Insurance Fraud Prevention - 6th ISACA Athens Conference · PDF fileDeloitte PowerPoint...

©2013 Deloitte Touche Tohmatsu Limited

Insurance Fraud Prevention

Δέσποινα Ξενάκη

Partner, Insurance Leader

Νοέμβριος , 2013

1


Περιεχόμενα

Ορισμός Απάτης

Συνήθεις περιπτώσεις Απάτης & Ενδείξεις στην Ασφαλιστική

Αγορά

2012: Ενδεικτικά αποτελέσματα για την απάτη από έρευνες που

πραγματοποιήθηκαν σε διάφορες έρευνες

Deloitte. Παγκόσμια Έρευνα για την καταπολέμηση της απάτης

στις Ασφαλιστικές Εταιρείες

Deloitte. Έρευνα για την πρόληψη της Απάτης στην Ελληνική

Ασφαλιστική Αγορά

Προτάσεις για την πρόληψη της απάτης

2


Ορισμός Απάτης

Σύμφωνα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα (ISA 240) :

Απάτη – Σκόπιμη ενέργεια ενός ή περισσότερων ατόμων (μέλη διοίκησης,

υπάλληλοι, τρίτα μέρη) με σκοπό την παραπλάνηση των υπολοίπων μερών,

ώστε να αποκομίσει ο ίδιος ή άλλος παράνομο όφελος

Αίτια Απάτης – Γεγονότα ή καταστάσεις που ευνοούν την ύπαρξη κινήτρου ή

ευκαιρίας για διάπραξη απάτης

3


Τρίγωνο Απάτης

4

Κίνητρο / Πίεση Μέλη της Διοίκησης ή υπάλληλοι, λειτουργούν κάτω από κίνητρα ή μεγάλη πίεση και αυτό αυξάνει την πιθανότητα

διενέργειας απάτης

Ευκαιρία Έλλειψη δικλείδων ασφαλείας οι οποίες και ευνοούν τις συνθήκες για διενέργεια απάτης

Συμπεριφορά / Εκλογίκευση Προσπάθεια εκλογίκευσης της απάτης από

αυτούς που την διενεργούν

5 Deloitte PowerPoint timesaver –

September 2011

Συνήθεις Περιπτώσεις & Ενδείξεις Απάτης στην Ασφαλιστική Αγορά


Τύποι Απάτης

• Ο ασφαλιστικός πράκτορας εισπράττει το ασφάλιστρο, αλλά δεν προσκομίζει την επιταγή στην ασφαλιστική εταιρεία. Ο ασφαλισμένος δεν έχει καμία κάλυψη.

Απάτες που συνδέονται με Ασφαλιστικούς Μεσίτες /

Πράκτορες

• Παραπλάνηση μπορεί να προκύψει αν ένας ασφαλιστικός αντιπρόσωπος πραγματοποιήσει ψευδή δήλωση έχοντας ως πρόθεση την εξαπάτηση του ασφαλισμένου με σκοπό την επίτευξη μη νόμιμου κέρδους.

Παρατυπίες στη διαδικασία εκτίμησης κινδύνου

• Ένα άτομο εμπλέκεται σε ατύχημα με αυτοκίνητο, αλλά δεν έχει ασφαλιστική κάλυψη. Στη συνέχεια ασφαλίζει το εν λόγω όχημα και κάνει αναγγελία της ζημιάς. (Past Posting).

Περιπτώσεις απάτης που συνδέονται με την Ασφάλιση

Οχημάτων

• Υπεραποθεματοποίηση: Αναγγελία ζημιάς για καταστροφή παγίων από πυρκαγιά Περιουσιακά Στοιχεία

• Ψευδείς Αναγγελίες Θανάτου: Προκειμένου να λάβουν την αποζημίωση της ασφάλισης ζωής, προσκομίζουν ψευδές πιστοποιητικό θανάτου.

Απάτη που συνδέεται με Ασφαλίσεις Ζωής

• O ενάγων πραγματοποίησε αναγγελία ζημιάς για προσωπικό ατύχημα το οποίο στην πραγματικότητα δε συνέβη. Οι πιο συνήθεις περιπτώσει είναι ατυχήματα που προκλήθηκαν από πτώση λόγω αμέλειας του ασφαλισμένου.

