ΣΥΣΤΗΜΑ TAXISNET

ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΥΠΟΒΟΛΗ ΤΩΝ ΔΗΛΩΣΕΩΝ

ΤΟΥ ΤΜΗΜΑΤΟΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑΣ

Οδηγίες Υποβολής

Φορολογικής Δήλωσης Φ.Π.Α.

και

Αίτησης για καταβολή Πιστωτικού Υπολοίπου

(Έντυπο ΦΠΑ 4Β) 10/2017

ΚΥΠΡΙΑΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ

ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ

Σύστημα TAXISnet Οδηγίες Ηλεκτρονικής Υποβολής Φορολογικής Δήλωσης ΦΠΑ Σελίδα 2 από 17

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

Εισαγωγή………………………………………………………………………………………………………………….... Α. Υποβολή Φορολογικής Δήλωσης Φ.Π.Α.

1. Αρχική σελίδα χρήστη …………………….…………………………………………………………………………… 2. Δηλώσεις.. …………………………………………………………….……………………………………………….. 3. Φορολογική Δήλωση Φ.Π.Α - Υποβολή…….……………………………….………………………...……………. 4. Επιλογή Φορολογικής Περιόδου…………………………………………………………………………………….. 5. Εμφάνιση Φορολογικής Δήλωσης Φ.Π.Α..……………………………………………………………………...….. 6 Εκτύπωση Απόδειξη Πληρωμής και Πληρωμή στη Τράπεζα…………………………………….……………….. 7. Ηλεκτρονική Πληρωμή Οφειλόμενου ΦΠΑ………..………………………………………………………………… 8. Οριστική Υποβολή 8.1 Κανόνες Ελέγχου………………………………………………...………………………………………………….. 8.2 Μηδενική Δήλωση……………………………………………………………………………...………………….... 8.3 Υποβολή με επιτυχία Φορολογικής Δήλωσης Φ.Π.Α. με επιστρεπτέο Φόρο (Πιστωτική)…………...……… Β. Επιβεβαίωση Υποβολής Φορολογική Δήλωσης Φ.Π.Α.

1. Αρχική σελίδα χρήστη ………………………………………………………………….…………………….………. 2. Δηλώσεις ..……………………………………………………………………………............................…………… 3 Φορολογική Δήλωση Φ.Π.Α.– Προβολή……………………..……………………………………....……...……... 4. Προβολή Δηλώσεων Φ.Π.Α..…………………………………………………….……………...…………………... Γ. Υποβολή Αίτηση για καταβολή Πιστωτικού Υπολοίπου (έντυπο Φ.Π.Α. 4Β)

1. Αρχική σελίδα χρήστη …………………….…………………………………………………………………………… 2. Δηλώσεις.. …………………………………………………………….……………………………………………….. 3. Αίτηση για καταβολή Πιστωτικού Υπολοίπου (έντυπο Φ.Π.Α. 4Β) - Υποβολή…….………….…………………. 4. Εμφάνιση Επιλογής Αίτησης για καταβολή Πιστωτικού Υπολοίπου (έντυπο Φ.Π.Α. 4Β)………..…………… 5. Εμφάνιση Αίτησης για καταβολή Πιστωτικού Υπολοίπου (έντυπο Φ.Π.Α. 4Β)………………………………… 6. Οριστική Υποβολή…………………………………………………………………………………………………….. Δ. Επιβεβαίωση Υποβολής Αίτησης για καταβολή Πιστωτικού Υπολοίπου (έντυπο Φ.Π.Α. 4Β)

1. Αρχική σελίδα χρήστη ………………………………………………………………….…………………….………. 2. Δηλώσεις ..……………………………………………………………………………............................…………… 3 Αίτηση για καταβολή Πιστωτικού Υπολοίπου (έντυπο Φ.Π.Α. 4Β)– Προβολή..………………………....……... 4. Προβολή Αίτησης για καταβολή Πιστωτικού Υπολοίπου (έντυπο Φ.Π.Α. 4Β)…………………...……………...

