GODI'NJE IZVJE'˘E 2004 · 2008-06-01 · Platni je promet s inozemstvom u 2004. godini zabilje¾io...
Transcript of GODI'NJE IZVJE'˘E 2004 · 2008-06-01 · Platni je promet s inozemstvom u 2004. godini zabilje¾io...
GODI©NJE IZVJE©∆E 2004
[ [Budite bezbriæni, jer mi πtitimo vaπa ulaganja.
Sv. Juraj ubija zmajaAnton Dominik Fernkorn, 1855.
GODI©NJE IZVJE©∆E 2004 5
GODI©NJE IZVJE©∆E 2004Uprava 7Uvodna rijeË predsjednika Nadzornog odbora 8-9Uvodna rijeË predsjednice Uprave 10-11
ZnaËajni pokazatelji poslovanja 13Bilanca banke 14Bruto dobit 14Ukupno depoziti 15OroËeni depoziti 15Kreditni portfelj 16Aktiva po zaposlenom 16Platni promet s inozemstvom 17Ukupan prihod 17
Financijski izvjeπtaji (za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.) 19Odgovornost Uprave 20IzvjeπÊe neovisnog revizora 21RaËuni dobiti i gubitka 22Bilance 23Izvjeπtaji o promjenama na kapitalu 24Izvjeπtaji o gotovinskom toku 25Biljeπke uz financijske izvjeπtaje 26-46Rukovodstvo Banke 48DioniËari 48Adrese 50
August ©enoaMarija UjeviÊ, 1989.
[ [Oslonite se na naπu tradiciju i iskustvo.
Uprava
Poπtovani dioniËari,
Nadzorni odbori postoje zato da nadziru upravljanje imovinom vlasnika.Ponosan sam πto mogu reÊi da je Nadzorni odbor i u proπloj 2004. godini tajzahtjevni posao, uz punu struËnu suradnju Uprave i svih djelatnika, uspio obavitiodliËno.
BilanËna je svota Banke u 2004. u odnosu na 2003. godinu poveÊana za30,4 posto πto je iznimno veliki rast u sve oπtrijoj konkurenciji na hrvatskombankovnom træiπtu. Dobit, prije oporezivanja, 19,7 milijuna kuna, takoer je izvrstanrezultat za mladu, privatnu banku u stopostotnom hrvatskom vlasniπtvu.
Dobit je ostvarena prema planu, a rast bilance je Ëak 10 postotnih poenaveÊi od planiranog. Partner banka d.d. Zagreb je u poslovnoj 2004. godini ostvarilarast veÊi od prosjeka u bankarskom sektoru Hrvatske. Sada je dosegla udio od0,35 posto u hrvatskom bankarstvu i siguran sam da Êe, ustraje li na poslovnojpolitici stabilnog i sigurnog rasta, ubrzo doseÊi planirani udio od 0,5 posto.
Poslovni rezultati 2004. godine posebno su vrijedni kad ih promatramo ukontekstu pojaËane konkurencije na hrvatskom bankovnom træiπtu i novim restriktivnimmjerama Hrvatske narodne banke. Dovoljno govori i podatak da je od 41 banke,krajem 2003., 2004. godina zavrπila s ukupno 37 banaka u Hrvatskoj. NovËarsko
se træiπte sve viπe profilira prema oËekivanjima izazova koje nameÊe æeljenaintegracija u europsko træiπte.
Regionalizacija
Kao Nadzorni odbor, posebnu smo potporu dali Upravi Banke na planovimaregionalnog πirenja mreæe. Ni veliko europsko træiπte nije samo obiËni zbroj ljudii dræava, nego zajednica koja zna cijeniti regionalne posebnosti. I u, relativnoreËeno, maloj Hrvatskoj, od jedva 4 i pol milijuna stanovnika, nisu sve regije iste,nisu iste potrebe naπih klijenata. Zato podupiremo proπirenje mreæe podruænica,jer smo tako bliæe svakom naπem klijentu. Naπa i vaπa Banka æeli biti jedna odonih, i danas, u vrijeme kad kompjutori obavljaju veliki dio posla, koja ima vremenaza svoje klijente i za razgovor, savjet.
Banka je, proπirenjem mreæe podruænica, poveÊala i broj zaposlenika i toza 13 djelatnika, a da je obujam poslova mnogo veÊi nego li se to po tom brojumoæe zakljuËiti. Uspjeπno je uvedeno Internet bankarstvo, izvrsno su startali poslovidomaÊeg platnog prometa.
Regionalizacija Banke pridonijela je boljoj ponudi prema svim klijentima,ali i jaËanju i dugoroËnoj stabilnosti Banke. Najbolje se to vidi iz podataka okreditnom portfelju u kojem su sada poduzetnici ne samo iz Zagreba, nego i izSlavonije, Primorsko-goranske æupanije, Istre, Dalmacije. U kreditnom portfeljunajviπe je zastupljena trgovina, s 35 posto udjela, u industrijske je projekte plasiranooko 20 posto ukupne sume kredita, u graditeljsku djelatnost 11, poljoprivredu 10,a stanovniπtvu i obrtnicima oko 15 posto ukupne sume kredita.
CijeneÊi ovakvu poslovnu politiku Uprave, Nadzorni je odbor uvjeren kakoÊe Partner banka i dalje ostati jedna od rijetkih koja ima vremena za svakog svogklijenta. Prednost su nam novi, suvremeni bankarski proizvodi i usluge, brzina ifleksibilnost, pouzdanost i maksimalna diskrecija. Tu kvalitetu svojim povjerenjemposebno nagrauju i graani. Ukupni depoziti graana Ëine 20 posto svih financijskihizvora Banke. Razlog je to πto se posebno trudimo osmisliti i nove, stimulativneoblike πtednje i nove oblike kreditiranja graana.
GODI©NJE IZVJE©∆E 20048
Uvodna rijeË predsjednika Nadzornog odbora
mr. sc. Borislav ©kegro
predsjednikNadzornog odbora
GODI©NJE IZVJE©∆E 2004 9
Ponosan na postignute rezultate, i ovom se godiπnjom prigodom, æelimposebno zahvaliti ponajprije svim klijentima koji su nam iskazali povjerenje. Posebnapohvala i cijeloj Upravi koja je osmislila i ustrajno vodi poslovnu politiku poπtenogi stabilnog razvoja na dobrobit i klijenata i vlasnika. Naravno, sve to ne bi bilomoguÊe da Banka nije uspjela kreirati uspjeπan tim struËnih, agilnih, vrijednihzaposlenika koji Banku cijene kao vlastitu kuÊu, unapreuju svoja financijska znanjai rade predano.
Siguran sam da Êe uz izvrsno kreiranu poslovnu politiku, struËnu i vrijednuUpravu i sve djelatnike, Partner banka u buduÊe ostvarivati i joπ bolje rezultate.
Do godine, uz posebno poπtovanje,
Predsjednik Nadzornog odbora:
mr.sc.Borislav ©kegro
Uvodna rijeË predsjednika Nadzornog odbora
GODI©NJE IZVJE©∆E 200410
Uprava
Poπtovani klijenti, dioniËari i partneri Partner banke,
Podastirem vam na uvid izvjeπÊe o poslovanju Partner banke d.d. Zagreb u2004. godini, iznimno ponosna πto i u proπloj, kao i u svim prethodnim godinama,ostvarujemo stabilni rast, obogaÊujemo naπu ponudu stalno novim bankarskimuslugama i proizvodima. Od osnutka, dakle 14 godina, njegujemo domaÊinskinaËin poslovanja, πto znaËi da o novcu svojih klijenata brinemo kao da je naπvlastiti.
Time smo izgradili Banku od povjerenja koja iz godine u godinu stalnostabilno raste.
Transparentnost poslovanja dobrog domaÊina, novi bankarski proizvodi iusluge, maksimalna diskrecija i velika fleksibilnost u odnosu na æelje i potrebeklijenata, vraÊa nam se vaπim povjerenjem, nemjerljivim komplimentom koji moæedobiti samo banka koja posluje poπteno i planira svoju buduÊnost na duge staze.
Bankarsko træiπte Hrvatske sve je sloæenije. Konkurencija banaka u stranomvlasniπtvu sve jaËa. Trebalo je ni od Ëega, na poËetku Domovinskog rata, imatihrabrosti osnovati privatnu banku u 100-postotnom hrvatskom vlasniπtvu. Trebaloje uloæiti puno poπtenje, puno znanja, puno energije da i nas, kao mnoge drugebanke, ne pogodi koja od bankarskih kriza. Uspjeli smo. Zajedno s vama, naπimvjernim klijentima. Nadamo se da Êe naπa bankarska obitelj i dalje biti sloæna isve veÊa, na korist i klijenata, i vlasnika, i svih naπih poslovnih partnera.
Danas je Partner banka u malom segmentu od 8,7 posto banaka u Hrvatskoj
koje su u hrvatskom vlasniπtvu i na to smo iznimno ponosni. Tim viπe πto po mnogimpokazateljima uspjeπnosti poslovanja i pruæamo bolje usluge i ostvarujemo boljerezultate od mnogih velikih i zvuËnih bankarskih kuÊa.
Regionalni razvoj
ÆeleÊi biti bliæe svakom svom klijentu, Partner banka je dugoroËno osmislilasvoj regionalni razvoj. Kompjutori i internet su brza i divna pomagala u svakombankarskom poslu, ali ne mogu nadomjestiti kontakt uæivo. A Partner banka zaistanastoji da za svakog svog klijenta ima dovoljno vremena, da ga savjetuje, da mupredloæi najbolje rjeπenje za njegovo poslovanje novcem, da ga uvijek doËekaspremna pomoÊi na najstruËniji, najbolji, potpuno diskretan naËin. U poslovanjunovcem to je vrlo vaæno.
Iz Zagreba, gdje je osnovana matiËna kuÊa, tijekom ovih smo se 14 godinaproπirili. Sada smo domaÊa banka i u Osijeku, Rijeci, Splitu, Puli, Varaædinu, Zadru.
Tijekom 2004. godine Banka je u informatiËku tehnologiju i opremu, te uproπirenje i poveÊanje poslovnog prostora uloæila 13 milijuna kuna i istodobnopoveÊala i ukupni broj djelatnika s prijaπnjih 80 na 93.
