44 80

Το Ταµείο και ταµειακά διαθέσιµα περιλαµβάνουν: Ταµείο και διαθέσιµα στην Κεντρική Τράπεζα 66 322 175 871 Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων 362 309 258 882 428 631 434 753


Α

SPIS

ΒΑΝΚ

Α.Τ

.Ε.

Ενοποιη

µένη

Κατάσταση

Ταµειακών Ροών

Για τη

χρήση

που

έληξε

31 ∆εκε

µβρίου

200

5

(Ποσά σε

χιλιάδες Ευρώ

)

Σελίδα

7 από

53

Μετοχικό

Κεφάλαιο

Υπέρ

το

άρτιο

Αποθεµατικά

∆ιαθέσιµα

προς

πώληση

αποθεµατικά

Ζηµίες εις

νέον

Αναλογία

στους

µετόχους

∆ικαιώ

µατα

µειοψηφίας

Σύνολο

Υπόλοιπο

1 Ιανουαρίου

200

4 10

7 26

65

335

4 52

2(7

638

)(4

0 49

9)68

986

-68

986

(Καθαρή)

αύξηση κεφαλαίου

35

755

255

--

-36

010

-36

010

Αποτίµηση διαθέσιµο προς

πώληση

χαρτοφυλάκιο

-

--

(1 2

40)

-(1

240

)-

(1 2

40)

Πώληση

ποσοστού θυγατρικών σε

µειοψηφία

-

--

-(1

409

)(1

409

)1

409

- Ζη

µία της χρήσης

-

--

-(1

102

)(1

102

)(1

10)

(1 2

12)

Λοιπές

διαφορές

-

--

-(5

40)

(540

)11

(529

) Υπόλοιπο

31 ∆εκεµβρίου

200

4 14

3 02

15

590

4 52

2(8

878

)(4

3 55

0)10

0 70

51

310

102

015

(Καθαρή)

αύξηση κεφαλαίου

54

0(6

)-

--

534

-53

4 Αποτίµηση διαθέσιµο προς

πώληση


-

--

1 36

3-

1 36

3-

1 36

3 Αντιστάθ

µιση

ταµειακών ροών

--

134

--

134

-13

4 Κέρδος

της

χρήσης

--

--

11 2

2911

229

(133

)11

096

Λοιπές

διαφορές

-

--

-(2

19)

(219

)(1

1)(2

30)

Υπόλοιπο

31 ∆εκε

µβρίου

200

5 14

3 56

15

584

4 65

6(7

515

)(3

2 54

0)11

3 74

61

166

114

912

Οι επισυναπτόµενες

σηµειώσεις

στις σελίδες

8 έως

53 αποτελούν

αναπόσπαστο

µέρος

αυτών των ενοποιηµένων οικονο

µικών καταστάσεων.


ΑSP

IS ΒΑΝΚ

Α.Τ

.Ε.

Ενοποιη

µένη

Κατάσταση

µεταβολής

καθαρής

θέσης

Για τη

χρήση

που

έληξε

31 ∆εκε

µβρίου

200

5 (Ποσά σε

χιλιάδες Ευρώ

)




1. Γενικές Πληροφορίες

Η ASPIS BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (πρώην ΑΣΠΙΣ ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.), ιδρύθηκε από τους κκ.Παύλο ∆.Ψωµιάδη και την ασφαλιστική εταιρεία AEGON BV, µε το διακριτικό τίτλο «ASPIS BANK», ως Ανώνυµη Τραπεζική Εταιρεία το 1992 µε την απαιτούµενη από τον νόµο ειδική άδεια της Τράπεζας της Ελλάδος (υπ’ αριθµ. 487/2.12.91 απόφαση της Επιτροπής Νοµισµατικών και Πιστωτικών Θεµάτων), καθώς και µε την προβλεπόµενη από τον νόµο Πράξη του Υπουργικού Συµβουλίου (υπ’ αριθµ. 5/8, ΦΕΚ 1/13.1.92, τεύχος 1ο). Σύµφωνα µε την ανωτέρω άδεια, η λειτουργία του Οµίλου διέπετο µέχρι και τις 3/8/2001 από τις διατάξεις της νοµοθεσίας περί Κτηµατικών Τραπεζών. Με απόφαση της ΤΡΑΠΕΖΗΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑ∆ΟΣ ( Π∆ΤΕ 2478/3-8-2001) καταργήθηκε το ειδικό πλαίσιο λειτουργίας των Κτηµατικών Τραπεζών. Η επιτροπή Νοµισµατικών και Πιστωτικών Θεµάτων της Τράπεζας της Ελλάδος στην συνεδρίασή της, της 3/9/2001 ενέκρινε την σχετική τροποποίηση του καταστατικού της ASPIS BANK, η οποία διενεργεί πλέον όλες τις προβλεπόµενες από την νοµοθεσία Τραπεζικές εργασίες. Το Υπουργείο Ανάπτυξης µε την υπ’ αριθµ. Κ2-13660/26-10-2001 απόφασή του ενέκρινε την τροποποίηση του καταστατικού του Οµίλου ως προς την επωνυµία η οποία εφ’ εξής θα είναι η ASPIS BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ. Η Τακτική Γενική Συνέλευση της 1/6/2001 είχε ήδη εγκρίνει τις παραπάνω τροποποιήσεις των άρθρων 1 (για την επωνυµία) και 4 (για τον σκοπό) του Καταστατικού του Οµίλου. Η ASPIS BANK έχει την έδρα της στον ∆ήµο Αθηναίων, Όθωνος 4, 105 57 Αθήνα, και είναι εγγεγραµµένη στο µητρώο Ανωνύµων Εταιρειών µε αριθµό 26699/06/Β/92/12. Η διάρκεια του Οµίλου έχει οριστεί σε ενενήντα εννέα (99) χρόνια και άρχισε από την καταχώρησή του στο µητρώο Ανωνύµων Εταιρειών.

Σύµφωνα µε το άρθρο 4 του καταστατικού του Οµίλου, αποκλειστικός σκοπός του είναι η διενέργεια για λογαριασµό του ή για λογαριασµό τρίτων, όλων των επιτρεπόµενων από την νοµοθεσία τραπεζικών εργασιών. Στο σκοπό της εταιρείας εµπίπτουν ενδεικτικά οι εξής εργασίες:

Η αποδοχή, εντόκως ή ατόκως, οποιασδήποτε µορφής καταθέσεων ή άλλων επιστρεπτέων κεφαλαίων, σε Ευρώ, συνάλλαγµα ή ξένο νόµισµα.

Η χορήγηση δανείων και πιστώσεων κάθε είδους, η παροχή εγγυήσεων υπέρ τρίτων, η απόκτηση ή εκχώρηση απαιτήσεων, καθώς και η διαµεσολάβηση στη χρηµατοδότηση επιχειρήσεων ή στην µεταξύ τους συνεργασία.

Η λήψη δανείων, πιστώσεων ή εγγυήσεων και η έκδοση χρεογράφων για την άντληση κεφαλαίων.

Οι πράξεις διενέργειας πληρωµών και µεταφοράς κεφαλαίων, καθώς και χρηµατοδότησης του εξωτερικού εµπορίου.

Η φύλαξη, οργάνωση και διαχείριση πάσης φύσεως κινητών αξιών, χρεογράφων, χρηµατοοικονοµικών προϊόντων και εν γένει περιουσιακών στοιχείων συµπεριλαµβανοµένου του χαρτοφυλακίου αυτών, η διενέργεια συναλλαγών επ’ αυτών, για ίδιο λογαριασµό ή για λογαριασµό τρίτων, ως και η παροχή συναφών υπηρεσιών και συµβουλών.

Η ίδρυση, ή συµµετοχή σε ηµεδαπές ή αλλοδαπές επιχειρήσεις πάσης φύσεως, που δραστηριοποιούνται στην αγορά χρήµατος, κεφαλαιαγοράς και γενικότερα, στον ευρύτερο χρηµατοπιστωτικό και επενδυτικό τοµέα.

Η έκδοση και διαχείριση µέσων πληρωµής (πιστωτικών και χρεωστικών καρτών, ταξιδιωτικών και τραπεζικών επιταγών, κλπ).

Η παροχή υπηρεσιών αναδόχου, η συµµετοχή στην έκδοση και στη διάθεση τίτλων, η κάλυψη εκδόσεων και η παροχή συναφών υπηρεσιών.




Η παροχή συµβουλών σε επιχειρήσεις όσον αφορά τη διάρθρωση του κεφαλαίου και την επιχειρηµατική στρατηγική, καθώς και υπηρεσιών στον τοµέα της συγχώνευσης, διάσπασης και της εξαγοράς επιχειρήσεων, µετά των συναφών θεµάτων.

Η παροχή υπηρεσιών εξυγίανσης και χρηµατοοικονοµικής αναδιάρθρωσης.

Η πρακτορεία επιχειρηµατικών απαιτήσεων.

Η παροχή εµπορικών πληροφοριών, περιλαµβανοµένων των υπηρεσιών αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας τρίτων.

Η εκµίσθωση θυρίδων θησαυροφυλακίου.

Η αντιπροσώπευση τρίτων, που έχουν ή επιδιώκουν συναφείς µε τους ανωτέρω σκοπούς και γενικότερα η διενέργεια πάσης άλλης πράξεως, συναλλαγής, εργασίας ή δραστηριότητας, συναφούς µε τις ανωτέρω ή προάγουσας τους καταστατικούς σκοπούς της Εταιρείας.

Η δυνατότητα δραστηριοποίησης ως µέλους οργανωµένων χρηµατιστηριακών αγορών, κατόπιν παροχής σχετικής άδειας από την Τράπεζα της Ελλάδος.

Ο Όµιλος για την επίτευξη του σκοπού του µπορεί να συνεργάζεται µε άλλα νοµικά ή φυσικά πρόσωπα και µε κάθε είδους επιχειρήσεις, συµπεριλαµβανοµένων και αυτών που επιδιώκουν παρεµφερείς σκοπούς, καθώς και να συµµετέχει σε αυτές, τηρώντας τις διατάξεις της τραπεζικής και λοιπής νοµοθεσίας.

Πρόσφατη αξιολόγηση από τον διεθνή έγκυρο οίκο αξιολόγησης Fitch Ratings, κατέταξε την ASPIS BANK στην διαβάθµιση ΒΒ+ µε ταυτόχρονη πιστοποίηση των συστηµάτων µέτρησης κινδύνων.

Οι ετήσιες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο την 27 Φεβρουαρίου 2006.

2. Σηµαντικές Βασικές Λογιστικές Αρχές

Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζονται στη συνέχεια:

2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων

Οι οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς («∆ΠΧΑ») και οι ερµηνείες που θεσπίσθηκαν από το Συµβούλιο των ∆ιεθνών Προτύπων (IASB) όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αυτές είναι οι πρώτες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου και ο Όµιλος εφάρµοσε το ∆ΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρµογή των ∆ΠΧΑ». Οι σχετικές συµφωνίες και η απεικόνιση της επίδρασης της εφαρµογής των ∆ΠΧΑ στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσµατα του Οµίλου όπως έχουν δηµοσιευθεί παρατίθενται στην Σηµείωση 34.




2.2 Βάση σύνταξης

Οι οικονοµικές καταστάσεις εµφανίζονται σε Ευρώ στρογγυλοποιηµένα στην πλησιέστερη χιλιάδα. Συντάχθηκαν µε βάση το ιστορικό κόστος µε εξαίρεση τα παρακάτω στοιχεία ενεργητικού και παθητικού που εµφανίζονται στην εύλογη αξία τους: χρηµατοοικονοµικά µέσα κατεχόµενες για εµπορική εκµετάλλευση, χρηµατοοικονοµικές επενδύσεις διαθέσιµες προς πώληση και παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα.

Η κατάρτιση των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ∆.Π.Χ.Α. απαιτεί τη διενέργεια εκτιµήσεων και υιοθέτηση παραδοχών, οι οποίες µπορούν να επηρεάσουν τα λογιστικά υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, καθώς επίσης και τα ποσά των εσόδων και εξόδων. Οι εκτιµήσεις και η υιοθέτηση αντίστοιχων παραδοχών βασίζονται στην εµπειρία από το παρελθόν και σε άλλους παράγοντες που θεωρούνται λογικές υπό τις περιστάσεις και αποτελούν αναπόσπαστα στοιχεία αλλά όχι ανεξάρτητα από άλλα στοιχεία για τη διενέργεια εκτιµήσεων σχετικά µε τα λογιστικά υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Τα πραγµατικά µελλοντικά αποτελέσµατα ενδέχεται να διαφέρουν από τις ανωτέρω εκτιµήσεις.

Οι εκτιµήσεις και οι παραδοχές αναθεωρούνται συνεχώς. Οι αποκλίσεις από τις λογιστικές εκτιµήσεις αναγνωρίζονται στην χρήση όπου η εκτίµηση αναθεωρείται σε περίπτωση που η αλλαγή αφορά αυτή την χρήση και µόνο, ή στην χρήση που γίνεται η αναθεώρηση και σε µελλοντικές χρήσεις εφόσον η αλλαγή αφορά την τρέχουσα και τις µελλοντικές χρήσεις.

2.3 Επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες

(α) Θυγατρικές

Θυγατρικές ορίζονται εκείνες οι εταιρείες που ελέγχονται από την Τράπεζα. Έλεγχος υπάρχει όταν η Τράπεζα έχει την εξουσία, άµεσα ή έµµεσα, να διοικεί τις χρηµατοοικονοµικές και λειτουργικές πολιτικές µιας οντότητας µε σκοπό την επίτευξη οφέλους από τις δραστηριότητές της. Για τον προσδιορισµό του ελέγχου λαµβάνονται υπόψη και τα δικαιώµατα ψήφου που υπάρχουν ή που δυνητικά υπάρχουν. Οι οικονοµικές καταστάσεις των θυγατρικών περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις της µητρικής από την ηµεροµηνία του ελέγχου µέχρι την ηµεροµηνία παύσης τους.

(β) Συγγενείς επιχειρήσεις

Συγγενείς επιχειρήσεις είναι εκείνες οι εταιρείες στις οποίες ο Όµιλος ασκεί σηµαντική επιρροή, αλλά όχι έλεγχο, επί των χρηµατοοικονοµικών και λειτουργικών πολιτικών τους. Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν την αναλογία του Οµίλου επί των αναγνωρισθέντων κερδών και ζηµιών των συνδεδεµένων βάσει της µεθόδου καθαρής θέσης επιχειρήσεων, από την ηµεροµηνία έναρξης της σηµαντικής επιρροής µέχρι την ηµεροµηνία παύσης της. Όταν η αναλογία των ζηµιών του Οµίλου υπερβαίνει τη λογιστική αξία της συµµετοχής επί της συνδεδεµένης επιχείρησης, η λογιστική αξία µειώνεται στο µηδέν και παύει η αναγνώριση περαιτέρω ζηµιών, πλην της έκτασης στην οποία ο Όµιλος έχει δηµιουργήσει υποχρεώσεις σχετιζόµενες µε τη συγγενή εταιρεία.

(γ) Κοινοπραξίες

Κοινοπραξίες θεωρούνται οι εταιρείες που ο Όµιλος έχει κοινό έλεγχο µέσω σύµβασης. Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν την αναλογία του Οµίλου στα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις στα έσοδα και έξοδα κατά γραµµή από την ηµέρα που αρχίζει ο έλεγχος µέχρι να σταµατήσει.




2.4 Συναλλαγές σε ξένο νόµισµα

Οι συναλλαγές σε ξένα νοµίσµατα µετατρέπονται σε Ευρώ µε την συναλλαγµατική ισοτιµία της ηµεροµηνίας συναλλαγής. Τα νοµισµατικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που εκφράζονται σε ξένα νοµίσµατα και απεικονίζονται σε ιστορικές αξίες µετατρέπονται σε Ευρώ µε την συναλλαγµατική ισοτιµία της ηµεροµηνίας καταχώρησης. Οι προκύπτουσες συναλλαγµατικές διαφορές καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσµάτων χρήσεως. Τα µη νοµισµατικά χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία που απεικονίζονται σε αξίες κτήσης µετατρέπονται µε βάση την ισοτιµία την ηµεροµηνία συναλλαγής. Τα µη νοµισµατικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις σε ξένα νοµίσµατα, τα οποία εµφανίζονται στην εύλογη αξία, µετατρέπονται σε Ευρώ µε τις συναλλαγµατικές ισοτιµίες που ισχύουν κατά τις ηµεροµηνίες προσδιορισµού της εύλογης αξίας.

2.5 Επενδύσεις σε χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία

(α) Ταξινόµηση

Μέσα που απεικονίζονται σε εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων: Η κατηγορία αυτή έχει δύο υποκατηγορίες: τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού κατεχόµενα για εµπορική εκµετάλλευση και αυτά που από την αρχή ορίζονται στην εύλογη αξία µέσω µεταβολής στα αποτελέσµατα. Ένα στοιχείο ανήκει σε αυτή την κατηγορία εφόσον αποκτάται µε σκοπό την επίτευξη κέρδους από τις βραχυπρόθεσµες µεταβολές των τιµών ή καθορίζονται από τη ∆ιοίκηση. Στην κατηγορία αυτή περιλαµβάνονται τα παράγωγα που δεν ορίζονται ούτε είναι αποτελεσµατικά µέσα αντιστάθµισης.

∆άνεια και απαιτήσεις: είναι τα δάνεια και οι απαιτήσεις που δηµιούργησε ο Όµιλος προσφέροντας χρήµατα σε έναν οφειλέτη µε εξαίρεση αυτών που έχει σκοπό να δηµιουργήσει βραχυπρόθεσµο αποτέλεσµα.

Επενδύσεις διακρατούµενες έως τη λήξη: αφορούν επενδύσεις µε καθορισµένη ηµεροµηνία λήξης και σταθερές ή προσδιορισµένες πληρωµές, για τις οποίες ο Όµιλος έχει θετική πρόθεση και ικανότητα να κρατήσει µέχρι τη λήξη. Στην κατηγορία αυτή περιλαµβάνεται και τα αποκτηθέντα δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες ή τράπεζες και ορισµένα οµόλογα.

Επενδύσεις διαθέσιµες προς πώληση: αφορούν επενδύσεις οι οποίες δεν είναι δάνεια και απαιτήσεις ούτε καταχωρούνται στο χαρτοφυλάκιο επενδύσεις διακρατούµενες έως τη λήξη, ή επενδύσεις για εµπορική εκµετάλλευση. Περιλαµβάνουν ορισµένα οµόλογα και µετοχές.

(β) Καταχώρηση

Ο Όµιλος καταχωρεί τα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται για εµπορική εκµετάλλευση τις επενδύσεις διαθέσιµες προς πώληση και τις επενδύσεις διακρατούµενες έως τη λήξη από την ηµεροµηνία που δεσµεύεται να αποκτήσει τα περιουσιακά στοιχεία. Από την ηµεροµηνία εκείνη αναγνωρίζονται τυχόν κέρδη και οι ζηµίες που προκύπτουν από αλλαγές στην εύλογη αξία των στοιχείων αυτών. Τα δάνεια και οι απαιτήσεις αναγνωρίζονται όταν το κόστος µεταβιβασθεί στους οφειλέτες.