Αστική Ευθύνη

• Οργανωμένη Απάτη: Συνέργεια δικηγόρου, νοσοκομειακού προσωπικού , ιατρού και ενάγοντα. Αυτή η περίπτωση απάτης δεν παρατηρείται μόνο στις περιπτώσεις εργατικών αποζημιώσεων, αλλά και στις περιπτώσεις τραυματισμών από αυτοκινητιστικά ατυχήματα.

• Δικηγόρος: Ο δικηγόρος συνήθως οργανώνει την απάτη

• Νοσοκομειακό Προσωπικό: Είναι ο υπάλληλος του νοσοκομείου (τραυματιοφορέας) που φέρνει τους ασθενείς που θα εμπλακούν στην απάτη.

• Ιατρός: Μπορεί να είναι ένας από οργανωτές της απάτης, αλλά και μέρος αυτής ώστε να έχει την επιθυμητή κατάληξη.

Απάτες που συνδέονται με τις αποζημιώσεις εργαζομένων

Συνήθη Είδη Ασφαλιστικής Απάτης στην Ασφαλιστική Αγορά

Παράδειγμα

6


• Η ζημιά πραγματοποιείται σε σύντομο χρονικό διάστημα μετά την έναρξη της ασφάλισης

• Ο ασφαλισμένος έχει ιστορικό πολλών ζημιών

• Πριν το συμβάν, ο ασφαλισμένος ρώτησε τον ασφαλιστικό πράκτορα με το οποίο συνεργάζεται υποθετικές ερωτήσεις σχετικά με τις καλύψεις που θα έχει σε περίπτωση ζημιάς παρόμοιας με αυτήν που τελικά συνέβη.

• Ο ασφαλισμένος είναι πολύ πιεστικός και επίμονος για γρήγορη πληρωμή της αποζημίωσης του

• Σε περίπτωση ζημιάς από ληστεία, τα ποσά που αξιώνονται είναι πολύ σημαντικά δεν ασυνήθιστα σε τέτοιου είδους περιπτώσεις.

• Σε περίπτωση ζημιάς από κλοπή ή πυρκαγιά, το ποσό που αξιώνεται αφορά αποζημίωση για πάγια μεγάλης αξίας που αγοράστηκαν πρόσφατα

• ασφαλισμένος δεν μπορεί να θυμηθεί, ή δε γνωρίζει από πού αγόρασε το πάγιο για το οποίο ζητά αποζημίωση, κυρίως ασυνήθιστα αντικείμενα, και δεν μπορεί να παράσχει επαρκείς περιγραφές.

• Σε αντίθετη περίπτωση, ο ασφαλισμένος έχει αποδείξεις, μαρτυρίες και φωτογραφίες για όλα, τέλεια απόδειξη ύπαρξης ζημιάς

Ενδείξεις Ύπαρξης Ασφαλιστικής Απάτης

7


September 2011

2012: Ενδεικτικά Αποτελέσματα για την Απάτη από Έρευνες που Πραγματοποιήθηκαν σε Διάφορες Χώρες


Ενδεικτικά Αποτελέσματα Ερευνών

9

UK

Figures from the Association of British Insurers (ABI) show that:

Despite insurers detecting more fraud, it is estimated that around £1.9bn (€2.2bn) of fraud goes undetected each year.

I nsurers are detecting more fraud — the value of detected fraud in 2011 rose 7%

I n 2011 insurers uncovered 138.814 fraudulent insurance claims —

equivalent to 2.670 claims every week — up 5% on 2010.

The value of savings for honest customers from detected frauds

represented 5.7% of all claims, compared to 5% in 2010.

Sweden Figures from Insurance Sweden reveal that: Insurance fraud investigators, established by insurance

companies, conducted 6.200 investigations into suspected fraud in 2011 and detected a total of €40m of fraud.

A study found that 10–20% of all fraudulent claims are claims for losses arising from events that never occurred (i.e untruthful claims) and 80–90% of all fraudulent claims are exaggerated claims.