Poslovanje u 2004. godini
Samo πirenje mreæe, stvaranje regionalnih uporiπta, ne bi bilo dovoljno da nismoistodobno usvajali i razvijali nove proizvode - od internet bankarstva do poslovadomaÊeg platnog prometa.
dipl. oec. Branka OπtriÊËlanica Uprave
Uvodna rijeË predsjednice Uprave
mr. sc. Marija ©ola
predsjednica Uprave
GODI©NJE IZVJE©∆E 2004 11
Poslovne bilance dokazuju da smo iπli u pravom smjeru i da se uloæeninapori vraÊaju. U 2004. godini smo ostvarili rast bilanËne sume od 30,4 posto,dobit je bila 19,7 milijuna kuna /nakon oporezivanja je 15,6 milijuna HRK/.Kreditna politika usmjerena nam je prvenstveno prema malim i srednje velikimpoduzeÊima, obrtnicima, ali sve viπe i velikim sustavima te, naravno, i graanstvu.
Nije to bilo lako, jer je monetarna politika u 2004. godini dodatno zaoπtrena.Zbog velikog deficita platne bilance i rasta inozemne zaduæenosti, Hrvatska jenarodna banka, 30. lipnja 2004., uvela obvezu bankama da od svakog porastainozemnog zaduæenja, joπ 24 posto tog iznosa moraju izdvajati u priËuvu i tobeskamatno.
Mjera je izazvala dosta polemika meu bankarima i izmeu ostalog njihovunajavu porasta aktivnih kamata. No, kako je novËarsko træiπte, naroËito u posljednjetri godine pod snaænim djelovanjem konkurencije, aktivne su se kamate kod nekihproizvoda Ëak i snizile.
UnatoË zadovoljavajuÊeg rasta kamatnih prihoda, treba reÊi da je prosjeËnaponderirana aktivna kamatna stopa na kreditni portfelj smanjena s 10,22 % na9,65 %. Istovremeno prosjeËna pasivna stopa porasla je s 2,85 % na 3,64 %, naπto je utjecala kvalitetnija i stabilnija struktura izvora sredstava (oroËeni depozitisu krajem 2003. godine Ëinili 49,5 % udjela u ukupnim depozitima, a 2004.godine 63,1 %). Posljedica ovakvih cijena novca, te pada neto kamatne maræe ineto kamatnog spread-a ujedno daje uvid i u to da Banka ima prostora za politikukreiranja kamata, koje Êe i nadalje zadovoljiti i deponente, a i korisnike kredita.
Platni je promet s inozemstvom u 2004. godini zabiljeæio 17 postotni rast(s 1,8 na 2,1 milijardu EUR-a). Od poslova domaÊeg platnog prometa, koji sustasali u 2004. godini u 2005. oËekujemo prihod s osnova naknada u visini 7milijuna kuna i profit od 500.000,00 kuna, πto Êe nam omoguÊiti daljnje unapreenjeposlovanja.
Uvoenje internet bankarstva i poslovi platnog prometa velike su uspjeπnicePartner banke u 2004. godini Ëime smo utrli Ëvrsti put za daljnji razvoj suvremenebanke.
OËekivanja u 2005.godini
U 2005. smo godinu uπli s izvrsnim rezultatima prethodne godine: prosjeËnirast æiralnog novca od 20,3 posto, πtednja je porasla za 25 posto, ukupni depoziti37 posto, rast kreditnog portfelja za 55 posto u odnosu na kraj 2003. godine.
Na tim osnovama, kao i na svom cjelokupnom 14-godiπnjem poslovanju,saËinili smo i veÊ provodimo ambiciozni poslovni plan i za 2005. godinu. Za2005. smo godinu planirali rast bilance za 18 posto i dobiti za 8 posto. Uvelikebi to trebao biti rezultat i naπe politike regionalnog πirenja mreæe podruænica kojimasmo bliæi svojim klijentima koji, dokazalo se, znaju cijeniti pouzdanost, stabilnost,fleksibilnost, diskreciju i, πto je najvaænije, uvijek ljubazno otvorena vrata.
Naπe ciljno træiπte i dalje su prvenstveno mala i srednje velika poduzeÊa,ali i sve viπe i sufinanciranje velikih sustava. CijeneÊi potrebe regija u kojima smose udomaÊili, pokuπavamo se πto viπe angaæirati i na financiranju projekata upoljoprivredi, preraivaËkoj industriji, graditeljstvu, trgovini, turizmu i ugostiteljstvu.U svemu je tome posebno znaËajna i naπa dugogodiπnja izvrsna suradnja sHrvatskom bankom za obnovu i razvitak s bogatom ponudom poduzetniËkihkreditnih programa.
Graane Êemo slijedom njihovog stabilnog izvora sredstava - πtednje, kojaËini 29 % svih depozita, takoer stimulirati nenamjenskim kreditiranjem, dodatnimvrstama πtednje, daljnjim razvojem kartiËnog poslovanja, financijskim i investicijskimsavjetovanjima….
Upornim radom naπih struËnih djelatnika sazdali smo banku koja se je usamo 14 godina poslovanja probila u sam vrh hrvatske bankarske kvalitete. SvimÊemo snagama nastojati taj rang iz dana u dan joπ i poboljπavati. Naπi su se klijentiuvjerili da se banke ne dijele na male i velike, nego na dobre i loπe. Mi svimsnagama nastojimo biti meu najboljima.
Zahvaljujem ovom prigodom ponajprije svim naπim klijentima na pruæenomnam povjerenju, svim naπim djelatnicima na predanom, poπtenom, struËnom radu,a naravno i naπim vlasnicima, te Nadzornom odboru Banke na povjerenju kojeiskazuju Upravi za voenje poslovne politike i potpori u ostvarenju naπih ambicioznihciljeva!
S posebnim poπtovanjem,
mr.sc. Marija ©ola
Uvodna rijeË predsjednice Uprave
J.J. StrossmayerIvan MeπtroviÊ, 1926.
[ [Naπe je znanje temelj vaπeg povjerenja.
ZnaËajni pokazatelji poslovanja
GODI©NJE IZVJE©∆E 200414
ZnaËajni pokazatelji poslovanja
BRUTO DOBIT(u 000 KN)
2.194
10.57511.961
18.672
02.0004.0006.0008.000
10.00012.00014.00016.00018.00020.000
2000 2001 2002 2003 2004
22.00019.717
BILANCA BANKE(u 000 KN)330.974
459.358518.522
615.247
802.011
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
700.000
800.000
900.000
2000 2001 2002 2003 2004
GODI©NJE IZVJE©∆E 2004 15
ZnaËajni pokazatelji poslovanja
UKUPNO DEPOZITI(u 000 KN)
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
173.665
284.887317.725
421.912
2000 2001 2002 2003 2004
700.000
587.028
ORO»ENI DEPOZITI(u 000 KN)
050.000
100.000150.000200.000250.000300.000350.000400.000
2000 2001 2002 2003 2004
364.046
207.347172.773165.690
83.145
GODI©NJE IZVJE©∆E 200416
ZnaËajni pokazatelji poslovanja
KREDITNI PORTFELJ(u 000 KN)
050.000
100.000150.000200.000250.000300.000350.000400.000450.000500.000
2000 2001 2002 2003 2004
550.000497.445
328.389304.914
260.732
179.984
AKTIVA PO ZAPOSLENOM(u 000 KN)
4.534
6.562
7.3037.690
8.184
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
8.000
9.000
2000 2001 2002 2003 2004
GODI©NJE IZVJE©∆E 2004 17
ZnaËajni pokazatelji poslovanja
UKUPAN PRIHOD(u 000 KN)
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
54.98658.367
67.612
84.508
2000 2001 2002 2003 2004
100.00089.432
PLATNI PROMET S INOZEMSTVOM(u MLN EUR)
0
500
1.000
1.500
2.000
2.500
980
1.369
1.796
2.103
2001 2002 2003 2004
Zlatarevo zlatoIvan KerdiÊ, 1929.
[ [Mirno spavajte dok Ëuvamo vaπe dragocjenosti.
Financijski izvjeπtajiza godine koje su zavrπile31. prosinca 2004. i 2003.
GODI©NJE IZVJE©∆E 200420
Odgovornost Uprave
Sukladno Zakonu o raËunovodstvu Republike Hrvatske ("Narodne novine" 90/92), Uprava je duæna pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni financijskiizvjeπtaji Partner banke d.d. (Banka) u skladu s Meunarodnim standardima financijskog izvjeπÊivanja (MSFI) koje je objavio Odbor za meunarodneraËunovodstvene standarde, koji pruæaju istinit i fer pregled stanja u Banci, kao i rezultate poslovanja Banke za navedeno razdoblje.
Nakon provedbe odgovarajuÊeg istraæivanja, Uprava opravdano oËekuje da Êe Banka dogledno vrijeme raspolagati odgovarajuÊim resursima, te stoga i dalje usvajanaËelo vremenske neograniËenosti poslovanja pri sastavljanju financijskih izvjeπtaja.
Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvjeπtaja obuhvaÊaju sljedeÊe:
• odabir i dosljednu primjenu odgovarajuÊih raËunovodstvenih politika
• davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena
• postupanje u skladu s vaæeÊim raËunovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloæenje svih materijalno znaËajnih odstupanja u financijskim izvjeπtajima i
• sastavljanje financijskih izvjeπtaja pod pretpostavkom vremenske neograniËenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da Êe Banka nastaviti poslovanje nije primjerena.
Uprava je odgovorna za voenje odgovarajuÊih raËunovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom toËnoπÊu prikazuju financijski poloæaj Banke. Takoer,Uprava je duæna pobrinuti se da financijskiizvjeπtaji budu u skladu sa Zakonom o raËunovodstvu ("Narodne novine" 90/92). Pored toga, Uprava je odgovorna za Ëuvanje imovine Banke te za poduzimanje opravdanihkoraka za sprjeËavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.
Za i u ime Uprave,
31. oæujka 2005. godine
GODI©NJE IZVJE©∆E 2004 21
DioniËarima Partner banke d.d., Zagreb
Obavili smo reviziju financijskih izvjeπtaja Partner banke d.d., Zagreb (“Banka”)sa stanjem na dane 31. prosinca 2004. i 2003. godine, raËuna dobitka i gubitka,izvjeπtaja o novËanim tokovima i promjenama na glavnici za godinekoje su tada zavrπile. Za ove financijske izvjeπtaje iskazane na stranicama od 22do 46 odgovara Uprava Banke. Naπa je odgovornost da izrazimo miπljenje o timfinancijskim izvjeπtajima temeljeno na naπim revizijama.