(γ) Επιµέτρηση

Τα χρηµατοοικονοµικά µέσα µε εξαίρεση αυτά που δεν αποτιµώνται σε εύλογη αξία µέσω αποτελέσµατος αποτιµώνται αρχικά σε εύλογες αξίες, συµπεριλαµβανοµένων των εξόδων συναλλαγής.

Μετά από την αρχική αποτίµηση όλα τα µέσα του εµπορικού χαρτοφυλακίου και τα διαθέσιµα προς πώληση στοιχεία αποτιµώνται στην εύλογη αξία µε εξαίρεση τα χρηµατοοικονοµικά µέσα που δεν έχουν χρηµατιστηριακή τιµή σε ενεργό αγορά και των οποίων η εύλογη αξία δεν µπορεί να επιµετρηθεί αξιόπιστα, τα οποία αποτιµώνται σε τιµές κόστους, συµπεριλαµβανοµένων των εξόδων συναλλαγής και αφαιρούµενων των ζηµιών αποµείωσης αξίας.




Όλες οι χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις που δεν ανήκουν στο εµπορικό χαρτοφυλάκιο, τα δάνεια και απαιτήσεις και τα περιουσιακά στοιχεία που κρατούνται µέχρι τη λήξη απεικονίζονται στο αναπόσβεστο κόστος µειωµένο µε τις ζηµίες αποµείωσης αξίας. Το αναπόσβεστο κόστος υπολογίζεται µε την µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου. Στην λογιστική αξία του χρηµατοοικονοµικού µέσου περιλαµβάνονται οι διαφορές υπέρ και υπό το άρτιο και τα έξοδα συναλλαγής και αποσβένονται βάσει του πραγµατικού επιτοκίου του µέσου.

(δ) Αρχές επιµέτρησης της εύλογης αξίας

Η εύλογη αξία των χρηµατοοικονοµικών µέσων βασίζεται στην χρηµατιστηριακή τιµή τους κατά την ηµεροµηνία κλεισίµατος ισολογισµών χωρίς να αφαιρούνται τα έξοδα συναλλαγής. Σε περίπτωση που δεν υπάρχει χρηµατιστηριακή τιµή η εύλογη αξία του µέσου υπολογίζεται µε τη χρήση µοντέλων αποτίµησης ή µε την τεχνική της προεξόφλησης των ταµιακών ροών.

Όπου χρησιµοποιούνται τεχνικές προεξόφλησης των ταµιακών ροών, οι εκτιµώµενες µελλοντικές ταµιακές ροές βασίζονται στις καλύτερες εκτιµήσεις της ∆ιοίκησης όπου ως επιτόκιο προεξόφλησης ορίζεται το επιτόκιο της αγοράς κατά την ηµεροµηνία ισολογισµού ενός µέσου µε παρόµοιους όρους και προδιαγραφές. Όπου χρησιµοποιούνται µοντέλα αποτίµησης τα δεδοµένα που εισάγονται αντιστοιχούν στις σχετικές τιµές της αγοράς κατά την ηµεροµηνία κλεισίµατος του ισολογισµού.

Η εύλογη αξία των παραγώγων που δεν ανήκουν σε οργανωµένη αγορά ισούται µε το ποσό που ο Όµιλος θα εισπράξει ή θα πληρώσει για να λύσει τη σύµβαση κατά την ηµεροµηνία κλεισίµατος του ισολογισµού αφού ληφθούν υπόψη οι τρέχουσες συνθήκες αγοράς και η τρέχουσα πιστοληπτική ικανότητα των αντισυµβαλλόµενων.

(ε) Κέρδη και ζηµίες επί µεταγενέστερης επιµέτρησης

Τα κέρδη και οι ζηµίες που προκύπτουν από αλλαγή στην εύλογη αξία των διαθεσίµων προς πώληση περιουσιακών στοιχείων αναγνωρίζονται απ’ ευθείας στα ίδια κεφάλαια. Όταν τα περιουσιακά στοιχεία πουληθούν, εισπραχθούν ή εκποιηθούν µε άλλον τρόπο, το συσσωρευµένο κέρδος ή ζηµία που είχε καταχωρηθεί στα ίδια κεφάλαια µεταφέρεται στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων.

Τα κέρδη και οι ζηµίες που προκύπτουν από αλλαγή στην εύλογη αξία των προς εµπορία µέσων καταχωρούνται απ’ ευθείας στην κατάσταση του λογαριασµού αποτελεσµάτων.

(στ) Λογιστική αντιστάθµισης

Όταν υπάρχει σχέση αντιστάθµισης µεταξύ ενός παραγώγου χρηµατοοικονοµικού µέσου και του σχετιζόµενου στοιχείου που αντισταθµίζεται το µέσο αντιστάθµισης αποτιµάται σε εύλογη αξία. Αν προκύψει κέρδος ή ζηµία τότε ο λογιστικός χειρισµός περιγράφεται παρακάτω:

Σχέση αντιστάθµισης υπάρχει όταν:

κατά την έναρξη της αντιστάθµισης υπάρχει έγγραφη τεκµηρίωση της αντιστάθµισης

η αντιστάθµιση αναµένεται να είναι άκρως αποτελεσµατική

η αποτελεσµατικότητα της αντιστάθµισης µπορεί να µετρηθεί αξιόπιστα

η αντιστάθµιση είναι άκρως αποτελεσµατική καθ’ όλη τη διάρκεια της αναφερόµενης περιόδου, και

για αντισταθµίσεις µιας προβλεπόµενης συναλλαγής θα πρέπει η συναλλαγή να είναι αρκετά πιθανή ότι θα γίνει και παρουσιάζει κίνδυνο για µεταβολές στις ταµιακές ροές που µπορούν τελικώς να επηρεάσουν τα καθαρά κέρδη ή ζηµίες.




Η εύλογη αξία των παραγώγων χρηµατοοικονοµικών µέσων υπολογίζεται µε τον ίδιο τρόπο όπως η εύλογη αξία των µέσων του εµπορικού χαρτοφυλακίου (βλέπε λογιστική αρχή 2.5δ).

Όταν ένα παράγωγο χρηµατοοικονοµικό µέσο αντισταθµίζει τον κίνδυνο µεταβολής της εύλογης αξίας ενός συγκεκριµένου περιουσιακού στοιχείου ή υποχρέωσης, το αντισταθµιζόµενο στοιχείο απεικονίζεται σε εύλογη αξία µε βάση τον κίνδυνο που αντισταθµίζεται. Τα κέρδη ή ζηµίες από την επανεκτίµηση τόσο του αντισταθµιστικού µέσου όσο και του αντισταθµιζόµενου στοιχείου αναγνωρίζονται στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων. Τα ποσά αυτά περιλαµβάνονται στα κέρδη µείον ζηµίες από µη εµπορικά χρηµατοοικονοµικά µέσα.

Όπου ένα παράγωγο χρηµατοοικονοµικό µέσο αντισταθµίζει τον κίνδυνο του ευµετάβολου των ταµιακών ροών συγκεκριµένων περιουσιακών στοιχείων ή υποχρεώσεων ή αναµενόµενων συναλλαγών ή ανέκκλητων δεσµεύσεων, το οριστικό µέρος τυχόν κέρδους ή ζηµίας από αποτίµηση του αντισταθµιστικού µέσου καταχωρείται απ’ ευθείας στα ίδια κεφάλαια. Το µη αποτελεσµατικό µέρος αναγνωρίζεται στην κατάσταση του λογαριασµού αποτελεσµάτων.

2.6 Συµφωνίες επαναγοράς

Ο Όµιλος προβαίνει σε αγορές (πωλήσεις) επενδύσεων βάσει συµφωνιών επαναπώλησης (επαναγοράς) ουσιωδώς ίδιων επενδύσεων σε συγκεκριµένη ηµεροµηνία στο µέλλον σε σταθερή τιµή. Οι επενδύσεις που αγοράζονται µε τον όρο να επαναπωληθούν στο µέλλον δεν αναγνωρίζονται. Τα ποσά που πληρώνονται καταχωρούνται ως δάνεια σε τράπεζες ή πελάτες. Οι απαιτήσεις εµφανίζονται µε ενέχυρο τον τίτλο. Οι επενδύσεις που πωλούνται βάσει συµφωνιών επαναγοράς συνεχίζουν να αναγνωρίζονται στον ισολογισµό και αποτιµώνται σύµφωνα µε τη λογιστική αρχή είτε των κατεχοµένων προς εµπορία περιουσιακών στοιχείων είτε των διαθέσιµων προς πώληση αντίστοιχα. Οι εισπράξεις από την πώληση των επενδύσεων εµφανίζονται ως υποχρεώσεις σε τράπεζες ή πελάτες.

Η διαφορά µεταξύ του τιµήµατος της πώλησης και της επαναγοράς αναγνωρίζεται σε δεδουλευµένη βάση σε όλη τη διάρκεια της συναλλαγής και περιλαµβάνεται στους τόκους.

2.7 Ενσώµατες ακινητοποιήσεις

Οι ενσώµατες ακινητοποιήσεις απεικονίζονται σε αξία κτήσης ή στο τεκµαρτό κόστος µειωµένο µε τις συσσωρευµένες αποσβέσεις και τις τυχόν αποµειώσεις.

Κατά την ηµεροµηνία µετάβασης στα ∆ΠΧΠ (1 Ιανουαρίου 2004) ο Όµιλος αποτίµησε τα ιδιοχρησιµοποιούµενα οικόπεδα και κτίρια της σε εύλογες αξίες, που αποτέλεσαν το τεκµαρτό κόστος του.

Οι αποσβέσεις υπολογίζονται µε την ευθεία µέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιµης ζωής των ενσώµατων παγίων. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται.

Η ωφέλιµη ζωή έχει προσδιοριστεί ως εξής:

Η ωφέλιµη ζωή των παγίων εξετάζεται κάθε ηµεροµηνία κλεισίµατος και αλλάζει όποτε κριθεί αναγκαίο.

Κτίρια και εγκαταστάσεις 50 έτη

Μισθωµένα ακίνητα 12 έτη

Εξοπλισµός και έπιπλα 7 έως 8 έτη




Οι ενσώµατες ακινητοποιήσεις εξετάζονται για τυχόν αποµείωση όποτε συµβαίνει κάποιο γεγονός ή περίπτωση που η αξία κτήσης να µην θεωρείται ανακτήσιµη. Η αξία του στοιχείου µειώνεται κατ' ευθείαν στο ανακτήσιµο ποσό εάν η αξία κτήσης του περιουσιακού στοιχείου είναι µεγαλύτερη από την ανακτήσιµη αξία του.

Η ανακτήσιµη αξία είναι η υψηλότερη τιµή µεταξύ της εύλογης αξίας του περιουσιακού στοιχείου µείον τα σχετικά έξοδα και της αξίας σε χρήση.

Τα κέρδη και οι ζηµίες από την πώληση προκύπτουν ως η διαφορά µεταξύ των ποσών που εισπράττεται και την αξία απεικόνισης στον ισολογισµό. Αυτή η διαφορά καταχωρείται στα αποτελέσµατα. Ορισµένα κτίρια και οικόπεδα αποτιµήθηκαν σε εύλογη αξία πριν από την 1 Ιανουαρίου 2004, ηµεροµηνία µετάβασης στα ∆ΠΧΑ και απεικονίζονται σε αυτές τις αξίες ως το τεκµαρτό τους κόστος.

2.8 Ασώµατες ακινητοποιήσεις

Οι ασώµατες ακινητοποιήσεις περιλαµβάνουν τα λογισµικά προγράµµατα του Οµίλου και απεικονίζονται στο κόστος κτήσης µείον σωρευµένες αποσβέσεις και αποµειώσεις (βλ. σχετ. 2.9)

Οι αποσβέσεις καταχωρούνται στα αποτελέσµατα µε βάση την ευθεία µέθοδο στην διάρκεια της ωφέλιµης ζωής που είναι 4 έως 10 χρόνια.

2.9 Αποµείωση αξίας χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού

(α) Περιουσιακά στοιχεία που απεικονίζονται στο αναπόσβεστο κόστος

Ο Όµιλος αξιολογεί στην εκάστοτε ηµεροµηνία κλεισίµατος ισολογισµού εάν υπάρχουν αντικειµενικές ενδείξεις για αποµείωση σε ένα χρηµατοοικονοµικό στοιχείο ενεργητικού ή σε µια οµάδα χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού. Ένα χρηµατοοικονοµικό στοιχείο ενεργητικού ή µια οµάδα χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού είναι αποµειωµένο εάν, και µόνο εάν, υπάρχουν αντικειµενικές ενδείξεις αποµείωσης ως αποτέλεσµα ενός ή περισσότερων γεγονότων που εµφανίστηκαν µετά από την αρχική αναγνώριση του στοιχείου (γεγονός αποµείωσης) και το γεγονός της αποµείωσης (ή τα γεγονότα) θα έχει επίδραση στις µελλοντικές ταµειακές εισπράξεις του χρηµατοοικονοµικού στοιχείου εφόσον µπορεί να εκτιµηθεί αντίστοιχα. Ως αντικειµενικές ενδείξεις για την αποµείωση ενός στοιχείου ή οµάδας στοιχείων θεωρούνται οι πληροφορίες που έρχονται σε γνώση του Οµίλου και αφορούν στα ακόλουθα γεγονότα αποµείωσης:

α. Ένας οφειλέτης / δανειολήπτης βρίσκεται σε δεινή χρηµατοοικονοµική κατάσταση.

β. Παραβίαση των όρων µίας σύµβασης µε αποτέλεσµα την καθυστέρηση ή την αθέτηση πληρωµής χρεολυσίου ή τόκων.

γ. Η ένταξη του πιστούχου σε καθεστώς ρύθµισης λόγω οικονοµικής δυσχέρειας µε επαχθέστερους όρους για τον Όµιλο σε σχέση µε την αρχική σύµβαση.

δ. Η ισχυρή πιθανότητα ότι ο πιστούχος οδεύει σε πτώχευση ή θα ενταχθεί σε καθεστώς οικονοµικής αναδιάρθρωσης.

ε. Έλλειψη ενεργούς αγοράς για αυτό το στοιχείο λόγω οικονοµικών δυσχερειών.




στ. Ενδείξεις που δείχνουν µία σηµαντική µείωση στις αναµενόµενες µελλοντικές ροές από οµάδα περιουσιακών στοιχείων, σε σχέση µε την αρχική αξία κτήσης παρότι δεν υπάρχει δυνατότητα προσδιορισµού της ενδεχόµενης ζηµίας από αποµείωση. Τα στοιχεία αυτά ενδεικτικά µπορεί να αναφέρονται σε:

• απρόοπτες µεταβολές στην κατάσταση πληρωµής πιστούχων ή οµάδων πιστούχων ή

• οικονοµικοί παράγοντες σε εθνικό ή τοπικό επίπεδο που συντελούν σε ανυπαρξία τα περιουσιακά στοιχεία που είναι µέσα σε οµάδες.

Ο Όµιλος αρχικά αξιολογεί εάν υφίστανται αντικειµενικές ενδείξεις αποµείωσης για δάνεια και απαιτήσεις σηµαντικού ύψους κατά περίπτωση ή συνολικά για αυτά που το ύψος της απαίτησης δεν θεωρείται ότι είναι σηµαντικό. Εάν κατά τον έλεγχο αποµείωσης για τις ατοµικά εξεταζόµενες περιπτώσεις δεν προκύπτει αντικειµενική ένδειξη ζηµίας τότε τα στοιχεία αυτά συµπεριλαµβάνονται σε οµάδες µε παρόµοια χαρακτηριστικά πιστωτικού κινδύνου και αξιολογούνται συνολικά. Οι περιπτώσεις που αξιολογούνται σε ατοµικό επίπεδο και προκύπτει ζηµία αποµείωσης δεν συµπεριλαµβάνονται στις αξιολογήσεις σε επίπεδο χαρτοφυλακίου.

Εάν κατά τον έλεγχο αποµείωσης προκύπτουν ότι υπάρχουν βάσιµες ενδείξεις ότι υφίσταται ζηµία αποµείωσης για δάνεια και απαιτήσεις ή για επενδύσεις έως την λήξη που απεικονίζονται στο αναπόσβεστο κόστος, η ζηµία αποµείωσης προκύπτει ως η διαφορά µεταξύ της λογιστικοποιηµένης αξίας της απαίτησης, κατά την εξέταση, µε τις αναµενόµενες ταµειακές ροές (µείον µελλοντικές ζηµίες πιστωτικού κινδύνου που έχουν ήδη πραγµατοποιηθεί) προεξοφληµένες στην παρούσα αξία µε βάση το πραγµατικό επιτόκιο. Το ποσό απεικόνισης στις οικονοµικές καταστάσεις του στοιχείου µειώνεται µέσω του λογαριασµού πρόβλεψης και η ζηµία καταχωρείται στα αποτελέσµατα χρήσης. Σε περίπτωση που το δάνειο ή η απαίτηση ή η επένδυση κρατούµενο έως την λήξη είναι κυµαινόµενου επιτοκίου, το επιτόκιο προεξόφλησης αντιστοιχεί στο ισχύον πραγµατικό επιτόκιο όπως προκύπτει από την σύµβαση. Πρακτικά, ο Όµιλος µπορεί να υπολογίσει την ζηµία αποµείωσης µε βάση την εύλογη αξία του στοιχείου χρησιµοποιώντας το τρέχον επιτόκιο της αγοράς που θεωρείται ότι βρίσκεται εύκολα.

Ο υπολογισµός της παρούσας αξίας των αναµενόµενων ταµειακών ροών ενός χρηµατοοικονοµικού στοιχείου για το οποίο υπάρχει εξασφάλιση αντανακλά τις ταµειακές ροές που µπορεί να προκύψουν από την κατάσχεση της εξασφάλισης µείον τα έξοδα για την απόκτηση και πώληση της εξασφάλισης σε περίπτωση που η κατάσχεση δεν µπορεί να γίνει.

Όταν η αποµείωση εξετάζεται συνολικά τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού κατατάσσονται σε κατηγορίες µε βάση οµοειδή χαρακτηριστικά πιστωτικού κινδύνου (π.χ. µε βάση την πιστωτική βαθµολόγηση του Οµίλου που λαµβάνει υπόψη την εξασφάλιση, το περιουσιακό στοιχείο, ιστορικά, γεωγραφικά, κλαδικά και άλλους παράγοντες). Τα χαρακτηριστικά αυτά σχετίζονται µε τον υπολογισµό των µελλοντικών ταµειακών ροών για οµάδες περιουσιακών στοιχείων καθώς δείχνουν την ικανότητα των πιστούχων για την πληρωµή των ποσών µε βάση τους συµβατικούς όρους των στοιχείων που αξιολογούνται.