3

4 4 4 5 6 7 8

9

10 10

11 11 11 12

13 13 13 14 14 15

16 16 16 17

Σύστημα TAXISnet Οδηγίες Ηλεκτρονικής Υποβολής Φορολογικής Δήλωσης ΦΠΑ Σελίδα 3 από 17

Εισαγωγή

Το σύστημα TAXISnet είναι µία υπηρεσία που παρέχεται από το Τμήμα

Φορολογίας του Υπουργείου Οικονομικών προς τους πολίτες, δίνοντας

τους τη δυνατότητα να υποβάλλουν τις φορολογικές τους δηλώσεις

ηλεκτρονικά µέσω του διαδικτύου.

Σε αυτό το έγγραφο παρέχεται καθοδήγηση προς τους

χρήστες/φορολογούμενους πως θα υποβάλουν τη Φορολογική

Δήλωση Φ.Π.Α. και την Αίτηση για καταβολή Πιστωτικού Υπολοίπου

(έντυπο Φ.Π.Α. 4Β) με την βοήθεια εικόνων/οθονών (screenshots) από

το σύστημα TAXISnet.

Απαραίτητη προϋπόθεση για κάποιον για να χρησιμοποιήσει το

σύστημα TAXISnet για να υποβάλει τη Φορολογική Δήλωση Φ.Π.Α. είναι

να υποβάλει τη σχετική αίτηση ηλεκτρονικά μέσω του συστήματος

Ηλεκτρονικής Εγγραφής (http://taxisnetreg.mof.gov.cy)

Όταν ο φορολογούμενος εγκριθεί από το Τμήμα Φορολογίας για την

υποβολή της Φορολογικής Δήλωσης Φ.Π.Α. μέσω του συστήματος

TAXISnet, αν είναι νέος χρήστης, θα του σταλούν κωδικοί πρόσβασης

στο ηλεκτρονικό του ταχυδρομείο, αν είναι υφιστάμενος χρήστης* θα

ενεργοποιηθεί στο λογαριασμό του η δυνατότητα υποβολής της

Φορολογικής Δήλωσης Φ.Π.Α. .

Ο φορολογούμενος θα χρησιμοποιήσει αυτούς τους κωδικούς για να

πιστοποιηθεί και να αποκτήσει πρόσβαση στο σύστημα. Την πρώτη

φορά που θα χρησιμοποιήσει τους κωδικούς πρόσβασης που

στάλθηκαν με ηλεκτρονικό ταχυδρομείο θα του ζητηθεί από το σύστημα

να τους αλλάξει.

Σημείωση: * Ένας υφιστάμενος χρήστης μπορεί να υποβάλει ή να υπόβαλε

παλαιότερα ηλεκτρονικά τουλάχιστον ένα από τα εξής έντυπα: φόρμα VIES,

Δήλωση Intrastat Αφίξεις και Δήλωση Intrastat Αποστολές. Οι υφιστάμενοι

χρήστες οι οποίοι δεν έχουν ενεργοποιημένη τη δυνατότητα υποβολής της

Φορολογικής Δήλωσης ΦΠΑ οφείλουν να υποβάλουν ηλεκτρονικά αίτηση

ενεργοποίησης μέσω του συστήματος Ηλεκτρονικής Εγγραφής

(http://taxisnetreg.mof.gov.cy)

Σύστημα TAXISnet Οδηγίες Ηλεκτρονικής Υποβολής Φορολογικής Δήλωσης ΦΠΑ Σελίδα 4 από 17

Α. Υποβολή Φορολογικής Δήλωσης Φ.Π.Α.

1.Επιλέξετε «Αρχική σελίδα χρήστη»

2.Ακολούθως επιλέξετε «ΔΗΛΩΣΕΙΣ»

Οθόνη Α.1: Αρχική Σελίδα Χρήστη

3.Επιλέξετε Φορολογική Δήλωση Φ.Π.Α. «Υποβολή»

Οθόνη Α.2: Διαχείριση Δηλώσεων

Σύστημα TAXISnet Οδηγίες Ηλεκτρονικής Υποβολής Φορολογικής Δήλωσης ΦΠΑ Σελίδα 5 από 17

4.Επιλέξετε Φορολογική Περίοδο

Οθόνη Α.3: Επιλογή Φορολογικής Περιόδου

Ο φορολογούμενος έχει τη δυνατότητα εκτύπωσης Απόδειξης Πληρωμής από

το σύστημα TAXISnet επιλέγοντας την επιλογή «Εκτύπωση»

Σύστημα TAXISnet Οδηγίες Ηλεκτρονικής Υποβολής Φορολογικής Δήλωσης ΦΠΑ Σελίδα 6 από 17

5. Εμφάνιση Φορολογικής Δήλωσης Φ.Π.Α.

