à¸پารà¸ڑนทัึà¸چà¸ٹà¸پà¸ڑัี...

download à¸پารà¸ڑนทัึà¸چà¸ٹà¸پà¸ڑัี ในระà¸ڑà¸ڑ 2007. 8. 27.آ  2 หัวข อนà¹چาเà¸ھนอ

If you can't read please download the document

  • date post

    04-Sep-2020
  • Category

    Documents

  • view

    0
  • download

    0

Embed Size (px)

Transcript of à¸پารà¸ڑนทัึà¸چà¸ٹà¸پà¸ڑัี...

  • 1

    การบนัทึกบญัชี

    ในระบบ GFMIS

  • 2

    หัวขอนําเสนอ

    1. ภาพรวมการบันทึกบัญชีในระบบ GFMIS 2. การบันทึกบัญชี 3. รายงานการเงิน 4. ระบบการจัดเก็บเอกสาร 5. การตรวจสอบ 6. การแกไขขอผิดพลาดในระบบ GFMIS

  • 3

    FM

    งปม.ที่ไดรับ

    อนุมัติ

    รายงาน

    สถานะ งป ม.

    PO

    ทําสัญญา/ใบสั่งซื้อ

    ตรวจรับของ

    FI

    รับใบแจงหนี้ (AP)

    เบกิจายเงนิ (AP)

    ลงบัญชี+งบการเงิน

    (GL & FA)

    รับและนําสงเงนิ (RP)

    CO

    จัดทําบญัชีตนทุน

    ภาพรวมการบันทึกบัญชใีนระบบ GFMIS

  • 4

    โครงสรางระบบบญัชีโครงสรางระบบบญัชี เอกสารประกอบรายการ

    สมุดบันทึกรายการขั้นตน

    สมุดบันทึกรายการขั้นปลาย

    รายงานการเงิน

    เริ่มตน

    จบ

  • 5

    การบันทึกบญัชีเกี่ยวกับเงินงบประมาณ

    *การเบิกเงินผาน PO จายตรงผูขาย *การเบิกเงินไมผาน PO จายผานสวนราชการ *เงินยืม *เบิกเกินสงคืน *เงินเดือน *เงินอุดหนุน *เงินจายลวงหนา *เงินประกันผลงาน

  • 6

    เงินงบประมาณเงินงบประมาณ อนุมตัแิละจดัสรร

    เงินงบประมาณ

    กอหนีผู้กพนั

    รับใบแจงหนี้

    ขอเบิกเงนิ

    ทะเบียนคุม

    หลกัฐานขอเบิก

    PO

    AP

    FM

    FA

    สินทรัพย

    5,000 บาท

    ขึ้นไป

    ลงบัญชี GL

    ทะเบียนคุม

    เงินประจํางวด

  • 7

    รับเงิน

    จายเงิน เอกสาร

    ลงบัญชี

    ทะเบียนคุม ฎีกาเบิกจาย

    จายตรง

    เจาหนี้ / ผูมีสิทธิ

    เงินงบประมาณเงินงบประมาณ ((ตอตอ))

    ใหยืม ชดใช

    ใบสําคัญ

    จายผาน บัญชีสวนราชการ

    เบิกหกัผลกัสง

    AP AP

    AP

    GL

  • 8

    เดบิต คาใชจาย/วัสดุคงคลัง/พักสินทรัพย เครดิต รับสินคา/ใบสําคัญ

    เดบิต คาใชจาย/วัสดุคงคลัง/พักสินทรัพย เครดิต เจาหนี้

    เดบิต รับสินคา/ใบสําคัญ เครดิต เจาหนี้

    1. สรางขอมูลหลักผูขาย (เจาหนี้) แบบ ผข 01 / MK01,XK01

    2. บันทึก PO • ผาน EXCEL : แบบ บส 01 • ผาน Terminal : ME21N 3. ตรวจรบั • ผาน EXCEL :(นอกระบบ)

    • ผาน Terminal : MIGO

    4. ขอเบิกเงิน

    • ผาน EXCEL :แบบ ขบ 01

    • ผาน Terminal : ZMIRO_KA

    การเบิกเงินผาน PO จายตรงผูขาย

    ไมบันทึกรายการบัญชี

    ไมบันทึกรายการบัญชี

  • 9

    เดบติ เจาหนี้ เครดิต รายไดระหวางหนวยงาน -

    หนวยงานรับเงินจากรัฐบาล

    เดบติ เจาหนี้ เครดิต ภาษหีกั ณ ทีจ่ายรอนําสง

    เดบติ ภาษีหกั ณ ทีจ่ายรอนําสง เครดิต รายไดระหวางหนวยงาน - หนวยงานรับเงินจากหนวยงานอื่น

    5. กรมบญัชกีลางประมวลผล

    และสั่งจายเงนิเขาบญัชี

    ของเจาหนี้

    6. กรณีมภีาษี ระบบบันทึก

    รายการอัตโนมัติ (Automatic Posting)

    และเพิม่รายไดใหกรมสรรพากร

    การเบิกเงินผาน PO จายตรงผูขาย (ตอ)

  • 10

    7. สิ้นเดือนปรับปรงุรายการ

    วัสดุคงคลังเปนคาใชจาย

    แบบ บช 01 ประเภท JM ZGL_JM

    8. กรณหีนวยงานใชระบบ Excel Loader เมื่อซื้อครุภณัฑตองแจงรายละเอียดขอมูลครุภณัฑใหสวนกลางทราบ

    • ครุภัณฑมูลคาตอชิน้ตั้งแต 5,000 บาท สวนกลางสรางขอมูลหลัก สินทรพัย และปรบับญัช ี“พักสินทรัพย” เปนสินทรัพยรายตวั

    • ครุภณัฑมลูคาตอชิ้นต่าํกวา 5,000 บาท สวนกลางปรบับญัช ี “พักสินทรพัย”เปน “คาครุภณัฑมูลคาต่ํากวาเกณฑ”

    เดบิต คาวัสดุใชไป เครดิต วัสดุคงคลัง

    การเบิกเงินผาน PO จายตรงผูขาย (ตอ)

  • 11

    เดบติ คาใชจาย (ระบปุระเภท) เครดิต ใบสําคัญคางจาย

    เดบติ คางรับกรมบญัชีกลาง เครดิต รายไดระหวางหนวยงาน-

    หนวยงานรับเงินจากรัฐบาล

    เดบติ เงินฝากของหนวยงาน (เงินงปม.) เครดิต คางรับกรมบัญชีกลาง

    1.รับใบแจงหนีห้รือหลักฐาน ขอเบิก ใหบนัทึกคําขอเบิก แบบ ขบ 02 / ZFB60_KE/KL

    ระบบบันทกึรายการอตัโนมตัิ (Automatic Posting)

    2.กรมบัญชีกลางประมวลผล และสั่งจายเงนิเขาบญัชีหนวยงาน

    การเบิกเงินไมผาน PO จายผานสวนราชการ

  • 12

    เดบิต ใบสําคัญคางจาย เครดิต เงินฝากของหนวยงาน

    (เงินงบประมาณ)

    เดบติ ใบสําคัญคางจาย เครดิต ภาษหีัก ณ ที่จายรอนําสง

    เดบติ ภาษีหกั ณ ทีจ่ายรอนําสง เครดิต รายไดระหวางหนวยงาน-

    หนวยงานรับเงินจากหนวยงานอื่น

    3.เมื่อจายเงนิใหผูมีสิทธิ แบบ ขจ 01/ZF_53_PM

    -กรณมีีภาษี ระบบจะบันทึก รายการใหอัตโนมัติ

    และเพิม่บญัชรีายไดใหสรรพากร

    การเบิกเงินไมผาน PO จายผานสวนราชการ (ตอ)