Οι µελλοντικές ταµειακές ροές σε χαρτοφυλάκιο στοιχείων ενεργητικού που υπολογίζονται συνολικά για αποµείωση γίνεται µε βάση τις συµβατικές ταµειακές ροές των στοιχείων του συνόλου και την ιστορική εµπειρία για ζηµία από τα περιουσιακά στοιχεία που έχουν παρόµοια στοιχεία πιστωτικού κινδύνου µε το χαρτοφυλάκιο.

Τα ιστορικά στοιχεία για την πιστωτική απώλεια προσαρµόζονται µε βάση τα ισχύοντα πραγµατικά δεδοµένα ώστε να απεικονίζεται η επίπτωση από τις ισχύουσες συνθήκες που δεν επηρέασαν την περίοδο στο οποίο αναφέρονται τα ιστορικά στοιχεία για την πιστωτική απώλεια και να αφαιρεθούν οι επιπτώσεις των συνθηκών που υπήρχαν στα ιστορικά στοιχεία και δεν ισχύουν τώρα.




Οι εκτιµήσεις για αλλαγές στις µελλοντικές ταµειακές ροές σε χαρτοφυλάκιο περιουσιακών στοιχείων πρέπει να αντανακλούν και να αντιστοιχούν µε τις αλλαγές στα σχετικά δεδοµένα από χρήση σε χρήση (για παράδειγµα αλλαγές στο ποσοστό ανεργίας, αλλαγές στις τιµές ακινήτων, αλλαγές στο τρόπο πληρωµής ή άλλους παράγοντες που δείχνουν την µεταβολή της ζηµίας και το µέγεθος τους). Η µεθοδολογία και οι υποθέσεις που χρησιµοποιούνται για το προσδιορισµό των µελλοντικών ροών αναθεωρούνται τακτικά από τον Όµιλο για να µειώσει της διαφορές µεταξύ των εκτιµήσεων για ζηµία και της πραγµατικής ζηµίας.

Όταν ένα δάνειο δεν θεωρείται εισπράξιµο τότε διαγράφεται έναντι της πρόβλεψης. Η διαγραφή γίνεται αφού ολοκληρωθούν όλες οι αναγκαίες διαδικασίες και προσδιορισθεί το ποσό της διαγραφής.

Τυχόν ανακτήσεις στο µέλλον από ποσά που διαγράφθηκαν µειώνουν την πρόβλεψη για επισφαλής απαιτήσεις µέσω των αποτελεσµάτων.

Αν το ποσό της ζηµίας αποµείωσης µεταγενέστερα µειωθεί και η µείωση µπορεί να συσχετισθεί µε ένα γεγονός που έγινε µετά τον υπολογισµό της αποµείωσης, τότε το ποσό που αναγνωρίσθηκε ως ζηµία αποµείωσης αντιλογίζεται έναντι της πρόβλεψης. Ο αντιλογισµός γίνεται µέσω των αποτελεσµάτων.

(β) Περιουσιακά στοιχεία που απεικονίζονται στις εύλογες αξίες

Σε κάθε ηµεροµηνία κλεισίµατος ο Όµιλος εξετάζει αν υπάρχουν αντικειµενικές ενδείξεις για την αποµείωση ενός περιουσιακού στοιχείου ή µιας οµάδας περιουσιακών στοιχειών. Ένδειξη για αποµείωση σε µετοχές που ταξινοµούνται ως διαθέσιµα προς πώληση θεωρείται µια σηµαντική και συνεχόµενη µείωση της εύλογης αξίας του τίτλου σε σχέση µε την αξία κτήσης. Εάν υπάρχει σχετική ένδειξη για τα χρηµατοοικονοµικά µέσα διαθέσιµα προς πώληση, οι συσσωρευµένες ζηµίες των διαθέσιµων προς πώληση στοιχείων που ισούται µε την διαφορά µεταξύ αξία κτήσης και εύλογης αξίας µείον τυχόν προηγούµενες αποµείωσεις µεταφέρονται από τα ίδια κεφάλαια στα αποτελέσµατα. Οι ζηµίες αποµείωσης των µετοχών που αναγνωρίσθηκαν στα αποτελέσµατα δεν αντιλογίζονται. Εάν µεταγενέστερα, η εύλογη αξία ενός πιστωτικού τίτλου που ταξινοµείται ως διαθέσιµο προς πώληση αυξηθεί και η αύξηση µπορεί να σχετισθεί µε ένα γεγονός που συνέβη µετά την καταχώρηση της ζηµίας αποµείωσης στα αποτελέσµατα, τότε η ζηµία αποµείωσης αντιλογίζεται µέσω αποτελεσµάτων.

2.10 Ταµείο και ταµειακά διαθέσιµα

Ταµείο και ταµειακά διαθέσιµα αποτελούνται από το ταµείο, τα ποσά που έχουν κατατεθεί σε κεντρικές τράπεζες καθώς και από βραχυπρόθεσµες επενδύσεις υψηλής ρευστότητας µε ηµεροµηνία λήξης από την ηµέρα αγοράς ως τρεις µήνες συµπεριλαµβανοµένου τα έντοκα γραµµάτια και τα λοιπά γραµµάτια που µπορούν να επαναχρηµατοδοτηθούν από την Κεντρική Τράπεζα.

2.11 Παροχές προς το προσωπικό

(α) Προγράµµατα καθορισµένων εισφορών

Ο Όµιλος πληρώνει εισφορές σε ασφαλιστικά ταµεία δηµοσίου ή ιδιωτικού χαρακτήρα υποχρεωτικά, εθελοντικά ή µε βάση συµφωνίας. Ο Όµιλος εξαντλεί την υποχρέωση του µόλις πληρωθούν οι εισφορές. Οι υποχρεώσεις για εισφορές σε προγράµµατα καθορισµένων εισφορών αναγνωρίζονται ως έξοδο στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων κατά το χρόνο της δηµιουργίας τους.




(β) Προγράµµατα καθορισµένων παροχών

Ο Όµιλος έχει ένα πρόγραµµα καθορισµένων παροχών όπου βάσει νόµου πρέπει να πληρώνει ένα εφάπαξ ποσό στους υπαλλήλους που παίρνουν σύνταξη. Το ύψος αυτό προσδιορίζεται από την ηλικία του υπαλλήλου, το χρόνο προϋπηρεσίας του στην εταιρία και την αµοιβή του. Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισµό αναφορικά µε τα προγράµµατα καθορισµένων παροχών συνίσταται από την παρούσα αξία των παροχών που δικαιούται οι υπάλληλοι στη τωρινή χρήση και από προηγούµενες χρήσεις κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων µειωµένη µε την εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων του προγράµµατος. Στην ηµεροµηνία ισολογισµού το επιτόκιο προεξόφλησης αντιστοιχεί στην απόδοση των Οµολόγων Ελληνικού ∆ηµοσίου που έχουν διάρκεια που πλησιάζει την λήξη της υποχρέωσης. Η υποχρέωση των προγραµµάτων καθορισµένων παροχών προσδιορίζεται σε ετήσια βάση από ανεξάρτητο αναλογιστή χρησιµοποιώντας τη µέθοδο της προβαλλόµενης µονάδας πίστωσης µείον την εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων του προγράµµατος προσαρµοσµένα για µη αναγνωρίσιµα κέρδη ή ζηµίες και για κόστος προηγούµενης υπηρεσίας. Η παρούσα αξία της υποχρέωσης που προκύπτει από το πρόγραµµα καθορισµένων παροχών υπολογίζεται προεξοφλώντας τις µελλοντικές ταµειακές εκροές µε το επιτόκιο των χρεογράφων δηµοσίου, που έχουν περίοδο ληκτότητας που προσεγγίζει τους όρους της σχετικής υποχρέωσης αποζηµίωσης.

Μέχρι την 1 Ιανουαρίου 2004, ηµεροµηνία µετάβασης στα ∆ΠΧΑ έχουν αναγνωρισθεί όλα τα αναλογιστικά κέρδη και ζηµίες. Τα αναλογιστικά κέρδη και ζηµίες που προέκυψαν µετά την 1 Ιανουαρίου 2004 για τον υπολογισµό της υποχρέωσης του Οµίλου απέναντι στο πρόγραµµα καταχωρούνται στα αποτελέσµατα µε βάση τον αναµενόµενο χρόνο αφυπηρέτησης των υπαλλήλων του Ταµείου στο βαθµό που τα συσσωρευµένα ποσά είναι πάνω από το 10% της µεγαλύτερης τιµής µεταξύ της παρούσας αξίας της υποχρέωσης και της εύλογης αξίας των περιουσιακών στοιχείων του Προγράµµατος. Σε κάθε άλλη περίπτωση τα αναλογιστικά κέρδη ή ζηµίες δεν αναγνωρίζονται.

Η υποχρέωση του Οµίλου καταχωρείται ως δαπάνη για τα προγράµµατα καθορισµένης παροχής που περιλαµβάνει:

• την αύξηση της παρούσας αξίας της υποχρέωσης που προέρχεται από την απασχόληση εντός της χρήσεως (κόστος τρέχουσας υπηρεσίας).

• την δαπάνη τόκων που προκύπτει από την µεταβολή της παρούσας αξίας της υποχρέωσης λόγω της µείωσης του χρόνου διακανονισµού (κόστος τόκου).

Όλα τα αναλογιστικά κέρδη ή ζηµιές αποσβένονται στα αποτελέσµατα σύµφωνα µε τη µέθοδο του περιθωρίου µε βάση τους όρους της υποχρέωσης.

2.12 Προβλέψεις

Ο Όµιλος διενεργεί προβλέψεις κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού όταν έχει νοµική ή τεκµαιρόµενη παρούσα υποχρέωση, όταν είναι το αποτέλεσµα γεγονότων παρελθουσών χρήσεων, όταν το ποσό της υποχρέωσης µπορεί να προσδιοριστεί αντικειµενικά και πιθανολογείται η εκροή πόρων. Αν η επίπτωση είναι σηµαντική, οι προβλέψεις προεξοφλούνται µε ένα µικτό επιτόκιο που αντιστοιχεί στις συνθήκες αγοράς για την χρονική αξία του χρήµατος.

2.13 Συµψηφισµός Απαιτήσεων – Υποχρεώσεων

Ο συµψηφισµός χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων µε υποχρεώσεις και η απεικόνιση του καθαρού ποσού στον ισολογισµό επιτρέπεται µόνο εφόσον υπάρχει νόµιµο δικαίωµα για συµψηφισµό των καταχωρηµένων ποσών και υπάρχει πρόθεση είτε για διακανονισµό του καθαρού ποσού που προκύπτει από τον συµψηφισµό ή για ταυτόχρονο διακανονισµό του συνολικού ποσού τόσο του χρηµατοοικονοµικού περιουσιακού στοιχείου όσο και της υποχρέωσης.




2.14 Παύση απεικόνισης

Ένα χρηµατοοικονοµικό µέσο σταµατάει να απεικονίζεται στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου από τη στιγµή που ο Όµιλος παύει να έχει τον έλεγχο των συµβατικών δικαιωµάτων που απορρέουν από το χρηµατοοικονοµικό µέσο. Αυτό γίνεται όταν πωληθεί, λήξει ή όταν οι ταµειακές εισροές, που σχετίζονται µε αυτό, µεταβιβαστούν σε ένα ανεξάρτητο τρίτο µέρος. Μια χρηµατοοικονοµική υποχρέωση παύει να απεικονίζεται µόλις η υποχρέωση εξοφληθεί.

2.15 Έσοδα και Έξοδα από Τόκους

Τα έσοδα και τα έξοδα από τόκους καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσµάτων χρήσης σε δεδουλευµένη βάση χρησιµοποιώντας τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου ή το αντίστοιχο κυµαινόµενο επιτόκιο. Τα έσοδα και έξοδα από τόκους περιλαµβάνουν την απόσβεση ποσών υπέρ ή υπό το άρτιο ή άλλων διαφορών µεταξύ της αξίας απεικόνισης ενός τοκοφόρου στοιχείου και του ποσού που αντιστοιχεί στην λήξη µε βάση το πραγµατικό επιτόκιο.

Η µέθοδος του πραγµατικού επιτοκίου είναι µέθοδος υπολογισµού του αναπόσβεστου κόστος ενός χρηµατοοικονοµικού στοιχείου ή της υποχρέωσης και της κατανοµής των εσόδων ή των εξόδων από τόκους καθ’ όλη την περίοδο αναφοράς.

Αποτελεσµατικό επιτόκιο είναι εκείνο το οποίο προεξοφλεί ακριβώς τις εκτιµώµενες µελλοντικές πληρωµές ή εισπράξεις καθ’ όλη την προσδοκώµενη διάρκεια του χρηµατοοικονοµικού µέσου.

Για χορηγήσεις µε καθυστέρηση αποπληρωµής άνω των έξι µηνών παύει ο εκτοκισµός.

Όταν ένα χρηµατοοικονοµικό περιουσιακό στοιχείο ή οµάδα από οµοειδή χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία υποτιµηθούν ως αποτέλεσµα αποµείωσης της αξίας τους, τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται εφαρµόζοντας το επιτόκιο που χρησιµοποιήθηκε για την προεξόφληση των µελλοντικών ταµειακών ροών για το σκοπό της µέτρησης της ζηµιάς αποµείωσης.

2.16 Προµήθειες και συναφή έσοδα

Οι προµήθειες και τα συναφή έσοδα καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσµάτων χρήσης κατά τη διάρκεια της περιόδου στην οποία παρασχέθηκαν οι σχετικές µε αυτά υπηρεσίες.

2.17 Φόρος Εισοδήµατος

Ο φόρος εισοδήµατος για το κέρδος ή ζηµία της χρήσης περιλαµβάνει τον τρέχον και αναβαλλόµενο φόρο. Ο φόρος εισοδήµατος υπολογίζεται επί των κερδών της χρήσης βάσει της κείµενης φορολογικής νοµοθεσίας και αναγνωρίζεται ως έξοδο στα αποτελέσµατα της χρήσεως και στα ίδια κεφάλαια για τα ποσά εκείνα που πηγαίνουν απευθείας στα ίδια κεφάλαια.

Ο τρέχον φόρος είναι η αναµενόµενη υποχρέωση του φόρου για τα φορολογικά κέρδη της χρήσης µε βάση τους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές ή που αναδροµικά άλλαξαν µετά την ηµεροµηνία ισολογισµού καθώς και για αναπροσαρµογή φόρου προηγούµενων χρήσεων.

Ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος υπολογίζεται µε τη µέθοδο του ισολογισµού, βάσει των προσωρινών διαφορών οι οποίες προκύπτουν µεταξύ της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις και της φορολογικής αξίας που αποδίδεται σε αυτά σύµφωνα µε τη φορολογική νοµοθεσία.




∆εν υπολογίζεται αναβαλλόµενος φόρος για τις ακόλουθες προσωρινές διαφορές: υπεραξία που δεν εκπίπτει φορολογικά, τα αρχικά ποσά απαιτήσεων ή υποχρεώσεων που δεν επηρεάζουν τα λογιστικά και φορολογικά υπόλοιπα. Το ποσό του αναβαλλόµενου φόρου υπολογίζεται από την αναµενόµενη τακτοποίηση ή ολοκλήρωση του στοιχείου που απεικονίζεται ως απαίτηση ή υποχρέωση µε βάση τους θεσπισµένους φορολογικούς συντελεστές ή τους φορολογικούς συντελεστές που θεσπίζονται σε ηµεροµηνία µεταγενέστερη της ηµεροµηνίας σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων.

Ο Όµιλος αναγνωρίζει αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις όταν είναι πιθανόν τα µελλοντικά φορολογητέα κέρδη να είναι επαρκή για το συµψηφισµό των προσωρινών διαφορών. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις µειώνονται στο βαθµό που το φορολογικό όφελος θα µειωθεί.

Πρόσθετοι φόροι από την διανοµή κερδών αναγνωρίζονται την στιγµή που το µέρισµα γίνεται υποχρέωση.

2.18 Μετοχικό κεφάλαιο

(α) Έξοδα αύξησης κεφαλαίου

Τα άµεσα έξοδα σχετικά µε την έκδοση νέων µετοχών ή δικαιωµάτων µετοχών ή στην εξαγορά άλλης επιχείρησης εµφανίζονται καθαρό από φόρους και εισπράξεις και αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων.

(β) Μερίσµατα κοινών µετοχών

Τα µερίσµατα κοινών µετοχών αναγνωρίζονται ως υποχρέωση στην χρήση που εγκρίνονται από τους µετόχους του Οµίλου.

(γ) Ίδιες µετοχές

Η αγορά ιδίων µετοχών µαζί µε τα έξοδα συναλλαγής αναγνωρίζονται αφαιρετικά των Ιδίων Κεφαλαίων. Οι ίδιες µετοχές καταχωρούνται ως µεταβολή στα ίδια κεφάλαια. Οποιαδήποτε αποτέλεσµα από πώληση αναγνωρίζεται στα ίδια κεφάλαια.

2.19 Καθαρά αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων

Τα καθαρά αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων περιλαµβάνουν τα κέρδη και ζηµίες που προκύπτουν από εκποιήσεις και µεταβολές στην εύλογη αξία των προς εµπορία χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων.

2.20 Έσοδα από µερίσµατα

Τα έσοδα από µερίσµατα καταχωρούνται στο λογαριασµό αποτελεσµάτων κατά την ηµεροµηνία που εγκρίνεται το µέρισµα.

2.21 Χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες ανά τοµέα δραστηριότητας

Τοµέας θεωρείται µια ευδιάκριτη σύνθεση στον Όµιλο που δραστηριοποιείται στην παραγωγή αγαθών ή υπηρεσιών (επιχειρησιακός τοµέας) ή που παράγει αγαθά ή υπηρεσίες µέσα σε ένα οικονοµικό περιβάλλον (γεωγραφικός τοµέας) που υπόκειται σε κινδύνους και αποδόσεις που διαφέρουν από αντίστοιχους κινδύνους και αποδόσεις άλλων τοµέων.

2.22 Μισθώσεις

(α) Εταιρεία του Οµίλου είναι µισθωτής

• Λειτουργική µίσθωση

Λειτουργικές µισθώσεις είναι αυτές όπου οι κίνδυνοι και τα οφέλη από ένα περιουσιακό στοιχείο παραµένουν µε τον µισθωτή. Οι πληρωµές µιας λειτουργικής µίσθωσης πηγαίνουν στα αποτελέσµατα γραµµικά κατά τη διάρκεια της µίσθωσης.




• Χρηµατοδοτική µίσθωση

Οι µισθώσεις αυτές είναι όταν ο Όµιλος αναλαµβάνει ουσιαστικά τους κινδύνους και τα οφέλη της κατοχής ενός στοιχείου. Τα στοιχεία αυτά απεικονίζονται στη χαµηλότερη τιµή µεταξύ της εύλογης αξίας και της παρούσας αξίας των ελάχιστων µισθωµάτων έως την έναρξη της µίσθωσης για την παραγωγή ενός σταθερού ρυθµού πληρωµής της υποχρέωσης.

