Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru … · 2019-09-20 · Decizia...

ЕВРОПЕЙСКА СМЕТНА ПАЛАТА TRIBUNAL DE CUENTAS EUROPEO

EVROPSKÝ ÚČETNÍ DVŮR DEN EUROPÆISKE REVISIONSRET EUROPÄISCHER RECHNUNGSHOF

EUROOPA KONTROLLIKODA ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΕΛΕΓΚΤΙΚΟ ΣΥΝΕΔΡΙO

EUROPEAN COURT OF AUDITORS COUR DES COMPTES EUROPÉENNE

CÚIRT INIÚCHÓIRÍ NA HEORPA

EUROPSKI REVIZORSKI SUD CORTE DEI CONTI EUROPEA EIROPAS REVĪZIJAS PALĀTA

EUROPOS AUDITO RŪMAI

EURÓPAI SZÁMVEVŐSZÉK IL-QORTI EWROPEA TAL-AWDITURI

EUROPESE REKENKAMER EUROPEJSKI TRYBUNAŁ OBRACHUNKOWY

TRIBUNAL DE CONTAS EUROPEU CURTEA DE CONTURI EUROPEANĂ

EURÓPSKY DVOR AUDÍTOROV EVROPSKO RAČUNSKO SODIŠČE

EUROOPAN TILINTARKASTUSTUOMIOISTUIN EUROPEISKA REVISIONSRÄTTEN

12, RUE ALCIDE DE GASPERI TELEPHONE (+352) 43 98 – 1 E-MAIL: [email protected] L - 1615 LUXEMBOURG TELEFAX (+352) 43 93 42 INTERNET: http://eca.europa.eu

Raportul privind conturile anuale

ale Agenției Executive pentru Rețeaua Transeuropeană de Transport

pentru exercițiul financiar 2013

însoțit de răspunsurile agenției

2

ADB001977RO04-14PP-CH107-14APCFIN-RAS-2013_TEN-TEA-TR.DOC 1.7.2014

INTRODUCERE

1. Agenția Executivă pentru Rețeaua Transeuropeană de Transport

(denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, a fost instituită prin

Decizia 2007/60/CE1 a Comisiei, modificată prin Decizia 2008/593/CE2.

Agenția a fost înființată pentru perioada 1 noiembrie 2006 - 31 decembrie 2015,

în scopul gestionării acțiunilor UE în domeniul rețelei transeuropene de

transport3

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

.

2. Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit,

testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul

sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate

cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul),

precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3. În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea

Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

1 JO L 32, 6.2.2007, p. 88.

2 JO L 190, 18.7.2008, p. 35.

3 În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

3


(a) conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare4 și rapoartele

privind execuția bugetară5

(b) legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

pentru exercițiul financiar încheiat la

31 decembrie 2013, și

Responsabilitatea conducerii

4. Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a

conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea

operațiunilor subiacente acestora6

(a) Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale

agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de

control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor

situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie

rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități

includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile

corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul

Comisiei

:

7

4 Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de

numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

, precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în

5 Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

6 Articolul 162 din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012 al Parlamentului European și al Consiliului (JO L 298, 26.10.2012, p. 1).

7 Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards - IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants - IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards - IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards - IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board - IASB).

4


lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale

agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor

informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește

conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă

conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative,

o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției.

(b) Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și

regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei

gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea

unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o

supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a

neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la

acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod

incorect.

Responsabilitatea auditorului

5. Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și

Consiliului8

8 Articolul 162 din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

, pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare

cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea

operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu

standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu

standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de

INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul

astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența

unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la

conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

5


6. Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de

audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și

regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese

pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului

ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la

nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu

cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau

neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când

evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la

întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de

supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și

regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit

corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură,

aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil

al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

7. Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate

pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

8. În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate

aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013,

precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru

exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului

său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

6


Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

9. În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente

exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și

reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

10. Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate

de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE INTERNE

11. Agenția nu efectuează verificări ex ante satisfăcătoare cu privire la costurile

legate de sediul său, facturate de administratorul clădirii. Majoritatea

contractelor, a facturilor și a chitanțelor subiacente nu se aflau la dispoziția

agenției.