Revizije smo obavili sukladno Meunarodnim revizijskim standardima. Navedenistandardi zahtijevaju da reviziju planiramo i obavimo na naËin da prikupimodovoljno dokaza koji nam, u razumnoj mjeri, pruæaju jamstvo da financijski izvjeπtajine sadræe znaËajne pogreπke. Revizija ukljuËuje ispitivanja, na osnovi testiranjadokaza koji potkrjepljuju iznose i biljeπke uz financijske izvjeπtaje. Revizija takoerukljuËuje procjenu primijenjenih raËunovodstvenih naËela, te ocjenu znaËajnihprosudbi Uprave, kao i ocjenu ukupnog prikaza financijskih izvjeπtaja. Uvjerenismo da nam naπe revizije daju razumnu osnovu za izraæavanje naπeg miπljenja.
Prema naπem miπljenju financijski izvjeπtaji realno, u svakom materijalnom pogledu,prikazuju financijski poloæaj Banke na dan 31. prosinca 2004. i 2003. godine,rezultate poslovanja, novËane tokove, te promjene u glavnici za godine koje sutada zavrπile u skladu s Meunarodnim standardima financijskog izvjeπtavanja.
Deloitte & Touche d.o.o.
31. oæujka 2005. godine
IzvjeπÊe neovisnog revizora
GODI©NJE IZVJE©∆E 200422
RaËun dobiti i gubitka Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
Biljeπke koje slijede Ëine sastavni dio financijskih izvjeπtaja.
Prihodi od kamata i sliËni prihodi 3Rashodi po kamatama i sliËni troπkovi 3
Neto prihodi od kamata
Prihodi od naknada i provizija 4Rashodi po naknadama i provizijama 4
Neto prihodi od naknada i provizija
TeËajne razlike (neto) 5Ostali prihodi iz redovitog poslovanja 6
Ostali poslovni prihodi
Rashodi iz redovitog poslovanja 7Troπak vrijednosnih usklaenja 9
Dobit prije oporezivanja
Porez na dobit 10
Neto dobit za godinu
61.666(16.940)
44.726
18.145(7.719)
10.426
6.6372.984
9.621
(40.121)(4.935)
19.717
4.121
15.596
Biljeπka
51.961(13.052)
38.909
18.050(6.185)
11.865
11.3473.150
14.497
(35.536)(11.063)
18.672
(3.860)
14.812
2004.HRK’000
2003.HRK’000
GODI©NJE IZVJE©∆E 2004 23
Bilance
Biljeπke koje slijede Ëine sastavni dio financijskih izvjeπtaja.Financijske izvjeπtaje prikazane na stranicama 22 do 46 odobrili su 31. oæujka 2005. godine
Direktor direkcije raËunovodstva:
dipl. oec. Mira PaviÊ
Uprava:
mr. sc. Marija ©ola, predsjednik
Uprava:
dipl. oec. Branka OπtriÊ, Ëlan
NovËana sredstva i tekuÊi raËuni kod banaka 11Sredstva kod Hrvatske narodne banke 12Potraæivanja od drugih banaka 13Financijska imovina raspoloæiva za prodaju 14Zajmovi i predujmovi klijentima 15Ostala sredstva 16Dugotrajna materijalna imovina 17Nematerijalna imovina 18Preuzeta imovina u zamjenu za nenaplaÊena potraæivanja 19
OBVEZEDepoziti drugih banaka 20Depoziti klijenata 21Ostala pozajmljena sredstva 22Ostale obveze 23Rezerviranja za potencijalne obveze 24
VLASNI»KI KAPITALDioniËki kapital 26Kapitalni dobitakPriËuvaDobit tekuÊe godine
Ukupno obveze i vlasniËki kapital
107.29661.23948.22137.506
497.4455.691
39.5131.9193.181
802.011
14587.028
78.6474.5755.138
675.402
89.100628
21.28515.596
126.609
802.011
Biljeπka
58.01546.017
129.69715.218
328.3894.451
26.3602.2134.887
615.247
9421.912
57.9659.4135.090
494.389
89.100628
16.31814.812
120.858
615.247
31. prosinca2004.
HRK’000
31. prosinca2003.
HRK’000SREDSTVA
Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
GODI©NJE IZVJE©∆E 200424
Izvjeπtaji o promjenama na kapitalu Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
Biljeπke koje slijede Ëine sastavni dio financijskih izvjeπtaja.
31. prosinca 2002.Raspored dobiti u priËuveDividenda 2002.Neto dobit tekuÊe godineStanje na dan 31. prosinca 2003.Raspored dobiti u priËuveDividenda 2004.Neto dobit tekuÊe godine31. prosinca 2004.
HRK’000
89.100---
89.100
89.100
DioniËkikapital
HRK’000
628---
628
628
Kapitalnidobitak
HRK’000
-----
-
Trezorskedionice
HRK’000
13.8292.489
--
16.3184.967
21.285
PriËuva
HRK’000
10.347(2.489)(7.858)14.81214.812(4.967)(9.845)15.59615.596
DobittekuÊegodine
HRK’000
113.904-
(7.858)14.812
120.858-
(9.845)15.596
126.609
Ukupno
GODI©NJE IZVJE©∆E 2004 25
Izvjeπtaji o gotovinskom toku
Biljeπke koje slijede Ëine sastavni dio financijskih izvjeπtaja.
Dobit prije poreza
Smanjenje na ostalim sredstvimaAmortizacijaOtpis materijalne imovinePoslovni rezultat prije promjena na poslovnim sredstvima
Promjene na poslovnim sredstvima
PoveÊanje sredstava kod HNBPoveÊanje zajmova i predujmova klijentimaPoveÊanje / (smanjenje) depozita drugih banakaPoveÊanje depozita klijenataSmanjenje ostale imovine(Smanjenje) / poveÊanje ostalih obvezaPlaÊeni porez na dobit
Neto novac iz poslovnih aktivnosti
NovËani tok od investicijskih aktivnosti
Kupnja materijalne i nematerijalne imovinePoveÊanje vrijednosnica raspoloæivih za prodaju
Neto novËani tok iz investicijskih aktivnosti
NovËani tok od financijskih aktivnosti
Isplata dividendePoveÊanje / (smanjenje) ostalih pozajmljenih sredstava
(Odliv) / priliv novca iz financijskih aktivnosti
Neto (smanjenje) / poveÊanje novca i novËanih ekvivalenata
Novac i novËani ekvivalenti na poËetku godine
Novac i novËani ekvivalenti na kraju godine (biljeπka 27)
Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
NovËani tok iz poslovnih aktivnosti2003.
HRK’000
18.672
11.0633.057
91633.708
(12.415)(40.770)
(764)101.423
1.7263.013
(3.184)
82.737
(5.284)(1.185)
(6.469)
(7.858)(16.047)
(23.905)
52.363
135.349
187.712
2004.HRK’000
19.717
4.9353.275
41928.346
(15.222)(172.020)
5165.116
125(5.759)(4.773)
(4.182)
(16.553)(22.288)
(38.841)
(9.845)20.673
10.828
(32.195)
187.712
155.517
GODI©NJE IZVJE©∆E 200426
1. OP∆I PODACI
Partner banka d.d., Zagreb (“Banka”) je osnovana u Republici Hrvatskoj. Registriranaje pri TrgovaËkom sudu u Zagrebu 1991. godine. Sjediπte Banke je u Zagrebu,VonËinina 2. VeÊinski dioniËar je Metroholding d.d., Zagreb.
Djelatnost Banke je obavljanje svih vrsta depozitnih i kreditnih poslova za pravnei fiziËke osobe, obavljanje poslova platnog prometa u zemlji i inozemstvu, izdavanjegarancija, avala i drugih oblika jamstava, kupoprodaje vrijednosnih papira i drugihbankovnih poslova.
2. RA»UNOVODSTVENE POLITIKE
Osnovne raËunovodstvene politike usvojene za pripremu financijskih izvjeπtajanavedene su u tekstu koji slijedi.
(a) Osnove prikaza
Financijski izvjeπtaji pripremljeni su sukladno Meunarodnim standardima financijskogizvjeπÊivanja, koje je objavio Odbor za meunarodne raËunovodstvene standarde,primjenjivim 31. prosinca 2004. godine.
Sastavljanje financijskih izvjeπtaja u skladu s Meunarodnim standardima financijskogizvjeπtavanja kako ih je objavio Meunarodni odbor za raËunovodstvene standarde,zahtijeva od Uprave da daje procjene i pretpostavke koje utjeËu na iskazane iznosesredstava i obveza na datum financijskih izvjeπtaja, prihoda i rashoda za izvjeπtajnorazdoblje. MoguÊi su dogaaji u buduÊnosti koji Êe uzrokovati promjene upretpostavkama na temelju kojih su dane procjene, a time i promjene u samimprocjenama. UËinak bilo koje promjene u procjeni iskazat Êe se u financijskimizvjeπtajima kad Êe ga biti moguÊe utvrditi.
Financijski izvjeπtaji su pripremljeni primjenom konvencije povijesnog troπka, osimodreenih financijskih instrumenata koji su iskazani po fer vrijednosti. Financijska
imovina i obveze za koju se fer vrijednost ne moæe pouzdano odrediti , kao i svanefinancijska imovina i obveze vrednuju se po amortiziranom troπku ili troπkunabave umanjeno za eventualno umanjenje vrijednosti. Prihodi i troπkovi se knjiæepo obraËunskom principu u razdoblju u kojem su nastali.
Financijski izvjeπtaji izraeni su u tisuÊama hrvatskih kuna ('000 HRK). TeËaj kunena dan 31. prosinca 2004. godine u odnosu na 1 USD i 1 EUR bio je kuna 5,64odnosno kuna 7,67 (31. prosinca 2003. g.: 1 USD = 6,12 kunai 1 EUR 7,65kuna).
(b) Strana sredstva plaÊanja
Prihodi i rashodi u stranim sredstvima plaÊanja preraËunati su u kune po vaæeÊemteËaju Banke na dan transakcije. Monetarna sredstva i obveze izraene u stranimsredstvima plaÊanja preraËunati su u kune po vaæeÊem srednjem teËaju posljednjegdana obraËunskog razdoblja. Pozitivne i negativne teËajne razlike nastalepreraËunavanjem deviznih sredstava ukljuËene su u raËun dobiti i gubitka zaodnosno razdoblje.