(β) Εταιρεία του Οµίλου είναι εκµισθωτής

• Λειτουργική µίσθωση

Τα πάγια αποσβένονται µε βάση την ωφέλιµη ζωή τους. Οι πληρωµές µιας λειτουργικής µίσθωσης καταχωρούνται στα αποτελέσµατα µε τη γραµµική µέθοδο.

• Χρηµατοδοτική µίσθωση

Είναι οι µισθώσεις όπου ο Όµιλος έχει µεταβιβάσει ουσιαστικά τους κινδύνους και τα οφέλη από την κατοχή εντός στοιχείου. Η απαίτηση ισούται µε την παρούσα αξία των µισθωµάτων συµπεριλαµβανοµένων και την υπολειµµατική αξία.

Η διαφορά µεταξύ της µικτής απαίτησης και της παρούσας αξίας της απαίτησης είναι το δεδουλευµένο έσοδο που αναγνωρίζεται στα αποτελέσµατα στη διάρκεια της µίσθωσης ως τόκους από έσοδα.




3. Πληροφόρηση ανά τοµέα (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ)

O Όµιλος οργανωτικά λειτουργεί µε τους εξής επιχειρηµατικούς τοµείς: 1) Εταιρική Τραπεζική 2) Λιανική Τραπεζική 3) Χρηµατιστηριακά 31 ∆εκεµβρίου 2005

Εταιρική

ΤραπεζικήΛιανική

Τραπεζική Χρηµατιστηριακά Σύνολο

Έσοδα µε τρίτους 10 552 70 944 8 365 89 861

Κέρδος προ φόρων 4 023 8 481 2 653 15 157

Κέρδος µετά φόρων 2 945 6 209 1 942 11 096

Σύνολο ενεργητικού ανά τοµέα 305 179 1 882 159 27 284 2 214 622

Σύνολο παθητικού ανά τοµέα 154 502 1 937 297 7 911 2 099 710

Προσθήκες παγίων ανά τοµέα 2 014 6 554 115 8 683

Αποσβέσεις 3 076 4 676 318 8 070

Ζηµία αποµείωσης δανείων 2 025 361 221 2 607


Εταιρική

ΤραπεζικήΛιανική

Τραπεζική Χρηµατιστηριακά Σύνολο

Έσοδα µε τρίτους 6 361 65 961 7 458 79 780

Κέρδος/(ζηµία) προ φόρων 2 343 987 (2 130) 1 200

Κέρδος/(ζηµία) µετά φόρων (2 366) 7 565 (6 411) (1 212)

Σύνολο ενεργητικού ανά τοµέα 268 935 1 677 357 31 150 1 977 442

Σύνολο παθητικού ανά τοµέα 218 935 1 651 545 4 947 1 875 427

Προσθήκες παγίων ανά τοµέα 108 9 802 231 10 141

Αποσβέσεις 1 181 5 050 614 6 845

Ζηµία αποµείωσης δανείων 1 645 1 668 101 3 414




4. Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα 2005 2004

(Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ)

Χορηγήσεων 88 487 79 109

Εµπορικού χαρτοφυλακίου 10 3 425

Πιστωτικών τίτλων 7 160 4 848

∆ιατραπεζικής αγοράς 7 813 5 425

103 470 92 807

Τόκοι και εξοµοιούµενα έξοδα

Καταθέσεις πελατών και πιστωτικών ιδρυµάτων (37 420) (35 601)

Οµολογίες µειωµένης εξασφάλισης (10 987) (9 987)

(48 407) (45 588)

Καθαρό αποτέλεσµα τόκων 55 063 47 219

5. Καθαρό έσοδο από προµήθειες 2005 2004


Κίνηση κεφαλαίων 1 333 1 444

Εισαγωγές-Εξαγωγές 1 292 1 155

Θεµατοφυλακή-∆ιαχείριση τίτλων 3 961 4 580

Χρηµατιστηριακές συναλλαγές 3 484 2 840

Πιστωτικές κάρτες 1 481 1 603

Χορηγήσεις και εγγυητικές επιστολές 10 086 6 397

Καταθέσεις 766 967

Πάγια 531 364

Λοιπά 4 408 4 052

27 342 23 402

6. Καθαρό αποτέλεσµα από χρηµατοοικονοµικές πράξεις


Συνάλλαγµα 1 120 758

Μετοχές (192) 228

Οµόλογα 21 (388)

Παράγωγα 599 4 241

1 548 4 839




2005 2004

7. Λειτουργικά έξοδα


∆απάνες προσωπικού (Σηµ. 8) 34 964 36 658

Αποσβέσεις (Σηµ.19, 20) 8 070 6 845

(Κέρδος)/ζηµία από πώληση παγίων (154) 2

Λειτουργική µίσθωση 7 108 7 119

∆ικηγόροι, µηχανικοί και λοιποί επαγγελµατίες 6 271 6 171

Ταχυδροµικά και λοιπά τέλη 2 035 2 500

Λοιποί φόροι 1 906 1 617

Εισφορές 1 793 1 794

Λοιπά 10 104 12 460

72 097 75 166

2005 2004

8. ∆απάνες προσωπικού


Μισθοί και έξοδα προσωπικού 25 920 27 999

Εργοδοτικές εισφορές 5 616 5 513

Έξοδα προγραµµάτων καθορισµένων παροχών 613 452

Έξοδα προγραµµάτων καθορισµένων εισφορών 2 815 2 694

34 964 36 658

Ο µέσος αριθµός προσωπικού στον Όµιλο το 2005 ήταν 971 (2004: 976) 2005 2004

9. Ζηµία αποµείωσης (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ)

∆άνεια και απαιτήσεις κατά πελατών 2 607 2 024

Υπεραξία - 1 390

2 607 3 414




2005 2004

10. Φόρος Εισοδήµατος


Της χρήσης 1 210 1 586

Αναβαλλόµενος φόρος: 2 851 826

4 061 2 412

Περισσότερες πληροφορίες για τον αναβαλλόµενο φόρο υπάρχει στη σηµείωση 21.

Η συµφωνία του πραγµατικού φορολογικού συντελεστή έχει ως εξής (σε χιλιάδες Ευρώ):

2005 2004

Κέρδος προ φόρων 15 157 1 200

Φορολογικός συντελεστής 32% 4 850 35% 420

Μη αναγνωρίσιµες δαπάνες 5% 665 132% 1 586

Μη φορολογικά κέρδη (10%) (1 540) (43%) (513)

Λοιπές διαφορές - 86 77% 919

27% 4 061 201% 2 412

Στην Ελλάδα τα αποτελέσµατα που κοινοποιούνται στις φορολογικές αρχές θεωρούνται προσωρινά και µπορούν να αναθεωρηθούν ως τη στιγµή που τα βιβλία και στοιχεία εξετασθούν από τις φορολογικές αρχές και οι φορολογικές δηλώσεις κριθούν οριστικές. Συνεπώς, οι εταιρείες υπόκεινται σε υποχρέωση για πιθανές ποινές και φόρους που µπορούν να επιβληθούν κατά την εξέταση των βιβλίων και στοιχείων. Οι φορολογικές αρχές δεν έχουν πραγµατοποιήσει έλεγχο των φόρων για την Τράπεζα και τις θυγατρικές της εταιρείες στις ακόλουθες χρήσεις:

Aspis Bank 2003 - 2005

Aspis Χρηµατοδοτικών Μισθώσεων 2003 - 2005

Aspis Μεσιτείας Ασφαλίσεων 2003 - 2005

Aspis International AΕ∆ΑΚ 2002 - 2005

Aspis A.E. Λειτουργικών Μισθώσεων 2004 - 2005

Σύµφωνα µε την µέθοδο που διεκπεραιώνονται οι φορολογικές υποχρεώσεις στην Ελλάδα, ο Όµιλος έχει µια ενδεχόµενη υποχρέωση για πρόσθετες ποινές και φόρους από τις ανέλεγκτες χρήσεις.

11. Κέρδος ανά µετοχή

Τα βασικά και µειωµένα κέρδη ανά µετοχή για την 31 ∆εκεµβρίου 2005 υπολογίζονται µε βάση τα κέρδη/(ζηµία) µετά από φόρους, που αναλογούν στους κοινούς µετόχους του Οµίλου ποσό ΕΥΡΩ 11 096 χιλιάδες (2004: (1 212) χιλιάδες) µε µέσο σταθµισµένο αριθµό κοινών µετοχών, που υπήρχαν σε κυκλοφορία κατά την 31 ∆εκεµβρίου 2005, 48 646 667 (2004: 36 485 000).




12. Ταµείο και διαθέσιµα στην Κεντρική Τράπεζα 2005 2004


Ταµείο 16 408 15 885

Υποχρεωτικές καταθέσεις σε Κεντρική Τράπεζα 21 720 27 134

Λοιπές τοποθετήσεις στην Κεντρική Τράπεζα 28 194 132 852

66 322 175 871

13. Απαιτήσεις κατά Πιστωτικών ιδρυµάτων 2005 2004


Όψεως 38 382 37 364

Λοιπές καταθέσεις 320 169 220 707

Ποσά προς είσπραξη 3 758 811

362 309 258 882

14. Εµπορικές επενδύσεις 2005 2004


Οµόλογα 1 733 1

Μερίδια αµοιβαίων κεφαλαίων 2 737 2 905

Μετοχές 86 696

4 556 3 602




15. Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ)

2005 2004 Ονοµαστικά

αξία

Εύλογη αξία Ονοµαστικά

αξία

Εύλογη αξία συµβολαίων Απαιτήσεις Υποχρεώσεις συµβολαίων Απαιτήσεις Υποχρεώσεις

Προθεσµιακές συµβάσεις- νοµισµάτων 833 - 105 - - -Συµβάσεις µελλοντικής εκπλήρωσης - οµολόγων 1 300 - 17 - - -Συµβάσεις ανταλλαγής επιτοκίου 5 670 1 355 23 1 531 - 82

1 355 145 - 82 Η ονοµαστική αξία ορισµένων παραγώγων παρέχουν µια βάση σύγκρισης ποσών που αναγνωρίζονται στον ισολογισµό αλλά δεν αποτελούν ένδειξη των µελλοντικών ταµειακών ροών ή της τρέχουσας αξίας αυτών των µέσων µε συνέπεια να µην φαίνεται ο κίνδυνος του Οµίλου από την αλλαγή των τιµών ή από πιστωτικούς κινδύνους. Τα παράγωγα µέσα γίνονται θετικά (ενεργητικό) ή αρνητικά (παθητικό) λόγω µεταβολών των επιτοκίων ή συναλλαγµατικών ισοτιµιών σε σχέση µε τους αρχικούς όρους τους. Η συνολική συµβατική ή ονοµαστική αξία των ανοικτών παραγώγων µπορούν να αλλάξουν από στιγµή σε στιγµή στο βαθµό που µπορούν να γίνουν θετικά ή αρνητικά. 16. Απαιτήσεις κατά πελατών 2005 2004


Ιδιώτες: Στεγαστικά 858 983 748 112

Πιστωτικές κάρτες 35 548 37 954

Λοιπά καταναλωτικά δάνεια 58 776 54 826

Επιχειρήσεις: Βιοµηχανία 165 577 131 986

Λιανική και χονδρεµπόριο 294 351 245 072

Λοιπά 132 806 102 841

Χρηµατοδοτική µίσθωση 93 826 85 406

Ποσά για χρηµατιστηριακές συναλλαγές 24 989 29 390

1 664 856 1 435 587

Μείον: προβλέψεις (42 814) (40 251)

Καθαρή αξία δανείων και απαιτήσεων 1 622 042 1 395 336




2005 2004

Προβλέψεις

Κίνηση της πρόβλεψης:

Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 40 251 38 285

Ζηµίες αποµείωσης 2 607 2 024

∆ιαγραφές δανείων (44) (58)

31 ∆εκεµβρίου 42 814 40 251

17. ∆ιαθέσιµες προς πώληση επενδύσεις 2005 2004


Οµόλογα Ελληνικού ∆ηµοσίου - 1 237

Μερίδια αµοιβαίων κεφαλαίων 9 771 8 118

Μετοχές εισηγµένες στο χρηµατιστήριο 5 927 3 108

Οµόλογα άλλων εκδοτών 41 1 505

Λοιπές & µη εισηγµένες µετοχές 634 839

16 373 14 807

18. Χρεόγραφα επενδύσεων ως την λήξη 2005 2004


Οµόλογα Ελληνικού ∆ηµοσίου 35 088 35 918

Άλλοι τίτλοι σταθερής απόδοσης 17 305 15 138

52 393 51 056




19. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις


Ιδιόκτητα ακίνητα

Εγκαταστάσεις σε ακίνητα τρίτων

Έπιπλα και εξοπλισµός Σύνολο

Αξία κτήσης Υπόλοιπα την 1 Ιανουαρίου 2004 6 646 22 734 14 119 43 499

Προσθήκες 216 657 6 056 6 929

Πωλήσεις (330) - (580) (910)

Υπόλοιπα 31 ∆εκεµβρίου 2004 6 532 23 391 19 595 49 518

Αποσβέσεις

Υπόλοιπα την 1 Ιανουαρίου 2005 6 532 23 391 19 595 49 518

Προσθήκες - 1 229 3 116 4 345

Πωλήσεις (48) (84) (380) (512)



Υπόλοιπα την 1 Ιανουαρίου 2004 399 6 203 10 320 16 922

Αποσβέσεις περιόδου 258 1 923 2 111 4 292

Πωλήσεις (330) - (354) (684)

Υπόλοιπα 31 ∆εκεµβρίου 2004 327 8 126 12 077 20 530

Υ Υπόλοιπα 1 Ιανουαρίου 2005 327 8 126 12 077 20 530

Αποσβέσεις 93 1 969 2 452 4 514

Πωλήσεις (2) (17) (354) (373)

Υπόλοιπα 31 ∆εκεµβρίου 2005 418 10 078 14 175 24 671

Αναπόσβεστη αξία








20. Ασώµατες ακινητοποιήσεις


Αξία κτήσης Υπόλοιπα την 1 Ιανουαρίου 2004 9 061

Προσθήκες 3 212

Πωλήσεις (2 925)

Υπόλοιπα 31 ∆εκεµβρίου 2004 9 348

Υπόλοιπα την 1 Ιανουαρίου 2005 9 348

Προσθήκες 4 338

Πωλήσεις (2 699)




Αποσβέσεις περιόδου 2 553

Αποσβέσεις πωληθέντων (1 011)



Αποσβέσεις περιόδου 3 556

Πωλήσεις αποσβεσµένων (2 700)


Αναπόσβεστη αξία








21. Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση.


Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις οφείλονται στα εξής:

2005 2004

Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση

Χρηµατοδοτική µίσθωση 1 166 1 255

Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων 3 831 5 332

Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού 590 625

Έσοδα από προµήθειες 977 1 401

Φορολογική ζηµία 207 5

6 771 8 618

Αναβαλλόµενη φορολογική υποχρέωση:

Χρηµατοδοτική µίσθωση (254) -

Ενσώµατες ακινητοποιήσεις (1 015) (212)

Έξοδα από προµήθειες (20) (27)

Λοιπά (155) (201)

(1 444) (440)

Καθαρή αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση 5 327 8 178

Κίνηση των προσωρινών διαφορών µέσα στη χρήση

Υπόλοιπο1 Ιανουαρίου

2004

Αναγνώρισηστα

αποτελέσµατα

Αναγνώρισηστα ίδια κεφάλαια

Υπόλοιπο 31 ∆εκεµβρίου

2004

Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων 6 001 (669) - 5 332 Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού 732 (107) - 625

Έσοδα από προµήθειες 1 234 167 - 1 401

Χρηµατοδοτική µίσθωση 1 517 (262) - 1 255

Ενσώµατες ακινητοποιήσεις (255) 43 - (212)

Έξοδα από προµήθειες - (27) - (27)

Φορολογική ζηµία 5 - - 5

Λοιπά (230) 29 - (201)

9 004 (826) - 8 178




Υπόλοιπο1 Ιανουαρίου

2005

Αναγνώριση στα

αποτελέσµατα

Αναγνώρισηστα ίδια κεφάλαια

Υπόλοιπο 31 ∆εκεµβρίου

2005 Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων 5 332 (1 501) - 3 831Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού 625 (35) - 590

Έσοδα από προµήθειες 1 401 (424) - 977

Χρηµατοδοτική µίσθωση 1 255 (343) - 912

Ενσώµατες ακινητοποιήσεις (212) (803) - (1 015)

Έξοδα από προµήθειες (27) 7 - (20)

Φορολογική ζηµία 5 202 - 207

Λοιπά (201) 46 - (155)

8 178 (2 851) - 5 327 22. Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 2005 2004

(Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Εγγυήσεις και συµµετοχή στο Συνεγγυητικό Κεφάλαιο 10 044 7 451

Προκαταβολές 4 801 3 907Απαιτήσεις από Ελληνικό ∆ηµόσιο και ∆ηµόσιους Οργανισµούς 4 696 3 117

Λοιπές απαιτήσεις 3 779 3 561

Προσωρινοί λογαριασµοί 27 969 19 475

51 289 37 511

23. Υποχρεώσεις προς Πιστωτικά ιδρύµατα 2005 2004


Προθεσµίας 222 730 37 585

222 730 37 585

24. Υποχρεώσεις προς πελάτες 2005 2004


Όψεως και τρεχούµενοι 218 859 244 898

Ταµιευτηρίου 326 773 297 719

Προθεσµίας 1 024 819 1 023 697

1 570 451 1 566 314




Στις προθεσµιακές καταθέσεις υπάρχουν ποσά που ο Όµιλος έχει συγκεντρώσει µέσω πώλησης οµολόγων Ελληνικού ∆ηµοσίου µε τη συµφωνία να επαναποκτηθούν σε µελλοντικές ηµεροµηνίες µε την ίδια τιµή συν τόκο σε προκαθορισµένη τιµή. Στις 31 ∆εκεµβρίου 2005 τα ποσά που συγκεντρώθηκαν ήταν ΕΥΡΩ 0 χιλιάδες (2004: ΕΥΡΩ 57 χιλιάδες). Το µεγαλύτερο µέρος αυτών των συµφωνιών επαναγοράς λήγουν µέσα σε ένα µήνα µετά την ηµεροµηνία κλεισίµατος και το συνολικό έξοδο από τόκους για αυτές τις συµφωνίες για το 2005 ήταν 176 χιλιάδες (2004: ΕΥΡΩ 1 815 χιλιάδες).