12. Potrivit Protocolului privind privilegiile și imunitățile Uniunii Europene9 și

Directivei privind sistemul comun al taxei pe valoarea adăugată10, agenția este

scutită de la plata impozitelor indirecte. Totuși, până la sfârșitul anului 2013,

agenția plătise, dar nu recuperase TVA-ul pentru perioada 2011-2013, în

valoare de 113 513 euro, în legătură cu costurile aferente sediului său.

13. În timp ce execuția bugetară era satisfăcătoare pentru titlurile l și III, rata

creditelor angajate reportate era ridicată pentru titlul II, situându-se la 27 %

(666 119 euro). Aceste reportări erau legate în special de bunuri și servicii

informatice contractate și/sau comandate la sfârșitul exercițiului, care urmau a

fi furnizate conform planificării, la sfârșitul exercițiului 2013 sau în 2014

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

9 Protocolul (nr. 7) privind privilegiile şi imunităţile Uniunii Europene (JO C 115,

9.5.2008, p. 266).

10 Directiva 2006/112/CE a Consiliului (JO L 347, 11.12.2006, p. 1).

7


(296 486 de euro), precum și de facturi aferente unor cheltuieli din 2013, care

nu fuseseră primite până la sfârșitul exercițiului (286 197 de euro).

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIUL ANTERIOR

14. Anexa I

conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în

urma observațiilor formulate de Curte în exercițiul anterior.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin

CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din

1 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

1


ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

Exercițiul Observația Curții Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2012

Execuția bugetară era satisfăcătoare pentru titlul I, în timp ce nivelul creditelor angajate reportate era ridicat pentru titlurile II și III, situându-se la 38 % (805 755 de euro) și, respectiv, la 50 % (363 613 euro). Din suma totală reportată (1,37 milioane de euro), un procent de 74 % privește servicii furnizate în 2012 sau la începutul exercițiului 2013. Procentul restant de 26 % privește bunuri și servicii comandate la sfârșitul exercițiului 2012 pentru care angajamentele, care fuseseră inițial înscrise în bugetul pe 2013, au fost avansate în 2012.

Nu se aplică

1


ANEXA II

Agenția Executivă pentru Rețeaua Transeuropeană de Transport (Bruxelles)

Competențe și activități

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolele 26, 170, 171, 172, și 174 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Uniunea adoptă măsurile pentru instituirea sau asigurarea funcționării pieței interne. Piața internă cuprinde un spațiu în care libera circulație a mărfurilor, a persoanelor, a serviciilor și a capitalurilor este asigurată.

În scopul promovării unei dezvoltări armonioase a întregii Uniuni, aceasta își dezvoltă și desfășoară acțiunea care conduce la consolidarea coeziunii sale economice, sociale și teritoriale.

Pentru a contribui la realizarea acestor obiective și pentru a permite cetățenilor Uniunii, agenților economici, precum și colectivităților regionale și locale să beneficieze pe deplin de avantajele care decurg din realizarea unui spațiu fără frontiere interne, Uniunea contribuie la crearea și dezvoltarea de rețele transeuropene în sectoarele infrastructurilor de transporturi, telecomunicații și energie. Acțiunea Uniunii urmărește să favorizeze interconectarea și interoperabilitatea rețelelor naționale, precum și accesul la aceste rețele.

În scopul realizării acestor obiective, Uniunea stabilește un ansamblu de orientări care cuprinde obiectivele, prioritățile, precum și liniile directoare ale acțiunilor preconizate în domeniul rețelelor transeuropene (Trans-European Networks - TEN).