Οθόνη Α.4: Φορολογική Δήλωση Φ.Π.Α.

Σύστημα TAXISnet Οδηγίες Ηλεκτρονικής Υποβολής Φορολογικής Δήλωσης ΦΠΑ Σελίδα 7 από 17

6 . Εκτύπωση Απόδειξη Πληρωμής και Πληρωμή στη Τράπεζα

Ο φορολογούμενος έχει τη δυνατότητα εκτύπωσης Απόδειξης Πληρωμής από

το σύστημα TaxisNet επιλέγοντας το κίτρινο κουτί που γράφει «ΠΑΤΗΣΤΕ

ΕΔΩ ΓΙΑ ΝΑ ΕΚΤΥΠΩΣΕΤΕ ΤΙΣ ΑΠΟΔΕΙΞΕΙΣ ΠΛΗΡΩΜΗΣ» στο πάνω και

κάτω και μέρος της οθόνης.

Η πιο κάτω οθόνη/εικόνα θα εμφανιστεί στον Ηλεκτρονικό Υπολογιστή.

Οθόνη Α.5: Εκτύπωση Απόδειξη Πληρωμής

Θα εκτυπωθεί και ακολούθως θα συμπληρωθούν χειρόγραφα από τον

φορολογούμενο μόνο τα πεδία Πληρωτέο Ποσό (ολογράφως) και Ευρώ (αυτά

που έχουν σημανθεί με πράσινο χρώμα).

Ο ταμίας της τράπεζας θα σφραγίσει τα δυο αποκόμματα της απόδειξης

πληρωμής, το ένα θα το κρατήσει ο φορολογούμενος και το άλλο θα

παραμείνει στην τράπεζα.

Σύστημα TAXISnet Οδηγίες Ηλεκτρονικής Υποβολής Φορολογικής Δήλωσης ΦΠΑ Σελίδα 8 από 17

Δεν χρειάζεται πλέον η συμπλήρωση της απόδειξης πληρωμής στο

Σύστημα TAXISnet. Το Τμήμα Φορολογίας θα ενημερωθεί για την

πληρωμή του οφειλόμενου Φ.Π.Α. από το Τραπεζικό Ίδρυμα στο οποίο

θα πραγματοποιηθεί η πληρωμή.

7. Ηλεκτρονική Πληρωμή Οφειλόμενου ΦΠΑ.

Μπορείτε να πληρώσετε τον οφειλόμενο ΦΠΑ μέσω Internet Banking.

Κατά την διαδικασία της ηλεκτρονικής πληρωμής μέσω Internet Banking θα

σας ζητηθεί όπως καταχωρήσετε τον Κωδικό ΦΠΑ.

Τον Κωδικό ΦΠΑ μπορείτε να τον βρείτε και στο κάτω μέρος της Φορολογικής

Δήλωσης.

Η χρήση Κωδικού ΦΠΑ που αντιστοιχεί σε άλλη φορολογική περίοδο ή και

άλλο φορολογούμενο μπορεί να επιφέρει χρηματικές επιβαρύνσεις, πρόστιμα

ή και πίστωση της πληρωμής στον λογαριασμό άλλου φορολογούμενου.

Σημείωση: Η πληρωμή του οφειλόμενου ΦΠΑ δεν μπορεί να γίνει μέσω της

Διαδικτυακής Πύλης JCCSmart

Σύστημα TAXISnet Οδηγίες Ηλεκτρονικής Υποβολής Φορολογικής Δήλωσης ΦΠΑ Σελίδα 9 από 17

8. Οριστική Υποβολή

8.1 Κανόνες Ελέγχου

Μια Φορολογική Δήλωση θεωρείται ότι παραλήφθηκε από το Τμήμα

Φορολογίας όταν υποβληθεί Οριστικά και είναι σωστή, δηλαδή έχει περάσει

με επιτυχία όλους τους ελέγχους που πραγματοποιεί το σύστημα. Οι

φορολογικές Δηλώσεις που υποβάλλονται σε προσωρινή παραλαβή

θεωρούνται ότι δεν έχουν υποβληθεί.

Με την Οριστική Υποβολή της Δήλωσης Φ.Π.Α. πραγματοποιούνται οι πιο

κάτω έλεγχοι :

Πεδίο 1 + Πεδίο 2 = Πεδίο 3

Πεδίο 3 – Πεδίο 4 = Πεδίο 5 (Αν προκύψει επιστρεπτέος φόρος

καταχωρείται αρνητικός αριθμός στο Πεδίο 5)

Πεδίο 6 >= (μεγαλύτερο ή ίσο ) 8Α+ 8Β+ 9+10+11Β

Πεδίο 7 >= (μεγαλύτερο ή ίσο ) Πεδία 11Α+11Β

Πεδία 6, 7, 8Α, 8Β, 9, 10, 11Α,11Β πρέπει να είναι μεγαλύτερα ή ίσα με

μηδέν

Τα ποσά που δηλώνονται στην Δήλωση από το Πεδίο 1 μέχρι και το

Πεδίο 5 πρέπει να διαθέτουν δεκαδικό μέρος. Τα cent πρέπει να

διαχωρίζονται με κόμμα όπως π.χ. το ποσό 35746,59

Τα ποσά που δηλώνονται στη Δήλωση από το Πεδίο 6 μέχρι και το

Πεδίο 11Β πρέπει να στρογγυλοποιούνται στον πλησιέστερο ακέραιο

αριθμό. Δεν πρέπει να χρησιμοποιηθεί τελεία (.) ή κόμμα (,) για να

διαχωριστούν οι χιλιάδες.

Στην περίπτωση που ο φορολογούμενος θέλει να καταχωρήσει αρνητικό

ποσό σε ένα από τα πεδία 6, 7, 8Α, 8Β, 9, 10, 11Α, 11Β λόγω ύπαρξης

πιστωτικής σημείωσης, τότε στην συμπλήρωση των προαναφερθέντων

πεδίων να μην συμπεριλάβει την πιστωτική σημείωση ώστε σε όλα τα

πεδία να υπάρχουν αριθμοί ίσοι ή μεγαλύτεροι του μηδέν. Στην

συμπλήρωση των Πεδίων 1 έως 5 πρέπει να συμπεριλάβει την Πιστωτική

Σημείωση αν αυτό απαιτείται από το Νόμο. Ακολούθως πρέπει να

αποστείλει επιστολή διόρθωσης της Φορολογικής Δήλωσης στον

Προϊστάμενο της Ομάδας Διαχείρισης Φορολογικών Δηλώσεων Φ.Π.Α.

στην διεύθυνση Τμήμα Φορολογίας,1471 Λευκωσία ή στο φαξ 22660484

Αν μια Φορολογική Δήλωση υποβληθεί οριστικά αλλά υπάρχουν λάθη

(δηλ. δεν επικυρώνει τους πιο πάνω ελέγχους) το σύστημα επαναφέρει τη

δήλωση και παρουσιάζει στο πάνω μέρος της οθόνης μηνύματα με

κόκκινο χρώμα που υποδεικνύουν τα λάθη.

Σύστημα TAXISnet Οδηγίες Ηλεκτρονικής Υποβολής Φορολογικής Δήλωσης ΦΠΑ Σελίδα 10 από 17

Όλα τα πεδία πρέπει να συμπληρωθούν, εκεί που δεν υπάρχει κάτι για να

δηλωθεί καταχωρείται το νούμερο μηδέν.

Όλα τα ποσά που καταχωρούνται στη Φορολογική Δήλωση Φ.Π.Α. είναι

σε ευρώ.

8.2 .Μηδενική Δήλωση

Όταν ο φορολογούμενος δεν έχει οτιδήποτε να δηλώσει (μηδενική δήλωση)

καταχωρεί τον αριθμό 0 στα πεδία 1 μέχρι 11Β.

8.3. Υποβολή με επιτυχία Φορολογικής Δήλωσης Φ.Π.Α. με επιστρεπτέο

Φόρο (Πιστωτική)

Αν ο φορολογούμενος υποβάλει οριστικά και με επιτυχία πιστωτική

φορολογική δήλωση ΦΠΑ τότε το σύστημα TAXISnet παρέχει τη δυνατότητα

υποβολής της Αίτησης για καταβολή Πιστωτικού Υπολοίπου (έντυπο Φ.Π.Α.

4Β)

Οθόνη Α.6: Υποβολή ΦΠΑ4Β

Σύστημα TAXISnet Οδηγίες Ηλεκτρονικής Υποβολής Φορολογικής Δήλωσης ΦΠΑ Σελίδα 11 από 17

Β. Επιβεβαίωση Υποβολής Φορολογική Δήλωσης Φ.Π.Α.

1.Επιλέξετε «Αρχική σελίδα χρήστη»

2.Ακολούθως «ΔΗΛΩΣΕΙΣ»

Οθόνη Β.1: Αρχική Σελίδα Χρήστη

3.Επιλέξετε Φορολογική Δήλωση Φ.Π.Α «Προβολή»

Οθόνη Β.2: Διαχείριση Δηλώσεων

Σύστημα TAXISnet Οδηγίες Ηλεκτρονικής Υποβολής Φορολογικής Δήλωσης ΦΠΑ Σελίδα 12 από 17

4.Προβολή Δηλώσεων Φ.Π.Α.

Οθόνη Β.3: Προβολή Δηλώσεων Φ.Π.Α.

Αν η Φορολογική Δήλωση Φ.Π.Α. έχει υποβληθεί με επιτυχία χωρίς κανένα

πρόβλημα η κατάσταση της θα είναι Δημιουργία.

Σύστημα TAXISnet Οδηγίες Ηλεκτρονικής Υποβολής Φορολογικής Δήλωσης ΦΠΑ Σελίδα 13 από 17

Γ. Υποβολή Αίτησης για καταβολή Πιστωτικού Υπολοίπου (Έντυπο

Φ.Π.Α. 4Β)

1.Επιλέξετε «Αρχική σελίδα χρήστη»

2.Ακολούθως επιλέξετε «ΔΗΛΩΣΕΙΣ»

Οθόνη Γ.1: Αρχική Σελίδα Χρήστη

3.Επιλέξετε Αίτηση για καταβολή Πιστωτικού Υπολοίπου (Έντυπο

Φ.Π.Α. 4Β) - «Υποβολή»

Οθόνη Γ.2: Διαχείριση Δηλώσεων

Σύστημα TAXISnet Οδηγίες Ηλεκτρονικής Υποβολής Φορολογικής Δήλωσης ΦΠΑ Σελίδα 14 από 17

4. Εμφάνιση Επιλογής Αίτησης για καταβολή Πιστωτικού Υπολοίπου

(Έντυπο Φ.Π.Α. 4Β)

Οθόνη Γ.4: Επιλογή Αίτησης Φ.Π.Α.4Β

5.Εμφάνιση Αίτησης για καταβολή Πιστωτικού Υπολοίπου (Έντυπο

Φ.Π.Α. 4Β)

Οθόνη Γ.5:: Αίτηση για καταβολή Πιστωτικού Υπολοίπου (έντυπο Φ.Π.Α. 4Β)

Σύστημα TAXISnet Οδηγίες Ηλεκτρονικής Υποβολής Φορολογικής Δήλωσης ΦΠΑ Σελίδα 15 από 17

6. Οριστική Υποβολή

6.1 Κανόνες Ελέγχου

Μια Αίτηση για καταβολή Πιστωτικού Υπολοίπου (έντυπο Φ.Π.Α. 4Β)

θεωρείται ότι παραλήφθηκε από το Τμήμα Φορολογίας όταν υποβληθεί

Οριστικά και είναι σωστή, δηλαδή έχει περάσει με επιτυχία όλους τους

ελέγχους που πραγματοποιεί το σύστημα. Οι Αιτήσεις που υποβάλλονται

σε προσωρινή παραλαβή θεωρούνται ότι δεν έχουν υποβληθεί.

Με την Οριστική Υποβολή της Αίτησης Φ.Π.Α.4Β πραγματοποιούνται οι πιο

κάτω έλεγχοι :

Πεδίο 1 + Πεδίο 2 + Πεδίο 3 + Πεδίο 4 + Πεδίο 5 + Πεδίο 6 = Πεδίο 7

Πεδίο 7(Ολικό) πρέπει να είναι μικρότερο ή ίσο με τον επιστρεπτέο

φόρο που δηλώθηκε στην αντίστοιχη Φορολογική Δήλωση ΦΠΑ

Πεδίο 1 μέχρι και Πεδίο 7 πρέπει να είναι μεγαλύτερα ή ίσα με μηδέν

Τα cent πρέπει να διαχωρίζονται με κόμμα όπως π.χ. το ποσό

35746,59

Αν μια Αίτηση Φ.Π.Α.4Β υποβληθεί οριστικά αλλά υπάρχουν λάθη (δηλ.

δεν επικυρώνει τους πιο πάνω ελέγχους) το σύστημα επαναφέρει την

δήλωση και παρουσιάζει στο πάνω μέρος της οθόνης μηνύματα με

κόκκινο χρώμα που υποδεικνύουν τα λάθη.

Όλα τα πεδία πρέπει να συμπληρωθούν, εκεί που δεν υπάρχει κάτι για να

δηλωθεί καταχωρείται το νούμερο μηδέν.

Όλα τα ποσά που καταχωρούνται στην Αίτηση Φ.Π.Α.4Β είναι σε ευρώ.

Σύστημα TAXISnet Οδηγίες Ηλεκτρονικής Υποβολής Φορολογικής Δήλωσης ΦΠΑ Σελίδα 16 από 17

Δ. Επιβεβαίωση Υποβολής Αίτησης για καταβολή Πιστωτικού

Υπολοίπου (έντυπο Φ.Π.Α. 4Β)

1.Επιλέξετε «Αρχική σελίδα χρήστη»

2.Ακολούθως «ΔΗΛΩΣΕΙΣ»

Οθόνη Δ.1: Αρχική Σελίδα Χρήστη

3.Επιλέξετε Αίτηση για καταβολή Πιστωτικού Υπολοίπου (έντυπο Φ.Π.Α.

4Β) - «Προβολή»

Οθόνη Δ.2: Διαχείριση Δηλώσεων

Σύστημα TAXISnet Οδηγίες Ηλεκτρονικής Υποβολής Φορολογικής Δήλωσης ΦΠΑ Σελίδα 17 από 17

4.Προβολή Αίτησης για καταβολή Πιστωτικού Υπολοίπου (έντυπο

Φ.Π.Α. 4Β)

Οθόνη Δ.3: Προβολή Αίτησης για καταβολή Πιστωτικού Υπολοίπου (έντυπο

Φ.Π.Α. 4Β)

Αν η Αίτηση για καταβολή Πιστωτικού Υπολοίπου (έντυπο Φ.Π.Α. 4Β ) έχει

υποβληθεί με επιτυχία χωρίς κανένα πρόβλημα η κατάσταση της θα είναι

Δημιουργία.

Σημείωση:

Για υποβολή της Φορολογική Δήλωσης Φ.Π.Α. και της Αίτηση για καταβολή

Πιστωτικού Υπολοίπου με μεταμόρφωση (uploading) XML αρχείου θα βρείτε

οδηγίες στο έντυπο «Οδηγίες για την Υποβολή των Φορολογικών ∆ηλώσεων

µέσω Μεταφόρτωσης XML Αρχείων.». Το έντυπο βρίσκεται στην κατηγορία

«Έντυπα», Υποκατηγορία Έντυπα Υπηρεσίας Φ.Π.Α.: «XML Αρχεία» στην

ιστοσελίδα του TAXISnet. Ημερ. 10/2017