25. Λοιπά στοιχεία παθητικού 2005 2004


Υποχρεώσεις από φόρους 2 724 1 834

Επιταγές και εντολές πληρωτέες 9 879 8 642

Προϋπολογισµένοι τόκοι 4 035 3 860

Λοιπές υποχρεώσεις 36 487 23 681

53 125 38 017

26. Παροχές σε εργαζόµενους

(Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 2005 2004

Παρούσα αξία υποχρέωσης που δεν χρηµατοδοτείται 2 998 3 114Μη αναγνωρισθείσες αναλογιστικές αποκλίσεις, κέρδη και (ζηµία) (696) (749)

Υποχρέωση προγραµµάτων παροχών στον ισολογισµό 2 302 2 365

Παροχές για µη ληφθείσες άδειες 50 100

2 352 2 465

Η κίνηση της υποχρέωσης για παροχή προκαθορισµένης παροχής ήταν ως εξής (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ): 2005 2004

Καθαρή υποχρέωση προκαθορισµένης παροχής 1 Ιανουαρίου 2 365 1 977

Αναγνώριση αποτελεσµάτων 613 452

Παροχές που πληρώθηκαν (676) (64)

2 302 2 365

Τα αποτελέσµατα της περιόδου επιβαρύνθηκαν ως εξής: 2005 2004

Κόστος επιπλέον παροχών 447 294

Τόκοι υποχρέωσης 139 98

Απόσβεση αναλογιστικής ζηµίας 27 60

613 452




Οι κυριότερες παραδοχές µε βάση την τελευταία εκτίµηση του αναλογιστή ήταν για το 2005 και για το 2004:

2005 2004

Επιτόκιο προεξόφλησης 4.5% 4.5%

Μελλοντικές αυξήσεις µισθών 5.0% 5.0%

27. Εκδοθείσες οµολογίες Τα ποσά συµπεριλαµβάνουν µια υποχρέωση µειωµένης εξασφάλισης για ΕΥΡΩ 50 εκατοµµύρια µε λήξη το 2015. Επίσης, περιλαµβάνει οµόλογα κυµαινοµένου επιτοκίου της Byzantium Finance plc για τη χρηµατοδότηση της απόκτησης στεγαστικών δανείων. Τα οµόλογα λήγουν το 2032, αλλά υπάρχει η ρήτρα για την πληρωµή τους τον Ιανουάριο 2009. Εάν δεν εξοφληθούν το περιθώριο θα διπλασιαστεί.

28. Μετοχικό κεφάλαιο

Στις 31 ∆εκεµβρίου 2005 το µετοχικό κεφάλαιο αποτελείται από 48 830 310 µετοχές, µε ονοµαστική αξία Ευρώ 2.94 ανά µετοχή.

Το ∆εκέµβριο 2005 ορισµένα µέλη της ∆ιοίκησης άσκησαν το δικαίωµα προαίρεσης που χορηγήθηκε το 2002. Σαν αποτέλεσµα ο αριθµός των µετοχών αυξήθηκε κατά 183 643 µετοχές. Η τιµή άσκησης ήταν η ονοµαστική αξία.

Το 2004, οι µέτοχοι σε έκτακτη γενική συνέλευση αποφάσισαν την αύξηση κεφαλαίου κατά ΕΥΡΩ 36 εκατ. µε την έκδοση 12 161 667 µετοχές για ΕΥΡΩ 3 ανά µετοχή που καταβλήθηκαν σε µετρητά. Η διαφορά ανάµεσα στην ονοµαστική αξία και στην τιµή άσκησης πήγε σαν υπέρ το άρτιο διαφορά.

29. Λοιπά αποθεµατικά


2005 2004

Τακτικό αποθεµατικό 2 350 2 350

Αφορολόγητο αποθεµατικό 1 828 1 960

∆ιαθέσιµα προς πώληση (7 516) (8 878)

Λοιπά αποθεµατικά 479 212

(2 859) (4 356)




Τακτικό αποθεµατικό: Με βάση την ελληνική νοµοθεσία των εταιρειών όλες οι εταιρείες οφείλουν να µεταφέρουν το 5% των ετήσιων κερδών τους σε τακτικό αποθεµατικό µέχρι να φθάσει το ένα τρίτο του µετοχικού κεφαλαίου. Αυτό το αποθεµατικό δεν διανέµεται αλλά µπορεί να χρησιµοποιηθεί για κάλυψη ζηµιών.

Αφορολόγητο αποθεµατικό: Με βάση την ελληνική νοµοθεσία υπάρχουν ορισµένα αφορολόγητα έσοδα και κέρδη που διανέµονται σε ειδικό αποθεµατικό. Σε περίπτωση διανοµής τους θα φορολογηθούν µε το αντίστοιχο συντελεστή.

30. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη

Η Τράπεζα θεωρεί ως συνδεδεµένα µέρη τις θυγατρικές της, µέλη ∆.Σ. και µέλη Εκτελεστικής Επιτροπής, µέλη των οικογενειών τους και εταιρείες που ελέγχονται από αυτά τα πρόσωπα µέσω της κατοχής της πλειοψηφίας των µετοχών ή µε το ρόλο τους ως Πρόεδρος ή/και ∆ιευθύνων Σύµβουλος σε αυτές.

(α) Συναλλαγές µε τα βασικά διευθυντικά στελέχη

Τα εκτελεστικά µέλη του ∆.Σ. έχουν σύµβαση εργασίας και εισπράττουν εφ' άπαξ κατά τη συνταξιοδότησή τους. Η συνολική αποζηµίωση των εκτελεστικών µελών του ∆.Σ. και της Εκτελεστικής Επιτροπής στα αποτελέσµατα ανέρχεται σε ΕΥΡΩ 1 571 χιλιάδες (2004: ΕΥΡΩ 1 302 χιλιάδες).

Τα δάνεια και απαιτήσεις σε µέλη του ∆.Σ. ανέρχονται σε ΕΥΡΩ 1 626 χιλιάδες (2004: 1 976 χιλιάδες) και οι καταθέσεις αυτών ανέρχονται σε ΕΥΡΩ 11 324 χιλιάδες (2004: ΕΥΡΩ 16 341 χιλιάδες).

(β) Υπόλοιπα µε άλλα συνδεδεµένα µέρη

2005 2004


Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 644 540

Υποχρεώσεις προς πελάτες 28 604 33 059

Λοιπά στοιχεία παθητικού 197 289

Καθαρά έσοδα από τόκους 103 238

Καθαρά έσοδα από προµήθειες 1 277 1 278

Λοιπά λειτουργικά έξοδα 3 463 3 424

31. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις και δεσµεύσεις

31.1 ∆ικαστικές υποθέσεις

Υπάρχουν ορισµένες απαιτήσεις από πελάτες του Οµίλου και δικαστικές αγωγές στα πλαίσια της συνήθους επιχειρηµατικής δραστηριότητας. Σύµφωνα µε εκτιµήσεις της Νοµικής Υπηρεσίας, δεν υπάρχουν εκκρεµείς δικαστικές υποθέσεις, οι οποίες είναι δυνατόν να επιφέρουν σηµαντική µεταβολή στη χρηµατοοικονοµική θέση του Οµίλου.




31.2 Κεφαλαιακές δεσµεύσεις

Τα συµβατικά ποσά των εκτός ισολογισµού στοιχεία που δεσµεύουν τον Όµιλο να δώσει πίστωση σε πελάτες ως εξής (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ):

2005 2004 Εγγυητικές επιστολές 197 226 167 780

Ενέγγυες πιστώσεις 12 393 10 781

31.3 Λειτουργικές µισθώσεις

Οι υποχρεώσεις του Οµίλου (ως µισθώτριας ) από µισθώµατα αφορά κατά κύριο λόγο στα κτίρια που χρησιµοποιεί για τα υποκαταστήµατα και τις άλλες µονάδες λειτουργίας της. Προβλέπεται ετήσια τιµαριθµική συνήθως αναπροσαρµογή των µισθωµάτων. Η µέση διάρκεια των συµβάσεων των ακινήτων είναι 9 έτη.

Τα ελάχιστα µελλοντικά µισθώµατα και για τις λειτουργικές µισθώσεις είναι (ποσά σε χιλιάδες ευρώ):

Έως 1 έτος 6 000

Από 1 έως 5 έτη 5 600

Πάνω από 5 έτη 2 700

14 300

32. ∆ιαχείριση κινδύνων

Η σηµείωση αυτή παρέχει λεπτοµέρειες για την έκθεση του Οµίλου σε κινδύνους και περιγράφει τις µεθόδους που η ∆ιοίκηση έχει χρησιµοποιήσει για τον έλεγχο του κινδύνου. Οι σηµαντικότεροι κίνδυνοι χρηµατοοικονοµικού χαρακτήρα θεωρείται ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος ρευστότητας και ο κίνδυνος της αγοράς. Κίνδυνος αγοράς θεωρείται ο κίνδυνος συναλλάγµατος, επιτοκίου και ο κίνδυνος τιµών.

32.1 Πιστωτικός κίνδυνος

Ο Όµιλος αναλαµβάνει πιστωτικό κίνδυνο, που είναι ο κίνδυνος του αντισυµβαλλόµενου να µην πληρώσει έγκαιρα τα οφειλόµενα ποσά. Ζηµίες αποµείωσης υπολογίζεται για τα ποσά που έχουν υποστεί αποµείωση κατά την ηµεροµηνία ισολογισµού. Σε περίπτωση που υπάρχουν σηµαντικές αλλαγές στην οικονοµική ή στη γενική πορεία ενός βιοµηχανικού κλάδου στο οποίο έχει συγκεντρωθεί ένα σηµαντικό ποσό στο χαρτοφυλάκιο του Οµίλου αυτό µπορεί να φέρει ζηµίες που διαφέρουν από αυτά που είναι καταχωρηµένα στην ηµεροµηνία ισολογισµού. Η ∆ιοίκηση εποµένως διαχειρίζεται µε επιµέλεια το βαθµό του πιστωτικού κινδύνου.




Ο Όµιλος οριοθετεί το επίπεδο του πιστωτικού κινδύνου θέτοντας όρια για τα ποσά του κινδύνου που αναλαµβάνει ένα οφειλέτης, οµάδες οφειλετών και κατά γεωγραφικούς και βιοµηχανικούς τοµείς. Οι κίνδυνοι αυτοί αναθεωρούνται τακτικά και αναθεωρούνται ετησίως ή πιο συχνά. Τα όρια του πιστωτικού κινδύνου ανά προϊόν και βιοµηχανικό κλάδο εγκρίνονται από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο. Η έκθεση κινδύνου απέναντι σε κάποιον οφειλέτη συµπεριλαµβανοµένων των τραπεζών περιορίζεται σε δεύτερο βαθµό που καλύπτει τα εντός και εκτός ισολογισµού στοιχεία. Οι πραγµατικοί κίνδυνοι αναθεωρούνται ηµερησίως έναντι ορίων.

Η έκθεση του πιστωτικού κινδύνου διαχειρίζεται καθηµερινά µε ανάλυση της ικανότητας των οφειλετών και των ενδεχόµενων οφειλετών να ανταποκριθούν στις υποχρεώσεις του για την πληρωµή κεφαλαίων και τόκους και µε αλλαγή των ορίων δανειοδότησης όπου κριθεί απαραίτητο. Ο Όµιλος διαχειρίζεται την έκθεση του πιστωτικού κινδύνου επίσης αναλαµβάνοντας εξασφαλίσεις, εταιρικές και ιδιωτικές εγγυήσεις αλλά ένα σηµαντικό ποσοστό του κινδύνου του Οµίλου είναι από χορηγήσεις σε ιδιώτες όπου δεν µπορεί να αποκτηθεί οποιαδήποτε εξασφάλιση.

32.2 Κίνδυνος ρευστότητας

Ο κίνδυνος ρευστότητας προκύπτει από τη χρηµατοδότηση των δραστηριοτήτων του Οµίλου και τη διαχείριση των θέσεών τους. Συµπεριλαµβάνει τον κίνδυνο αδυναµίας χρηµατοδότησης των περιουσιακών στοιχείων σε συγκεκριµένες ληκτότητες και τιµές και τον κίνδυνο να µην µπορεί να ρευστοποιήσει ένα περιουσιακό στοιχείο σε συγκεκριµένη τιµή και χρονική στιγµή.

Ο Όµιλος έχει πρόσβαση σε µια διάσπαρτη πηγή χρηµατοδοτήσεων. Τα ποσά προκύπτουν από διάφορες πηγές όπως καταθέσεις, πιστωτικούς τίτλους και το µετοχικό κεφάλαιο. Αυτό ενισχύει τη διαθεσιµότητα, την εξάρτηση ορίων για οποιαδήποτε πηγή πόρων και γενικά τη µείωση του κόστους χρηµατοδότησης. Ο Όµιλος προσπαθεί να διατηρήσει ένα όριο µεταξύ της συνέχισης της χρηµατοδότησης και της ελευθερίας µέσω της χρήσης των υποχρεώσεων µε ένα εύρος κατά ληκτότητα. Ο Όµιλος προσπαθεί συνεχώς να εκτιµήσει τον κίνδυνο ρευστότητας µε την αναγνώριση και επίβλεψη αλλαγών χρηµατοδότησης στο βαθµό που είναι αναγκαίες για την επίτευξη των στόχων της επιχείρησης και στα πλαίσια της στρατηγικής του Οµίλου.




Ο ακόλουθος πίνακας δίνει µια ανάλυση των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού του Οµίλου σε κατηγορίες ληκτότητας µε βάση το υπόλοιπο χρόνο αποπληρωµής (ποσά σε χιλιάδες ευρώ):

31 ∆εκεµβρίου 2005 Μέχρι 1

µήνα 1-3

µήνες 3-6


1-5 έτη

Πάνω από 5 έτη Σύνολο

Ταµείο και διαθέσιµα στην Κεντρική Τράπεζα 64 620 - 1 702 - - - 66 322

∆άνεια και απαιτήσεις από πιστωτικά ιδρύµατα 356 245 6 064 - - - - 362 309

Εµπορικό χαρτοφυλάκιο 4 556 - - - - - 4 556

Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα 1 355 - - - - - 1 355∆άνεια και απαιτήσεις πελατών 255 874 171 200 253 090 60 977 266 546 614 355 1 622 042∆ιαθέσιµα προς πώληση - - - - 16 373 - 16 373Έως τη λήξη στοιχεία - 15 998 - - 36 395 - 52 393Ενσώµατες ακινητοποιήσεις - - - - 26 946 1 734 28 680Ασώµατες ακινητοποιήσεις - - - - 3 976 - 3 976Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση - - - - 5 327 - 5 327Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 134 8 471 - - 42 684 - 51 289 Σύνολο ενεργητικού 682 784 201 733 254 792 60 977 398 247 616 089 2 214 622Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα 201 277 5 453 16 000 - - - 222 730

Υποχρεώσεις προς πελάτες 504 639 440 435 101 508 78 989 444 880 - 1 570 451

Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα 145 - - - - - 145

Φόρος της χρήσης - 289 - - - - 289Λοιπά στοιχεία παθητικού - - 4 961 - 48 164 - 53 125

Παροχές προσωπικού - - - - 2 352 - 2 352Υποχρεώσεις µειωµένης εξασφάλισης 1 481 2 982 4 499 9 092 232 564 - 250 618 Σύνολο υποχρεώσεων 707 542 449 159 126 968 88 081 727 960 - 2 099 710

Καθαρό άνοιγµα (24 758) (247 426) 127 824 (27 104) (329 713) 616 089 114 912

Την 31 ∆εκεµβρίου 2004

Σύνολο ενεργητικού 508 923 230 972 185 293 186 583 272 725 592 946 1 977 442

Σύνολο παθητικού 716 168 473 309 148 206 75 858 461 886 - 1 875 427

Καθαρό άνοιγµα (207 245) (242 337) 37 087 110 725 (189 161) 592 946 102 015




32.3 Συναλλαγµατικός κίνδυνος

Ο Όµιλος εκτίθεται στις επιπτώσεις από τη διακύµανση των συναλλαγµατικών ισοτιµιών πάνω στην καθαρή του θέση και στις ταµειακές ροές. Τα µέλη του ∆.Σ. θέτουν όρια στο επίπεδο της έκθεσης κατά νόµισµα και συνολικά σε ηµερήσια και εντός της ηµέρας θέση που παρακολουθούνται καθηµερινά. Ο παρακάτω πίνακας συνοψίζει την έκθεση που ο Όµιλος έχει απέναντι στο συναλλαγµατικό κίνδυνο στις 31 ∆εκεµβρίου. Ο πίνακας έχει τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού όπως απεικονίζονται στον ισολογισµό ανά νόµισµα (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ).

EURO USD Λοιπά Σύνολο

Ενεργητικό

Ταµείο και διαθέσιµα στην Κεντρική Τράπεζα 1 201 45 848 19 273 66 322

Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων 257 413 102 800 2 096 362 309

Εµπορικό χαρτοφυλάκιο 4 405 151 - 4 556

Παράγωγα στοιχεία ενεργητικού 1 355 - - 1 355

Απαιτήσεις κατά πελατών 1 554 789 26 042 41 211 1 622 042∆ιαθέσιµες προς πώληση επενδύσεις 16 373 - - 16 373

Έως τη λήξη στοιχεία 35 088 17 305 - 52 393

Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 28 680 - - 28 680

Ασώµατες ακινητοποιήσεις 3 976 - - 3 976

Αναβαλλόµενοι φόροι 5 327 - - 5 327

Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 51 289 - - 51 289 Σύνολο ενεργητικού 1 959 896 192 146 62 580 2 214 622 Υποχρεώσεις

Υποχρεώσεις προς Πιστωτικά ιδρύµατα 189 897 16 954 15 879 222 730

Καταθέσεις πελατών 1 353 966 178 704 37 781 1 570 451

Παράγωγα 145 - - 145

Φόρος της χρήσης 289 - - 289

Λοιπές υποχρεώσεις 53 125 - - 53 125

Παροχές προσωπικού 2 352 - - 2 352

Μειωµένης εξασφάλισης στοιχεία παθητικού 250 618 - - 250 618

Σύνολο υποχρεώσεων 1 850 392 195 658 53 660 2 099 710

Καθαρή θέση λογαριασµών εντός ισολογισµού Στοιχεία 109 504 (3 512) 8 920 114 912

Καθαρή θέση εκτός ισολογισµού στοιχεία 717 90 - 807


Σύνολο ενεργητικού 1 767 302 160 926 49 214 1 977 442

Σύνολο παθητικού 1 669 621 160 911 44 895 1 875 427Καθαρή θέση λογαριασµών εντός ισολογισµού στοιχεία 97 681 15 4 319 102 015

Καθαρή θέση εκτός ισολογισµού στοιχεία - - - -




32.4 Κίνδυνος επιτοκίου

Οι δραστηριότητες του Οµίλου ενέχουν κάποιο κίνδυνο από µεταβολές των επιτοκίων στο βαθµό που τα έντοκα στοιχεία ενεργητικού και τα έντοκα στοιχεία παθητικού λήγουν ή αναπροσαρµόζονται σε διαφορετικές στιγµές µε διαφορετικά ποσά. Για τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού κυµαινόµενου επιτοκίου ο Όµιλος έχει επίσης ένα κύριο κίνδυνο που είναι η διαφορά της ανατιµολόγησης µε τους δείκτες κυµαινόµενου επιτοκίου.

Οι δραστηριότητες της ∆ιεύθυνσης Κινδύνου αποσκοπούν στο να βελτιώσουν το καθαρό έσοδο από τόκους µε βάση τα επίπεδα των επιτοκίων σύµφωνα µε την στρατηγική του Οµίλου.