Ενδεικτικά Αποτελέσματα Ερευνών

10

France

Figures from the insurance association (FFSA) reveal that 35.042 fraudulent

insurance claims were recorded in 2011, leading to €168m not being paid out

to dishonest individuals.

Finland A study of 1.000 adults conducted by the insurance association (FFI) in 2012 found that 27% said they knew a person “who has deceived his/her insurance company”. This figure is up from 25% in a similar study in 2010.

Germany

A study conducted by the insurance association (GDV) concluded that more than half of all claims arising from loss or damage to smartphones or tablet PCs could not have arisen and therefore must have been fraudulent to some extent.


Οι καταναλωτές είναι ολοένα και περισσότερο ανεκτικοί απέναντι στις απάτες που

συνδέονται με τις ασφαλιστικές αποζημιώσεις ανεξαρτήτως μεγέθους

Έρευνα που πραγματοποιήθηκε από το Ινστιτούτο κατά της ασφαλιστικής απάτης

(Coalition Against Insurance Fraud) έδειξε ότι σχεδόν ένας στους πέντε ενήλικες στις

Η.Π.Α θεωρεί αποδεκτή την εξαπάτηση των ασφαλιστικών εταιρειών από τους

ασφαλισμένους κάτω υπό ορισμένες προϋποθέσεις

Πηγή: Data Analytics Forecast Report, National Insurance Crime Bureau, https://www.nicb.org/newsroom/news-releases/mid-year-2012-qc-report.

NICB- Ενδεικτικά Αποτελέσματα

11

Μία Ζημιά μπορεί να περιέχει και 7 διαφορετικές αιτίες απάτης!!!!!!!


Η έρευνα επίσης έδειξε ότι ο αριθμός των καταναλωτών που θεωρεί μια ασφαλιστική

απάτη ως ανήθικη πράξη , έχει μειωθεί σε σχέση με την προηγούμενη δεκαετία

Κάποιες μεγάλες ασφαλιστικές εταιρείες έχουν εφαρμόσει/καθιερώσει καινοτόμες και

δημιουργικές διαδικασίες έτσι ώστε να μειώσουν το κόστος των αποζημιώσεων

που συνδέεται με τις ασφαλιστικές απάτες

Μελετώντας τις ασφαλιστικές εταιρείες προκύπτουν ιδέες και πιθανά

σχέδια τα οποία μπορούν να εφαρμοστούν και σε επιχειρήσεις

άλλων κλάδων, με σκοπό τον περιορισμό του κόστους που σχετίζεται

με άλλου είδους αξιώσεις

Πηγή: Data Analytics Forecast Report, National Insurance Crime Bureau, https://www.nicb.org/newsroom/news-releases/mid-year-2012-qc-report.

NICB - Ενδεικτικά Αποτελέσματα

12


September 2011

Παγκόσμια Έρευνα της Deloitte για την Καταπολέμηση της Απάτης στις Ασφαλιστικές Εταιρείες


Καταπολεμώντας την Απάτη

Εισαγωγή

Τα αποτελέσματα της έρευνας είναι βασισμένα σε απαντήσεις που δόθηκαν από

επικεφαλής τμημάτων εσωτερικού ελέγχου τo 2012

• Η αβεβαιότητα που επικρατεί στην παγκόσμια οικονομία καθώς και οι συχνές αλλαγές

που έχουν πραγματοποιηθεί στο κανονιστικό πλαίσιο τα τελευταία χρόνια καθιστούν

τον κίνδυνο απάτης ως το πιο φλέγον ζήτημα των τελευταίων ετών.

• Οι διοικήσεις των εταιρειών είναι άρρηκτα συνδεδεμένες με το εκάστοτε τμήμα

εσωτερικού ελέγχου προσπαθώντας να βελτιώνουν αλλά και να δημιουργούν

δικλείδες ασφαλείας έτσι ώστε να καταπολεμηθεί το φαινόμενο – κίνδυνος της

απάτης.

• Η έρευνα επικεντρώνεται στο να αναδείξει την επίδραση που έχει ο κίνδυνος της

απάτης στις ασφαλιστικές εταιρείες.