Competențele agenției

[Decizia nr. 661/2010/UE a Parlamentului European și a Consiliului]

[Regulamentul (CE) nr. 67/2010 al Parlamentului European și al Consiliului]

[Regulamentul (CE) nr. 680/2007 al Parlamentului European și al Consiliului]

[Regulamentul (CE) nr. 58/2003 al Consiliului]

(Decizia 2007/60/CE a Comisiei, modificată ultima dată prin Decizia 2008/593/CE)

Obiective

Decizia privind orientările Uniunii pentru dezvoltarea rețelei transeuropene de transport (TEN-T) stabilește orientările privind obiectivele, prioritățile, precum și liniile generale preconizate în domeniul TEN-T. Pentru a permite aplicarea acestor orientări, s-au adoptat norme generale privind finanțarea TEN de către Uniune.

Regulamentul (CE) nr. 58/2003 al Consiliului conferă Comisiei competența de a înființa agenții executive care să îndeplinească sarcini legate de programele Uniunii. Agenția executivă TEN-T a fost, așadar, creată pentru a gestiona acțiunea Uniunii în domeniul rețelelor transeuropene de transport, în temeiul Orientărilor TEN-T și al Regulamentului financiar, precum și pentru a adăuga valoare în cadrul gestionării programului TEN-T. Agenția rămâne sub supravegherea DG MOVE, direcția generală sub tutela căreia se află și care deține responsabilitatea pentru chestiunile legate de politici.

Agenția executivă TEN-T este responsabilă de gestionarea implementării programului TEN-T din punct de vedere tehnic și financiar, prin urmărirea întregului ciclu de viață al proiectelor. În activitatea sa cotidiană, agenția urmărește să amelioreze eficacitatea și flexibilitatea punerii în aplicare a TEN-T, la un cost mai scăzut, mobilizând în același timp expertiză de un nivel înalt, prin recrutarea mai multor persoane specializate. Agenția contribuie, de asemenea, la consolidarea legăturilor dintre TEN-T și părțile interesate care joacă un rol determinant în acest domeniu, asigură o mai bună coordonare a fondurilor cu alte instrumente ale UE, permite sporirea vizibilității și a beneficiilor rezultate în urma finanțării acordate de UE și acordă sprijin/feedback Comisiei.

Organizare Comitetul director

Activitățile agenției sunt supervizate de un comitet director, format din cinci membri provenind de la următoarele direcții generale ale Comisiei Europene: Mobilitate și Transporturi (doi membri), Politică Regională și Urbană, Mediu, Resurse Umane și Securitate, la care se adaugă un observator din partea Băncii Europene de Investiții. Comitetul se reunește de patru ori pe an și aprobă bugetul administrativ, programul de activitate, raportul anual de activitate, conturile aferente tuturor veniturilor și tuturor cheltuielilor, precum și raportul de evaluare externă ale agenției și adoptă alte norme specifice de punere în aplicare.

Directorul

Numit de Comisia Europeană.

Auditul intern

2


Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene și structura de audit intern a agenției.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse la dispoziția agenției în 2013

Bugetul

A) 7,9 miliarde de euro (care provin în proporție de 100 % de la bugetul general al Uniunii Europene) pentru bugetul TEN-T care se înscrie în Perspectiva financiară 2007-2013.

B) 9,8 milioane de euro (buget administrativ), sumă care provine în proporție de 100 % din subvenția din partea UE și pe care agenția o gestionează în mod autonom.

Situația personalului la 31 decembrie 2013

Posturi de agenți temporari: 33 de posturi prevăzute în schema de personal, dintre care ocupate: 32.

Agenți contractuali: 67 de posturi planificate, dintre care ocupate: 66.

Total personal: 100 (posturi ocupate: 98).

Repartizarea posturilor în funcție de sarcini:

(a) activități operaționale: 65 (posturi ocupate: 64);

(b) activități administrative: 35 (posturi ocupate: 34).