Ο παρακάτω πίνακας συνοψίζει τον κίνδυνο του Οµίλου από αλλαγή στα επιτόκια. Στον πίνακα παρουσιάζονται τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού όπως απεικονίζονται στον ισολογισµό στην ηµέρα που προηγείται είτε της ηµεροµηνίας λήξης ή της ηµέρας αναπροσαρµογής της σύµβασης (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ):




Την 31 ∆εκεµβρίου 2005

Επιτόκιο

Κυµαινόµενο 1-3

µήνες 3-6


1 έως 5έτη

Πάνω από

5 έτη

Μη

τοκοφόρα Σύνολο Στοιχεία ενεργητικού

Ταµείο και διαθέσιµα στην Κεντρική Τράπεζα 1.24% - 45 150 - - - - 21 172 66 322Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων 3.58% - 320 168 - - - - 42 141 362 309Εµπορικό Χαρτοφυλάκιο 6.10% - 4 470 - - - - 86 4 556Παράγωγα στοιχεία Ενεργητικού - - - - - - -

1 355 1 355

Απαιτήσεις κατά Πελατών 5.10%

287 622 470 505 524 831 2 530 269 620 109 748

(42 814) 1 622 042

∆ιαθέσιµα προς πώληση επενδύσεις

-

- - - - -

-

16 373 16 373

Έως τη λήξη Στοιχεία 2.6%

- 33 602 18 791 - - -

- 52 393

Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού - - - - - - - 89 272 89 272Σύνολο ενεργητικού 287 622 873 895 543 622 2 530 269 620 109 748 127 585 2 214 622

Υποχρεώσεις

Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα 2.39% 32 000 190 730 - - - - - 222 730Καταθέσεις Πελατών 2.12% 551 451 819 756 185 616 13 628 - - - 1 570 451

Παράγωγα

- - - - - -

145 145Φόρος της τρέχουσας χρήσης - - - - - - 289 289Εκδοθείσες οµολογίες 3.08% - 250 618 - - - - - 250 618Λοιπά στοιχεία Παθητικού - - - - - - 55 477 55 477Σύνολο Υποχρεώσεων 583 451 1 261 104 185 616 13 628 - - 55 911 2 099 710

Καθαρό άνοιγµα (295 829) (387 209) 358 006 (11 098) 269 620 109 748 71 674 114 912Την 31 ∆εκεµβρίου 2004

Σύνολο ενεργητικού 334 758 780 167 597 459 100 892 123 807 - 40 359 1 977 442

Σύνολο παθητικού 559 670 605 349 648 319 5 030 15 031 - 42 028 1 875 427

Καθαρό άνοιγµα

(224 912) 174 818 (50 860) 95 862 108 776 -

(1 669) 102 015




33. Εύλογη αξία χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού

Ο ακόλουθος πίνακας συνοψίζει τα ποσά του ισολογισµού και την εύλογη αξία των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που στον ισολογισµό δεν απεικονίζονται σε αξίες κτήσης (ποσά σε χιλιάδες ευρώ):

Αξία ισολογισµού Εύλογη αξία

2005 2004 2005 2004Χρηµατοοικονοµικά µέσα ενεργητικού ∆άνεια και απαιτήσεις πιστωτικών ιδρυµάτων 362 309 258 882 362 309 255 882

∆άνεια και απαιτήσεις πελατών 1 622 042 1 395 336 1 685 696 1 459 273

Επενδύσεις έως τη λήξη 52 393 51 056 50 444 49 388Χρηµατοοικονοµικά µέσα παθητικού

Καταθέσεις σε πιστωτικά ιδρύµατα 222 730 37 585 190 730 91 917

Καταθέσεις σε πελάτες 1 570 451 1 566 314 1 573 602 1 569 795

Μειωµένης εξασφάλισης στοιχεία 250 618 229 418 250 618 229 418




34. Εξηγήσεις µετάβασης στα ∆.Π.Χ.Α.

Όπως αναφέρεται στη σηµείωση 2 αυτές είναι οι πρώτες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις µε βάση τα ∆.Π.Χ.Α.. Οι λογιστικές αρχές που αναφέρονται στη σηµείωση 2 ,εφαρµόσθηκαν για τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων της 31 ∆εκεµβρίου 2005 και 31 ∆εκεµβρίου 2004 που αποτελεί τη συγκρίσιµη χρήση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων καθώς και για τη σύνταξη του ισολογισµού έναρξης 1 Ιανουαρίου 2004. Για τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ο Όµιλος αναµόρφωσε διάφορα στοιχεία που είχαν δηµοσιευθεί σε ισολογισµούς που είχαν συνταχθεί µε τα προηγούµενα λογιστικά πρότυπα (ΕΛΠ). Στους παρακάτω πίνακες και σχόλια αποτυπώνονται οι µεταβολές που επήλθαν στις οικονοµικές καταστάσεις που είχαν συνταχθεί µε βάση τα ΕΛΠ, από την εφαρµογή των ∆ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς.




1 Ιανουαρίου 2004 31 ∆εκεµβρίου 2004

ΕΛΠ

Επίπτωση εφαρµογής ∆ΠΧΑ ∆ΠΧΑ ΕΛΠ

Επίπτωση εφαρµογής ∆ΠΧΑ ∆ΠΧΑ

Ενεργητικό Ταµείο και διαθέσιµα στην Κεντρική Τράπεζα 138 257 - 138 257 175 874 (3) 175 871Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων 187 396 - 187 396 227 989 30 893 258 882Χρεόγραφα εµπορικού χαρτοφυλακίου - - - - 3 602 3 602∆άνεια και απαιτήσεις κατά Πελατών 1 015 367 (21 017) 994 350 1 176 992 218 344 1 395 336

Συµµετοχές σε θυγατρικές 60 (60) - 745 (727) 18Χρεόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου:

- διαθέσιµα προς πώληση 209 339 (16 009) 193 330 90 123 (75 316) 14 807

- έως τη λήξη - 16 069 16 069 - 51 056 51 056Ενσώµατες Ακινητοποιήσεις 25 780 797 26 577 26 614 2 374 28 988

Ασώµατες ακινητοποιήσεις 42 362 (37 914) 4 448 5 542 (2 349) 3 193Αναβαλλόµενη φορολογική Απαίτηση - 9 004 9 004 - 8 178 8 178Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού 222 192 3 527 225 719 211 317 (173 806) 37 511Σύνολο ενεργητικού 1 840 753 (45 603) 1 795 150 1 915 196 62 246 1 977 442

Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα 32 729 - 32 729 37 585 - 37 585

Υποχρεώσεις προς πελάτες 1 491 333 - 1 491 333 1 568 729 (2 415) 1 566 314Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα - - - - 82 82Οµόλογα και λοιπά δανειακά κεφάλαια - - - - 229 418 229 418

Λοιπά στοιχεία παθητικού 195 060 3 527 198 587 187 884 (149 867) 38 017Φορολογική υποχρέωση της χρήσης - - - - 1 546 1 546

Λοιπές προβλέψεις 943 495 1 438 449 (449) -

Παροχές προσωπικού - 2 077 2 077 - 2 465 2 465

Σύνολο υποχρεώσεων 1 720 065 6 099 1 726 164 1 794 647 80 780 1 875 427

Ίδια κεφάλαια

Μετοχικό κεφάλαιο 107 266 - 107 266 143 021 - 143 021

Υπέρ το άρτιο 39 629 (34 294) 5 335 6 064 (474) 5 590

Λοιπά αποθεµατικά (12 006) 8 890 (3 116) (12 679) 8 323 (4 356)

Ζηµία εις νέον (14 709) (25 790) (40 499) (17 196) (26 354) (43 550)

∆ικαιώµατα µειοψηφίας 508 (508) - 1 339 (29) 1 310Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 120 688 (51 702) 68 986 120 549 (18 534) 102 015

Σύνολο υποχρεώσεων και Κεφαλαίων 1 840 753 (45 603) 1 795 150 1 915 196 62 246 1 977 442




Σηµειώσεις για συµφωνία ιδίων κεφαλαίων 1 Ιανουαρίου 2004

∆άνεια και απαιτήσεις πελατών Με βάση τα ΕΛΠ 1 015 367 Αναγνώριση χρηµατοδοτικής µίσθωσης (4 228) Λοιπές προσαρµογές 142 Επιπρόσθετη πρόβλεψη που δεν καταχωρήθηκε στα ΕΛΠ (16 931) 994 350

Συµµετοχές σε θυγατρικές Με βάση τα ΕΛΠ 60 Μεταφορά από "∆ιαθέσιµες προς πώληση επενδύσεις" (60) Μεταφορά προς "∆ιαθέσιµες προς πώληση επενδύσεις" -

∆ιαθέσιµες προς πώληση επενδύσεις Με βάση τα ΕΛΠ 209 339 Μεταφορά προς "Συµµετοχές σε θυγατρικές" 60 Μεταφορά στα "Έως τη λήξη" στοιχεία (16 069) 193 330

Έως τη λήξη Με βάση τα ΕΛΠ - Μεταφορά από "∆ιαθέσιµες προς πώληση επενδύσεις" 16 069 16 069

Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Με βάση τα ΕΛΠ 25 780 Αναπροσαρµογή κτιρίων στο τεκµαρτό κόστος 175 Μεταφορά προς "Λοιπά στοιχεία ενεργητικού" προκαταβολών για κτήση παγίων (3 527) Μεταφορά προς "Ασώµατες ακινητοποιήσεις" (198) Αναπροσαρµογή λόγω αλλαγής συντελεστών απόσβεσης µε βάση την ωφέλιµη ζωή των ενσώµατων ακινητοποιήσεων

4 347

26 577

Ασώµατες ακινητοποιήσεις Με βάση τα ΕΛΠ 42 362 ∆ιαγραφή υπεραξίας (34 294) Μεταφορά από "Ενσώµατες ακινητοποιήσεις" 198 ∆ιαγραφή ποσών που καταχωρήθηκαν στα ΕΛΠ ως ασώµατες ακινητοποιήσεις αλλά δεν πληρούν τα κριτήρια των ∆ΠΧΑ για ασώµατες ακινητοποιήσεις

(3 818)

4 448




Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση Με βάση τα ΕΛΠ -Αναγνώριση αναβαλλόµενου φόρου από προσωρινές διαφορές που δεν αναγνωρίζονται στα ΕΛΠ 9 004 9 004

Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Με βάση τα ΕΛΠ 222 192Μεταφορά από "Ενσώµατες ακινητοποιήσεις" προκαταβολών παγίων 3 527 225 719

Λοιπές υποχρεώσεις Με βάση τα ΕΛΠ 195 060Αναγνώριση εσόδων από προµήθειες δανείων µε βάση το πραγµατικό επιτόκιο 3 527 198 587

Παροχές προσωπικού Με βάση τα ΕΛΠ -Αναγνώριση πρόβλεψης αποζηµίωσης προσωπικού 1 977Αναγνώριση πρόβλεψης αδειών µη ληφθείσες 100 2 077

Λοιπές προβλέψεις Με βάση τα ΕΛΠ 943Αναγνώριση πρόβλεψης για ανέλεγκτες χρήσεις 495 1 438

Λοιπά αποθεµατικά Με βάση τα ΕΛΠ (12 006)Μεταφορά στο "Ζηµία εις νέον" 8 715Αναπροσαρµογή κτιρίων στο τεκµαρτό κόστος 175 (3 116)

Υπέρ το άρτιο Με βάση τα ΕΛΠ 39 629Μεταφορά από "Ζηµία εις νέον" (34 294) 5 335




Ζηµία εις νέον Με βάση τα ΕΛΠ (14 709) Μεταφορά από “Λοιπά αποθεµατικά ” (8 715) Μεταφορά από δικαιώµατα µειοψηφίας 508 Μεταφορά από “Υπέρ το άρτιο ” 34 294 Επίπτωση λόγω αναπροσαρµογών στα ∆ΠΧΑ: Συσσωρευµένες αποσβέσεις 4 347 ∆ιαγραφή υπεραξίας (34 294) ∆ιαγραφή ασώµατων ακινητοποιήσεων (3 818) Άδειες µη ληφθείσες (100) Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού (1 977) Αναβαλλόµενος φόρος 9 004 Επίπτωση από εφαρµογή του πραγµατικού επιτοκίου (3 527) Πρόβλεψη για ανέλεγκτες χρήσεις (495) Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων (16 931) Λοιπά 142 Επίπτωση από την αναγνώριση χρηµατοδοτικών µισθώσεων (4 228) (40 499)

∆ικαιώµατα µειοψηφίας Με βάση τα ΕΛΠ 508 Μεταφορά προς "Ζηµία εις νέον" (508) -

Συµφωνία ιδίων κεφαλαίων 31 ∆εκεµβρίου 2004 Ταµείο και διαθέσιµα στην Κεντρική Τράπεζα Με βάση τα ΕΛΠ 175 874 Μεταφορά σε "Απαιτήσεις πιστωτικών ιδρυµάτων" (3) 175 871 ∆άνεια και απαιτήσεις πιστωτικών ιδρυµάτων Με βάση τα ΕΛΠ 227 989 Μεταφορά προς "Ταµείο και διαθέσιµα στην Κεντρική Τράπεζα" 3 Ενσωµάτωση µη ενοποιούµενης εταιρείας κατά τα ΕΛΠ 30 503 Μεταφορά από "Λοιπά στοιχεία ενεργητικού" 387 258 882

Εµπορικό χαρτοφυλάκιο Με βάση τα ΕΛΠ - Μεταφορά από "∆ιαθέσιµα προς πώληση" 3 602 3 602




∆άνεια και απαιτήσεις κατά πελατών Με βάση τα ΕΛΠ 1 176 992Επίπτωση από χρηµατοδοτικές µισθώσεις που δεν αναγνωρίσθηκε στα ΕΛΠ (2 826)Επιπρόσθετη πρόβλεψη που δεν αναγνωρίσθηκε στα ΕΛΠ (17 147)Μεταφορά από προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις (449)Ενσωµάτωση τιτλοποιηµένων δανείων λόγω ενοποίησης 229 486Μεταφορά προς "Λοιπά στοιχεία παθητικού" 2 450Επίπτωση µισθώσεων (3 157)Επίπτωση από την ενσωµάτων µη ενοποιούµενης εταιρείας (23 994)Μεταφορά από λοιπά στοιχεία ενεργητικού 14 845Μεταφορά εταιρικών οµολόγων από τη γενική κατηγορία οµολόγων µε βάση τα ΕΛΠ 19 136 1 395 336

Συµµετοχή σε θυγατρικές Με βάση τα ΕΛΠ 745Μεταφορά στο "∆ιαθέσιµα προς πώληση" (727) 18

∆ιαθέσιµα προς πώληση Με βάση τα ΕΛΠ 90 123Αποτίµηση χρεογράφων σε τρέχουσες τιµές που δεν καταχωρήθηκε στα ΕΛΠ 83Επίπτωση διεταιρικών απαλοιφών (2 500)Μεταφορά προς "Εµπορικό χαρτοφυλάκιο" (3 602)Μεταφορά από "Συµµετοχές σε θυγατρικές" 727Μεταφορά προς "∆άνεια και απαιτήσεις κατά πελατών" (19 136)Αντιλογισµός ζηµία αποτίµησης που καταχωρήθηκε στα ΕΛΠ 168Μεταφορά στο "Έως τη λήξη" (51 056) 14 807

Έως τη λήξη Με βάση τα ΕΛΠ -Μεταφορά από "∆ιαθέσιµα προς πώληση" 51 056 51 056

Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Με βάση τα ΕΛΠ 26 614Αλλαγή συντελεστών αποσβέσεων µε βάση την ωφέλιµη ζωή 3 790Μεταφορά προκαταβολής παγίων στα "Λοιπά στοιχεία ενεργητικού" (3 364)Αναγνώριση χρηµατοδοτικής µίσθωσης 2 826Μεταφορά προς "Ασώµατες ακινητοποιήσεις" (878) 28 988




Ασώµατες ακινητοποιήσεις Με βάση τα ΕΛΠ 5 542 ∆ιαγραφή ποσών που δεν θεωρούνται ασώµατες ακινητοποιήσεις (3 159) Μεταφορά από "Ενσώµατες ακινητοποιήσεις" 878 Μεταφορά "Λοιπά στοιχεία ενεργητικού" από πράξεις αγορά τίτλων (68) 3 193

Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση Με βάση τα ΕΛΠ - Αναγνώριση αναβαλλόµενου φόρου σε προσωρινές διαφορές που δεν προβλέπεται στα ΕΛΠ 8 178 8 178

Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Με βάση τα ΕΛΠ 211 317 Μεταφορά προκαταβολής παγίων από τις "Ενσώµατες ακινητοποιήσεις" 3 364 Μεταφορά προς "Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων" (387) Μεταφορά προς "Απαιτήσεις κατά πελατών" (14 845) Μεταφορά για συµψηφισµό στα "Λοιπά στοιχεία παθητικού" (160 780) Μεταφορά προκαταβολής φόρου εισοδήµατος στα "Λοιπά στοιχεία παθητικού" (142) Μεταφορά από "Λοιπά στοιχεία παθητικού" 3 062 Ενσωµάτωση µη ενοποιούµενης εταιρείας µετά των διεταιρικών συµφωνιών (4 078) 37 511

Υποχρεώσεις προς πελάτες Με βάση τα ΕΛΠ 1 568 729 Μεταφορά στα "Λοιπά στοιχεία παθητικού" (7 362) Μεταφορά από τα "Λοιπά στοιχεία παθητικού" για πράξεις πελατών πώλησης µετοχών 4 947 1 566 314

Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα Με βάση τα ΕΛΠ - Αποτίµηση παραγώγων σε εύλογη αξία 82 82

Εκδοθείσες οµολογίες Με βάση τα ΕΛΠ - Μεταφορά από "Ασώµατες ακινητοποιήσεις" (68) Αναγνώριση τιτλοποιηµένων δανείων 229 486 229 418




Λοιπά στοιχεία παθητικού Με βάση τα ΕΛΠ 187 884Μεταφορά από "Υποχρεώσεις προς πελάτες" 7 362Μεταφορά για συµψηφισµό από τα "Λοιπά στοιχεία ενεργητικού" (160 780)Αναγνώριση εσόδων µε βάση το πραγµατικό επιτόκιο 4 292∆ιόρθωση τόκου που δεν αναγνωρίσθηκε σωστά στα ΕΛΠ 382Μεταφορά φόρου στους "Φόρους πληρωτέους" (1 688)Μεταφορά για χρηµατιστηριακές πράξεις προς "Υποχρεώσεις προς πελάτες" (4 947)Μεταφορά προς "Λοιπά στοιχεία ενεργητικού" 3 062Μεταφορά από δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών 2 450 38 017 Φόροι πληρωτέοι Με βάση τα ΕΛΠ -Μεταφορά από "Λοιπά στοιχεία παθητικού" 1 688Μεταφορά από "Λοιπά στοιχεία ενεργητικού" (142) 1 546

Παροχές προσωπικού Με βάση τα ΕΛΠ -Αναγνώριση πρόβλεψης αποζηµίωσης προσωπικού 2 415Αναγνώριση πρόβλεψης αδειών µη ληφθείσες 50 2 465