14



Ποια η άποψη των μελών της Ανώτατης Διοίκησης;

Η Ανώτατη Διοίκηση της εταιρία σας αναγνωρίζει και δίνει την δέουσα σημασία στην διαχείριση του κινδύνου απάτης;

Η Ανώτατη Διοίκηση της εταιρία σας αναγνωρίζει και δίνει την δέουσα σημασία σε θέματα ηθικής και δεοντολογίας;

15

Πολύ

Μερικώς

Καθόλου

Πολύ

Μερικώς

Καθόλου




Υπάρχουν καταγεγραμμένες διαδικασίες που ορίζουν την πολιτική της εταιρείας για θέματα απάτης;

Γίνεται αναφορά στη πολιτική απάτης της εταιρείας για την μεταξύ των υπαλλήλων επικοινωνία ;

16

Nαί

Όχι

Δεν γνωρίζω

Nαί

Όχι





Σε τι βαθμό έχει επηρεάσει η οικονομική αβεβαιότητα την διοίκηση σχετικά με την εισαγωγή ή βελτίωση του συστήματος ελέγχου που σχετίζεται με την απάτη;

Σε τι βαθμό έχει επηρεάσει η οικονομική αβεβαιότητα την λειτουργία του εσωτερικού ελέγχου σχετικά με τον κίνδυνο της απάτης;

17

Πολύ

Μερικώς

Καθόλου


Πολύ Μερικώς Καθόλου Δεν γνωρίζω




Σε τι βαθμό έχουν επηρεάσει οι αλλαγές στο κανονιστικό πλαίσιο την Διοίκηση της εταιρείας αναφορικά με την διαχείριση του κινδύνου της απάτης;

Πραγματοποιείται αξιολόγηση κινδύνου από το τμήμα εσωτερικού ελέγχου, με σκοπό να εντοπιστούν και να ταξινομηθούν τυχόν ρίσκα που σχετίζονται με απάτη;

18

Πολύ Μερικώς Καθόλου Δεν απαντώ

Ναι Όχι Ν/Α Δεν απαντώ


Προσέγγιση των Ασφαλιστικών Εταιρειών για την

διαχείριση/πρόληψη της απάτης

Η διαχείριση απάτης (Fraud management) έχει στρατηγική σημασία και αποτελεί

προτεραιότητα.

Αυτή η στρατηγική έχει στηριχθεί και «χρηματοδοτηθεί» από τις ασφαλιστικές

αφού πάνω από 500 ειδικοί και επαγγελματίες απασχολούνται πλήρως σε τμήματα

διαχείρισης απάτης

Έχουν αναπτυχθεί συστήματα μέτρησης απόδοσης-αξιολόγησης βασισμένα σε

ποιοτικά χαρακτηριστικά που σχετίζονται με την διαχείριση ασφαλιστικής απάτης

Έχουν σχεδιαστεί βάσεις δεδομένων για εύκολη πρόσβαση στην πληροφόρηση

19


Βελτίωση του μοντέλου λειτουργίας καθώς και των διαδικασιών επενδύοντας και

αναζητώντας πρόσθετους πόρους

Οι εταιρείες επενδύουν στον επανασχεδιασμό των διαδικασιών τους,

ενσωματώνοντας σε αυτές και την διαχείριση της απάτης με σκοπό να βελτιώσουν

την ικανότητα αντιμετώπισης αυτού του φαινομένου

Έχει ξεκινήσει εκ νέου μια ολοκληρωμένη διαδικασία διαχείρισης της ασφαλιστικής

απάτης η οποία περιλαμβάνει έναν 'πλήρη κύκλο ζημιάς' από την αναγγελία έως την

αποζημίωση και την ανάκτηση

Η ειδική μονάδα έρευνας & ελέγχου (Special Investigation Unit) είναι πλέον

κεντροποιημένη και υποστηρίζεται από ειδικούς εφόσον κριθεί αναγκαίο

Στελέχωση καταρτισμένου και έμπειρου προσωπικού με λεπτομερή γνώση και

δεξιότητες γύρω από την ασφαλιστική απάτη

20




Η επεξεργασία δεδομένων προσφέρει ανταγωνιστικό πλεονέκτημα και διαφοροποίηση

για τις ασφαλιστικές εταιρείες

Δημιουργία υψηλής ποιότητας δεδομένων

Εύκολη προσβασιμότητα των δεδομένων εντός της εταιρείας

Ενσωμάτωση μιας σειράς δεδομένων από εξωτερικές πηγές

Δίνεται μεγαλύτερη έμφαση στην ποιότητα των δεδομένων και στην ενσωμάτωση αυτών

μέσα στην γενικότερη λειτουργία της εταιρείας

Η πληθώρα υψηλής ποιότητας δεδομένων υποστηρίζει την μεταγενέστερη επένδυση

σε εργαλεία (analytics tools) , σε τεχνολογία και ανθρώπινους πόρους για την

αντιμετώπιση της απάτης εξοικονομώντας έτσι σημαντικά κόστη για την ασφαλιστική

εταιρεία

Η γνώση έχει επιτρέψει στις ασφαλιστικές να γίνουν περισσότερο καινοτόμες

συγκριτικά με τους ανταγωνιστές τους

Πριν την καταχώρηση της ζημιάς, ειδικά μοντέλα μπορούν να

αναγνωρίσουν ποιοι ασφαλισμένοι πιθανόν να υποβάλλουν

ψευδή αίτηση ζημιάς

Μοντέλα που προλαμβάνουν την απάτη έχουν συμβάλει στην αποτελεσματική

διαχείριση των ζημιών 21




September 2011

Έρευνα για την Πρόληψη της Απάτης στην Ελληνική Ασφαλιστική Αγορά


Συνοπτικά Στοιχεία Έρευνας

Ερεύνα για την πρόληψη της απάτης στην Ελληνική ασφαλιστική αγορά

Η έρευνα, της οποίας τα αποτελέσματα θα παρουσιαστούν στη συνέχεια, εστάλη σε 51 ασφαλιστικές εταιρίες, μικρού, μεσαίου και μεγάλου μεγέθους βάσει του κύκλου εργασιών τους.

Καλύπτει το 51 % του συνολικού τζίρου της Ελληνικής ασφαλιστικής αγοράς. (το ποσοστό έχει προκύψει με βάση το σύνολο των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων για την χρήση 2012)

Η αποστολή της έρευνας και οι σχετικές απαντήσεις πραγματοποιήθηκαν μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου. Τα αποτελέσματα βασίζονται στις απαντήσεις που ελήφθησαν μέχρι και 30/10/2013.

53% Εταιρείες κατά

Ζημιών

29% Εταιρείες Ζωής

18% Μεικτές

53% Ασφαλιστικές εταιρείες που έχουν μητρική πολυεθνική εταιρεία

47% Ελληνικές Ασφαλιστικές Εταιρείες

Ποσοστιαία Κατανομή Απαντήσεων

Ποσοστά συμμετοχής ασφαλιστικών εταιρειών με βάση την κατηγορία ασφαλίσεων.

23


Deloitte. Έρευνα στην Ελληνική Ασφαλιστική Αγορά

Η εταιρία διαθέτει πολιτική ή οδηγίες που

ορίζουν την απάτη;

Η εταιρία έχει ορίσει κάποιο μέλος της

Ανώτατης Διοίκησης ως υπεύθυνο για τη

Διαχείριση του Κινδύνου Απάτης συνολικά και

επιπλέον για τη ρητή ενημέρωση των

Διευθυντών των Τμημάτων για τους κινδύνους

που εμπίπτουν στα δικά τους όρια

αρμοδιοτήτων;

24

59%

41% NAI

OXI

65%

35%

NAI

OXI



Πόσο εκτεθειμένη θεωρείτε ότι είναι η εταιρία σε καθεμία από αυτές

(1-Καθόλου, 2-Λίγο, 3-Μέτρια, 4-Αρκετά, 5-Πολύ).

25

0

1

2

3

4

5

Α. Εικονική ζημιά Β. Υπερκοστολόγηση

του ποσού της αποζημίωσης

Γ. Περιπτώσεις ηλεκτρονικής

απάτης

Δ. Μη αποκάλυψη σύγκρουσης

Συμφερόντων (δεν οδηγεί

υποχρεωτικά σε απάτη)

Ε. Κλοπή, απώλεια εμπιστευτικών πληροφοριών

ΣΤ. Παραβίαση εποπτικού ή

κανονιστικού πλαισίου

Ζ. Κατάχρηση περιουσιακών

στοιχείων ή αποθεμάτων



Σε περίπτωση που έχει υπάρξει στο παρελθόν

περιστατικό απάτης στην εταιρία ποια είναι η

έκθεση της σε χρηματική απώλεια, τα τελευταία

δύο χρόνια, ως ποσοστό επί του τζίρου της εταιρίας.

Ποιο είναι το σημαντικότερο αίτιο διάπραξης της

απάτης.

26

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%



Η Εταιρία έχει προσδιορίσει τα όρια ανοχής των

διαφόρων ειδών απάτης;

Η εταιρία διαθέτει κώδικα δεοντολογίας για τους

εργαζομένους και τους συνεργάτες της;

27

53%

47% NAI

OXI

82%

18%

NAI

OXI



Η εταιρία επαναξιολογεί τις υφιστάμενες

οδηγίες για συγκεκριμένους κινδύνους απάτης;

Όπου έχουν εντοπιστεί/ ανιχνευθεί

περιπτώσεις απάτης, ο ανασχεδιασμός

συνέβαλε στο να μην επαναληφθούν;

28

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

Α. Σε τακτή βάση Β. Μόνο αν παρουσιαστεί

ανάγκη (αλλαγές σε

επιχειρησιακό περιβάλλον)

Γ. Σε τακτή βάση κι αν

παρουσιαστεί ανάγκη 0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

Α. Πάντα Β. Συχνά Γ. Κάποιες φορές

Δ. Σπάνια Ε. Ποτέ



Ο κυριότερος λόγος όπου μια εταιρία δε

λαμβάνει διορθωτικά μέτρα είναι ότι το κόστος

της λήψης των μέτρων είναι μεγαλύτερο των

ωφελειών που θα προκύψουν;

Η εταιρία παρέχει συστηματική εκπαίδευση

προσωπικού για την κατανόηση των κινδύνων

απάτης;

29

41%

59%

NAI

OXI

35%

65%

NAI

OXI



Ποια είναι τα πιο αποτελεσματικά μέτρα για την μείωση των κινδύνων που απορρέουν

από τις περιπτώσεις απάτης;

30

0%

5%

10%

15%

20%

25%

Α. Δέουσα νομική επιμέλεια

Β. Εσωτερικοί έλεγχοι

Γ. Πιο αυστηροί έλεγχοι στις Συναλλαγές

υψηλού κινδύνου

Δ. Περισσότερα εκπαιδευτικά προγράμματα

Ε. Κανάλια επικοινωνίας

ανωνύμων αναφορών ή/και

σχετική τηλεφωνική γραμμή

ΣΤ. Προβλεπτικό μοντέλο



Η εταιρία έχει δημιουργήσει διαδικασία whistle

blowing;

Έχουν τεθεί σε ισχύ επαρκείς έλεγχοι που

προλαμβάνουν περιπτώσεις απάτης που

σχετίζονται με τα πληροφοριακά συστήματα;

31

53% 41%

6%

NAI

OXI

Δεν Απάντησε

82%

18%

NAI

OXI



Πόσες αναφορές ενδείξεων απάτης υπήρξαν

τα τελευταία 2 χρόνια, στην εταιρία που

ανήκετε;

Στο πλαίσιο του προληπτικού εντοπισμού

απάτης, σε τι βαθμό θεωρείτε ότι η εταιρία σας

χρησιμοποιεί Αναλυτικές διαδικασίες και

εξελιγμένα πληροφοριακά συστήματα?

32

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

Α. Καθόλου Β. Ελάχιστο Γ. Μέτριο Δ. Μεγάλο



33

82%

18%

Έχετε ανιχνεύσει περιπτώσεις απάτης, που δεν μπορείτε να τεκμηριώσετε;

NAI

OXI


Διαχείριση του Κινδύνου Απάτης (Fraud Risk)

34

Δημιουργία περιβάλλοντος κατά της απάτης

Σχεδιασμός και βελτίωση διαδικασιών και δικλείδων

ασφαλείας

Επικοινωνία και ανταλλαγή πληροφοριών

Συνεχή Αξιολόγηση Κινδύνου

Δραστηριότητες Ελέγχου


Οι προτάσεις μας για την πρόληψη της Απάτης

Το Διοικητικό συμβούλιο της εταιρείας καθώς και η επιτροπή ελέγχου θα πρέπει να προσδιορίσουν την στρατηγική πρόληψης απάτης Προώθηση κουλτούρας η οποία δεν ανέχεται την απάτη

Εποπτική συμμόρφωση

Επιθετική - Δυναμική αντιμετώπιση του θέματος

Διαμόρφωση ενός αποτελεσματικού Antifraud Προγράμματος για την πρόληψη/αποτροπή κρουσμάτων Απάτης

Εισαγωγή καινοτόμων διαδικασιών κατά της απάτης

Εκπαίδευση (Fraud Awareness Training)

Whistleblowing

Συνεχή επικοινωνία και ανταλλαγή πληροφοριών με όλους τους εμπλεκόμενους φορείς σχετικά με τις ασφαλιστικές απάτες και την προσπάθεια για ευαισθητοποίηση όλων επί του θέματος

Αναγνώριση των κινδύνων που συνεπάγονται της απάτης

από τους εσωτερικούς ελεγκτές

35


Επανασχεδιασμός των διαδικασιών ελέγχου για την αποτροπή της

απάτης

Περιορισμός έκθεσης της εταιρείας στον κίνδυνο

(πρόστιμα, φήμη, τυχόν αρνητικά γεγονότα κ.α.)

Ανάπτυξη στρατηγικής διαχείρισης της απάτης που συνδέεται με τις

ασφαλιστικές αποζημιώσεις

Καθιέρωση μιας ολοκληρωμένης προσέγγισης διαχείρισης της απάτης σε

ασφαλιστικές αποζημιώσεις:

Επαναπροσδιορισμός του μοντέλου λειτουργίας

Βελτίωση της ποιότητας των πληροφοριών που παρέχονται

Αξιοποίηση των σχετικών μετρήσεων (data analytics)

Χρήση εργαλείων (data analytics) σε καθημερινή

βάση για την ΠΡΟΛΗΨΗ ΤΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΠΑΤΗΣ!!!

Οι προτάσεις μας για την πρόληψη της Απάτης

36

Deloitte Greece is a member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited (DTTL), a private UK company limited by guarantee, whose member

firms are legally separate and independent entities. With a presence in more than 150 countries and about 200,000 professionals, all

committed to becoming the standard of excellence, Deloitte provides audit, tax, consulting, and financial advisory services to public and

private clients spanning multiple industries and brings world-class capabilities and high-quality service to clients, delivering the insights

they need to address their most complex business challenges. Please see www.deloitte.com/about for a detailed description of the legal

structure of DTTL and its member firms.

In Greece, “Deloitte Hadjipavlou Sofianos & Cambanis S.A.” provides audit services, “Deloitte Business Solutions Hadjipavlou

Sofianos & Cambanis S.A.” financial advisory, tax and consulting services and “Deloitte Accounting Compliance & Reporting

Services SA” accounting outsourcing services. With a staff of about 500 and offices in Athens and Thessaloniki, Deloitte Greece focuses

on all major industries including financial services; shipping; energy; consumer business; life sciences & health care and public sector

services. Deloitte clients include most of the leading private and public, commercial, financial and industrial companies. For more

information, please visit our website at www.deloitte.gr

3a Fragoklissias & Granikou str., 151 25 Maroussi, Athens – Greece, Tel: +30 210 6781 100

2013 All rights reserved.

http://www.deloitte.com/about

Insurance Fraud Prevention - 6th ISACA Athens Conference · PDF fileDeloitte PowerPoint...

Documents

Transcript of Insurance Fraud Prevention - 6th ISACA Athens Conference · PDF fileDeloitte PowerPoint...