(c) Prihod i rashod od kamata
Prihodi i rashodi od kamata iskazuju se u raËunu dobiti i gubitka za sve instrumentekoji donose kamatu po naËelu obraËunanih kamata primjenom metode stvarnogprinosa, a na temelju stvarnih kupovnih cijena. Prihodi od kamata ukljuËuju zaradeod stalnih investicijskih prihoda i vrijednosnica namijenjenih trgovini i obraËunanihdiskonta i premija na trezorske zapise i drugih diskontiranih instrumenata. Kamatese obraËunavaju sukladno hrvatskim zakonskim propisima ili prema ugovoruzakljuËenom izmeu vjerovnika i duænika. Kamate se pripisuju glavnici ako je tougovorom predvieno. Kamata se suspendira kada se ustanovi da prihod od kamatenije izvjestan. Suspendirana kamata se iskazuje kao prihod od kamata kada jenaplata izvjesna.
Biljeπke uz financijske izvjeπtaje Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
GODI©NJE IZVJE©∆E 2004 27
Biljeπke uz financijske izvjeπtaje (nastavak)Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
2. RA»UNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
(d) Prihod od naknada i provizija
Naknade i provizije iskazuju se po obraËunskoj osnovi. Naknade za odobravanjekredita odgaaju se (zajedno s povezanim izravnim troπkovima) i priznaju se kaousklaenje stvarnog prinosa po zajmu tijekom njegova trajanja. Provizije i naknadekoje proizlaze iz pregovora ili sudjelovanja u pregovorima oko neke transakcijeza treÊu stranu, primjerice vezano uz stjecanje zajmova, dionica ili drugihvrijednosnica ili kupnju ili prodaju poduzeÊa, priznaju se po okonËanju predmetnetransakcije.
(e) Imovina raspoloæiva za prodaju
VlasniËke i duæniËke vrijednosnice klasificirane su kao financijska imovina raspoloæivaza prodaju. Nakon poËetnog priznavanja po troπku ponovno se mjeri po fervrijednosti na temelju kotiranih ponudbenih cijena ili iznosa izvedenih na temeljumodela novËanih tokova. Fer vrijednost duæniËkih vrijednosnih papira usluËajevima u kojima nisu dostupne kotirane træiπne cijene procjenjuje se pomoÊusadaπnje vrijednosti buduÊih novËanih tokova, a fer vrijednost za nekotirane glavniËkeinstrumente procjenjuje se pomoÊu primjenjivih omjera cijene i zarade, ili cijene inovËanih tokova, proËiπÊenih na naËin da odraæavaju specifiËne okolnostivezane uz korisnika. Nerealizirani dobici i gubici koji proizlaze iz promjena fervrijednosti vrijednosnica klasificiranih kao vrijednosnice raspoloæive za prodajupriznaju se u raËunu dobiti i gubitka u ostalim poslovnim prihodima i rashodima.Prilikom prodaje ili u sluËaju smanjenja vrijednosti vrijednosnica, s njima povezanausklaenja fer vrijednosti prikazuju se u raËunu dobiti i gubitka u ostalim poslovnimprihodima i rashodima.
Financijska sredstva raspoloæiva za prodaju za koja ne postoje kotirane træiπnecijene i Ëiju fer vrijednost nije moguÊe pouzdano izmjeriti primjenom prethodnonavedenih modela, mjere se po troπku, umanjenom za eventualna rezerviranja zatrajno umanjenje vrijednosti. Imovina raspoloæiva za prodaju ukljuËuje duæniËke
vrijednosnice (mjenice raznih privrednih subjekata) i glavniËke instrumente kao πtoje prikazano u biljeπci 14.
(f) Izvorni zajmovi i ispravci za umanjenje vrijednosti
Zajmovi kod kojih Banka izravno osigurava novËana sredstva zajmoprimatelju utrenutku povlaËenja zajma, klasificiraju se kao zajmovi koje je kreirala Banka itakvi se zajmovi iskazuju po amortiziranom troπku. Troπkovi prema treÊim stranama,primjerice sudske pristojbe, nastali prilikom osiguravanja zajma tretiraju se kao diotroπka transakcije.
Svi zajmovi i predujmovi se priznaju nakon puπtanja novca zajmoprimateljima.
Ispravci za kreditni rizik za umanjenje vrijednosti zajma utvruju se ako postojiobjektivan dokaz da Banka neÊe moÊi naplatiti sve iznose iz kreditne lisnice nadatum bilance. Iznos ispravaka predstavlja razliku izmeu knjigovodstvenog inadoknadivog iznosa, koji predstavlja sadaπnju vrijednost oËekivanih novËanihtokova, ukljuËujuÊi nadoknadive iznose po garancijama i kolateralima, diskontiranimana temelju ugovorene efektivne kamatne stope.
Ispravci po zajmovima utvruju se takoer i za gubitke kada postoji objektivandokaz da se vjerojatni gubitci nalaze u komponentama kreditnog portfelja na danbilance. Oni se procjenjuju na temelju prethodnih iskustava s gubicima u svakojod komponenti, kreditnog rejtinga zajmoprimatelja i trenutne gospodarske klimeu kojoj zajmoprimatelji posluju.
Kada se ocijeni da je neki zajam nenaplativ, on se otpisuje iz iznosa ispravakavrijednosti; naknadni povrati knjiæe se u korist troπka ispravka vrijednosti sumnjivihi spornih potraæivanja u raËunu dobiti i gubitka.Ako se iznos umanjenja vrijednosti naknadno smanji uslijed nekog dogaaja,oslobaanje ispravka knjiæi se u korist ispravka vrijednosti sumnjivih i spornihpotraæivanja u raËunu dobiti i gubitka.
GODI©NJE IZVJE©∆E 200428
Biljeπke uz financijske izvjeπtaje (nastavak) Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
2. RA»UNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
(g) Materijalna i nematerijalna imovina
Sva materijalna i nematerijalna imovina izraæena je po nabavnoj vrijednostiumanjenoj za amortizaciju, te ako postoje, umanjenja vrijednosti.
Amortizacija se obraËunava na svu imovinu, osim zemljiπta i imovine u pripremi,konzistentno primjenom pravocrtne metode po procijenjenim stopama koje suodreene za otpis troπka svake stavke imovine do ostatka vrijednosti tijekom njihovogoËekivanog korisnog vijeka trajanja:
Zgrade 2,5%RaËunala 25%Namjeπtaj i oprema 10% - 25%Motorna vozila 25%Nematerijalna imovina 20%
Tamo gdje je knjigovodstvena vrijednost neke stavke imovine veÊa od procijenjenognadoknadivog iznosa iste, ta se knjigovodstvena vrijednost odmah otpisuje dovisine iznosa koji se moæe povratiti.Dobici i gubici nastali prodajom nekretnina i opreme odreuju se prema obraËunanomiznosu i uzimaju se u obzir pri odreivanju dobiti od poslovnih aktivnosti. Troπkoviodræavanja i popravaka terete raËun dobiti i gubitka kada su nastali. U iznimnimsluËajevima, troπak odræavanja se kapitalizira ako odræavanje rezultira poveÊanjemili znaËajnim poboljπanjem predmetnih dijelova imovine.
Na svaki datum bilance Banka preispituje knjigovodstvenu vrijednost svoje materijalnei nematerijalne imovine da bi utvrdila postoje li pokazatelji koji upuÊuju na umanjenjevrijednosti navedene imovine. Ako postoje takve indicije, nadoknadiva vrijednostsredstva se procjenjuje da bi se utvrdio eventualni gubitak od umanjenja vrijednosti.U sluËajevima gdje nije moguÊe procijeniti nadoknadivi iznos pojedinaËnog sredstva,Banka procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generira novac kojoj to sredstvo
pripada. Ako je knjigovodstvena vrijednost nekretnina, opreme i druge dugotrajnematerijalne imovine veÊa od procijenjenog nadoknadivog iznosa stavki navedeneimovine, odmah se otpisuje do procijenjenog nadoknadivog iznosa.
(h) Novac i novËani ekvivalenti
U svrhu izvjeπtavanja o novËanom toku, iskazan novac i novËani ekvivalenti definirajuse kao gotovina, iznosi na raËunima kod HNB-a, tekuÊi raËuni kod drugih banakai ostala financijska sredstva koje je Banka kreirala s dospijeÊem do 90 dana,iskljuËujuÊi sredstva obvezne rezerve kod HNB-a.
Obvezna rezerva kod HNB-a propisana je rezerva koju moraju izdvajati sve bankeu Hrvatskoj. Izdvojena sredstva ne mogu se koristiti za svakodnevno poslovanjebanke.
(i) Preuzete i potencijalne obveze po izvanbilanËnim stavkama
U okviru redovnog poslovanja, Banka je preuzela obveze po izvanbilanËnimstavkama kao πto su garancije jamstva, obveze za kreditiranjem i akreditive tetransakcije s financijskim instrumentima. Rezerviranja za moguÊe gubitke popreuzetim i potencijalnim obvezama odræavaju se na razini koja je adekvatna zapokriÊe moguÊih buduÊih gubitaka. Uprava utvruje adekvatnost rezerviranja natemelju pregleda pojedinih stavki te uzimajuÊi u obzir dosadaπnja iskustva sgubicima, sadaπnje gospodarske uvjete, obiljeæja rizika za razne kategorijetransakcija i druge mjerodavne Ëimbenike.
Banka priznaje rezerviranje ako ima sadaπnju pravnu ili izvedenu obvezu koja jenastala temeljem proπlih dogaaja, ako postoji vjerojatnost da Êe za podmirenjeobveze biti potreban odljev resursa koji predstavljaju gospodarsku korist, te akoje moguÊe pouzdano procijeniti iznos obveze. Ako svi navedeni uvjeti nisu ispunjeni,rezerviranje se ne priznaje.
GODI©NJE IZVJE©∆E 2004 29
Biljeπke uz financijske izvjeπtaje (nastavak)Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
2. RA»UNOVODSTVENE POLITIKE (nastavak)
(j) Porez na dobit
Porez na dobit obraËunava se temeljem Hrvatskog poreznog sustav. Porezna stopat iznosi 20 % i obraËunava se na poreznu osnovicu, koja se utvruje kao usklaenjefinancijskog rezultata za vremenske razlike, neoporezive prihode i porezno nepriznatetroπkove.
Odgoeni porezi na dobit se obraËunavaju koriπtenjem raËunovodstvene metodebilanËne obveze prema kojoj su odgoene porezne posljedice priznate kaoprivremene razlike izmeu porezne osnovice sredstava i obveza i njihoveknjigovodstvene vrijednosti. Svi porezni uËinci vezani za transakcije i druge poslovnedogaaje koje su priznate u raËunu dobiti i gubitka su takoer priznati u raËunudobiti i gubitka i porezni uËinci vezani za transakcije i druge poslovne dogaajepriznate u glavnici su takoer priznati u glavnici.
Odgoena porezna imovina se priznaje za sve porezno priznate privremene razlikedo iznosa za koji je vjerojatno da Êe oporeziva dobit biti raspoloæiva od koje Êese porezno priznata privremena razlika iskoristiti.
TekuÊi i odgoeni porezi su priznati kao prihod ili rashod i ukljuËeni su u neto dobitza razdoblje osim ako je porez koji proizlazi iz transakcije ili poslovnog dogaajakoji je priznat u istom ili razliËitom razdoblju, priznat izravno u glavnicu.
(k) DioniËki kapital i trezorske dionice
Vanjski troπkovi koji se mogu izravno pripisati izdavanju novih dionica, osim onihkoji proizlaze iz poslovnih kombinacija, odbijaju se od vlasniËke glavnice umanjenoza sve povezane poreze.
Dividende na redovne dionice priznaju se u okviru vlasniËke glavnice u razdobljuu kojem su objavljene.
Kada Banka ili njena povezana druπtva kupe dioniËki kapital Banke ili steknu pravona kupnju njenog dioniËkog kapitala, plaÊena naknada, ukljuËujuÊi sve troπkovetransakcije umanjeno za poreze prikazuje se kao odbitak od ukupne vlasniËkeglavnice. Dobici i gubici od prodaje vlastitih dionica terete ili se knjiæe u koristraËuna trezorskih dionica u okviru vlasniËke glavnice.
(l) Poslovi u ime i za raËun treÊih strana
Imovina i prihod koji proizlaze iz poslova u ime i za raËun treÊih strana, zajednos povezanom obvezom povrata takve imovine klijentima, nisu ukljuËeni u ovefinancijske izvjeπtaje ako Banka u njima sudjeluje u svojstvu opunomoÊenogpovjerenika, prokurista ili agenta. Banka naplaÊuje naknadu za svoje usluge.
(m) Regulatorni zahtjev
Banka je duæna postupati u skladu s propisima Hrvatske narodne banke, kojimasu utvreni limiti i druga ograniËenja vezana uz minimalnu adekvatnost kapitala,razvrstavanje zajmova i preuzetih obveza u izvanbilanËnoj evidenciji, kao irezerviranja za pokriÊe kreditnog rizika, rizika likvidnosti, kamatnog rizika i onakoja se odnose na deviznu poziciju.
GODI©NJE IZVJE©∆E 200430
Biljeπke uz financijske izvjeπtaje (nastavak) Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
Prihodi od kamata i sliËni prihodi
Hrvatska narodna bankaPlasmani drugim bankamaZajmovi poduzeÊimaZajmovi stanovniπtvuOstala druπtvaPrihodi od vrijednosnih papiraOstalo
Rashodi po kamatama
Depoziti poduzeÊaDepoziti stanovniπtvaBanke i ostale financijske institucijePrimljeni krediti od banakaDepoziti ostalih druπtavaOstalo
3. PRIHODI I RASHODI OD KAMATA
2004.HRK’000
1.075593
47.2307.976
2713.4501.071
61.666
3.9985.5793.7902.865
708-
16.940
2003.HRK’000
965823
40.5027.070
841.2161.301
51.961
2.4865.0271.9493.282
308-
13.052
Prihodi od naknada i provizija
Prihodi od provizija od poduzeÊaPrihodi od provizija od banakaPrihodi od provizija od stanovniπtva i obrtnikaOstale naknade i provizije
Rashodi po naknadama i provizijama
Usluge FINEOstale naknade i provizije
4. PRIHODI I RASHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA
2004.HRK’000
15.698227
1.758462
18.145
6.726993
7.719
2003.HRK’000
16.230250
1.52545
18.050
5.732453
6.185
GODI©NJE IZVJE©∆E 2004 31
Biljeπke uz financijske izvjeπtaje (nastavak)Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
Prihodi od kupoprodaje deviza(Rashodi) / prihodi kod svoenja pozicija bilance na srednji teËaj
5. TE»AJNE RAZLIKE (NETO)
2004.HRK’000
7.115(478)
6.637
2003.HRK’000
7.5653.782
11.347
NajamninePrihod od prodaje mjenicaOstalo
6. OSTALI PRIHODI IZ REDOVITOG POSLOVANJA
2004.HRK’000
2001.5761.208
2.984
2003.HRK’000
4752.289
386
3.150
7. RASHODI IZ REDOVITOG POSLOVANJA
2004.HRK’000
2003.HRK’000
Troπkovi uposlenika (Biljeπka 8)AmortizacijaMaterijali i uslugeTroπkovi administracije i marketingaPremije osiguranjaPorezi i doprinosiTroπkovi najmaOstali troπkovi
19.5313.2757.5715.384
716368
2.1671.109
40.121
16.1773.0576.9714.752
817436
2.610716
35.536
8. TRO©KOVI UPOSLENIKA
2004.HRK’000
2003.HRK’000
PlaÊeDoprinosi za mirovinsko osiguranjeDoprinosi za zdravstvenog osiguranja i zapoπljavanjePorezi i prirezi lokalnoj vlastiOstali troπkovi vezani na uposlenike
ProsjeËan broj zaposlenih tijekom godine bio je 90 (2003.: 75).
9.6813.1222.7983.428
502
19.531
8.0402.7022.0942.961
380
16.177
9. TRO©AK VRIJEDNOSNIH USKLA–ENJA ZA UMANJENJE VRIJEDNOSTI
2004.HRK’000
2003.HRK’000
Zajmovi klijentima 15Ostala sredstva 16Potencijalne obveze 24
Manje: naplaÊeni ili osloboeni iznosi
- zajmovi 15- ostala sredstva 16Potencijalne obveze 24Naplata prethodno otpisanih potraæivanja
6.337537204
7.078
(1.137)(196)(156)(654)
4.935
12.656714
1.954
15.324
(2.133)(332)(484)
(1.312)
11.063
Biljeπka
GODI©NJE IZVJE©∆E 200432
Biljeπke uz financijske izvjeπtaje (nastavak) Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
10. POREZ NA DOBIT
Usklaenje raËunovodstvene dobiti i osnovice za oporezivanje je navedeno unastavku:
2004.HRK’000
2003.HRK’000
Dobit prije oporezivanjaPorezno nepriznati rashodiPorezna olakπica - poticaji za zapoπljavanje,edukaciju djelatnika i primljena dividenda
Porez na dobit / (gubitak)
Porezni dobitak / (gubitak)
Porez na dobit po stopi stopa 20%
Na dan 31. prosinca 2004 i 2005 Banka nije imala privremenih poreznih razlika.
19.7172.510
(1.621)
20.606
20.606
4.121
18.6721.307
(680)
19.299
19.299
3.860
11. NOV»ANA SREDSTVA I TEKU∆I RA»UNI KOD BANAKA
31. prosinca2004.
HRK’000
31. prosinca2003.
HRK’000
Novac u blagajni»ekoviDevizni tekuÊi raËuni kod domaÊih banakaDevizni tekuÊi raËuni kod inozemnih banakaÆiro raËun
8.38314
3.68251.64843.569
107.296
12.20515
2.58313.02330.189
58.015
12. SREDSTVA KOD HRVATSKE NARODNE BANKE
31. prosinca2004.
HRK’000
31. prosinca2003.
HRK’000
Obvezna priËuva u kunamaObvezna priËuva u stranoj valuti
44.79316.446
61.239
37.6288.389
46.017
13. POTRAÆIVANJA OD DRUGIH BANAKA
31. prosinca2004.
HRK’000
31. prosinca2003.
HRK’000
Kunski plasmani preko træiπta novcaDevizni plasmani bankama u zemljama OECD-a.
-48.221
48.221
77.00052.697
129.697
14. FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOÆIVI ZA PRODAJU
31. prosinca2004.
HRK’000
31. prosinca2003.
HRK’000
Trezorski zapisiMjenice pravnih osobaGlavniËki instrumenti
6.83424.158
6.514
37.506
-13.581
1.637
15.218
GODI©NJE IZVJE©∆E 2004 33
Biljeπke uz financijske izvjeπtaje (nastavak)Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
14. FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOÆIVI ZA PRODAJU (nastavak)
a) Mjenice pravnih osobaMjenice pravnih osoba su kupljene na sekundarnom træiπtu. IzdavaËi ovih mjenicasu trgovaËka druπtva iz Republike Hrvatske (Konstruktor-inæenjering d.d., Gramatd.d., Æito d.o.o, Biljemerkant d.o.o., Vijadukt d.d. i drugi).
Obzirom da se radi o vrijednosnicama koje su kratkoroËne i koje ne kotiraju naaktivnom træiπtu iskazane su po troπku umanjenom za eventualna umanjenjavrijednosti.
b) GlavniËki instrumenti
31. prosinca2004.
HRK’000
31. prosinca2003.
HRK’000
Dionice osiguravajuÊeg druπtva Cosmopoliten lifeDionice trgovaËkih druπtavaOstalo
Banka nema znaËajan utjecaj na poslovanje druπtava u kojima ima ulaganja.
2076.297
10
6.514
2071.420
10
1.637
15. ZAJMOVI I PREDUJMOVI KLIJENTIMA
31. prosinca2004.
HRK’000
31. prosinca2003.
HRK’000
PoduzeÊaOstala druπtvaStanovniπtvo
RazgraniËenje naknada
Umanjeni za ispravke za umanjenja vrijednosti
447.2811.097
83.075
531.453
(1.057)
(32.951)
497.445
287.2221.637
70.629
359.488
-
(31.099)
328.389
GODI©NJE IZVJE©∆E 200434
Biljeπke uz financijske izvjeπtaje (nastavak) Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
15. ZAJMOVI I PREDUJMOVI KLIJENTIMA (nastavak)
Promjene na ispravcima za umanjene vrijednosti
Stanje 31. prosinca 2002.
Nova rezerviranja (biljeπka 9)NaplaÊeni i osloboeni iznosi (biljeπka 9)OtpisTeËajne razlike
Stanje 31. prosinca 2003.
Nova rezerviranja (biljeπka 9)NaplaÊeni i osloboeni iznosi (biljeπka 9)OtpisTeËajne razlike
Stanje 31. prosinca 2004.
PojedinaËnaHRK’000
18.976
12.429(2.133)(3.843)
241
25.670
3.070(1.137)(3.340)
(8)
24.255
OstalaHRK’000
5.202
227---
5.429
3.267---
8.696
UkupnoHRK’000
24.178
12.656(2.133)(3.843)
241
31.099
6.337(1.137)(3.340)
(8)
32.951
Krediti sa zakaπnjenjem u naplati
Ukupni iznos zajmova koji ne donose prihode i na koje se ne obraËunava kamata iznosi 49.358 tisuÊe kuna na dan 31. prosinca2004. godine (2003.: 50.927 tisuÊa kuna). Nepriznate kamate koje se odnose na takve zajmove iznose 5.781 tisuÊa kuna(2003.: 4.124 tisuÊa kuna).
GODI©NJE IZVJE©∆E 2004 35
Biljeπke uz financijske izvjeπtaje (nastavak)Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
16. OSTALA SREDSTVA
31. prosinca2004.
HRK’000
31. prosinca2003.
HRK’000
Potraæivanja po osnovu naknada i provizijaPotraæivanja za kupljene devizePotraæivanja od kupacaNumizmatika i zlatniciOstala potraæivanja i unaprijed plaÊeni troπkovi
Umanjeno za ispravke za umanjenja vrijednosti- ostala sredstva
1.511161
2.074106
2.397
6.249
(558)
5.691
1.16728
1.747111
2.112
5.165
(714)
4.451
16. OSTALA IMOVINA (nastavak)
Promjene na ispravcima za umanjenje vrijednosti
Stanje 31. prosinca 2002.
Nova rezerviranja (biljeπka 9)NaplaÊeni iznosi (biljeπka 9)Otpisano
Stanje 31. prosinca 2003.
Nova rezerviranja (biljeπka 9)NaplaÊeni iznosi (biljeπka 9)Otpisano
Stanje 31. prosinca 2004.
UkupnoHRK’000
606
714(332)(274)
714
537(196)(497)
558
GODI©NJE IZVJE©∆E 200436
Biljeπke uz financijske izvjeπtaje (nastavak) Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
17. DUGOTRAJNA MATERIJALNA IMOVINA
NABAVNA VRIJEDNOST
31. prosinca 2003.PoveÊanjeSmanjenje
31. prosinca 2004.
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 31. prosinca 2003.PoveÊanjeSmanjenje
31. prosinca 2004.
SADA©NJA VRIJEDNOST
Na dan 31. prosinca 2004. godine
Na dan 31. prosinca 2003. godine
HRK’000
Graevinskiobjekti
25.2578.868
34.125
2.459682
-
3.141
30.984
22.798
HRK’000
RaËunala
3.728909
(360)
4.277
2.797473
(353)
2.917
1.360
931
HRK’000
Namjeπtaji oprema
2.428902
(272)
3.058
2.063219
(272)
2.010
1.048
365
HRK’000
Ulaganja utuu imovinu
5.3823.913
-
9.295
4.389561
-
4.950
4.345
993
HRK’000
Ostalaimovina
2.218888
(314)
2.792
945228
(157)
1.016
1.776
1.273
HRK’000
Ukupno
39.01315.480
(946)
53.547
12.6532.163(782)
14.034
39.513
26.360
GODI©NJE IZVJE©∆E 2004 37
Biljeπke uz financijske izvjeπtaje (nastavak)Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
18. NEMATERIJALNA IMOVINA 20. DEPOZITI DRUGIH BANAKA
31. prosinca2004.
HRK’000
31. prosinca2003.
HRK’000
Depoziti po vienjuOroËeni depoziti
14-
14
9-
9
NABAVNA VRIJEDNOST
31. prosinca 2003.PoveÊanjeSmanjenje
31. prosinca 2004.
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
31. prosinca 2003.PoveÊanjeSmanjenje
31. prosinca 2004.
SADA©NJA VRIJEDNOST
Na dan 31. prosinca 2004. godine
Na dan 31. prosinca 2003. godine
HRK’000
Software
2.4941.053(269)
3.278
1.294534
(269)
1.559
1.719
1.200
HRK’000
Ostalanematerijalna
imovina
1.20720
(272)
955
194578(17)
755
200
1.013
HRK’000
Ukupno
3.7011.073(541)
4.233
1.4881.112(286)
2.314
1.919
2.213
19. PREUZETA IMOVINA U ZAMJENU ZA NENAPLA∆ENA POTRAÆIVANJA
31. prosinca2004.
HRK’000
31. prosinca2003.
HRK’000
Graevinski objekti 3.181
3.181
4.887
4.887
21. DEPOZITI KLIJENATA
31. prosinca2004.
HRK’000
31. prosinca2003.
HRK’000Depoziti po vienju
PoduzeÊaStanovniπtvoOstala druπtva
OroËeni depoziti
PoduzeÊaStanovniπtvoOstala druπtva
149.76625.91747.296
222.979
111.586140.806111.657
364.049
587.028
181.25922.56910.737
214.565
57.317110.035
39.995
207.347
421.912
GODI©NJE IZVJE©∆E 200438
Biljeπke uz financijske izvjeπtaje (nastavak) Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
22. OSTALA POZAJMLJENA SREDSTVA
31. prosinca2004.
HRK’000
31. prosinca2003.
HRK’000
Pozajmice od HBOR-aPozajmice od stranih banaka
52.36326.284
78.647
42.99014.975
57.965
23. OSTALE OBVEZE
31. prosinca2004.
HRK’000
31. prosinca2003.
HRK’000
Obveze prema dobavljaËimaObveza za porez na dobitOstale obveze
1.613823
2.139
4.575
5042.2906.619
9.413
24. REZERVIRANJA ZA POTENCIJALNE OBVEZE
31. prosinca2004.
HRK’000
31. prosinca2003.
HRK’000
Stanje 1. sijeËnjaNova rezerviranja (biljeπka 9)Nova rezerviranja po sudskim sporovima (biljeπka 9)Smanjenja
Stanje 31. prosinca
5.090204
-(156)
5.138
3.6201.090
864(484)
5.090
25. POTENCIJALNE I PREUZETE OBVEZE
Pravni sporovi. Na dan 31. prosinca 2004. vodi se jedan pravni spor iz podruËjaradnog prava i Ëetiri pravna spora iz podruËja obveznog prava i dva prekrπajnapostupka u kojima je Banka tuæenik. Uprava Banke smatra da su rezerviranja uiznosu od 2.939 tisuÊe kuna dovoljna za pokriÊe potencijalnih gubitaka po svimsporovima.
Preuzete kapitalne obveze. Na dan 31. prosinca 2004. i 31. prosinca 2003.godine Banka nije imala preuzetih kapitalnih obveza.
Preuzete kreditne obveze:
U sljedeÊoj tablici navedeni su ugovoreni iznosi izvanbilanËnih BanËinih potencijalnihi preuzetih obveza.
31. prosinca2004.
HRK’000
31. prosinca2003.
HRK’000
Kunske garancijeDevizne garancije»inidbene garancijeAkreditiviPreuzete obveze za kreditiranje
46.89426.41635.19014.959
7.388
130.847
48.28517.48746.62915.56912.314
140.284
GODI©NJE IZVJE©∆E 2004 39
Biljeπke uz financijske izvjeπtaje (nastavak)Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
31. prosinca2004.
HRK’000
31. prosinca2003.
HRK’000
Novac i raËuni kod banakaPlasmani drugim bankama s ugovorenim rokomdospijeÊa kraÊim od 3 mjeseca
107.296
48.221
155.517
58.015
129.697
187.712
27. NOVAC I NOV»ANI EKVIVALENTI
U svrhu prikaza izvjeπtaja o novËanom toku, novac i novËani ekvivalentiobuhvaÊaju sljedeÊe iznose s dospijeÊem do najviπe 90 dana:
26. DIONI»KI KAPITAL
Registrirani dioniËki kapital Banke na dan 31. prosinca 2004. i 2003. godine sastoji se od 891.000 redovnih dionica, svaka nominalne vrijednosti100 kuna. DioniËari koji posjeduju viπe od 3% dionica su:
31. prosinca2004.
HRK’000
31. prosinca2003.
HRK’000DioniËar
Metroholding d.d., Zagreb
INGRA d.d., Zagreb
KovaË Josip, Zagreb
86,33%
8,82%
4,07%
85,84%
8,82%
4,07%
Djelatnost
Upravljanje holding druπtvima
Arhitektonske i inæenjerske djelatnosti
FiziËka osoba
GODI©NJE IZVJE©∆E 200440
Biljeπke uz financijske izvjeπtaje (nastavak) Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
Tijekom redovitog poslovanja ostvareno je nekoliko bankarskih transakcija spovezanim stranama koje ukljuËuju zajmove i depozite. Vrijednost transakcija spovezanim stranama koje nisu podmirene na kraju godine, te iznos povezanihrashoda i prihoda za godinu je analiziran kako slijedi:
2004.HRK’000
2003.HRK’000
RaËun dobiti i gubitka
Prihodi od kamata i naknadaRashodi od kamata i naknadaTroπak najamnine
Bilanca
Sredstva
ZajmoviOstala sredstva
Obveze
DepozitiOstale obveze
Potencijalne i preuzete obveze
Garancije
1.349(1.204)(1.924)
(1.779)
-13
13
29.766-
29.766
7.271
7.271
739(1.036)(1.969)
(2.266)
4.70078
4.778
12.768253
13.021
2.476
2.476
31. prosinca2004.
HRK’000
31. prosinca2003.
HRK’000Banka upravlja sredstvima u ime i za raËun:
HBORFond za razvoj i zapoπljavanjePoduzeÊaStanovniπtvo
Minus: aktiva
12.8379.794
193-
22.824
(22.824)
-
10.4834.000
18068
14.731
(14.731)
-
28. SREDSTVA I IZVORI SREDSTAVA PO POSLOVIMA U IME I ZA RA»UN TRE∆IH OSOBA
Banka upravlja sredstvima u ime i za raËun pravnih osoba i graana koja suuglavnom plasirana u obliku zajmova poduzeÊima. Ova sredstva vode seodvojeno od sredstava Banke. Prihodi i rashodi po osnovi ovih sredstavaknjiæeni su u korist ili na teret odgovarajuÊih izvora. Iznosi za koje je Bankasnosila rizik u vezi s tim poslovima ukljuËeni su u potencijalne obveze. Zasvoje usluge Banka je naplaÊivala naknadu.
29. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA
Povezanim stranama smatraju se one strane koje imaju sposobnost da kontrolirajudrugu stranu ili koje imaju znaËajan utjecaj na drugu stranu pri donoπenju financijskihili poslovnih odluka. Banka je u veÊinskom vlasniπtvu Metroholdinga d.d., Zagrebkoji posjeduje 86,33% redovnih dionica Banke (2003: 85,84%).
VeÊinski vlasnik Banke ima znaËajnog udjela i u drugim druπtvima, te njih, kao injegove veÊinske vlasnike te Ëlanove Nadzornog odbora s kojima je Banka imalatransakcije, takoer smatramo povezanim stranama.
GODI©NJE IZVJE©∆E 2004 41
Biljeπke uz financijske izvjeπtaje (nastavak)Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
30. KREDITNI RIZIK
Banka je izloæena kreditnom riziku, koji predstavlja rizik nemoguÊnosti druge straneda podmiri iznose obveza u cijelosti po dospijeÊu. Banka razvrstava kreditni rizikutvrujuÊi limite za iznose rizika koje oËekuje da Êe nastati u svezi s jednimzajmoprimcem ili skupinom zajmoprimaca, te za zemljopisne gospodarske sektore.Banka kontinuirano prati i preispituje navedene rizike.
Banka upravlja izloæenoπÊu kreditnom riziku redovnim analizama sposobnostizajmoprimaca i potencijalnih zajmoprimaca da ispune svoje obveze otplate kamatei glavnice i mijenjanjem limita kreditiranja po potrebi. Banka upravlja kreditnimrizikom i prihvaÊajuÊi kolateralna jamstva, jamstva poduzeÊa i osobna jamstva.
Osnovna je svrha ovih instrumenata osigurati raspoloæivost sredstava premapotrebama klijenata. Obveze za kreditiranjem predstavljaju neiskoriπteni dioodobrenih zajmova, garancija ili akreditiva. Obveze Banke za kreditiranjempredstavljaju preuzete obveze po zajmovima ili jamstvima, neiskoriπtena i odobrenaprekoraËenja. Obveze za kreditiranjem ili temeljem jamstava koje je izdala Bankaa koje su vezane uz odreene kriterije kreditiranja kojima klijenti trebaju udovoljavati(ukljuËivπi uvjet da ne doe do pogorπanja solventnosti klijenta) predstavljaju opoziveobveze. Neopozive obveze postoje po osnovi odobrenih prekoraËenja jer su oneproizaπle na temelju uvjeta koji su utvreni ugovorima o kreditu.
Garancije i odobreni akreditivi, koji predstavljaju neopoziva jamstva da Êe Bankaizvrπiti isplatu u sluËaju da klijent ne moæe podmiriti svoje obveze prema treÊimstranama, nose isti kreditni rizik kao i zajmovi. Dokumentarni i komercijalni akreditivi,koji predstavljaju pisane pothvate temeljem kojih treÊa strana ima pravopodizati sredstva do ugovorenog iznosa sukladno specifiËnim uvjetima i rokovima,osigurani su instrumentima osiguranja na sliËan naËin kao i krediti, iako predstavljajuznaËajno manji rizik od neposredne posudbe.Meutim Banka procjenjuje rezerviranja za potencijalne gubitke za navedeneinstrumente po istoj osnovi kao i za zajmove.
30. KREDITNI RIZIK (nastavak)
Geografska analiza imovine, obveza i izvanbilanËnih stavki prikazana je u nastavku:
HRK’000
Ukupnasredstva
HRK’000
Ukupneobveze
HRK’000
Potencijalnei preuzete
obveze
31. prosinca 2004.
Republika HrvatskaZemlje OECDOstale zemlje
Stanje 31. prosinca 2003.
Republika HrvatskaZemlje OECDOstale zemlje
702.14299.256
613802.011
549.52765.586
134615.247
649.11826.284
-675.402
473.53120.858
-494.389
130.847--
130.847
140.284--
140.284
Koncentracija rizika po gospodarskim sektorima u okviru portfelja zajmovaklijentima je kako slijedi:
Svi zajmovi dani su hrvatskim pravnim i fiziËkim osobama.
Poljoprivreda i πumarstvoIndustrijaGraevinarstvoElektroprivreda, vodoprivreda,nafta, plinTransport, skladiπtenje, komunikacijeTrgovinaTurizamOstale uslugeStanovniπtvoOstalo
2004.HRK’000
49.35298.55456.778
-8.049
183.72416.56731.29281.8665.271
531.453
%
9%19%11%
0%2%
34%3%6%
15%1%
100%
2003.HRK’000
31.24168.63927.005
-4.074
111.02418.16017.04569.05313.247
359.488
%
9%19%8%
0%1%
30%5%5%
19%4%
100%
GODI©NJE IZVJE©∆E 200442
Biljeπke uz financijske izvjeπtaje (nastavak) Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
31. VALUTNI RIZIKBanka je izloæena riziku koji je povezan s uËincima promjena teËajeva stranih valuta na financijski poloæaj i novËani tok Banke. Uprava utvruje limite izloæenosti zasvaku valutu koje se dnevno prate. U sljedeÊoj tablici saæeto su prikazati knjigovodstveni iznosi sredstava i obveza Banke svrstani po valuti.
Stanje 31. prosinca 2003.Ukupna sredstvaUkupne obvezeNeto bilanca
239.201240.722
(1.521)
23.49923.469
30
344.322224.320120.002
8.2255.8782.347
615.247494.389120.858
ObvezeDepoziti drugih banakaDepoziti klijenataOstala pozajmljena sredstvaOstale obvezeRezerviranja za potencijalne obveze
Neto bilanca
1253.710
78.647378552
333.288(6.797)
47.580---
47.580(1.811)
5275.805
-4.1974.586
284.593131.980
89.933
---
9.9413.262
14587.028
78.6474.5755.138
675.402126.609
SredstvaNovËana sredstva i tekuÊi raËuni kod banakaSredstva kod Hrvatske narodne bankePotraæivanja od drugih banakaFinancijska imovina raspoloæiva za prodajuZajmovi i predujmovi klijentimaOstala sredstvaDugotrajna materijalna imovinaNematerijalna imovinaPreuzeta imovina u zamjenu zanenaplaÊena potraæivanja
EURO
HRK’000
42.89316.44628.489
6236.600
2.057--
-326.491
Stanje 31. prosinca 2004.
USD
HRK’000
10.188-
19.732-
15.849---
-45.769
Kune
HRK’000
49.25144.793
-37.500
236.7573.634
39.5131.919
3.181416.548
Ostalevalute
HRK’000
4.964---
8.239---
-13.203
Ukupno
HRK’000
107.29661.23948.22137.506
497.4455.691
39.5131.919
3.181802.011
GODI©NJE IZVJE©∆E 2004 43
Biljeπke uz financijske izvjeπtaje (nastavak)Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
32. KAMATNI RIZIK
Kamatna osjetljivost sredstava, obveza i izvanbilanËnih stavki - analiza promjene cijena
Kamatni rizik je rizik promjene vrijednosti financijskog instrumenta uslijed promjena kamatnih stopa na træiπtu. Stoga razdoblje u kojem je kamatna stopa za financijskiinstrument nepromjenjiva ukazuje na izloæenost kamatnom riziku. U iduÊoj tablici nalaze se podaci o izloæenosti Banke kamatnom riziku, koja je analizirana ilina temelju ugovornog dospijeÊa financijskog instrumenta, ili, kod instrumenata Ëija kamatna stopa se mijenja prije dospijeÊa, u razdoblju do iduÊeg datuma promjenekamatne stope. Politika Banke je da svojom izloæenoπÊu promjenama u neto prihodima od kamata, koji proizlaze iz promjena kamatnih stopa, upravljakontroliranjem neusklaenosti ponovnih promjena kamatnih stopa u bilanci. Imovina i obveze za koje ne postoji ugovoreni datum dospijeÊa ili na koje se ne obraËunavakamata svrstani su u okviru kategorije "Beskamatno".
ObvezeDepoziti drugih banakaDepoziti klijenataOstala pozajmljena sredstvaOstale obvezeRezerviranja za potencijalne obveze
BilanËna neusklaenost
14392.550
1.086--
393.650178.751
SredstvaNovËana sredstva i tekuÊi raËuni kod banakaSredstva kod HNBPotraæivanja od drugih banakaFinancijska imovina raspoloæiva za prodajuZajmovi i predujmovi klijentimaOstala sredstvaDugotrajna materijalna imovinaNematerijalna imovinaPreuzeta imovina u zamjenu zanenaplaÊena potraæivanja
Do 1mjesec
HRK’000
55.33061.23948.221
1.080406.531
---
-572.401
Stanje 31. prosinca 2004.
-24.505
1.796--
26.301(11.360)
Od 1 mj.do 3 mj.
HRK’000
---
8.2786.663
---
-14.941
-31.363
9.209--
40.572(4.848)
Od 3 do12 mj.
HRK’000
---
21.63414.090
---
-35.725
-25.83534.851
--
60.686(32.424)
Od 1 do3 godina
HRK’000
----
28.262---
-28.262
-36.24731.705
--
67.952(26.053)
Preko 3godina
HRK’000
----
41.899---
-41.899
-76.528
4.5755.138
86.24122.543
Beska-matno
HRK’000
51.966
6.514
5.69139.513
1.919
3.181108.784
14587.028
78.6474.5755.138
675.402126.609
Ukupno
HRK’000
107.29661.23948.22137.506
497.4455.691
39.5131.919
3.181802.011
GODI©NJE IZVJE©∆E 200444
Biljeπke uz financijske izvjeπtaje (nastavak) Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
Stanje 31. prosinca u %
Sredstva
NovËana sredstva i tekuÊi raËuni kod banakaSredstva kod Hrvatske narodne bankePotraæivanja od drugih banakaZajmovi i predujmovi klijentima
Obveze
Obveze prema klijentima- depoziti po vienju- oroËeni depozitiOstala pozajmljena sredstva
EUR
0-1,52,05
210-12
0-0,52,5-5,54,6-5,9
USD
0-1,5-2-
0-0,51,5-4,5
-
HRK
-1,255-9
3-12
0-0,53-81-8
2003.
EUR
0-0,51,52
8-12
0-0,52,5-5,5
3,85-4,90
USD
0-1,5-2-
0-0,51,5-4,5
-
HRK
-1,25
-3-12
0-0,53-7,51-5,5
2004.
Niæe u tablici saæeto su prikazane vaæeÊe kamatne stope za najznaËajnije valute novËanih financijskih instrumenata:
32. KAMATNI RIZIK (nastavak)
Sredstva
Ukupna sredstvaUkupne obveze
BilanËna neusklaenost
Do 1mjesec
HRK’000
449.325283.916
165.409
Stanje 31. prosinca 2003.
Od 1 mj.do 3 mj.
HRK’000
Od 3 do12 mj.
HRK’000
Od 1 do3 godina
HRK’000
Preko 3godina
HRK’000
Beska-matno
HRK’000
Ukupno
HRK’000
6.20317.031
(10.828)
21.03350.036
(29.033)
26.61032.154
(5.544)
25.68524.049
1.636
86.39187.203
(812)
615.247494.389
120.858
GODI©NJE IZVJE©∆E 2004 45
Biljeπke uz financijske izvjeπtaje (nastavak)Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
33. RIZIK LIKVIDNOSTI
Banka je izloæena svakodnevnim isplatama iznosa na poziv, koje podmiruje novËanim izvorima koji se sastoje od sredstava na tekuÊim raËunima, depozitima koji dospijevaju,povlaËenja sredstava kredita, jamstava i ostalih derivata koji se podmiruju iz maræi i ostalih iznosa na poziv. Banka ne odræava novËane izvore da bi pokrila sve navedenepotrebe jer je iz iskustva moguÊe s velikom pouzdanoπÊu predvidjeti minimalne iznose ponovnog ulaganja dospjelih sredstava. Uprava utvruje limite za najniæe iznosesredstava koja dospijevaju a koja su raspoloæiva za podmirivanje iznosa plativih na poziv, te najniæe iznose meubankarskih i ostalih kredita za pokriÊe neoËekivanihiznosa sredstava koja se povlaËe na zahtjev.U sljedeÊoj tablici analizirana su sredstva i obveze Banke po razdoblju od datuma bilance do ugovornog dospijeÊa:
ObvezeDepoziti drugih banakaDepoziti klijenataOstala pozajmljena sredstvaOstale obvezeRezerviranja za potencijalne obveze
Neto neusklaenost likvidnostiStanje 31.prosinca 2003.Ukupno sredstvaUkupno obvezeNeto neusklaenost likvidnosti
14256.801
1.0863.746
-261.64771.975
299.890247.38352.507
-54.407
1.796--
56.203(18.834)
64.22844.44319.785
-157.266
9.209829
-167.30434.107
132.139113.55718.582
-48.58434.851
--
83.4354.382
52.10747.588
4.519
-69.97031.705
-5.138
106.813(2.689)
66.88341.41825.465
14587.028
78.6474.5755.138
675.402126.609
615.247494.389120.858
SredstvaNovËana sredstva i tekuÊi raËuni kod banakaSredstva kod HNBPotraæivanja od drugih banakaFinancijska imovina raspoloæiva za prodajuZajmovi i predujmovi klijentimaOstala sredstvaDugotrajna materijalna imovinaNematerijalna imovinaPreuzeta imovina u zamjenu za nenaplaÊena potraæivanja
Do 1mjesec
HRK’000
107.29661.23948.221
1.080110.329
5.457---
333.622
Stanje 31. prosinca 2004.
Od 1 mj.do 3 mj.
HRK’000
---
9.64865.247
142---
75.037
Od 3 do12 mj.
HRK’000
---
26.436173.671
92--
1.212201.411
Od 1 do3 godina
HRK’000
----
85.848---
1.96987.817
Preko 3godina
HRK’000
---
34262.350
-39.513
1.919-
104.124
Ukupno
HRK’000
107.29661.23948.22137.506
497.4455.691
39.5131.9193.181
802.011
GODI©NJE IZVJE©∆E 200446
Biljeπke uz financijske izvjeπtaje (nastavak) Za godine koje su zavrπile 31. prosinca 2004. i 2003.
33. RIZIK LIKVIDNOSTI (nastavak)
Usklaivanje i kontrolirano neusklaivanje dospijeÊa i kamatnih stopa sredstava iobveza predstavljaju znaËajne podatke za Upravu Banke. Nije uobiËajeno dabanke imaju potpunu usklaenost jer poslovne transakcije Ëesto imaju neizvjesnerokove, a i razliËite su. Neusklaene stavke mogu potencijalno poveÊatiprofitabilnost, ali i poveÊati rizik od gubitka.
DospijeÊe sredstava i obveza, kao i sposobnost zamjene, uz prihvatljivi troπak,obveza na koje se obraËunavaju kamate po dospijeÊu predstavljaju vaæne Ëimbenikeu procjeni likvidnosti Banke i njezinoj izloæenosti promjenama kamatnih stopa iteËajeva.
Likvidnost potrebna za plaÊanje iznosa po garancijama i akreditivima na pozivje znaËajno manja od iznosa preuzete obveze jer Banka u pravilu ne oËekuje daÊe treÊa strana povuÊi iznose prema sklopljenim ugovorima. Ukupni ugovoreniiznos preuzetih obveza za kreditiranjem na dan bilance ne predstavlja nuænobuduÊe potrebne novËane tokove, jer Êe mnoge od preuzetih obveza isteÊi ili bitiraskinute bez potrebe njihovog financiranja.
34. FER VRIJEDNOST
Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se neko sredstvo moæe zamijeniti ili obvezapodmiriti pod komercijalnim uvjetima.
Financijska sredstva i financijske obveze Banke su u veÊini sluËajeva ugovoreni spromjenjivima kamatnim stopama koje se usklauju s træiπnim kretanjima ako supromjene znaËajne.
Zajmovi i predujmovi s pogorπanom kreditnom kvalitetom iskazani su umanjeni zaispravke temeljem diskontiranih iznosa buduÊih novËanih tokova za koje se oËekujeda Êe biti primljeni.
Fer vrijednost zajmova i predujmova izraËunava se na temelju diskontirane oËekivanebuduÊe glavnice i novËanih tokova po osnovi kamata. Pretpostavka je da Êe sedani krediti otplaÊivati u skladu s ugovornim dospijeÊima. OËekivani buduÊi novËanitokovi procjenjuju se na temelju razmatranja rizika i eventualnih umanjenja.Procijenjene fer vrijednosti odraæavaju promjene u kreditnom statusu od trenutkadavanja kredita te promjena u kamatnim stopama za kredite s fiksnom stopom.Knjigovodstvene vrijednosti navedenih instrumenata se, po miπljenju Uprave, nerazlikuju znaËajno od njihovih fer vrijednosti.
Za duæniËke vrijednosnice raspoloæive za prodaju za koje ne postoji kotirana træiπnacijena fer vrijednost procjenjuje se na temelju sadaπnje vrijednosti buduÊih novËanihtokova diskontiranih po vaæeÊim stopama na datum bilance.
Fer vrijednost depozita po vienju i onih koji nemaju utvren rok dospijeÊa utvrujese kao iznos plativ na zahtjev na datum bilance. Procijenjena fer vrijednost depozitas fiksnim rokovima dospijeÊa temelji se na novËanim tokovima diskontiranimprimjenom vaæeÊih stopa za sliËna razdoblja preostala do dospijeÊa. Pri procjenifer vrijednosti ne uzima se u obzir trajanje odnosa s deponentima. S obzirom dase na najveÊi dio depozita primjenjuju promjenjive kamatne stope, koje predstavljajutræiπne stope, nema znaËajnih razlika izmeu fer vrijednosti depozita i njihovihknjigovodstvenih iznosa.
Za dugoroËna kreditna zaduæenja Banke ne postoji kotirana træiπna cijena, te senjihova fer vrijednost procjenjuje na temelju sadaπnje vrijednosti buduÊih novËanihtokova diskontiranih po vaæeÊim stopama na datum bilance za nova sliËna zaduæenjasa sliËnim rokovima dospijeÊa. S obzirom da se na dugoroËne primljene krediteobraËunavaju kamate po promjenjivim stopama, knjigovodstveni iznos dugoroËnogduga ne razlikuje se znaËajno od njegove fer vrijednosti.
[ [Banka u hrvatskom vlasniπtvu πtiti interese hrvatskih graana.
Povijest HrvataIvan MeπtroviÊ, 1932.
GODI©NJE IZVJE©∆E 200448
DioniËari:
Metroholding d.d., 86,33%Ingra d.d., 8,82%KovaË Josip, 4,07%Ostali, 0,77%
(86,33%)
(8,82%)
(4,07%) (0,77%)
Rukovodstvo Banke:
Nadzorni odborBorislav ©kegro, mr. sc. Predsjednik Nadzornog odboraIgor Oppenheim, dipl. oec. Zamjenik predsjednika Nadzornog odboraIvan LovrinoviÊ, prof. dr. »lan
»lanovi UpraveMarija ©ola, mr. sc. Predsjednica UpraveBranka OπtriÊ, dipl. oec. »lanica Uprave
[ [Uæivajte u æivotu dok vaπ novac radi za vas.
Antun Gustav MatoπIvan KoæariÊ, 1978.
IzdavaË: PARTNER BANKA d.d., Zagreb • Za izdavaËa: mr. sc. Marija ©ola • GrafiËko oblikovanje: Kornelija Macan, Mladen BeloglavecKoncept fotografija i slogana: NUKLEUS KREATIVNA AGENCIJA • Tisak: ALKA TISAK d.o.o., Zagreb • Naklada: 250 kom. • Zagreb, travanj 2005.
Adrese:
Sjediπte: Zagreb, VonËinina 2, tel. ++385/1/4602-215 Pod Zidom 4, tel. ++385/1/4816-828
Podruænice:Osijek, Trg A. StarËeviÊa 3, tel. ++385/31/205-530Rijeka, Zadarska 2, tel. ++385/51/339-555Split, Hatzeov perivoj 3, tel. ++385/21/406-465Pula, Kandlerova 50, tel. ++385/52/385-777Varaædin, ©enoina 9, tel. ++385/42/302-750Zadar, Branimirova 6b, tel. ++385/23/302-800
Telefaks: ++385/1/4602-200Swift: PAZGHR2XReuters: PAZHE-mail: [email protected]: www.partner-banka.hr