Υπέρ το άρτιο Με βάση τα ΕΛΠ 6 064Αντιλογισµό εξόδων για αύξηση κεφαλαίου που καταχωρήθηκε στα αποτελέσµατα στα ΕΛΠ (474) 5 590

Λοιπά αποθεµατικά Με βάση τα ΕΛΠ (12 679)Μεταφορά στο "Ζηµίες εις νέον" 8 323 (4 356)

∆ικαιώµατα µειοψηφίας Με βάση τα ΕΛΠ 1 339Μεταφορά στο "Ζηµίες εις νέον" (29) 1 310




Ζηµίες εις νέον Με βάση τα ΕΛΠ (17 196) Μεταφορά από "Λοιπά αποθεµατικά" (8 323) Αναπροσαρµογές εφαρµογής ∆ΠΧΑ: Αλλαγή συντελεστών ενσώµατων ακινητοποιήσεων λόγω ωφέλιµης ζωής 3 790 ∆ιαγραφή ασώµατων ακινητοποιήσεων (3 159) Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού (2 465) Αναβαλλόµενη φορολογία 8 178 Αναπροσαρµογή εσόδων µε βάση το πραγµατικό επιτόκιο (4 292) Επιπρόσθετη πρόβλεψη για πελάτες (17 147) Λοιπά 194 Επίπτωση χρηµατοδοτικών µισθώσεων (3 159) Μεταφορά από δικαιώµατα µειοψηφίας 29 (43 550)




ΕΛΠ

Επίπτωση εφαρµογής ∆ΠΧΑ ∆ΠΧΑ

Συµφωνία κερδών/(ζηµίες) για 2004 Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα 106 485 (13 678) 92 807

Τόκοι και εξοµοιούµενα έξοδα (60 302) 14 714 (45 588)

Καθαρό αποτέλεσµα από τόκους 46 183 1 036 47 219

Έσοδα από προµήθειες 24 646 (1 244) 23 402

Έξοδα από προµήθειες (1 051) 442 (609)

Καθαρό αποτέλεσµα προµηθειών 23 595 (802) 22 793

Έσοδα µερίσµατος 80 - 80

Καθαρό αποτέλεσµα από χρηµατοοικονοµικές πράξεις 5 238 (399) 4 839

Καθαρά κέρδη από πώληση µη εµπορικών επενδύσεων - (480) (480)

Λοιπά έσοδα 2 254 3 075 5 329

Λειτουργικά έξοδα (70 715) (4 451) (75 166)

Ζηµίες αποµείωσης πελατών (2 023) (1 391) (3 414)

Έκτακτα αποτελέσµατα 408 (408) -

Κέρδος προς φόρου 5 020 (3 820) 1 200

Φόρος εισοδήµατος - (2 412) (2 412)

Κέρδος /(ζηµία) µετά φόρων 5 020 (6 232) (1 212)

∆ιανέµεται σε:

Αναλογία σε µετόχους 5 163 (6 265) (1 102)

∆ικαιώµατα µειοψηφίας (143) 33 (110)




Συµφωνία αποτελέσµατος της 31 ∆εκεµβρίου 2004

Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα Με βάση τα ΕΛΠ 106 485Αναγνώριση µε βάση το πραγµατικό επιτόκιο για το έως τη λήξη (839)∆ιόρθωση τόκου που υπολογίσθηκε λάθος στα ΕΛΠ (381)Μεταφορά αµοιβής τιτλοποίησης στο "Καθαρό αποτέλεσµα χρηµατοοικονοµικών πράξεων" (3 185)Μεταφορά προς "Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης" (2 376)Μεταφορά προς "Τόκους και εξοµοιούµενα έξοδα" (6 897)

92 807

Τόκοι και εξοµοιούµενα έξοδα Με βάση τα ΕΛΠ (60 302)Μεταφορά στο "Καθαρό αποτέλεσµα χρηµατοοικονοµικών πράξεων" (152)Επίπτωση από την ενσωµάτωση µη ενοποιούµενης εταιρείας 7 969Μεταφορά από "Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα" 6 897 (45 588)

Έσοδα από προµήθειες Με βάση τα ΕΛΠ 24 646Αναγνώριση εσόδων µε βάση το πραγµατικό επιτόκιο που στα ΕΛΠ καταχωρήθηκε κατά την είσπραξη (766)Μεταφορά προς "Έξοδα προµηθειών" (478) 23 402

Έξοδα προµηθειών Με βάση τα ΕΛΠ (1 051)Μεταφορά από "Έσοδα από προµήθειες" 478Λοιπές µεταφορές (36) (609)

Καθαρό αποτέλεσµα χρηµατοοικονοµικών πράξεων Με βάση τα ΕΛΠ 5 238Αναπροσαρµογή παραγώγων (82)Καθαρό αποτέλεσµα αποτίµησης "εµπορικού χαρτοφυλακίου" που καταχωρήθηκε απευθείας στα ίδια κεφάλαια στα ΕΛΠ (1 082)Μεταφορά από "Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα" (152)Μεταφορά από "Τόκοι και εξοµοιούµενα έξοδα ” 3 185Επίπτωση από την ενοποίηση µη ενοποιούµενων εταιρειών (2 748) 4 359




Λοιπά έσοδα Με βάση τα ΕΛΠ 2 254Μεταφορά από "Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα" 2 376Μεταφορά στα "Έκτακτα αποτελέσµατα" 699 5 329 Λειτουργικά έξοδα Με βάση τα ΕΛΠ (70 715)Μεταφορά από "Έκτακτα αποτελέσµατα" (291)∆ιαγραφή ασώµατων ακινητοποιήσεων (71)Αναπροσαρµογή απόσβεσης (186)Αντιλογισµός έξοδα αύξησης κεφαλαίου στο "Υπέρ το άρτιο" (475)Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού (388)Επίπτωση από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (3 040) (75 166) Έκτακτα αποτελέσµατα Με βάση τα ΕΛΠ 408Μεταφορά στα "Λοιπά έσοδα" (699)Μεταφορά στα "Λειτουργικά έξοδα" 291 -

Φόρος εισοδήµατος Με βάση τα ΕΛΠ -Αναγνώριση αναβαλλόµενων φόρων 826Αναγνώριση φόρου χρήσης 1 586 2 412

251

5.2 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ∆ΟΥ 01.01.-30.06.2006


1

ΕΝ∆ΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

ΣΕ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΒΑΣΗ

30 Ιουνίου 2006

Βάσει των ∆ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς

Οι συνηµµένες συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις είναι διαθέσιµες µέσω του διαδικτύου στην διεύθυνση www.aspisbank.gr

ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ



Περιεχόµενα

Κατάσταση Ενοποιηµένων Αποτελεσµάτων Περιόδου ...................................................... 3

Ενοποιηµένος Ισολογισµός ............................................................................................ 4

Ενοποιηµένη Κατάσταση Ταµειακών Ροών ...................................................................... 5

Ενοποιηµένη Κατάσταση Μεταβολής Καθαρής Θέσης ....................................................... 6

1. Γενικές Πληροφορίες ............................................................................................. 7

2. Βάση κατάρτισης................................................................................................... 7

3. Σηµαντικές Λογιστικές Αρχές ................................................................................. 7

4. Εκτιµήσεις ............................................................................................................ 8

5. ∆ιαχείριση Χρηµατοοικονοµικών κινδύνων ............................................................... 8

6. Πληροφόρηση ανά τοµέα....................................................................................... 9

7. Φόρος εισοδήµατος ............................................................................................... 9

8. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις.................................................................................... 9

9. Ασώµατες ακινητοποιήσεις ..................................................................................... 9

10. Συναλλαγές µε συνδεόµενα µέρη............................................................................ 9

11. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις και δεσµεύσεις................................................................ 10

12. Γεγονότα µεταγενέστερα των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων ........................ 11

13. Αλλαγές σε ποσά που δηµοσιεύθηκαν σε προηγούµενες οικονοµικές καταστάσεις................. 12

Έκθεση Επισκόπησης Ορκωτού Ελεγκτή ......................................................................... 13



ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ∆ΟΥ (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ)

Σηµείωση ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ ΑΠΟ 1 ΑΠΡΙΛΙΟΥ ΕΩΣ

30/6/2006 30/6/2005 30/6/2006 30/6/2005Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα 55 724 50 297 28 077 29 280

Τόκοι και εξοµοιούµενα έξοδα (29 563) (26 062) (16 006) (15 839)

Καθαρά έσοδα από τόκους 26 161 24 235 12 071 13 441

Έσοδα από προµήθειες 14 685 13 410 7 708 5 725

Έξοδα προµηθειών (319) (527) (166) (366)Καθαρό αποτέλεσµα προµηθειών 14 366 12 883 7 542 5 359

Καθαρό αποτέλεσµα από χρηµατοοικονοµικές πράξεις 798 1 858 463 1 245

Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης 4 238 2 814 2 363 1 471ΣΥΝΟΛΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΕΣΟ∆ΩΝ 6 45 563 41 790 22 439 21 516

∆απάνες προσωπικού (18 682) (18 041) (9 728) (9 138)

Αποσβέσεις (4 219) (4 026) (2 135) (2 131)

Λοιπά γενικά έξοδα (13 599) (13 542) (6 587) (6 943)Αποµείωση δανείων και απαιτήσεων (1 638) (1 582) (736) (1 197)

ΣΥΝΟΛΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΕΞΟ∆ΩΝ (38 138) (37 191) (19 186) (19 409)

ΚΑΘΑΡΟ ΚΕΡ∆ΟΣ ΠΕΡΙΟ∆ΟΥ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ 6 7 425 4 599 3 253 2 107

Φόρος εισοδήµατος 7 (1 616) (595) (747) (386)ΚΑΘΑΡΟ ΚΕΡ∆ΟΣ ΠΕΡΙΟ∆ΟΥ ΜΕΤΑ ΦΟΡΩΝ 6 5 809 4 004 2 506 1 721 Αναλογούντα στους µετόχους της µητρικής 5 852 4 058 2 623 1 751Σε τρίτους (43) (54) (117) (30) 5 809 4 004 2 506 1 721Βασικό και προσαρµοσµένο κέρδος ανά µετοχή 0.12 0.08 0.05 0.04

Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων.



ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ)

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σηµείωση 30/6/2006 31/12/2005 Ταµείο & διαθέσιµα στην Κεντρική Τράπεζα 82 842 66 322 Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων 337 562 362 309 Επενδύσεις εµπορικού χαρτοφυλακίου 6 894 4 556 Παράγωγα χρηµατοπιστωτικά µέσα-απαιτήσεις 107 1 355 Απαιτήσεις κατά πελατών 1 709 935 1 622 042 Επενδύσεις σε λοιπά χρεόγραφα 53 041 68 766 Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 8 30 917 28 680 Ασώµατες ακινητοποιήσεις 9 2 819 3 976 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 43 620 42 218

ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2 267 737 2 200 224 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα 92 713 222 730 Υποχρεώσεις προς πελάτες 1 746 764 1 570 451 Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα 10 145 Εκδοθείσες οµολογίες 266 932 250 618 Φορολογική υποχρέωση της χρήσης 144 289 Λοιπά στοιχεία παθητικού 35 223 38 727 Παροχές σε εργαζόµενους 3 218 2 352 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2 145 004 2 085 312 Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο 143 561 143 561 Υπέρ το άρτιο 5 535 5 584 Λοιπά αποθεµατικά (836) (2 859) Αποτελέσµατα εις νέον (26 686) (32 540) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων αναλογούν στους µετόχους 121 574 113 746 ∆ικαιώµατα µειοψηφίας 1 159 1 166 ΣΥΝΟΛΟ Ι∆ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 122 733 114 912 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΚΑΙ Ι∆ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 2 267 737 2 200 224

Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων Οικονοµικών καταστάσεων.



ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ)

1/1-

30/6/2006 1/1-

30/6/2005Ταµειακές Ροές από Λειτουργικές ∆ραστηριότητες Κέρδη προ φόρων 7 425 4 599Προσαρµογές κερδών προ φόρων Αποσβέσεις 4 219 4 026Αποµειώσεις δανείων 1 638 1 582Προβλέψεις αποζηµιώσεων προσωπικού 616 308Λοιπά µη ταµειακά 13 722 531Κέρδη(αφαιρούνται)/Ζηµιές(προστίθενται) από αποτιµήσεις (530) (60)Κέρδη(αφαιρούνται)/Ζηµίες(προστίθενται) από πώληση επενδύσεων (243) - 26 847 10 986Καθαρή(αύξηση) µείωση στοιχείων Ενεργητικού που σχετίζονται µε λειτουργικές δραστηριότητες Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων πάνω από 3µήνες - (630)Αξιογράφων χαρτοφυλακίου συναλλαγών (2 406) (2 416)Παράγωγα 1 135 (26)∆ανείων και απαιτήσεων κατά πελατών (89 531) (142 752)Λοιπών στοιχείων ενεργητικού (6 372) (27 577)Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα (130 017) (46 047)Υποχρεώσεις προς πελάτες 176 313 70 073Λοιπές υποχρεώσεις 1 674 4 179Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (22 357) (134 210) Ταµειακές ροές από Επενδυτικές ∆ραστηριότητες Πωλήσεις επενδύσεων 16 875 -Πωλήσεις παγίων 316 2 220Αγορές παγίων (5 372) (4 404)Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες 11 819 (2 184) Ταµειακές ροές από Χρηµατοδοτικές ∆ραστηριότητες Καθαρές εισροές από εκδοθείσες οµολογίες 11 681 49 736Ροές από έκδοση µετοχών (48) -Καθαρές ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες 11 633 49 736Καθαρή αύξηση/(µείωση) ταµειακών ροών 1 095 (86 658) Ταµείο και ταµειακά ισοδύναµα αρχής περιόδου 428 631 434 366Επίδραση των συναλλαγµατικών διαφορών στα ταµειακά διαθέσιµα (9 322) (84)Ταµείο και ταµειακά ισοδύναµα τέλος περιόδου 420 404 347 624 Το ταµείο και τα ταµειακά ισοδύναµα αποτελούνται από: Ταµείο και διαθέσιµα στην Κεντρική τράπεζα 82 842 135 028Απαιτήσεις κατά Πιστωτικών Ιδρυµάτων 337 562 212 596 420 404 347 624

Α

SPIS

ΒΑΝΚ

Α.Τ

.Ε.

Σελίδα

4 από

13

Ενοποιη

µένη

κατάσταση

µεταβολής καθαρής θέσης

Για την περίοδο

που

έληξε

30 Ιουνίου

200

6 (ποσά σε

χιλ

. Ευρώ

)

Μετοχικό

Κεφάλαιο

Υπέρ

το

άρτιο

Αποθεµατικά

∆ιαθέσιµα προς

πώληση

αποθεµατικά

Αποτέλεσ

µα

εις νέο

Αναλογία

στους

Μετόχους

∆ικαιώ

µατα

µειοψηφίας

Σύνολο

Υπόλοιπο


20

05

1

43

02

1

5 5

90

4 5

22

(8 8

78

) (4

3 5

50

)1

00

70

51

31

01

02

01

5


πώληση


-

--

957

-95

7-

957

Κέρδος

περιόδου

--

--

4 05

84

058

(54)

4 00

4

Υπόλοιπο

30

Ιουνίου

20

05

1

43

02

15

59

04

52

2(7

92

1)

(39

49

2)

10

5 7

20

1 2

56

10

6 9

76

Υπόλοιπο

1 Ιουλίου

20

05

1

43

02

15

59

04

52

2(7

92

1)

(39

49

2)

10

5 7

20

1 2

56

10

6 9

76


πώληση


-

--

435

-43

5-

435

Αύξηση

µετοχικού

κεφαλαίου

54

0(6

)-

- -

534

-53

4

Αντιστάθ

µιση


--

134

- -

134

-13

4 Λοιπές

κινήσεις

--

-(2

9)

-(2

9)(1

1)(4

0)

Κέρδος

περιόδου

--

--

7 17

17

171

(79)

7 09

2 Συναλλαγ

µατικές ∆ιαφορές

-

--

- (2

19)

(219

)-

(219

)

Υπόλοιπο

31

∆εκεµβρίου

20

05

1

43

56

15

58

44

65

6(7

51

5)

(32

54

0)

11

3 7

46

1 1

66

11

4 9

12

Υπόλοιπο


20

06

1

43

56

15

58

44

65

76

(7 5

15

) (3

2 5

40

)1

13

74

61

16

61

14

91

2


πώληση


-

--

2 05

1 -

2 05

1-

2 05

1

Έξοδα

αυξήσεως κεφαλαίου

-

(49)

--

-(4

9)-

(49)

Αντιστάθ

µιση


--

(43)

- -

(43)

-(4

3)

Λοιπές

κινήσεις

--

15-

217

3653

Κέρδος

περιόδου

--

--

5 85

25

852

(43)

5 80

9

Υπόλοιπο

30

Ιουνίου

20

06

1

43

56

15

53

54

62

8(5

46

4)

(26

68

6)

12

1 5

74

1 1

59

12

2 7

33

Σελίδα από 36 1



1. Γενικές Πληροφορίες

Η ASPIS BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (πρώην ΑΣΠΙΣ ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.), ιδρύθηκε από τους κκ. Παύλο ∆.Ψωµιάδη και την ασφαλιστική εταιρεία AEGON BV, µε το διακριτικό τίτλο «ASPIS BANK», ως Ανώνυµη Τραπεζική Εταιρεία το 1992 µε την απαιτούµενη από τον νόµο ειδική άδεια της Τράπεζας της Ελλάδος (υπ’ αριθµ. 487/2.12.91 απόφαση της Επιτροπής Νοµισµατικών και Πιστωτικών Θεµάτων), καθώς και µε την προβλεπόµενη από τον νόµο Πράξη του Υπουργικού Συµβουλίου (υπ’ αριθµ. 5/8, ΦΕΚ 1/13.1.92, τεύχος 1ο). Σύµφωνα µε την ανωτέρω άδεια, η λειτουργία της Τράπεζας διέπετο µέχρι και τις 3/8/2001 από τις διατάξεις της νοµοθεσίας περί Κτηµατικών Τραπεζών. Με απόφαση της Τράπεζας της Ελλάδος ( Π∆ΤΕ 2478/3-8-2001) καταργήθηκε το ειδικό πλαίσιο λειτουργίας των Κτηµατικών Τραπεζών. Η επιτροπή Νοµισµατικών και Πιστωτικών Θεµάτων της Τράπεζας της Ελλάδος στην συνεδρίασή της, της 3/9/2001 ενέκρινε την σχετική τροποποίηση του καταστατικού της ASPIS BANK, η οποία διενεργεί πλέον όλες τις προβλεπόµενες από την νοµοθεσία Τραπεζικές εργασίες. Το Υπουργείο Ανάπτυξης µε την υπ’ αριθµ. Κ2-13660/26-10-2001 απόφασή του ενέκρινε την τροποποίηση του καταστατικού της Τράπεζας ως προς την επωνυµία η οποία εφ’ εξής θα είναι η ASPIS BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ. Η Τακτική Γενική Συνέλευση της 1/6/2001 είχε ήδη εγκρίνει τις παραπάνω τροποποιήσεις των άρθρων 1 (για την επωνυµία) και 4 (για τον σκοπό) του Καταστατικού της Τράπεζας. Η ASPIS BANK έχει την έδρα της στον ∆ήµο Αθηναίων, Όθωνος 4, 105 57 Αθήνα, και είναι εγγεγραµµένη στο µητρώο Ανωνύµων Εταιρειών µε αριθµό 26699/06/Β/92/12. Η διάρκεια της Τράπεζας έχει οριστεί σε ενενήντα εννέα (99) χρόνια και άρχισε από την καταχώρησή της στο µητρώο Ανωνύµων Εταιρειών.