Produse și servicii furnizate în 2013

Selecții

– Cerere de propuneri pentru programul anual de activitate pe 2012, care include patru domenii prioritare cu o valoare totală de 250 de milioane de euro. S-au evaluat 164 de propuneri eligibile prin care se solicitau 523,9 milioane de euro și s-au recomandat, în vederea finanțării, 83 de propuneri prin care se solicitau 247,2 milioane de euro.

– Cerere de propuneri pentru programul multianual de activitate 2012, care include șase domenii prioritare cu o valoare totală de 1 347 milioane de euro. S-au evaluat 189 de propuneri eligibile prin care se solicitau 5 727,77 milioane de euro și s-au recomandat, în vederea finanțării, 89 de propuneri prin care se solicitau 1 348,38 milioane de euro. Programul anual de activitate și programul multianual de activitate au fost evaluate de 61 de evaluatori externi.

– Pregătirea cererii de propuneri multianuale și anuale pentru 2013, în valoare de 280 de milioane de euro, respectiv, în valoare de 70 de milioane de euro, și publicarea acestora în 2013.

Gestionarea proiectelor

– Pregătirea a 157 de noi decizii de finanțare (într-un caz, a existat o anulare înainte de a se adopta o decizie) și a 14 modificări în vederea completării bugetului (cererile de propuneri pentru 2012) - 398 de proiecte în derulare la sfârșitul lui 2013.

– Prelucrarea a 36 de cereri noi de introducere a unor modificări formulate de beneficiari.

– Analizarea și aprobarea a 116 rapoarte de monitorizare a progresului (principalul instrument de monitorizare a progreselor înregistrate în implementarea proiectelor) și a 73 de planuri de acțiune strategică.

– Organizarea a 246 de reuniuni în cadrul proiectelor, cu excepția reuniunilor de pregătire a deciziilor, desfășurate fie la fața locului, fie la sediul agenției.

– Utilizarea integrală a creditelor de plată disponibile, cu o durată medie de numai 11 zile pentru efectuarea plății.

Măsuri de simplificare

– Ameliorarea procedurilor interne și a comunicării cu beneficiarii, de exemplu în ceea ce privește examinarea și îmbunătățirea controalelor vizând achizițiile publice; organizarea unui atelier pe tema gestionării proiectelor, care a avut ca public-țintă beneficiarii și s-a axat pe aspecte juridice, operaționale și financiare, și în cadrul căruia Curtea de Conturi Europeană a susținut o prezentare despre experiența acumulată în auditarea proiectelor

3


TEN-T.

– Utilizarea unui instrument de recrutare online.

– Reexaminarea circuitelor administrative, care a determinat introducerea unor circuite fără utilizarea de hârtie și a unor circuite simplificate.

– Dezvoltarea unui instrument electronic pentru introducerea rapoartelor de monitorizare a progresului.

– Îmbunătățirea ușurinței de utilizare a secțiunii de gestionare a proiectelor a portalului TENtec.

– Înlocuirea Grupului de lucru pentru bune practici cu un grup consultativ, preconizat a funcționa ca parte interesată importantă care reprezintă agenția în procesul de dezvoltare a gestiunii financiare și a gestionării proiectelor pentru programele actuale și viitoare. Componența acestui grup a fost stabilită printr-un proces de selecție conceput astfel încât să se asigure un echilibru adecvat între părțile interesate. Prima reuniune a acestuia va avea loc la 4 martie 2014, pentru a se discuta proceduri de aplicare, inclusiv documentația relevantă, pentru cererile de propuneri și pentru modelul de decizie.

– Testarea evaluării la distanță pentru majoritatea elementelor din cererea de propuneri pentru programul anual de activitate pe 2012.

– Actualizarea și utilizarea permanentă a modelelor și a orientărilor.

– Actualizarea bazelor de date privind interpretările date dispozițiilor din deciziile Comisiei și cazurilor de achiziții publice.

– Ameliorarea și raționalizarea procedurilor interne cu ajutorul grupurilor de lucru privind formularele referitoare la cheltuielile administrative și operaționale.

– Raționalizarea, împreună cu DG MOVE, a procedurilor administrative pentru adoptarea noilor decizii.

– Raționalizarea sistemelor de raportare prin modificarea frecvenței unora dintre rapoarte, prin efectuarea unor verificări exhaustive a calității datelor și prin optimizarea utilizării datelor existente în portalul TENtec. Aceste măsuri au facilitat monitorizarea mai îndeaproape a proiectelor și anticiparea problemelor legate de implementare, care, la rândul lor, au condus la reducerea timpilor de răspuns și la optimizarea execuției bugetare.

Comunicare

– Site-ul web al agenției și secțiunea extinsă a acestuia cu privire la succesele înregistrate de diferite proiecte, alături de site-ul web al serviciului de asistență pentru autostrăzile maritime (Motorways of the Sea Helpdesk) au fost accesate de peste 220 000 de vizitatori. Twitter feed (@tentea_eu) a fost urmărit de peste 700 de persoane.

– Organizarea celei de a treia campanii cu privire la realizările suplimentare ale proiectelor TEN-T („TENtastic”) campanie care include actualizări ale site-ului web, mesaje Twitter, broșuri și postere.

– Publicarea a 15 buletine informative în format electronic/actualizări destinate beneficiarilor; pregătirea și distribuirea a 140 de comunicate de presă în peste 20 de limbi cu privire la cererile de propuneri din 2012, la realizările și la noile proiecte selectate; distribuirea a 53 de comunicate de presă cu privire la cererile de propuneri din 2011. Alte publicații au inclus: două documente privind „viziunea” agenției din perspectiva mandatului său extins, o broșură pe tema ingineriei financiare, raportul de implementare a TEN-T și două broșuri, fiecare având peste 100 de pagini, pentru FAC (Financial Assistance Committee - Comitetul pentru asistență financiară), cu privire la proiectele selectate în contextul cererilor de propuneri din cadrul programelor de lucru anual și multianual.

– Organizarea a diferite evenimente, precum: Ziua TEN-T și o expoziție cu acest subiect, organizate împreună cu DG MOVE la Talinn; Ziua de informare privind cererea de propuneri pentru 2013; un atelier privind gestionarea proiectelor legate de TEN-T și un atelier privind parteneriatele public-privat/ingineria financiară; participarea, alături de DG MOVE, la Forumul internațional pentru transporturi de la Leipzig și la Ziua porților deschise.

– Planificarea și pregătirea identității vizuale a Agenției Executive pentru Inovare și Rețele (succesoarea Agenției Executive pentru Rețeaua Transeuropeană de Transport), pentru toate materialele de diseminare a informațiilor, pentru site-ul web, site-ul intranet, precum și pentru toate modelele și materialele de semnalizare.

4


Cooperare cu direcția generală sub tutela căreia se află agenția

– Pregătiri comune în vederea următoarei perspective financiare, incluzând: asistență la finalizarea mecanismului Conectarea Europei și a noilor orientări privind TEN-T; propuneri de scenarii pentru alocările de fonduri și pentru modalitățile de implementare; participarea în comisiile de evaluare pentru selectarea consultanților pentru studii privind coridoarele rețelei TEN-T centrale.

– Pregătirea în comun a cererii finale de propuneri din cadrul Programului TEN-T pentru perioada 2007-2013 și prezentări comune cu ocazia unei zile de informare.

– Contribuții comune la conferința privind programul anual - zilele TEN-T. Agenția a fost responsabilă de expoziție.

– Pregătirea în comun a procedurii interinstituționale pentru extinderea mandatului agenției și pentru noua structură organizațională.

– Participarea la evaluarea ex post, întreprinsă de Comisie, a unor instrumente financiare.

– Organizarea unui atelier pe tema ingineriei financiare, cu prezentări comune.

– Dezvoltarea expertizei în materie de analiză a informațiilor statistice și geografice pentru raportare și cartografiere în legătură cu Programul TEN-T, de exemplu „Raportul privind implementarea programului TEN-T”, prezentat la Talinn, 43 de rapoarte privind state membre și proiecte prioritare.

– Organizarea unei reuniuni comune de management o dată pe lună, cu participarea directorilor, a șefilor de unitate, a șefului departamentului de comunicare și a ofițerilor de legătură ai agenției/direcției generale.

– Participarea directorului la reuniunile de management ale direcției generale sub tutela căreia se află agenția. Participarea, la reuniunile de management ale agenției, a unui șef de unitate din direcția generală responsabilă.

– Pregătirea reuniunilor Comitetului director.

Audituri

– Primul an de implementare a unei strategii multianuale de audit adoptate în 2012.

– Realizarea a 17 audituri, care au acoperit 28 % din plățile intermediare/finale (valoare monetară) din 2012.

Sursa: Anexă furnizată de agenție.

TEN-T EA – Trans-European Transport Network Executive Agency

TEN-T EA - RO

RĂSPUNSUL AGENŢIEI

Punctul 11. Agenţia efectuează verificări ex ante ale tuturor declaraţiilor de cheltuieli. Printre

altele, se verifică dacă serviciile au fost furnizate, dacă sumele facturate sunt

comparabile cu cele din perioadele de raportare precedente, dacă perioadele

facturate sunt corecte şi dacă repartizările corespund celor prevăzute în contract. În

cazul identificării unor anomalii, se solicită copii ale facturilor, iar serviciile facturate în

mod necorespunzător sunt rambursate. Întrucât nu dispune de capacităţile tehnice

interne necesare pentru a gestiona şi verifica contractele subiacente, agenţia plăteşte

o taxă societăţii responsabile cu administrarea clădirii pentru prestarea acestui

serviciu în numele său. Verificarea contractelor, facturilor şi chitanţelor aferente

cheltuielilor este inclusă în acest serviciu. Pentru a îmbunătăţi şi mai mult verificarea

declaraţiilor de cheltuieli, agenţia va solicita în mod sistematic, pentru fiecare

declaraţie, copii ale facturilor prin eşantionare.

Punctul 12. În cadrul negocierilor cu privire la contractul aferent clădirii, TVA-ul a fost inclus în

contractul respectiv pentru toate serviciile comune întrucât nu se putea face o

distincţie între spaţiul închiriat de agenţie şi restul clădirii.

În martie 2014, agenţia a solicitat recuperarea TVA-ului plătit pentru perioada

2011-2013 de la societatea responsabilă cu administrarea clădirii, care a emis

facturile şi a colectat TVA-ul. Suma totală de 113 513 euro va fi rambursată agenţiei

până în luna iunie 2014. Creanţa a fost înregistrată în conturile agenţiei pentru

exerciţiul 2013.

Agenţia a solicitat, de asemenea, societăţii responsabile cu administrarea clădirii o

scutire de la plata TVA-ului la sursă pentru toate facturile ulterioare începând de la 1

ianuarie 2014.

Punctul 13. Agenţia depune eforturi constante pentru a reduce nivelul reportărilor. Între 2012 şi

2013, procentajul reportărilor pentru titlul II a scăzut de la 38 la 27%, iar valoarea

totală a reportărilor bugetare a scăzut de la 14 la 9%. Creditele reportate în 2014 au

TEN-T EA – Trans-European Transport Network Executive Agency

TEN-T EA - RO

fost justificate de nevoia de a anticipa anumite cheltuieli în perspectiva noului mandat

al agenţiei şi de a reduce sarcina impusă de bugetul foarte limitat pentru 2014.

Principiul director în materie de reportări a fost gestiunea financiară bună şi eficientă.

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru … · 2019-09-20 · Decizia...

Documents

Transcript of Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru … · 2019-09-20 · Decizia...