Ο Όµιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα στους τοµείς τραπεζικής ιδιωτών και επιχειρήσεων, χρηµατιστηριακών εργασιών καθώς και σε λοιπούς τοµείς παροχής υπηρεσιών.

2. Βάση κατάρτισης

Αυτές οι ενδιάµεσες συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της 30 Ιουνίου 2006 συντάχθηκαν σύµφωνα µε το ∆ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο (∆ΛΠ) 34 «Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις». ∆εν περιέχουν όλες τις πληροφορίες που απαιτούνται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις και πρέπει να εξετασθούν σε συνάρτηση µε τις ετήσιες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου για τη χρήση που έληξε 31 ∆εκεµβρίου 2005.

Οι συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις απεικονίζονται σε Ευρώ στρογγυλοποιηµένες στην πλησιέστερη χιλιάδα.

Οι ενδιάµεσες ενοποιηµένες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο την 28 Αυγούστου 2006.

3. Σηµαντικές Λογιστικές Αρχές

Οι λογιστικές αρχές που εφάρµοσε ο Όµιλος για τη σύνταξη των συνοπτικών ενδιάµεσων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της 30 Ιουνίου 2006 είναι ίδιες µε αυτές που περιγράφονται στις δηµοσιευµένες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 ∆εκεµβρίου 2005. Τα νέα πρότυπα που δηµοσιεύθηκαν καθώς επίσης και οι τροποποιήσεις και διερµηνείες των προτύπων που έχουν τεθεί σε ισχύ και τα οποία θα εφαρµοστούν υποχρεωτικά από την Τράπεζα για τις περιόδους που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου 2006, και εφεξής, είναι τα ακόλουθα:

ASPIS ΒΑΝΚ Α.Τ.Ε.


• ∆ΛΠ 19 (τροποποίηση) «Παροχές προς Εργαζοµένους» (σε ισχύ από 1 Ιανουαρίου 2006).

Η τροποποίηση εισάγει τη δυνατότητα επιλογής εναλλακτικής µεθόδου αναγνώρισης των αναλογιστικών κερδών ή ζηµίων. Η ∆ιοίκηση του Οµίλου αυτή τη στιγµή δεν προτίθεται να αλλάξει τη λογιστική αρχή που έχει υιοθετήσει για την αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών ή ζηµίων και επιπλέον δε συµµετέχει σε προγράµµατα πολλαπλών εργοδοτών. Συνεπώς η υιοθέτηση της τροποποίησης θα επηρεάσει µόνο την έκταση και τη µορφή των σχετικών γνωστοποιήσεων.

• ∆ΛΠ 39 (τροποποίηση) «Λογιστική Αντιστάθµιση Ταµειακών Ροών σε προβλεπόµενες διεταιρικές συναλλαγές» (σε ισχύ από 1 Ιανουαρίου 2006).

Η τροποποίηση αυτή δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο.

• ∆ΛΠ 39 και ∆ΠΧΑ 4 (τροποποίηση) «Χρηµατοοικονοµικές Εγγυήσεις» (σε ισχύ από 1 Ιανουαρίου 2006).

Η τροποποίηση εισάγει την υποχρέωση για τις χρηµατοοικονοµικές εγγυήσεις που δεν θεωρούνται ασφαλιστήρια συµβόλαια να καταχωρούνται στην υψηλότερη τιµή µεταξύ α) του αναπόσβεστου υπολοίπου των εισπρακτέων εσόδων και εσόδων επόµενων χρήσεων και β) της απαιτούµενης δαπάνης για το διακανονισµό της υποχρέωσης κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. Η τροποποίηση αυτή δεν είχε επίδραση στην χρηµατοοικονοµική θέση του Οµίλου.

• ∆ιερµηνεία 4 «Καθορισµός προϋποθέσεων και σύµβαση να περιέχει στοιχείο µίσθωσης» (σε ισχύ από 1 Ιανουαρίου 2006).

Καµία επίπτωση στον Όµιλο.

• ∆ιερµηνεία 5 «∆ικαιώµατα από την επένδυση σε ταµείο για χρηµατοδότηση παροπλισµού, ανάπλασης και περιβαλλοντικής αποκατάστασης» (σε ισχύ από 1 Ιανουαρίου 2006).

Καµία επίπτωση στον Όµιλο.

4. Εκτιµήσεις

Η σύνταξη των ενδιάµεσων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων προϋποθέτει ότι η ∆ιοίκηση θα λάβει αποφάσεις, θα κάνει εκτιµήσεις και υποθέσεις που επηρεάζουν την εφαρµογή των λογιστικών αρχών στα ενοποιηµένα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού καθώς και στα έσοδα και έξοδα. Τα πραγµατικά ενοποιηµένα στοιχεία µπορεί να διαφέρουν από αυτές τις εκτιµήσεις.

Οι σηµαντικές παραδοχές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όµιλο για την εκτίµηση ορισµένων λογιστικών µεγεθών καθώς και οι πηγές αβεβαιότητας που επηρεάζουν τις εκτιµήσεις αυτές στη σύνταξη των ενδιάµεσων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων είναι ίδιες µε εκείνες που έχουν υιοθετηθεί κατά την κατάρτιση των ετήσιων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 ∆εκεµβρίου 2005.

5. ∆ιαχείριση Χρηµατοοικονοµικών κινδύνων

Οι στόχοι του Οµίλου ως προς τους κινδύνους χρηµατοοικονοµικής φύσης και οι πολιτικές που ασκεί για αυτούς τους κινδύνους είναι οι ίδιοι µε αυτούς που αναφέρονται στις ετήσιες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 ∆εκεµβρίου 2005.



6. Πληροφόρηση ανά τοµέα

Ο Όµιλος οργανωτικά λειτουργεί µε τους εξής επιχειρηµατικούς τοµείς:

1) Εταιρική Τραπεζική

2) Λιανική Τραπεζική

3) Χρηµατιστηριακά

Από 1 Ιανουαρίου έως (ποσά σε χιλιάδες ευρώ)

Εταιρική Τραπεζική

Λιανική Τραπεζική

Χρηµατιστηριακά

Σύνολο

30/6/2006 30/6/2005 30/6/2006 30/6/2005 30/6/2006 30/6/2005 30/6/2006 30/6/2005

Έσοδα µε τρίτους 7 081 7 021 33 982 31 025 4 500 3 744 45 563 41 790

Έσοδα µεταξύ τοµέων (2 206) (2 819) 2 530 3 212 (324) (393) - -

Σύνολο εσόδων 4 875 4 202 36 512 34 237 4 176 3 351 45 563 41 790

Αποτέλεσµα ανά τοµέα προ φόρων

1 528 598 4 756 4 128 1 141

(127) 7 425 4 599

Αποτέλεσµα ανά τοµέα µετά φόρων

1 195 520 3 720 3 594 894

(110) 5 809 4 004

7. Φόρος εισοδήµατος

Ο πραγµατικός φορολογικός συντελεστής για τον Όµιλο για την εξαµηνιαία περίοδο που έληξε 30 Ιουνίου 2006 ήταν 22% (για τη χρήση που έληξε 31 ∆εκεµβρίου 2005:27%, για την εξαµηνιαία περίοδο που έληξε 30 Ιουνίου 2005:13%).

Η αλλαγή οφείλεται στα εξής στοιχεία:

• Μείωση στον φορολογικό συντελεστή από 1 Ιανουαρίου 2006 από 32% σε 29%.

• Στην περσινή εξαµηνιαία περίοδο η ∆ιοίκηση δεν εκτιµούσε ότι θα υπήρχαν φορολογικά κέρδη.

8. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις

Στην εξαµηνιαία περίοδο που έληξε 30 Ιουνίου 2006 ο Όµιλος απέκτησε πάγια στοιχεία αξίας Ευρώ 3 486 χιλιάδες (30 Ιουνίου 2005: Ευρώ 2 259 χιλιάδες).

Η ∆ιοίκηση έκρινε ότι το λογισµικό που συνοδεύει υποχρεωτικά τον µηχανογραφικό εξοπλισµό θα πρέπει να απεικονίζονται στις ενσώµατες ακινητοποιήσεις. Η αξία κτήσης του λογισµικού που έχει µεταµορφωθεί από τις ασώµατες ακινητοποιήσεις ανέρχονται σε Ευρώ 6 445 χιλιάδες και οι συσσωρευµένες αποσβέσεις είναι Ευρώ 4 826 χιλιάδες κατά την 30 Ιουνίου 2006.

9. Ασώµατες ακινητοποιήσεις

Με εξαίρεση τη µεταφορά του λογισµικού που αναφέρεται στη σηµείωση 8 έγιναν προσθήκες παγίων ύψους Ευρώ 1 886 χιλιάδες κατά την 30 Ιουνίου 2006.

10. Συναλλαγές µε συνδεόµενα µέρη

Όλες οι τραπεζικές συναλλαγές είναι αντικειµενικές, διενεργούνται κάτω από κανονικές συνθήκες και εµπίπτουν στις καθηµερινές δραστηριότητες.




Με βάση τα συνδεόµενα µέρη που υπήρχαν στις 30 Ιουνίου 2006 τα υπόλοιπα του Οµίλου έχουν ως εξής (ποσά σε χιλ. Ευρώ):

α) Μέλη ∆.Σ.- Εποπτικά Όργανα:

30/6/2006 31/12/2005

Μισθοί 1 928 4 102

∆άνεια και απαιτήσεις πελατών 689 1 870

Καταθέσεις πελατών 12 758 11 277

Καθαρό αποτέλεσµα από τόκους (109) 53

Καθαρό αποτέλεσµα από προµήθειες 4 20

β) Με άλλα µέρη:

30/6/2006 31/12/2005


Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 1 434 777

Καταθέσεις πελατών 92 123 39 813

Λοιπά στοιχεία παθητικού 451 241

Καθαρό αποτέλεσµα από τόκους (428) 459

Καθαρό αποτέλεσµα από προµήθειες 851 1 277

Λοιπά λειτουργικά έξοδα 1 391 2 989

11. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις και δεσµεύσεις

11.1 ∆ικαστικές υποθέσεις

Σύµφωνα µε εκτιµήσεις της Νοµικής Υπηρεσίας, δεν υπάρχουν εκκρεµείς δικαστικές υποθέσεις, οι οποίες είναι δυνατόν να επιφέρουν σηµαντική µεταβολή στη χρηµατοοικονοµική θέση του Οµίλου.

11.2 Κεφαλαιακές δεσµεύσεις

30/6/2006 31/12/2005

Εγγυητικές επιστολές Υψηλού κινδύνου 92 640 90 791 Λοιπών κινδύνων 104 176 106 435

Ενέγγυες πιστώσεις 18 761 12 393




11.3 Φορολογικά θέµατα

Η Τράπεζα έχει ελεγχθεί φορολογικά µέχρι και τη χρήση 2002. Οι θυγατρικές του Οµίλου δεν έχουν ελεγχθεί για τις παρακάτω χρήσεις:

Aspis Χρηµατοδοτικών Μισθώσεων 2003-2006

Aspis Μεσιτείας Ασφαλίσεων 2003-2006

Aspis International AEDAK 2002-2006

Aspis A.E. Λειτουργικών Μισθώσεων 2004-2006

Σύµφωνα µε τη µέθοδο που διεκπεραιώνονται οι φορολογικές υποχρεώσεις στην Ελλάδα, ο Όµιλος έχει µια ενδεχόµενη υποχρέωση για πρόσθετες ποινές και φόρους από τις ανέλεγκτες χρήσεις.

11.4 ∆εσµεύσεις περιουσιακών στοιχείων

∆εν υπάρχουν δεσµεύσεις στα περιουσιακά στοιχεία του Οµίλου.

11.5 Λειτουργικές Μισθώσεις

Οι υποχρεώσεις του Οµίλου (ως µισθώτρια) από µισθώµατα αφορά κατά κύριο λόγο στα κτίρια που χρησιµοποιεί για τα υποκαταστήµατα και τις άλλες µονάδες λειτουργίας του. Τα ελάχιστα µελλοντικά µισθώµατα από 30 Ιουνίου 2006 για τις λειτουργικές αυτές µισθώσεις είναι (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ):

Έως 1 χρόνο 3 206

Από 1 έως 5 χρόνια 22 426

Πάνω από 5 χρόνια 5 653

31 285

12. Γεγονότα µεταγενέστερα των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων

Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση της 24 Ιουλίου 2006 ενέκρινε την:

- αύξηση κεφαλαίου µε καταβολή µετρητών και δικαιωµάτων προτίµησης, υπέρ των παλιών µετοχών της Τράπεζας σε αναλογία 3 νέες προς 10 παλαιές µετοχές. Βάση των όρων της αύξησης θα εκδοθούν συνολικά 14.649.093 νέες ονοµαστικές µετοχές µε τιµή διάθεσης Ευρώ 3.60 εκάστη. Τα συνολικά υπό άντληση κεφάλαια θα ανέλθουν σε Ευρώ 52 737 χιλιάδες

- µείωση κεφαλαίου µε συµψηφισµό του λογαριασµού ζηµίες εις νέον ποσό Ευρώ 11 231 χιλιάδες

- τον συµψηφισµό ζηµίων ύψους Ευρώ 2 350 χιλιάδες µε το τακτικό αποθεµατικό.

- την ευθυγράµµιση σχηµατισµού τακτικού αποθεµατικού από 20% σε 5% µε βάση του Κ.Ν. 2190/1920.




13. Αλλαγές σε ποσά που δηµοσιεύθηκαν σε προηγούµενες οικονοµικές καταστάσεις

Η ∆ιοίκηση ενέκρινε ότι για την πληρέστερη απεικόνιση των κονδυλίων του ισολογισµού και των αποτελεσµάτων να γίνουν οι εξής αλλαγές:

α) Αποτελέσµατα περιόδου 30 Ιουνίου 2005

(ποσά σε χιλ. Ευρώ)

Όπως δηµοσιεύθηκε

Μεταβολή

Όπως εµφανίζεται

Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα 52 286 (1 989) 50 297

Τόκοι και εξοµοιούµενα έξοδα (26 099) 37 (26 062)

Έσοδα από προµήθειες 14 175 (765) 13 410

Καθαρό αποτέλεσµα από χρηµατοοικονοµικές πράξεις 842 1 016

1 858

Λοιπά γενικά έξοδα (15 243) 1 701 (13 542) Το ποσό των Ευρώ 1 989 χιλιάδες στους τόκους και εξοµοιούµενα έξοδα αφορά κέρδη από τιτλοποίηση απαιτήσεων. Το ποσό των Ευρώ 37 χιλιάδες αφορά ζηµία από αποτίµηση συµβάσεως ανταλλαγής επιτοκίων (IRS). Το ποσό των Ευρώ 1 701 χιλιάδες αφορά µεταφορές ποσών εσόδων και εξόδων.

β) Ισολογισµός

(ποσά σε χιλ. Ευρώ)

Όπως δηµοσιεύθηκε

Μεταβολή

Όπως εµφανίζεται

Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 56 616 (14 398) 42 218

Λοιπά στοιχεία παθητικού 53 125 (14 398) 38 727

Αφορά συµψηφισµός υπολοίπων προς εκκαθάριση µε το ΕΤΕΣΕΠ.

Οι παραπάνω αλλαγές δεν έχουν επίπτωση στα ενοποιηµένα αποτελέσµατα.


Έκθεση Επισκόπησης Ορκωτού Ελεγκτή

Προς τους Μετόχους της ASPIS ΒΑΝΚ A.T.E.

Επισκοπήσαµε τις συνηµµένες Συνοπτικές Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις (οι «Οικονοµικές Καταστάσεις») της ASPIS BANK A.T.E. (η “Τράπεζα”) που αποτελούνται από τον ισολογισµό της 30 Ιουνίου 2006 και τις καταστάσεις αποτελεσµάτων, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµιακών ροών για την εξάµηνη περίοδο που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και περίληψη σηµαντικών λογιστικών πολιτικών και επεξηγηµατικών σηµειώσεων. Την ευθύνη για αυτές τις Οικονοµικές Καταστάσεις έχει η ∆ιοίκηση της Τράπεζας. ∆ική µας ευθύνη είναι η έκδοση έκθεσης επί αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων µε βάση την επισκόπησή µας. Η επισκόπησή µας αφορά την εξάµηνη περίοδο στο σύνολό της και δεν επεκτείνεται σε επισκόπηση των αυτοτελών οικονοµικών στοιχείων των αποτελεσµάτων του β’ τριµήνου 2006.

∆ιενεργήσαµε την επισκόπησή µας σύµφωνα µε το ∆ιεθνές Πρότυπο 2400 περί Ελεγκτικού Έργου Επισκόπησης, όπως προβλέπεται από τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Το Πρότυπο αυτό απαιτεί να σχεδιάσουµε και να εκτελέσουµε την επισκόπησή µας µε σκοπό την απόκτηση σχετικής διασφάλισης ως προς το αν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδεις ανακρίβειες. Η επισκόπηση περιορίζεται κυρίως σε αναζήτηση πληροφοριών από το προσωπικό της Τράπεζας και σε αναλυτικές διαδικασίες που εφαρµόζονται στα οικονοµικά δεδοµένα και έτσι παρέχει λιγότερη διασφάλιση από έναν έλεγχο. ∆εν διενεργήσαµε έλεγχο και συνεπώς δεν εκφράζουµε γνώµη ελέγχου.

Βασιζόµενοι στην επισκόπησή µας, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή µας οτιδήποτε το οποίο µας αναγκάζει να πιστεύουµε ότι οι Οικονοµικές Καταστάσεις δεν έχουν συνταχθεί από κάθε ουσιαστική άποψη, σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση σχετικά µε ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις (∆.Λ.Π. 34).

Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα της επισκόπησής µας, εφιστούµε την προσοχή σας στη Σηµείωση 11.3 επί των Συνοπτικών Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων, όπου αναφέρεται ότι οι φορολογικές υποχρεώσεις της Τράπεζας και των θυγατρικών της εταιρειών δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για ορισµένες χρήσεις, µε συνέπεια να µην έχουν καταστεί οριστικές για τις χρήσεις αυτές. Η έκβαση των φορολογικών ελέγχων δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο.

Αθήνα, 28 Αυγούστου 2006

KPMG Κυριάκου Oρκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.

Νικόλαος Βουνισέας, Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΜ ΣΟΕΛ 18701



· 2007. 7. 17. · 1 aspis bank ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ...

Documents

Transcript of · 2007. 7. 17. · 1 aspis bank ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ...