ธนาคารไอซีบีซี (ไทย) จำากัด...

ธนาคารไอซบซ (ไทย) จำากด (มหาชน)

เคยงขางธรกจไทยสสากล

รายงานประจำาป 2554

สารบญ

ขอมลทางการเงนทสำาคญ 1

สารจากประธานกรรมการ 4

คณะกรรมการธนาคาร 6

ผบรหารระดบสง 10

รายชอผบรหาร 14

ผงองคกร 15

การประกอบธรกจ 18

ผลตภณฑและบรการ 20

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ 26

รายงานคณะกรรมการสรรหา

คาตอบแทนและบรรษทภบาล 28

การวเคราะหผลการดำาเนนงานและฐานะการเงน 29

รายงานผสอบบญชรบอนญาต 32

งบการเงน 33

หมายเหตประกอบงบการเงน 41

ผสอบบญช 120

การจดการ 121

การกำากบดแลกจการ 126

โครงสรางเงนทน 127

ขอมลทวไป 128

สาขาทใหบรการ 130


ขอมลทางการเงนทสำาคญ

2554 2553 2552

งบการเงนรวม

ฐานะทางการเงน (ลานบาท)

เงนใหสนเชอแกลกหนสทธจากรายไดรอตดบญช 67,552 54,704 48,027

คาเผอหนสงสยจะสญและคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน 1,209 1,016 1,432

เงนใหสนเชอดอยคณภาพ(NPL) 1,917 2,919 2,720

สนทรพยรวม 90,789 73,372 65,957

เงนรบฝากและเงนกยม 72,284 54,803 49,180

หนสน 4,143 4,801 3,654

สวนของเจาของ 14,362 13,768 13,123

ผลการดำาเนนงาน (ลานบาท)

รายไดดอกเบยสทธ 2,715 2,092 1,930

รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 232 142 80

รายไดอนๆ 608 384 1,068

คาใชจายจากการดำาเนนงานอนๆ (1,500) (1,210) (1,244)

กำาไรจากการดำาเนนงานกอนหนสญหนสงสยจะสญและขาดทนจากการดอยคา 2,055 1,408 1,834

หนสญหนสงสยจะสญและขาดทนจากการดอยคา (948) (624) (1,227)

กำาไรจากการดำาเนนงานกอนภาษเงนได 1,107 784 607

ภาษเงนได (412) (230) (80)

กำาไรสำาหรบป 695 554 527

อตราสวนทางการเงน (รอยละ)

ผลตอบแทนตอสนทรพยเฉลย(ROA) 0.86 0.79 0.77

ผลตอบแทนตอสวนของผถอหนเฉลย(ROE) 5.01 4.12 4.11

เงนกองทนตอสนทรพยเสยง(เฉพาะธนาคาร) 17.52 20.55 22.64

กำาไรสทธตอหนขนพนฐาน(บาท) 0.44 0.35 0.46

มลคาหนตามบญช(บาท) 9.03 8.66 8.25


1

มงมนดแลผประกอบการชาวไทย และธรกจในประเทศดวยความเชยวชาญและเขาใจลกซง

Focus on Local Business Line

ธนาคารไอซบซ (ไทย) จำากด (มหาชน)4

การสงผานขอมลและการรบวทยาการตางๆ จากกลม ICBC เปน

ไปไดโดยสะดวก รวดเรว และทสำาคญธนาคารไอซบซ(ไทย) เปน

ธนาคารแรกในกลมICBC ทประสบความสำาเรจในฐานะทสามารถ

พฒนาปรบเปลยนระบบปฏบตการเปนระบบFOVA พรอมกนทง

ธนาคารในเวลาเดยวกน และจากความสำาเรจในการพฒนาระบบ

FOVAนเองทำาใหธนาคารไอซบซ(ไทย)พรอมทจะกาวตอไปในการ

พฒนารปแบบผลตภณฑและบรการทางการเงนทมคณภาพ โดย

เฉพาะอยางยงผลตภณฑธรกจเพอรายยอยเพอสรางความพงพอใจ

และประสบการณทดยงขนแกลกคาของธนาคารไอซบซ(ไทย)ตอไป

ในดานผลประกอบการนน ในป2554 ธนาคารไอซบซ(ไทย)

และบรษทยอยมกำาไรจากการดำาเนนงานกอนหกภาษเงนไดท1,107

ลานบาท เพมขนรอยละ41 เมอเทยบกบปทผานมา โดยสนทรพย

รวมของธนาคารไอซบซ(ไทย)และบรษทยอยณสนป2554อยท

90,789ลานบาทเพมขนรอยละ24เมอเทยบกบป2553ซงเปนผล

มาจากการเตบโตของเงนใหสนเชอแกลกคา โดยเงนใหสนเชอแก

ลกคาสทธจากรายไดรอตดบญชขยายตวจาก54,704ลานบาทเปน

67,552ลานบาทหรอรอยละ23

ธนาคารไอซบซ (ไทย) ใหความสำาคญตอการรกษาคณภาพ

สนทรพย โดยธนาคารไดพฒนาปรบปรงนโยบายและการบรหาร

ความเสยง รวมถงการดแลสนทรพยดอยคณภาพ ณ สนป2554

อตราสวนสนเชอดอยคณภาพตอสนเชอรวมของธนาคาร ลดลงมา

อยทรอยละ1.73จากรอยละ4.59ณสนป2553

ทางดานฐานเงนฝากรวมตราสารหนทออกและเงนกยมของ

ธนาคารไอซบซ(ไทย)ณสนป2554อยท72,284ลานบาทขยาย

ตวรอยละ32เมอเทยบกบป2553

เรยน ผถอหนและลกคาผมอปการคณ

ในป2554เปนอกหนงปทถอไดวามการเปลยนแปลงเกดขนใน

ประเทศไทยในดานตางๆทงดานการเมองและเศรษฐกจโดยเฉพาะ

ในชวงครงหลงของป2554ประเทศไทยตองเผชญกบภาวะอทกภย

ครงใหญทสดครงหนงซงสงผลใหเกดภาวะชะงกงนในดานการผลต

การลงทน รวมทงการบรโภคภายในประเทศ กบทงประเทศไทยยง

ตองเผชญกบปญหาทางการเงนของสหภาพยโรปและภาวะเศรษฐกจ

ตกตำาของสหรฐอเมรกาอนสงผลกระทบตอการเตบโตของภาคธรกจ

อตสาหกรรม รวมทงธนาคารพาณชยทงระบบ แตดวยความมงมน

และทมเทในการทำางานของพนกงานทกคน รวมทงการบรหารงาน

ดวยความรอบคอบระมดระวง สงผลใหในป2554 ธนาคารไอซบซ

(ไทย)สามารถผานพนอปสรรคตางๆไปไดดวยดและบรรลเปาหมาย

ทวางไวโดยมผลประกอบการในป2554ของธนาคารและบรษทยอย

เปนทนาพอใจ

ในป2554 ธนาคารไอซบซ (ไทย) ไดจดตงสายงานใหมเพอ

รองรบการพฒนาดานธรกจไทย-จน อนสงผลใหธรกจของธนาคาร

ทเกยวของกบปรมาณธรกรรมระหวางประเทศทงสองขยายตวกวา

รอยละ80นอกจากนปรมาณธรกรรมเกยวกบเงนหยวนของธนาคาร

มมากกวา2,362ลานหยวน

ในปทผานมาธนาคารยงไดเรมดำาเนนธรกจเพอรายยอยโดยได

เรมนำาเสนอผลตภณฑ เพอรองรบความตองการสำาหรบกลมลกคา

ดงกลาวไดแกบญชเงนฝากสกลเงนหยวนและบรการโอนเงนหยวน

ไปประเทศจนภายในวนเดยว

นอกจากนในป2554 ธนาคารไอซบซ(ไทย) ยงประสบความ

สำาเรจในการประสานดานระบบเทคโนโลย โดยสามารถยายระบบ

ปฏบตการและการดำาเนนงานมาอยบนระบบFOVA ซงเปนระบบ

เทคโนโลยทพฒนาขนเองโดยเฉพาะของกลม ICBC อนจะทำาให

สารจากประธานกรรมการ


ดร.เย หประธานกรรมการ

ธนาคารไอซบซ(ไทย)ยงคงความแขงแกรงของฐานะเงนกองทน

โดยมอตราสวนของเงนกองทนทงหมดตอสนทรพยเสยงท17.52

ขณะทเกณฑมาตรฐานทธนาคารแหงประเทศไทยกำาหนดไวท 8.50

ธนาคารไอซบซ(ไทย)จงมอตราสวนBISในระดบทสงเพยงพอทจะ

รองรบการเตบโตในดานตางๆตอไปนอกจากนธนาคารไอซบซ(ไทย)

ยงเปนหนงในธนาคารพาณชยทมความแขงแกรงดานการเงน โดย

ไดรบการจดอนดบความนาเชอถอAA+(tha)จากFitchRatings

ธนาคารไอซบซ (ไทย) พรอมแลวทจะกาวตอไป เพอพฒนา

ผลตภณฑและบรการทครอบคลม รวมทงตอบสนองความตองการ

ของลกคาทกกลมโดยอาศยจดแขงของความเชยวชาญในตลาดการ

เงนไทยและศกยภาพของกลมICBCทมเครอขายสาขาตางประเทศ

กวา239แหงใน33ประเทศและธนาคารตวแทนในตางประเทศ

จำานวน1,553แหงใน136ประเทศทวโลก

ในนามของธนาคารไอซบซ (ไทย) ผมใครขอขอบคณทาน

ผถอหนลกคาธนาคารตลอดจนผมอปการคณทไดมความไววางใจ

ในธนาคารไอซบซ (ไทย) และใหการสนบสนนดวยดมาโดยตลอด

จนทำาใหธนาคารไอซบซ (ไทย) ประสบความสำาเรจเปนทนาพอใจ

ในปทผานมาซงกรรมการธนาคารผบรหารระดบสงและพนกงาน

ทกคน ขอใหคำามนวา เราจะพยายามอยางเตมททจะสรางความ

สำาเรจและความกาวหนาใหแกธนาคารยงๆ ขน ในการพฒนา

ผลตภณฑและบรการทางการเงนในดานตางๆ เพอสรางประโยชน

และความพงพอใจยงขนแกทกทาน


คณะกรรมการธนาคาร

ดร.เย หอาย48ป

ตำาแหนง ประธานกรรมการ•กรรมการผมอำานาจลงนาม

คณวฒทางการศกษา PhD,Economics,PublicFinance,SouthwesternUniversityofFinanceandEconomics,P.R.China

ประสบการณทำางาน 2554-ปจจบนประธานกรรมการธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2548-2554VicePresident,IndustrialandCommercialBankof

ChinaLimited,GuangdongProvincialBranch•2545-2548PresidentAssistant,IndustrialandCommercialBankofChinaLimited,

GuangdongProvincialBranch•2543-2545Director,FinancialAccountingDepartment,IndustrialandCommercialBankofChina

Limited,GuangdongProvincialBranch

สดสวนการถอหน -

นายโหยวบน เฉนอาย42ป

ตำาแหนง รองประธานกรรมการ•กรรมการผมอำานาจลงนาม•ประธานเจาหนาทบรหาร•ประธานกรรมการบรหาร

คณวฒทางการศกษา IMBA,HongKongUniversityandFudanUniversity•MS,MathematicalStatistics,XiamenUniversity,P.R.China

ประสบการณทำางาน 2553-ปจจบนรองประธานกรรมการ/ประธานเจาหนาทบรหาร/ประธานกรรมการบรหารธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2552-2553Deputy

GeneralManager,IndustrialandCommercialBankofChinaLimited•2550-2552Director&SeniorExecutiveVicePresident,ICBC

(Indonesia)•2548-2550President,ICBCNingdeBranch



นายชาญชย ลถาวรอาย84ปตำาแหนง กรรมการ•ทปรกษาประธานกรรมการกตตมศกด

คณวฒทางการศกษา BS,BankingandFinance,UniversityofIllinois,U.S.A.

ประสบการณทำางาน 2553-ปจจบนกรรมการ/ทปรกษาประธานกรรมการกตตมศกดธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2527-2553ประธานกรรมการธนาคารไอซบซ

(ไทย) จำากด(มหาชน) •2549-ปจจบน ประธานกรรมการ บรษทลสซงไอซบซ(ไทย) จำากด •2549-2552 ประธานกรรมการ บรษทหลกทรพย

สนเอเซยจำากด•2521-ปจจบนกรรมการบรษทสยามพวรรธนจำากด•2545-ปจจบนกรรมการบรษทสยามพวรรธนโฮลดงจำากด•2539-ปจจบน

กรรมการบรษทสยามสเปเชยลลต จำากด•2533-ปจจบนกรรมการบรษทมนแบ เอวเอชนจำากด•2527-ปจจบนประธานกรรมการบรษท

บางกอกบทเอมยจำากด


ดร.โกศล เพชรสวรรณ อาย73ปตำาแหนง กรรมการอสระ•ประธานกรรมการตรวจสอบ

คณวฒทางการศกษา PhD,Engineering,ImperialCollegeLondon,U.K.

ประสบการณทำางาน 2547-ปจจบนกรรมการอสระ/ประธานกรรมการตรวจสอบธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2535-ปจจบนกรรมการอสระ/กรรมการตรวจสอบ

บรษททรคอรปอเรชนจำากด(มหาชน)•2544-2552กรรมการโรงเรยนมหดลวทยานสรณ


ดร.ประสทธ ดำารงชยอาย71ป

ตำาแหนง กรรมการอสระ•ประธานกรรมการสรรหาคาตอบแทนและบรรษทภบาล

คณวฒทางการศกษา PhD,PoliticalScience,UniversityofOklahoma,U.S.A.•วทยาลยปองกนราชอาณาจกร(วปรอ.รนท388)

ประสบการณทำางาน 2549-ปจจบนกรรมการอสระ/ประธานกรรมการสรรหาคาตอบแทนและบรรษทภบาลธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2549-2550กรรมการ

ตรวจสอบ ธนาคารไอซบซ (ไทย) จำากด(มหาชน) •2547-ปจจบน กรรมการ บรษททพยประกนภย จำากด(มหาชน) •2549-2553 กรรมการ

บรษทนำามนไออารพซ จำากด •2549-2553 กรรมการ บรษทไทย เอ บ เอส จำากด •2549-2553 กรรมการ บรษทไออารพซ โพลออล จำากด

•2548-2551ประธานกรรมการบรษทวนโคลทอนดสเทรยลพารคจำากด(มหาชน)•2548-2549กรรมการ/กรรมการบรหารบรษทการบนไทยจำากด

(มหาชน)•2547-2549กรรมการ/กรรมการบรหารธนาคารกรงไทยจำากด(มหาชน)



นายเหวนชง หล อาย42ปตำาแหนง กรรมการผมอำานาจลงนาม•กรรมการบรหาร•รองกรรมการผจดการใหญ ผบรหารระดบกลมสายบรหารและควบคมความเสยง

คณวฒทางการศกษา IMBA,HongKongUniversity

ประสบการณทำางาน ก.พ.2555-ปจจบนกรรมการ/กรรมการบรหาร/รองกรรมการผจดการใหญผบรหารระดบกลมสายบรหารและควบคมความเสยงธนาคารไอซบซ

(ไทย)จำากด(มหาชน)•2553-ก.พ.2555กรรมการ/กรรมการบรหาร/รองกรรมการผจดการใหญกลมธรกจธนาคารธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)

•2550-2553HeadofRiskManagement,ICBC(Asia)•2534-2550Manager,ICBCXiamenBranch


นายกวหย ซง อาย44ปตำาแหนง กรรมการผมอำานาจลงนาม•กรรมการบรหาร•รองกรรมการผจดการใหญกลมสนบสนน

คณวฒทางการศกษา MA,Economics,South-WesternUniversityofFinanceandEconomics,P.R.China

ประสบการณทำางาน 2553-ปจจบนกรรมการ/กรรมการบรหาร/รองกรรมการผจดการใหญกลมสนบสนนธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2550-2553Senior

Manager,IndustrialandCommercialBankofChinaLimited•2546-2550HeadofFinancialControl&IT,ICBC(London)


ดร.ฉงเหวน เนยอาย45ป

ตำาแหนง กรรมการ•กรรมการสรรหาคาตอบแทนและบรรษทภบาล

คณวฒทางการศกษา PhD,WorldEconomy,RenminUniversityofChina,P.R.China

ประสบการณทำางาน 2553-ปจจบนกรรมการ/กรรมการสรรหาคาตอบแทนและบรรษทภบาลธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2551-ปจจบนDeputyGeneral

Manager,InternationalDepartment,IndustrialandCommercialBankofChinaLimited•2548-2551ChiefFinancialOfficer,ICEAHolding

Company(ICBCgroup,basedinHongKong)



ดร.ล หลน อาย48ปตำาแหนง กรรมการ•กรรมการสรรหาคาตอบแทนและบรรษทภบาล

คณวฒทางการศกษา PhD,Economics,TianjinUniversityofFinanceEconomics,P.R.China

ประสบการณทำางาน 2554-ปจจบนกรรมการ/กรรมการสรรหาคาตอบแทนและบรรษทภบาลธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2554-ปจจบนFull-TimeOverseas

InstitutionalDirectors,IndustrialandCommercialBankofChinaLimited•2553-2554ViceHeadofInternalAuditing,IndustrialandCommercial

BankofChinaLimited•2548-2553DeputyHeadofTianjinRegionalHeadquarters,IndustrialandCommercialBankofChinaLimited


นายเปลงศกด ประกาศเภสช อาย69ปตำาแหนง กรรมการอสระ•กรรมการตรวจสอบ

คณวฒทางการศกษา ปรญญาศลปศาสตรดษฎบณฑตกตตมศกดสาขาสอสารมวลชนมหาวทยาลยรามคำาแหง•ปรญญาศลปศาสตรดษฎบณฑตกตตมศกดสาขาศลปศาสตร

มหาวทยาลยราชภฏลำาปาง•วชาการคาRossCollege(Dublin),Ireland•วทยาลยปองกนราชอาณาจกร(วปรอ.รนท311)

ประสบการณทำางาน 2521-ปจจบนกรรมการอสระ/กรรมการตรวจสอบธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2548-2553กรรมการสรรหาคาตอบแทนและบรรษทภบาล

ธนาคารไอซบซ (ไทย) จำากด(มหาชน) •2548-ปจจบน กรรมการอสระ/ประธานกรรมการตรวจสอบ บรษทกรงเทพประกนภย จำากด(มหาชน)

•2530-ปจจบนกรรมการบรษทแอสแพคจำากด•2544-ปจจบนทปรกษาบรษทยไนเตดฟลาวมลลจำากด(มหาชน)•2540-ปจจบนทปรกษา

อาวโสบรษทไทยเซนทรลเคมจำากด(มหาชน)

สดสวนการถอหน หนสามญ2,374หน(รอยละ0.00015)

นางลดดา ศรวฒนาโกศลอาย55ป

ตำาแหนง กรรมการอสระ•กรรมการตรวจสอบ

คณวฒทางการศกษา ปรญญาโทบรหารธรกจมหาวทยาลยธรรมศาสตร

ประสบการณทำางาน 2550-ปจจบนกรรมการอสระ/กรรมการตรวจสอบธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2548-2549เจาหนาทบรหารสายงานสนเชอ/ผชวยกรรมการ

ผจดการใหญสายงานกลยทธองคกรธนาคารทหารไทยจำากด(มหาชน)



นายโหยวบน เฉนอาย42ป

ตำาแหนง รองประธานกรรมการ•กรรมการผมอำานาจลงนาม•ประธานเจาหนาทบรหาร•ประธานกรรมการบรหาร

คณวฒทางการศกษา IMBA,HongKongUniversityandFudanUniversity•MS,MathematicalStatistics,XiamenUniversity,P.R.China

ประสบการณทำางาน 2553-ปจจบนรองประธานกรรมการ/ประธานเจาหนาทบรหาร/ประธานกรรมการบรหารธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2552-2553Deputy

GeneralManager,IndustrialandCommercialBankofChinaLimited•2550-2552Director&SeniorExecutiveVicePresident,ICBC

(Indonesia)•2548-2550President,ICBCNingdeBranch


นายเหวนชง หล อาย42ปตำาแหนง กรรมการผมอำานาจลงนาม•กรรมการบรหาร•รองกรรมการผจดการใหญผบรหารระดบกลมสายบรหารและควบคมความเสยง

คณวฒทางการศกษา IMBA,HongKongUniversity

ประสบการณทำางาน ก.พ.2555-ปจจบนกรรมการ/กรรมการบรหาร/รองกรรมการผจดการใหญผบรหารระดบกลมสายบรหารและควบคมความเสยงธนาคารไอซบซ(ไทย)

จำากด(มหาชน)•2553-ก.พ.2555กรรมการ/กรรมการบรหาร/รองกรรมการผจดการใหญกลมธรกจธนาคารธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)

•2550-2553HeadofRiskManagement,ICBC(Asia)•2534-2550Manager,ICBCXiamenBranch


นายกวหย ซง อาย44ปตำาแหนง กรรมการผมอำานาจลงนาม•กรรมการบรหาร•รองกรรมการผจดการใหญกลมสนบสนน

คณวฒทางการศกษา MA,Economics,SouthwesternUniversityofFinanceandEconomics,P.R.China

ประสบการณทำางาน 2553-ปจจบนกรรมการ/กรรมการบรหาร/รองกรรมการผจดการใหญกลมสนบสนนธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2550-2553Senior

Manager,IndustrialandCommercialBankofChinaLimited•2546-2550HeadofFinancialControl&IT,ICBC(London)


ผบรหารระดบสง


นายอภชาต เกษมกลศร อาย45ปตำาแหนง รองกรรมการผจดการใหญกลมบรหารเงนและปฏบตการสาขา

คณวฒทางการศกษา ปรญญาโทบรหารธรกจสถาบนบณฑตบรหารธรกจศศนทรแหงจฬาลงกรณมหาวทยาลย

ประสบการณทำางาน 2553-ปจจบนรองกรรมการผจดการใหญกลมบรหารเงนและปฏบตการสาขาธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2550-2553รองกรรมการ

ผจดการใหญ กลมสนบสนน ธนาคารไอซบซ (ไทย) จำากด (มหาชน) •2548-2550 ผชวยกรรมการผจดการใหญ สายบรหารเงน ธนาคาร

ไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2548-ปจจบนกรรมการบรษทลสซงไอซบซ(ไทย)จำากด•2550-ปจจบนกรรมการบรหารบรษทศรสำาอางค

ซพพลายเออรจำากด•2547-ปจจบนกรรมการบรหารบรษททกรงไทยอตสาหกรรมจำากด(มหาชน)


นางสรย วภาตกนกอาย48ป

ตำาแหนง ผชวยกรรมการผจดการใหญสายบรรษทธรกจ

คณวฒทางการศกษา ปรญญาตรบรหารธรกจ(การเงนและการธนาคาร)มหาวทยาลยรามคำาแหง

ประสบการณทำางาน 2550-ปจจบน ผชวยกรรมการผจดการใหญ สายบรรษทธรกจ ธนาคารไอซบซ(ไทย) จำากด(มหาชน) •2549-2550 ผชวยกรรมการผจดการใหญ

ฝายบรรษทธรกจธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2547-2549ผจดการอาวโสฝายสนเชอและการตลาด-ธรกจขนาดกลางธนาคารไอซบซ

(ไทย)จำากด(มหาชน)•2549-ปจจบนกรรมการบรษทลสซงไอซบซ(ไทย)จำากด


นายไชยวฒน ตนชวะวงศ อาย54ปตำาแหนง ผชวยกรรมการผจดการใหญสายธรกจสาขา

คณวฒทางการศกษา ปรญญาโทบรหารธรกจจฬาลงกรณมหาวทยาลย

ประสบการณทำางาน 2550-ปจจบนผชวยกรรมการผจดการใหญสายธรกจสาขาธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2548-2550ผอำานวยการอาวโสฝายธรกจสาขา

ธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)



ดร.เหวย หวง อาย40ปตำาแหนง ผชวยกรรมการผจดการใหญสายบรรษทธรกจสมพนธจน

คณวฒทางการศกษา PhD,Economics,JiangXiFinancial&EconomicCollege,P.R.China

ประสบการณทำางาน ก.พ.2555-ปจจบนผชวยกรรมการผจดการใหญสายบรรษทธรกจสมพนธจนธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2549-2554DeputyHeadofCredit

ManagementDivision,IndustrialandCommercialBankofChinaLimited,JiangXiBranch•2548-2549DeputyHeadofInternational

BankingDivision,IndustrialandCommercialBankofChinaLimited,JiangXiBranch


นางสาวกาญจนา วงศรตนกลธนอาย56ป

ตำาแหนง ผชวยกรรมการผจดการใหญสายบรหารและควบคมความเสยง

คณวฒทางการศกษา ปรญญาตรบรหารธรกจ(การจดการทวไป)มหาวทยาลยสโขทยธรรมาธราช

ประสบการณทำางาน ก.พ.2555-ปจจบน ผชวยกรรมการผจดการใหญ สายบรหารและควบคมความเสยง ธนาคารไอซบซ(ไทย) จำากด(มหาชน) •2550-ก.พ.2555

ผชวยกรรมการผจดการใหญสายพฒนาคณภาพสนทรพยธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2549-2550ผอำานวยการอาวโสสายพฒนาคณภาพ

สนทรพยธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2548-2549ผจดการอาวโสฝายบรหารคณภาพสนทรพยธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)


นางอรพนท ศรสงคมอาย48ป

ตำาแหนง ผชวยกรรมการผจดการใหญสายเลขานการองคกรและกฎหมาย

คณวฒทางการศกษา LL.M.,HarvardLawSchool,U.S.A.•LL.M.(InternationalBankingLaw),BostonUniversity,SchoolofLaw,U.S.A.

ประสบการณทำางาน 2550-ปจจบนผชวยกรรมการผจดการใหญสายเลขานการองคกรและกฎหมายธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2548-2550ผอำานวยการ

อาวโสสายบรหารงานทวไปธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)



นายสม พศาลโสภณ อาย47ปตำาแหนง ผชวยกรรมการผจดการใหญสายการเงนและกลยทธ

คณวฒทางการศกษา MS,IndustrialAdministrationCarnegie-MellonUniversity,U.S.A.

ประสบการณทำางาน 2551-ปจจบน ผชวยกรรมการผจดการใหญ สายการเงนและกลยทธ ธนาคารไอซบซ (ไทย) จำากด(มหาชน) •2550-2551 ผอำานวยการอาวโส

สายการเงนและกลยทธ ธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2549-2550ผอำานวยการอาวโสฝายกลยทธองคกรและแผนงานธนาคารไอซบซ

(ไทย)จำากด(มหาชน)•2551-ปจจบนกรรมการบรษทลสซงไอซบซ(ไทย)จำากด•2551-2552กรรมการบรษทหลกทรพยสนเอเซยจำากด


นางศศวด สมบรณธรรมอาย52ป

ตำาแหนง ผชวยกรรมการผจดการใหญสายบรหารสาขาและพฒนาองคกร

คณวฒทางการศกษา ปรญญาโทบรหารธรกจมหาวทยาลยธรรมศาสตร•MS,InformationSystem,PACEUniversity,U.S.A.

ประสบการณทำางาน 2551-ปจจบนผชวยกรรมการผจดการใหญสายบรหารสาขาและพฒนาองคกรธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2550-2551ผอำานวยการอาวโส

สายบรหารสาขาและพฒนาองคกรธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2549-2550ผอำานวยการอาวโสฝายพฒนาระบบงานธนาคารไอซบซ

(ไทย)จำากด(มหาชน)•2546-2549ผอำานวยการฝายพฒนาระบบงานธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)


นายวสฐ อศวลายทองอาย44ปตำาแหนง ผชวยกรรมการผจดการใหญสายเทคโนโลยสารสนเทศ

คณวฒทางการศกษา ปรญญาโทวทยาการคอมพวเตอร,AsianInstituteofTechnology

ประสบการณทำางาน 2550-ปจจบนผชวยกรรมการผจดการใหญสายเทคโนโลยสารสนเทศธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2550ผอำานวยการอาวโสฝายบรการ

เทคโนโลยสารสนเทศธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2537-2550PrincipalConsultant,บรษทเทมนอส(ประเทศไทย)จำากด


นายหยงหมน ถางอาย38ปตำาแหนง ผชวยกรรมการผจดการใหญรองผบรหารสายสายธรกจสาขา

คณวฒทางการศกษา BA,FinanceandBanking,ShanxiInstituteofFinanceandEconomics,P.R.China

ประสบการณทำางาน ก.พ.2555-ปจจบนผชวยกรรมการผจดการใหญรองผบรหารสายสายธรกจสาขาธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)•2551-2554DeputyGeneral

Manager,PersonalBankingBusinessDepartment,IndustrialandCommercialBankofChinaLimited,AnhuiRegionalHeadquarters

•2548-2550DivisionHead,PersonalBankingBusinessDepartment,IndustrialandCommercialBankofChinaLimited,AnhuiRegional

Headquarters



ลำาดบชอ-สกล ตำาแหนงองคกร สงกด

1 นายสยามโลหสวสด ผอำานวยการอาวโส ฝายบรรษทธรกจ2

2 นายปราการนาคเกด ผอำานวยการอาวโส ฝายธรกจสาขา2

3 นายสเทพภวไพรศรศาล ผอำานวยการอาวโส ฝายธรกจสาขา3

4 นายธานนทรวนสธานนท ผอำานวยการอาวโส ฝายบรรษทธรกจสมพนธจน

5 นายวสนตมวงม ผอำานวยการอาวโส ฝายประเมนความเสยงดานสนเชอ

6 นางอารยาวฒนคณ ผอำานวยการอาวโส ฝายปฏบตการเงนฝาก

7 นายชนนทวรรณรกษ ผอำานวยการอาวโส ฝายทรพยากรบคคล

8 นางนฤมลเมฆสงหว ผอำานวยการอาวโส ฝายบรหารและสงเสรมเงนฝาก

9 น.ส.กลนดาเชอสวรรณ ผอำานวยการอาวโส ฝายตลาดเงนและบรหารการลงทน

10 น.ส.สวมลอทธพฒ ผอำานวยการอาวโส ฝายคาเงนตราตางประเทศและสถาบนการเงน

11 นางเสาวณสนทรสวสด ผอำานวยการอาวโส ฝายบรหารสาขา

12 นายกนหวง ผอำานวยการ สำานกประธานเจาหนาทบรหาร

13 น.ส.ชนจตตระการรตต ผอำานวยการ ฝายตรวจสอบภายใน

14 น.ส.ลนดาศรวบลย ผอำานวยการ ฝายบรรษทธรกจ1

15 นายวชรศษฎวรยางกร ผอำานวยการ ฝายบรรษทธรกจ3

16 นางรชชนกวจตรเลขการ ผอำานวยการ ฝายบรรษทธรกจ4

17 น.ส.ผองพรรณเลกสกล ผอำานวยการ ฝายสนเชอและการตลาดสาขา

18 นายธนธรณอรยสกลเสร ผอำานวยการ ฝายเงนฝากสาขา

19 น.ส.วนเพญยงชยานนทกล ผอำานวยการ ฝายธรกจสาขา1

20 นางหงเหมยเซยว ผอำานวยการ ฝายลกคาบคคล

21 นายกวงอวกว ผอำานวยการ สายบรหารและควบคมความเสยง

22 นายเสกสรรชณหเสรชย ผอำานวยการ ฝายบรหารความเสยงPortfolio

23 นายจหวเฉน ผอำานวยการ ฝายกำาหนดและบรหารนโยบายควบคมความเสยง

24 นายวชยสกลคร ผอำานวยการ ฝายบงคบคด

25 นางศรนนทกาญจนาคม ผอำานวยการ ฝายบรหารสนเชอ

26 นายศภกจเทพวรวฒ ผอำานวยการ ฝายประเมนหลกประกน

27 นายเชวงมหาพรประจกษ ผอำานวยการ ฝายปฏบตการบรหารเงน

28 นายวจตรศรวจตรโชค ผอำานวยการ ฝายธรกจการคาตางประเทศ

29 นายซงจาน ผอำานวยการ ฝายธรรมาภบาลและความปลอดภยเทคโนโลยสารสนเทศ

30 นายหลโหยงจาง ผอำานวยการ ฝายประมวลผลสารสนเทศและงบประมาณงานการเงน

31 นางสนทรธรรมรชพมล ผอำานวยการ ฝายบญช

32 น.ส.นยนานอยบรรจง ผอำานวยการ ฝายพฒนาระบบงาน

33 นายปรเมศวรตนนำานง ผอำานวยการ ฝายธรการ

34 นางพรรษมนแสงหรญ ผอำานวยการ ฝายบรหารภาพลกษณและสอสารองคกร

35 นายวษณเอออมพร ผจดการ ฝายสนเชอธรกจจน

36 นายชยรตนคงเกรยงไกร ผจดการ ฝายบรหารคณภาพสนทรพย

37 นายเพมศกดทนานนท ผจดการ ฝายปฎบตการและบรการเทคโนโลยสารสนเทศ

รายชอผบรหาร


สำานก

ประธ

านเจาห

นาทบ

รหาร

สำานก

ประธ

านเจาห

นาทบ

รหาร

ณวนท

2กมภ

าพนธ2555

ผงอง

คกร

ฝายต

รวจส

อบภา

ยใน

ฝายก

ำากบก

ารปฏ

บตกา

ร

คณะก

รรมก

ารธน

าคาร

คณะก

รรมก

ารบร

หาร

ประธ

านเจาห

นาทบ

รหาร

คณะก

รรมก

ารบร

หารค

วามเ

สยง

ของก

ลมธร

กจทา

งการ

เงน

คณะก

รรมก

ารสร

รหา

คาตอ

บแทน

และบ

รรษท

ภบาล

คณะก

รรมก

ารตร

วจสอ

บ

รองก

รรมก

ารผจ

ดการ

ใหญ

สายบ

รรษท

ธรกจ

ฝายบ

รรษท

ธรกจ

1

ฝายบ

รรษท

ธรกจ

2

ฝายบ

รรษท

ธรกจ

3

ฝายบ

รรษท

ธรกจ

4

ฝายบ

รรษท

ธรกจ

5

ฝายบ

รรษท

ธรกจ

6

ฝายส

นเชอ

และก

ารตล

าดสา

ขา

สายธ

รกจส

าขา

สายบ

รรษท

ธรกจ

สมพนธ

จน

ฝายเงน

ฝากส

าขา

ฝายธ

รกจส

าขา 1

ฝายธ

รกจส

าขา 2

ฝายธ

รกจส

าขา 3

ฝายล

กคาบ

คคล

ฝายบ

รรษท

ธรกจ

สมพน

ธจน

ฝายส

นเชอ

ธรกจ

จน

ฝายบ

รหาร

คณภา

พสน

ทรพย

สายบ

รหาร

และ

ควบค

มควา

มเสย

ง

ฝายป

ระเม

นควา

มเสย

งดา

นสนเ

ชอ

ฝายบ

รหาร

ความ

เสยง

Portf

olio

ฝายก

ำาหนด

และบ

รหาร

นโยบ

ายคว

บคมค

วามเ

สยง

ฝายบ

งคบค

ด

สายป

ฏบตก

าร

ฝายบ

รหาร

สนเชอ

ฝายป

ระเม

นหลก

ประก

น

ฝายธ

รกจก

ารคา

ตางป

ระเท

ศ

ฝายป

ฎบตก

ารบร

หารเงน

ฝายป

ฎบตก

ารเงนฝ

าก

ฝายล

กคาส

มพนธ

สายเทค

โนโล

ยสาร

สนเท

ศ

ฝายพ

ฒนา

ระบบ

งาน

เทคโ

นโลย

สารส

นเทศ

ฝายป

ฎบตก

ารแล

ะบรก

ารเท

คโนโ

ลยสา

รสนเ

ทศ

ฝายธ

รรมา

ภบาล

และ

ความ

ปลอด

ภยเท

คโนโ

ลย

สารส

นเทศ

สายก

ารเงนแ

ละกล

ยทธ

สายบ

รหาร

เงน

ฝายป

ระมว

ลผลส

ารสน

เทศ

และง

บประ

มาณงา

นการ

เงน

ฝายบ

ญช

ฝายก

ลยทธ

องคก

รและ

แผนง

าน

ฝายผ

ลตภณ

ฑแล

ะการ

ตลาด

ฝายท

รพยา

กรบค

คล

สายเลข

านกา

รองค

กรแล

ะกฎห

มาย

ฝายเลข

านกา

รองค

กร

ฝายก

ฎหมา

ย

สายบ

รหาร

สาขา

และ

พฒนา

องคก

ร

ฝายพ

ฒนา

ระบบ

งาน

ฝายบ

รหาร

และส

งเสร

มเงนฝ

าก

ฝายธ

รการ

ฝายบ

รหาร

สาขา

ฝายค

วบคม

การป

ฎบตก

าร

ฝายต

ลาดเ

งนแล

ะบรห

ารกา

รลงท

น

ฝายค

าเงน

ตราต

างปร

ะเทศ

และส

ถาบน

การเงน

ฝายบ

รหาร

ภาพลก

ษณ

และส

อสาร

องคก

ร

กลมส

นบสน

นกล

มบรห

ารเงนแ

ละปฎ

บตกา

รสาข

า

พรอมใหบรการธรกจไทยทขยายตวไปตางประเทศดวยเครอขายทเหนอกวาของกลม ICBC

Focus on Thai Global Business Line


การประกอบธรกจ

ธนาคารจดทะเบยนเปนบรษทจำากดเมอวนท26สงหาคม2512

และไดรบอนญาตจากรฐมนตรวาการกระทรวงการคลงเมอวนท

26ตลาคม2516ใหประกอบธรกจเงนทนและธรกจหลกทรพยและ

ไดเขาจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยเมอป2521

ธนาคารไดรบอนญาตจากกระทรวงการคลงใหจดตงเปนธนาคาร

พาณชยเตมรปแบบเมอวนท23ธนวาคม2548

21เมษายน2553ธนาคารอนดสเตรยลแอนดคอมเมอรเชยล

แบงค ออฟ ไชนา ลมเตด(IndustrialandCommercialBank

ofChinaLimited หรอ “ICBC”) ซงเปนธนาคารทมมลคาตลาด

รวมใหญทสดในโลกไดเขาถอหนรอยละ97.24 จากการทำาคำาเสนอ

ซอหนทงหมดจากผถอหนรายยอยของธนาคาร และไดเปลยนชอ

จากธนาคารสนเอเซยจำากด(มหาชน)เปนธนาคารไอซบซ(ไทย)

จำากด(มหาชน) ธนาคารจงไดรวมเปนสวนหนงของกลม “ICBC”

นบแตนนมา

ICBC ไดทำาคำาเสนอซอหนจากผถอหนรายยอย เพอขอ

ถอนหนของธนาคารออกจากการเปนหลกทรพยจดทะเบยนใน

ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยและคณะกรรมการตลาดหลกทรพย

แหงประเทศไทยไดสงเพกถอนหลกทรพยของธนาคารจากการเปน

หลกทรพยจดทะเบยนตงแตวนท19มนาคม2554ปจจบนICBC

ถอหนในธนาคารรอยละ97.70 ของจำานวนหนทจำาหนายไดแลว

ทงหมด


โครงสรางการถอหนของกลมธนาคารไอซบซ (ไทย) จำากด (มหาชน) (ณวนท31ธนวาคม2554)


ธนาคารอนดสเตรยลแอนดคอมเมอรเชยล

แบงคออฟไชนาลมเตด97.70%ผถอหนรายยอย

2.30%

บรษทลสซงไอซบซ(ไทย)จำากด

99.99%บรษทหลกทรพยฟนนเซย

ไซรสจำากด(มหาชน)24.39%

บรษทยอย บรษทรวม

ธนาคารมเปาหมายทจะเปนธนาคารชนนำาของไทยในการให

บรการทางการเงนระหวางประเทศ ซงการทธนาคารเปนสวนหนง

ของกลม ICBC จะทำาใหลกคาของธนาคารสามารถเขาถงการให

บรการผานเครอขายของกลมICBC ทมการเตบโตอยางรวดเรวใน

ประเทศจนรวมทงมเครอขายในตางประเทศทครอบคลมทวโลกโดย

ณ สนป2554 กลมICBC มสาขาและจดใหบรการในประเทศจน

กวา16,000 แหง และมสำานกงานสาขาในตางประเทศจำานวน

239 แหง ครอบคลม33 ประเทศทวโลก นอกจากน ICBC ยงม

ธนาคารตวแทนตางประเทศ(CorrespondentBanks) จำานวน

1,553แหงใน136ประเทศทวโลกอกดวย

ปจจบนธนาคารใหบรการดานการธนาคารพาณชยขณะทบรการ

ทางการเงนอนๆจะใหบรการผานบรษทในกลมธรกจทางการเงนของ

ธนาคารคอบรษทลสซงไอซบซ(ไทย)จำากดซงเปนบรษทยอยท

ธนาคารถอหนรอยละ99.99ใหบรการธรกจเชาซอและใหเชาแบบลสซง

นอกจากน ธนาคารยงมการใหบรการดานหลกทรพยผานบรษทหลก

ทรพยฟนนเซยไซรสจำากด(มหาชน)ซงเปนบรษทรวมของธนาคาร

ธนาคารไดรบการจดอนดบเครดตจากฟทซเรทตงท‘AA+(tha)’

สำาหรบอนดบเครดตภายในประเทศระยะยาวและ‘F1+(tha)’สำาหรบ

เครดตภายในประเทศระยะสนแนวโนมเครดตมเสถยรภาพ


ผลตภณฑและบรการ

ธนาคารพรอมตอบสนองความตองการทกรปแบบของลกคาดวย

ผลตภณฑและบรการทางการเงนทหลากหลายและการสนบสนนจาก

ICBCธนาคารพาณชยทมเครอขายทยงใหญทสดในประเทศจนและ

ครอบคลมทกทวปทวโลก

บรการรบฝากเงน ธนาคารใหบรการรบฝากเงน โดยรบฝากจากลกคากลมตางๆ

ไดแก บคคลธรรมดา นตบคคลทวไป นตบคคลทไมแสวงหากำาไร

หนวยงานราชการสถาบนการเงนประเภทตางๆเปนตนโดยมบรการ

เงนฝากดงน

1. เงนฝากกระแสรายวน (Current Account) เปนเงนฝากท

เพมความคลองตว สะดวก และปลอดภยโดยการใชจายผานเชค

แบงเปน2ประเภทคอ

1) เงนฝากกระแสรายวนทวไป เปนเงนฝากกระแสรายวนทไม

ไดรบดอกเบยแตเพมความคลองตวในการทำาธรกจดวยการสงจาย

ผานเชคโดยไมจำากดจำานวนเงนและลกคาสามารถตรวจสอบการทำา

รายการไดจากStatementทธนาคารจดสงใหทกเดอน

2) เงนฝากกระแสรายวนพเศษ (Super Cheque)เปนเงนฝาก

กระแสรายวนทใหดอกเบยในอตราเทากบเงนฝากออมทรพยพเศษ

ทสงกวาออมทรพยทวไป โดยคดดอกเบยเปนรายวน และธนาคาร

จะโอนดอกเบยเขาบญชใหกบลกคาในเดอนมถนายนและธนวาคม

2. เงนฝากออมทรพย (Savings Account)

1) เงนฝากออมทรพยทวไป สะดวกในการฝาก ถอน โดยไม

จำากดจำานวนเงนและจำานวนครง

2) เงนฝากออมทรพยพเศษ (Hi-Speed Savings)ไดรบดอกเบย

ในอตราทสงแบบเงนฝากประจำา แตสะดวกสบายแบบเงนฝาก

ออมทรพยโดยไมมกำาหนดในการฝากหรอถอนเงนทงยงฝาก-ถอนได

โดยไมจำากดจำานวนเงนและจำานวนครง

3. เงนฝากประจำาประเภทสมดคฝาก (Fixed Deposit with Passbook)

เปนบรการทไดรบดอกเบยตามกำาหนดระยะเวลาฝาก เพอเพม

ผลตอบแทนทสงกวาในอตราทแนนอน โดยมระยะเวลาฝากตงแต

3ถง48เดอน

4. เงนฝากประเภทใบรบเงนฝาก (Deposit Receipts) เปนอกทาง

เลอกหนงในการออมเงนซงรบฝากทงแบบเผอเรยกและแบบประจำา

ทมระยะเวลาฝากตงแต1ถง48เดอน

5. เงนฝากเงนตราตางประเทศ (Foreign Currency Deposit)

ธนาคารรบฝากทงประเภทออมทรพยและประจำาตงแต1ถง12เดอน

โดยรบฝากเงนตราตางประเทศรวม9 สกลเงนหลก อาท หยวน

ดอลลารสหรฐ ยโร ปอนดสเตอรลง เยนญปน ดอลลารสงคโปร

ดอลลารฮองกงดอลลารนวซแลนดและดอลลารออสเตรเลย

6. ตวแลกเงน (Bill of Exchange-BE) เพมทางเลอกและโอกาส

ในการลงทนและออมเงนใหกบลกคา ซงจะทำาใหลกคามโอกาสได

รบผลตอบแทนทคมคาและสงกวาอตราดอกเบยเงนฝากประจำาใน

ชวงเวลาเดยวกน


บรการสนเชอธรกจ ธนาคารพรอมใหบรการดานสนเชอธรกจครบวงจรดวยบรการ

ทหลากหลายไมวาจะเปนธรกจขนาดยอมขนาดกลางและขนาดใหญ

ดวยความมงมนในการสงเสรมใหทกธรกจสามารถดำาเนนไดอยาง

ราบรนและมศกยภาพในการเตบโตตอไปในอนาคตอยางมนคง

ในการใหบรการแกลกคากลมตางๆธนาคารมรปแบบบรการ

สนเชอทหลากหลาย เหมาะสมกบความตองการของลกคาแตละ

ประเภทโดยจำาแนกประเภทของการใหสนเชอดงน

1. สนเชอสนบสนนสภาพคลอง เพอรองรบความตองการเงนทน

หมนเวยนสำาหรบธรกจหรอเพอสนบสนนงานสงเสรมการขาย

• วงเงนเบกเกนบญช(Overdraft)

• ตวสญญาใชเงน

• เงนกระยะสนระยะเวลาไมเกน1ป

2. สนเชอเพอการลงทน เปนประเภทเงนกระยะยาว1 ปขนไป

สำาหรบสนบสนนการขยายตวของลกคา เชน การซอเครองจกร

การซอทดนการออกผลตภณฑใหมการปรบโครงสรางเงนทน

• เงนกระยะกลางตงแต1-3ป

• เงนกระยะยาว3ปขนไป

• สนเชอโครงการ(ProjectFinancing)

• เงนกรวมหลายสถาบน(SyndicateLoan)

3. อาวลและการคำาประกน

• การรบอาวลตวสญญาใชเงนหรอตวแลกเงน

• หนงสอคำาประกนเพอการประมลงาน(BidBond)

• หนงสอคำาประกนการปฏบตตามสญญา(PerformanceBond)

• หนงสอคำาประกนเงนรบลวงหนา(AdvancePaymentBond)

• หนงสอคำาประกนผลงาน(RetentionBond)

• หนงสอคำาประกนเพอการซอมบำารง(MaintenanceBond)

บรการธรกจการคาระหวางประเทศ ธนาคารใหบรการดานธรกจการคาระหวางประเทศทงดาน

การสงออกการนำาเขาและการออกหนงสอคำาประกนระหวางประเทศ

ในทกประเภทธรกจและกลมอตสาหกรรม ดวยเครอขายธนาคาร

ตวแทนทมอยทวโลก ชวยเพมความคลองตวใหการตดตอ การทำา

ธรกจระหวางประเทศของลกคาดำาเนนไปไดอยางราบรนและรวดเรว

1. บรการและสนเชอเพอการสงออก (Export Credits)

• บรการแจงการเปดเลตเตอรออฟเครดตสำาหรบลกคาผสงออก

บรการแจงการเปดเลตเตอรออฟเครดตสำาหรบลกคาผสงออก

แจงAmendmentทเปดมาจากธนาคารผเปดเลตเตอรออฟเครดต

ในตางประเทศแกผรบประโยชนดวยบรการทรวดเรวถกตองและ

เชอถอได

• บรการเรยกเกบเงนตามเอกสารสนคาออก

บรการรบตรวจเอกสารการสงออกตามเลตเตอรออฟเครดตและ

เปนตวแทนของผสงออกในการเรยกเกบเงนจากผซอในตางประเทศ

• บรการรบซอ/ซอลดเอกสารสนคาออก

บรการรบซอ/ซอลดเอกสารสนคาออกจากผสงออกใหไดรบ

เงนทนทหลงจากสงสนคาลงเรอแลว เพอชวยใหผสงออกสามารถ

นำาเงนไปใชดำาเนนธรกจไดอยางคลองตวมากขน

• สนเชอเพอการสงออกภายใตแพคกงเครดต

บรการสนเชอกอนการสงออกสำาหรบผสงออกในการจดหาวถดบ

เพอการผลตสนคาตามคำาสงซอสนคาจากบรษทคคาในตางประเทศ

ซงเปนการชวยเพมสภาพคลองแกลกคาใหดำาเนนธรกจได

2. บรการและสนเชอเพอการนำาเขา (Import Credits)

• การเปดเลตเตอรออฟเครดตเพอการนำาเขา

ใหความมนใจแกผนำาเขาวาผสงออกในตางประเทศจะไดรบเงน

คาสนคาเมอมการสงมอบเอกสาร และปฏบตตามเงอนไขทระบใน

เลตเตอรออฟเครดต

• สนเชอเพอการนำาเขา(ทรสตรซท)

ธนาคารจะสำารองจายเงนใหแกผสงออกในตางประเทศไป

ลวงหนากอน หลงจากนนผนำาเขาจงมาชำาระเงนคาสนคาใหกบ

ธนาคารในภายหลงเมอครบกำาหนดตามสญญาในทรสตรซท

• การเรยกเกบเงนคาสนคานำาเขาตามตวเรยกเกบ

บรการแจงเอกสารการเรยกเกบเงนคาสนคานำาเขาแกผนำาเขา

ใหทราบตามเงอนไขในการซอขายทไดตกลงกนระหวางผนำาเขา

และผสงออกในตางประเทศ

• การออกหนงสอคำาประกนใหกบบรษทเจาของเรอหรอ

ตวแทนเจาของเรอเพอรบสนคา

บรการออกหนงสอคำาประกนแกผนำาเขาเพอยนตอบรษทเรอใน

กรณสนคาไดมาถงทาเรอเรยบรอยแลวแตเอกสารการคายงมาไมถง

เพอชวยลดคาใชจายในการเกบรกษาสนคาของผนำาเขาไวททาเรอ

บรการดานเงนตราตางประเทศ ธนาคารใหบรการดานเงนตราตางประเทศเพอความสะดวกและ

ตอบสนองความตองการของลกคาในการทำาธรกจการคาระหวาง

ประเทศสำาหรบลกคาทงบคคลธรรมดาและนตบคคลโดยมบรการ

ตางๆดงน

1. บรการแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ ธนาคารใหบรการ

ซอขายเงนตราตางประเทศในสกลเงนหลก รวมทงบรการให

คำาแนะนำาและขอมลขาวสารเกยวกบทศทางอตราดอกเบยและอตรา

แลกเปลยนของเงนตรา เพอใชเปนขอมลอางองและประกอบการ

ตดสนใจของลกคาโดยปจจบนผลตภณฑทธนาคารใหบรการไดแก

• รายการซอขายทนท(Spot)

• รายการซอขายลวงหนา(Forward)

• รายการสวอป(Swap)

2. การบรการโอนเงนระหวางประเทศธนาคารใหบรการดวยระบบ

ททนสมยรวดเรวและมประสทธภาพผานระบบSWIFTซงสามารถ

โอนเงนระหวางประเทศไดทกทตามความตองการของลกคา โดย

ธนาคารมงเนนกลมลกคาทมธรกจการคาระหวางประเทศเปนหลก

บรการธรกจจน ธนาคารพรอมใหบรการทางการเงนแกธรกจจากประเทศจน

รวมไปถงธรกจของชาวไทยและตางชาตทตงอยภายในประเทศไทย

ทดำาเนนธรกจเกยวของกบประเทศจน ไมวาจะเปนการคาขายหรอ

การลงทนระหวางประเทศไทยและจนโดยใชทรพยากรและเครอขาย

ทางธรกจของICBCGroupรวมถงสทธประโยชนตางๆภายใตการ

สนบสนนจากรฐบาลจน

เจาหนาทของธนาคารเปนผมความรและประสบการณเกยวกบ

ผลตภณฑและบรการทางการเงนการธนาคารเปนอยางด รวมทงม

ทกษะในการสอสารภาษาจนไดเปนอยางด ซงเออใหสามารถให

บรการลกคาไดมประสทธภาพมากยงขนอกทงยงสามารถสนบสนน

การจบคพนธมตรทางธรกจระหวางธรกจไทยกบธรกจจนไดอกดวย

ทงนขอบขายการใหบรการของธนาคารครอบคลมดงน

1. บรการรบฝากเงนและการลงทน

นอกเหนอจากบรการรบฝากเงนบาทและเงนสกลตางประเทศ

ตางๆธนาคารยงใหบรการรบฝากเงนสกลเงนหยวนรวมทงมบรการ

โอนเงนหยวนไปยงผรบในประเทศจนดวยอตราแลกเปลยนทแนนอน

ณ วนททำารายการ และดวยความรวมมออนดระหวางธนาคารและ

เครอขายของICBC ในเอเชย ธนาคารยงใหบรการดานการลงทน

ระหวางประเทศรวมถงบรการWealthManagementอกดวย

2. ธรกรรมทางการเงนระหวางประเทศ

บรการจดการดานการเงน :ธนาคารมศกยภาพในการใหบรการ

จดการดานการเงนระหวางประเทศ ซงจะชวยใหลกคาสามารถ

ตดตามผลการดำาเนนงานในตางประเทศโดยเฉพาะอยางยงสาขา

ในประเทศจนผานระบบอนเตอรเนตไดจากสำานกงานใหญใน

ประเทศไทย

บรการการคาระหวางประเทศ : ธนาคารสามารถสนบสนน

ธรกจการคาระหวางประเทศผานเครอขายสาขาตางประเทศของ

กลม ICBC ทมกระจายอยกวา30 ประเทศ รวมทงเครอขาย

ธนาคารตวแทนตางประเทศ(CorrespondentBanks) กวา130

ประเทศทวโลก โดยลกคาสามารถชำาระคาสนคาและบรการเปน

สกลเงนหยวนไดโดยไมตองผานการแลกเปลยนเปนเงนดอลลารสหรฐ

กอนแตอยางใด

3. บรการการจดหาเงนทน

ธนาคารสามารถสนบสนนการจดโครงสรางเงนทนทเหมาะสม

กบความตองการของลกคาโดยการใหบรการเงนกโดยตรงแกลกคา

การใหบรการเงนกรวมกบสถาบนการเงนอน(SyndicateLoan)รวมทง

การใหเชาทางการเงน(FinancialLease)

นอกจากน ธนาคารยงมความเชยวชาญในการบรการเงนก

ระหวางประเทศโดยเฉพาะประเทศจนซงจะเพมความสะดวกใหแก

ลกคาผานทางสาขาของICBCทมกวา16,000สาขาทวประเทศจน

4. บรการบรหารความเสยง

ธนาคารใหบรการบรหารความเสยงดานอตราแลกเปลยน

สำาหรบการคา การเงน และการลงทนระหวางประเทศ โดย

เฉพาะการบรหารความเสยงอตราแลกเปลยนผานสกลเงนหยวน

ในตางประเทศ ซงจะชวยลดความเสยงดานอตราแลกเปลยน

ใหแกลกคา



บรการและผลตภณฑหยวน เพอสงเสรมการตดตอคาขายและเพมประสทธภาพในการ

คาขายและดำาเนนธรกจระหวางประเทศไทยและจน ธนาคาร

จงนำาเสนอบรการและผลตภณฑหยวนดงน

1. บรการบญชเงนฝากสกลเงนหยวนเพอชวยเพมประสทธภาพ

ในการจดการเงนหยวนใหไดรบประโยชนอยางเตมท และ

ชวยบรหารความเสยงเรองอตราแลกเปลยนพรอมรบดอกเบย

มทงแบบเงนฝากออมทรพยและเงนฝากประจำา1-12เดอน

2. บรการโอนเงนหยวนไปจนภายในวนเดยว

บรการโอนเงนหยวนไปจนภายในวนเดยวเปนบรการสำาหรบ

ลกคาบคคล ซงลกคาสามารถตรวจสอบอตราแลกเปลยน

ทแนนอน ณ วนททำารายการ เพอกำาหนดจำานวนเงนหยวนท

ปลายทางจะไดรบตามตองการ โดยเปนการโอนระหวาง

บาท-หยวนโดยตรง ไมตองแปลงเงนเปนดอลลารในการโอน

เหมอนการโอนทวไปซงผรบโอนสามารถรบเงนไดทจดใหบรการ

ของ ICBC ทวประเทศจนกวา16,000 แหง โดยไมเสยคา

ธรรมเนยมหากทำาการโอนกอน12.00น.และผรบโอนใชบรการ

ICBC กจะไดรบเงนภายในวนเดยวกน หรอสามารถรบผาน

ธนาคารอนๆตามทธนาคารกำาหนดในวนถดไป

3. บรการชำาระคาสนคาและบรการตางๆ ผานบญชเงนฝาก

สกลเงนหยวน Cross-Border Trade Settlement

ใหบรการลกคาบคคลและนตบคคล โดยลกคาสามารถ

โอนเงนหยวนไปใหคคาในประเทศจน ซงทมบญชเงนฝาก

สกลเงนหยวนกบธนาคารทงแบบเงนฝากออมทรพยและ

เงนฝากประจำา สามารถโอนเงนหยวนไปใหคคาในประเทศจน

ซงครอบคลมการชำาระเงนเพอธรกรรมการซอขายL/C,B/C

และT/T ธรกรรมดงกลาวชวยเพมโอกาสทางธรกจแกลกคา

ผนำาเขาของไทย เนองจากผประกอบการไทยทนำาเขาสนคา

จากจนและใชเงนหยวนชำาระคาสนคา นอกจากน ยงเพม

ประสทธภาพในการตอรองราคาสนคาไดเนองดวยผขายไมตอง

สำารองความเสยงจากอตราแลกเปลยนอกตอไป อกทงยงชวย

เพมโอกาสทางธรกจแกผสงออกของไทยดวย เนองจากผนำาเขาจากจน

ทตองการจายเงนเปนสกลเงนเดยวกนกบรายไดทมอย จะใชชองทางน

เพอการชำาระคาสนคาจากไทยดวยสกลเงนหยวนแทนเงนดอลลาร

ชวยลดภาวะความเสยงจากอตราแลกเปลยนและการจดการดานสภาพ

คลองใหกบผนำาเขาจากจนดวย ทงน ในการทำาธรกรรมการคาดวย

สกลเงนหยวนนน ผประกอบการในประเทศจนทงผนำาเขาและผสงออก

จะตองตงอยใน 19 มณฑลทรฐบาลจนกำาหนด ไดแก มหานคร

ปกกง มหานครเทยนจน (เทยนสน) มองโกเลยใน เหลยวหนง

เจยงซ เจอเจยง ฝเจยน(ฮกเกยน) ซานตง หเปย กวางส ไหหนาน

(ไหหลำา) ฉงชง เสฉวน ยนนาน จหลน เฮยหลงเจยง ทเบต ซนเจยง

และกวางตง(ทงมณฑล)โดยผประกอบการทเปนผสงออกในประเทศจน

จะตองไดรบอนมตจากPeople’sBankofChina

4. บรการแลกเปลยนเงนหยวน

ธนาคารใหบรการแลกเปลยนเงนหยวนทสาขาของธนาคาร10แหง

ไดแกสำานกงานใหญเยาวราชสาทรเพชรเกษมศรนครนทรลาดพราว

ศรราชา เชยงใหม ภเกต และหาดใหญ เพออำานวยความสะดวกใหกบ

ลกคาทตองการแลกเปลยนเงนหยวน โดยรบอตราแลกเปลยนทนาพอใจ

และไมมการเรยกเกบคาธรรมเนยมใดๆเพมเตม

บรการบตรเดบต บตรเดบต2 สกลไอซบซ(ไทย) ยเนยนเพย เปนบรการบตรเดบต

สกลเงนบาท-หยวน เพอเพมความคลองตวและสะดวกสบายใหกบ

ลกคาผถอบตรโดยลกคาสามารถทำาธรกรรมผานเคานเตอรและบรการ

E-Bankingของธนาคารนอกจากนลกคาสามารถใชบตรเพอทำาธรกรรม

การฝากถอนหรอโอนเงนไดทเครองเอทเอมทมสญลกษณUnionPay

ทกวา920,000 เครองใน117 ประเทศทวโลก หรอใชชำาระคาสนคา

และบรการผานเครองรดบตรทมสญลกษณUnionPayตามรานคาตางๆ

กวา1,700,000แหงทวโลก

สามารถรองรบกลมธรกจจนทเขามาดำาเนนการในประเทศไทยและผประกอบการชาวไทยทเขาไปดำาเนนธรกจในประเทศจนครอบคลมทกธรกรรมระหวางไทย-จน

Focus on Chinese Business Line

คณะกรรมการตรวจสอบของธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)ประกอบดวยกรรมการอสระผทรงคณวฒจำานวน3ทานโดยม

คณสมบตครบถวนตามขอกำาหนดของหนวยงานทกำากบดแลธนาคารกรรมการทง3ทานไดแกดร.โกศลเพชรสวรรณนายเปลงศกด

ประกาศเภสชและนางลดดาศรวฒนาโกศลไดรบการแตงตงจากคณะกรรมการธนาคารใหทำาหนาทเปนกรรมการตรวจสอบของธนาคาร

โดยมวาระการดำารงตำาแหนง2ป

ในป2554 คณะกรรมการตรวจสอบไดปฏบตหนาทความรบผดชอบตามขอบเขตอำานาจหนาท ทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการ

ธนาคารตามทไดมการกำาหนดไวในกฎบตรของคณะกรรมการตรวจสอบโดยในรอบป2554ไดมการประชมคณะกรรมการตรวจสอบจำานวน

ทงสน7ครงโดยกรรมการตรวจสอบทกทานเขารวมประชมครบถวนทกครงทงนคณะกรรมการตรวจสอบไดมการรายงานสาระสำาคญของ

การปฏบตหนาทในแตละไตรมาสใหคณะกรรมการธนาคารรบทราบซงสามารถสรปสาระสำาคญไดดงน

1. สอบทานงบการเงน คณะกรรมการตรวจสอบไดสอบทานงบการเงนประจำางวดครงปและงบการเงนประจำาปของธนาคารและงบการเงนรวมตลอดจนถงการ

เปดเผยขอมลประกอบงบการเงนและขอสงเกตทพบจากการสอบทาน/ตรวจสอบงบการเงนของผสอบบญชโดยคณะกรรมการตรวจสอบ

ไดพจารณารวมกบฝายบรหารของฝายการบญชโดยมผสอบบญชเขารวมประชมดวยทกครงและมการประชมรวมกบผสอบบญชโดยไมม

ฝายจดการของธนาคารเขารวมประชมดวย1ครง เพอหารอเกยวกบความเปนอสระในการปฏบตหนาทและการแสดงความเหนของผสอบ

บญช

คณะกรรมการตรวจสอบมความเหนวา ธนาคารมกระบวนการในการจดทำารายงานทางการเงนทมระบบการควบคมทดเพยงพอ และ

คณะกรรมการตรวจสอบไดพจารณาและมความเหนสอดคลองกบผสอบบญชวางบการเงนมความถกตองตามทควรแสดงขอมลเชอถอได

และเปนไปตามหลกการบญชทรบรองทวไปและมการเปดเผยขอมลในงบการเงนอยางเพยงพอเหมาะสมทงน งบการเงนทไดรบการสอบ

ทาน/ตรวจสอบพรอมทงความเหนของผสอบบญชและผลของการสอบทานของคณะกรรมการตรวจสอบไดมการนำาเสนอตอคณะกรรมการ

ธนาคารนอกจากนผสอบบญชสามารถปฏบตหนาทและแสดงความเหนไดอยางเปนอสระ

2. ระบบการควบคมภายในและระบบการตรวจสอบ คณะกรรมการตรวจสอบพจารณาการสอบทานผลการประเมนระบบการควบคม และประสทธภาพของการบรหารจดการของธนาคาร

และบรษทยอย ทงในสวนของการปฏบตการและระบบเทคโนโลยสารสนเทศจากการรายงานของฝายตรวจสอบภายในและการรายงานของ

ผสอบบญชของธนาคารทงน อาจมการหารอรวมกบฝายจดการทเกยวของตามควร เพอใหมนใจวามการดำาเนนการเพอจดใหมระบบการ

ควบคมทดและเพยงพอผลการสอบทานสำาหรบป2554ไมพบขอบกพรองทเปนสาระสำาคญ

ในสวนของระบบการตรวจสอบของธนาคารคณะกรรมการตรวจสอบไดพจารณาและอนมตแผนการตรวจสอบประจำาปและดำาเนนการ

เพอใหมนใจวาขอบเขตของการตรวจสอบไดครอบคลมถงการปฏบตงานทสำาคญของธนาคารและสวนงานหรอกระบวนการทำางานทมความ

เสยงสงตามผลการประเมนความเสยงรวมถงการสอบทานการปฏบตงานดานการตรวจสอบตามแผนงานทไดรบอนมตเปนประจำาทกไตรมาส

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ



27

คณะกรรมการตรวจสอบมความเหนวาธนาคารและบรษทยอยมระบบการควบคมระบบการบรหารจดการและกระบวนการในการกำากบดแลและ

ตดตามแกไขขอบกพรองทตรวจสอบพบจากการตรวจสอบอยางเหมาะสมเพยงพอรวมทงมการจดใหมระบบการตรวจสอบทเหมาะสมและมประสทธผล

ซงสามารถสนบสนนใหธนาคารและบรษทยอยสามารถดำาเนนธรกจภายใตกรอบของการกำากบดแลทดและโปรงใส

3. การปฏบตตามกฎเกณฑ คณะกรรมการตรวจสอบกำากบดแลระบบการควบคมและตดตามการปฏบตตามกฎเกณฑของธนาคารผานการปฏบตงานของฝายกำากบการปฏบต

การคณะกรรมการตรวจสอบพจารณาแผนการปฏบตงานประจำาปของฝายกำากบการปฏบตการเพอใหมนใจวาการปฏบตหนาทเพอกำากบดแลใหมการ

ปฏบตตามกฎเกณฑอยางเหมาะสมเพยงพอนอกจากนการเปลยนแปลงกฎเกณฑใดๆทมผลกระทบตอการปฏบตงานของธนาคารไดมการรายงาน

ใหคณะกรรมการตรวจสอบรบทราบเปนประจำาสมำาเสมอ

การดำาเนนธรกจของธนาคารในป2554ไมพบประเดนทเปนสาระสำาคญเกยวกบการไมปฏบตตามกฎหมายและขอกำาหนดของหนวยงานทกำากบ

ดแลธนาคารหรอประเดนทมความขดแยงดานผลประโยชนคณะกรรมการตรวจสอบมความเหนวาธนาคารไดมการจดใหมระบบการกำากบการปฏบต

ตามกฎเกณฑทเพยงพอเหมาะสมเพอใหมนใจวามการปฏบตตามขอกำาหนดและตามกฎหมายทเกยวกบการดำาเนนธรกจของธนาคาร

4. ผสอบบญช ในการพจารณาคดเลอกผสอบบญชคณะกรรมการตรวจสอบไดพจารณาผลการปฏบตงานความเปนอสระคณสมบตของผสอบบญชและความ

เหมาะสมของคาตอบแทนรวมถงคณภาพงานของผสอบบญชทไดมการใหบรการดานการตรวจสอบแกธนาคารและบรษทยอย

คณะกรรมการตรวจสอบไดพจารณาและเหนชอบในการเสนอแตงตงผสอบบญชของบรษทสำานกงานเอนสทแอนดยงจำากดเปนผสอบบญช

ของธนาคารและบรษทยอยประจำาป2555และพรอมเสนอคาตอบแทนตอคณะกรรมการธนาคารพจารณาและนำาเสนอขออนมตจากทประชมผถอหน

ประจำาป2555

โดยสรปในภาพรวมแลว คณะกรรมการตรวจสอบไดปฏบตหนาทดวยความรอบคอบอยางเปนอสระและสามารถแสดงขอคดเหนไดอยางตรงไป

ตรงมาเพอเปนประโยชนตอธนาคารคณะกรรมการตรวจสอบมการประเมนผลการปฏบตงานของตนเองเปนประจำาทกปเพอใหมนใจวาไดมการปฏบต

หนาทครบถวนและมประสทธภาพตามหนาทความรบผดชอบทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการธนาคารและบรรลตามวตถประสงคทไดกำาหนดไว

ดร.โกศล เพชรสวรรณ

ประธานกรรมการตรวจสอบ

รายงานคณะกรรมการสรรหา คาตอบแทนและบรรษทภบาล

คณะกรรมการสรรหา คาตอบแทนและบรรษทภบาลของธนาคารไอซบซ(ไทย) จำากด(มหาชน) ประกอบดวยกรรมการทไมไดเปน

ผบรหารจำานวน3คนโดยประธานคณะกรรมการสรรหาคาตอบแทนและบรรษทภบาลเปนกรรมการอสระ

คณะกรรมการสรรหาคาตอบแทนและบรรษทภบาลไดปฏบตหนาทตามทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการธนาคารตามทระบไวใน

กฎบตรคณะกรรมการสรรหาคาตอบแทนและบรรษทภบาล โดยรบผดชอบในการสรรหาบคคลทมคณสมบตเหมาะสม เพอดำารงตำาแหนง

เปนกรรมการและผบรหารระดบสงของธนาคาร การพจารณาคาตอบแทนของบคคลดงกลาวใหเหมาะสมกบหนาทและความรบผดชอบ

รวมถงดแลใหธนาคารมการปฏบตตามหลกการกำากบดแลกจการทด

ในป2554คณะกรรมการสรรหาคาตอบแทนและบรรษทภบาลมการประชมทงสน7ครงโดยไดพจารณาเรองทสำาคญดงน

• พจารณาการแตงตงบคคลทมคณสมบตเหมาะสม ครบถวน และไมมลกษณะตองหามตามกฎหมายและขอกำาหนดของธนาคาร

แหงประเทศไทย เสนอตอคณะกรรมการและ/หรอทประชมผถอหนพจารณาอนมตใหดำารงตำาแหนงเปนกรรมการ กรรมการชดยอย และ

ผบรหารระดบสงของธนาคารรวมถงการแตงตงกรรมการทครบกำาหนดออกตามวาระใหกลบเขาดำารงตำาแหนงอกวาระหนง

• พจารณาการดำารงตำาแหนงเปนกรรมการในบรษทอนของกรรมการและผบรหารระดบสงของธนาคารและเสนอคณะกรรมการธนาคาร

พจารณาอนมตเพอใหกรรมการและผบรหารระดบสงสามารถอทศเวลาในการปฏบตหนาทในธนาคารไดอยางมประสทธภาพ

• พจารณาการกำาหนดคาตอบแทนกรรมการและกรรมการชดยอยโดยเปรยบเทยบโครงสรางและอตราคาตอบแทนกบสถาบนการเงน

อนและกำาหนดคาตอบแทนใหความเหมาะสมกบหนาทความรบผดชอบของกรรมการและเสนอตอคณะกรรมการธนาคารเพอขออนมตตอ

ทประชมผถอหน

• พจารณาการปรบเงนเดอนและโบนสประจำาปของผบรหารระดบสง

• พจารณากระบวนการการพจารณาเกยวกบขอรองเรยนของธนาคารเพอเสนอคณะกรรมการพจารณาอนมต รวมทงใหคำาแนะนำา

เกยวกบกรณขอรองเรยนธนาคารเพอใหทกฝายทเกยวของไดรบการปฏบตทเปนธรรม

• พจารณาการแตงตงกรรมการตรวจสอบทครบวาระกลบเขาดำารงตำาแหนงอกวาระหนง และรบทราบผลการปฏบตหนาทของ

คณะกรรมการตรวจสอบตามหนาทความรบผดชอบทระบไวในกฎบตรคณะกรรมการตรวจสอบ

• ตดตามดแลใหธนาคารมการทบทวนนโยบายทเกยวของกบหลกบรรษทภบาลและจรรยาบรรณธรกจเพอใหสอดคลองกบขอกำาหนด

ของหนวยงานกำากบดแล

คณะกรรมการสรรหาคาตอบแทนและบรรษทภบาลมงมนทจะทำาหนาทในการนำาหลกการกำากบดแลกจการภายใตกรอบของคณธรรม

และจรยธรรมมาใชใหเกดผลในทางปฏบตอยางตอเนองรวมถงเสนอแนะคณะกรรมการธนาคารใหมการปรบปรงและแกไขใหเหมาะสมกบ

สภาพธรกจของธนาคารทงนโดยคำานงถงประโยชนของผถอหนและผมสวนไดเสยทกฝายอยางเปนธรรม

ดร.ประสทธ ดำารงชย

ประธานกรรมการสรรหาคาตอบแทนและบรรษทภบาล


28

29รายงานประจำาป 2554

การวเคราะหผลการดำาเนนงานและฐานะการเงน

ผลการดำาเนนงาน ในป2554ธนาคารและบรษทยอยมกำาไรสทธ695ลานบาทสงกวาป2553จำานวน141ลานบาทหรอรอยละ26โดยมรายการสำาคญ

ดงน

(หนวย:ลานบาท)

เปลยนแปลง

งบกำาไรขาดทน 2554 2553 (รอยละ)

รายไดดอกเบยสทธ 2,715 2,092 30

รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธและรายไดอนๆ 840 526 60

รวมรายไดจากการดำาเนนงาน 3,555 2,618 36

คาใชจายในการดำาเนนงานอนๆ (1,500) (1,210) 24

กำาไรจากการดำาเนนงานกอนหนสญ

หนสงสยจะสญและขาดทนจากการดอยคา 2,055 1,408 46

หนสญหนสงสยจะสญและขาดทนจากการดอยคา (948) (624) 52

กำาไรจากการดำาเนนงานกอนภาษเงนได 1,107 784 41

ภาษเงนได (412) (230) 79

กำาไรสำาหรบป 695 554 26

รายไดดอกเบยสทธมจำานวน2,715ลานบาทสงกวาป2553จำานวน623ลานบาทหรอรอยละ30รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ

และรายไดอนๆมจำานวน840ลานบาทสงกวาป2553จำานวน314ลานบาทหรอรอยละ60สาเหตหลกเนองจากการเพมขนของกำาไร

จากการขายทรพยสนรอการขายรายไดหนสญรบคนและรายไดจากคาธรรมเนยมและบรการคาใชจายจากการดำาเนนงานอนๆมจำานวน1,500

ลานบาท สงกวาป2553 จำานวน290 ลานบาทหรอรอยละ24 สาเหตหลกเนองจากการเพมขนของคาใชจายพนกงานและขาดทนจาก

การดอยคาของสนทรพยรอการขายและสนทรพยอน

ในป2554 ธนาคารและบรษทยอยมคาใชจายหนสญและสำารองหนสงสยจะสญรวมขาดทนจากการดอยคาจำานวน 948 ลานบาท

สงกวาป2553จำานวน324ลานบาทในภาพรวมธนาคารไดตงสำารองในอตราทเกนกวาเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยกำาหนดไว

ในป2554ธนาคารและบรษทยอยมกำาไรสทธตอหนเทากบ0.44บาทสงขนจากป2553จำานวน0.09บาทหรอรอยละ26


30

ฐานะการเงน ฐานะทางการเงนของธนาคารและบรษทยอยณสนป2554สนทรพยรวมมจำานวน90,789ลานบาทเพมขนจากสนป2553จำานวน

17,417 ลานบาทหรอรอยละ24 โดยเงนใหสนเชอแกลกหนสทธจากรายไดรอตดบญชมการขยายตวจาก54,704 ลานบาท เปน67,552

ลานบาทเพมขนรอยละ23


เปลยนแปลง

รายการทสำาคญในงบดล 31ธ.ค.54 31ธ.ค.53 (รอยละ)

สนทรพยรวม 90,789 73,372 24

เงนใหสนเชอแกลกหนสทธจากรายไดรอตดบญช 67,552 54,704 23

เงนรบฝากและเงนกยม 72,284 54,803 32

หนสนรวมของธนาคารและบรษทยอยณสนป2554มจำานวน76,427ลานบาทเพมขนจากสนป2553จำานวน16,823ลานบาทหรอ

รอยละ28สาเหตหลกเนองจากการเพมขนของเงนรบฝากและเงนกยมจำานวน17,481ลานบาทหรอรอยละ32

สวนของเจาของธนาคารและบรษทยอยณสนป2554มจำานวน14,362ลานบาทเพมขนจากสนป2553จำานวน594ลานบาทหรอ

รอยละ4สวนใหญเปนผลจากธนาคารและบรษทยอยมกำาไรสทธในป2554จำานวน695ลานบาทมลคาหนตามบญชของธนาคารและบรษทยอย

ณวนท31ธนวาคม2554เทากบ9.03บาทตอหนเพมขนจาก8.66บาทตอหนณสนป2553


คณภาพสนทรพย ธนาคารมสดสวนของสนเชอดอยคณภาพตอสนเชอรวมกอนหกคาเผอหนสงสยจะสญของธนาคารทรอยละ1.73ลดลงจากรอยละ4.59

ณสนป2553เมอหกคาเผอหนสงสยจะสญแลวจะมอตราสวนดงกลาวอยทรอยละ1.38ลดลงจากสนป2553ทมสดสวนรอยละ4.08

(หนวย:รอยละ)

อตราสวนทางการเงนทสำาคญ 31 ธนวาคม 2554 31 ธนวาคม 2553

อตราสวนสนเชอดอยคณภาพตอสนเชอรวม(กอนหกคาเผอหนสงสยจะสญ) 1.73 4.59

อตราสวนสนเชอดอยคณภาพตอสนเชอรวม(หลงหกคาเผอหนสงสยจะสญ) 1.38 4.08

เงนกองทนตอสนทรพยเสยง 17.52 20.55

ณวนท31ธนวาคม2554ธนาคารมเงนกองทนทงสน13,754ลานบาทโดยเปนเงนกองทนชนท1จำานวน13,422ลานบาทและ

เงนกองทนชนท2จำานวน332ลานบาทซงในยอดรวมเงนกองทนนไดรวมกำาไรในงวดครงปแรกของธนาคารจำานวน273ลานบาทไวแลว

โดยมอตราสวนเงนกองทนตอสนทรพยเสยงเทากบรอยละ17.52


เงนกองทน 31 ธนวาคม 2554 31 ธนวาคม 2553

เงนกองทนชนท1 13,422 12,928

เงนกองทนชนท2 332 99

รวมเงนกองทนตามกฎหมาย 13,754 13,027


อตราสวนการดำารงเงนกองทน 31 ธนวาคม 2554 31 ธนวาคม 2553

เงนกองทนชนท1ตอสนทรพยเสยง 17.10 20.40

เงนกองทนชนท2ตอสนทรพยเสยง 0.42 0.15

เงนกองทนทงหมดตอสนทรพยเสยง 17.52 20.55


32

เสนอตอผถอหนของธนาคารไอซบซ (ไทย) จำากด (มหาชน)

ขาพเจาไดตรวจสอบงบแสดงฐานะการเงนรวมณ วนท31 ธนวาคม2554 และ2553 งบกำาไรขาดทนเบดเสรจรวม งบแสดงการ

เปลยนแปลงสวนของเจาของรวม และงบกระแสเงนสดรวมสำาหรบปสนสดวนเดยวกนของแตละปของธนาคารไอซบซ (ไทย) จำากด

(มหาชน)และบรษทยอยและไดตรวจสอบงบการเงนเฉพาะกจการของธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)ดวยเชนกนซงผบรหารของ

กจการเปนผรบผดชอบตอความถกตองและครบถวนของขอมลในงบการเงนเหลาน สวนขาพเจาเปนผรบผดชอบในการแสดงความเหนตอ

งบการเงนดงกลาวจากผลการตรวจสอบของขาพเจา

ขาพเจาไดปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญชทรบรองทวไปซงกำาหนดใหขาพเจาตองวางแผนและปฏบตงานเพอใหได

ความเชอมนอยางมเหตผลวางบการเงนแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระสำาคญหรอไมการตรวจสอบรวมถงการใชวธการทดสอบ

หลกฐานประกอบรายการทงทเปนจำานวนเงนและการเปดเผยขอมลในงบการเงนการประเมนความเหมาะสมของหลกการบญชทกจการใช

และประมาณการเกยวกบรายการทางการเงนทเปนสาระสำาคญซงผบรหารเปนผจดทำาขนตลอดจนการประเมนถงความเหมาะสมของการ

แสดงรายการทนำาเสนอในงบการเงนโดยรวมขาพเจาเชอวาการตรวจสอบดงกลาวใหขอสรปทเปนเกณฑอยางเหมาะสมในการแสดงความ

เหนของขาพเจา

ขาพเจาเหนวางบการเงนขางตนนแสดงฐานะการเงนณวนท31ธนวาคม2554และ2553ผลการดำาเนนงานและกระแสเงนสด

สำาหรบปสนสดวนเดยวกนของแตละปของธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)และบรษทยอยและเฉพาะของธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด

(มหาชน)โดยถกตองตามทควรในสาระสำาคญตามหลกการบญชทรบรองทวไป

โดยมไดเปนการแสดงความเหนอยางมเงอนไขตองบการเงนขางตนขาพเจาขอใหสงเกตหมายเหตประกอบงบการเงนขอท3ในระหวาง

ปปจจบน ธนาคารฯ และบรษทยอยไดปฏบตตามมาตรฐานการบญชฉบบปรบปรงและมาตรฐานการบญชใหมทออกโดยสภาวชาชพบญช

เพอจดทำาและนำาเสนองบการเงนน

รงนภา เลศสวรรณกล

ผสอบบญชรบอนญาตเลขทะเบยน3516

บรษทสำานกงานเอนสทแอนดยงจำากด

กรงเทพฯ:16มนาคม2555

รายงานของผสอบบญชรบอนญาต


งบแสดงฐานะการเงน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ หมายเหต 2554 2553 2554 2553

(หนวย: พนบาท)

ธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)และบรษทยอย ณวนท31ธนวาคม2554และ2553

สนทรพย

เงนสด 289,865 272,817 289,369 272,364

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน-สทธ 7 9,741,811 4,567,309 9,681,032 4,502,972

สนทรพยตราสารอนพนธ 8 403,884 1,184,159 403,884 1,184,159

เงนลงทน-สทธ 9 11,428,643 10,452,454 11,428,643 10,452,454

เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม-สทธ 10,11 336,816 290,296 3,540,920 2,755,170

เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ-สทธ 13

เงนใหสนเชอแกลกหน 72,334,970 57,818,612 63,343,799 51,039,688

ดอกเบยคางรบ 140,539 112,650 147,027 116,260

รวมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ 72,475,509 57,931,262 63,490,826 51,155,948

หก:รายไดรอตดบญช (4,782,912) (3,114,614) (1,295) (1,106)

คาเผอหนสงสยจะสญ 14.1 (1,196,682) (1,003,796) (824,401) (704,507)

คาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน 14.2 (12,386) (11,725) (12,386) (11,725)

รวมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ-สทธ 66,483,529 53,801,127 62,652,744 50,438,610

ทรพยสนรอการขาย-สทธ 15 1,198,139 1,214,853 1,164,977 1,206,836

ทดนอาคารและอปกรณ-สทธ 16 171,200 196,274 143,663 171,465

สนทรพยไมมตวตน-สทธ 17 89,998 130,992 76,296 119,021

สทธการเชา-สทธ 197,062 207,714 197,062 207,714

รายไดคางรบ-สทธ 113,400 78,244 102,895 71,087

ลกหนตามสญญาหลกประกนของตราสารอนพนธ 64,572 465,638 64,572 465,638

ลกหนอน-สทธ 246,119 465,045 173,931 333,223

สนทรพยอน 18 24,076 44,999 18,389 40,353

รวมสนทรพย 90,789,114 73,371,921 89,938,377 72,221,066

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน


34

งบแสดงฐานะการเงน(ตอ)



ธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)และบรษทยอยณวนท31ธนวาคม2554และ2553

หนสนและสวนของผถอหนเงนรบฝาก 20 20,832,339 27,017,194 20,833,789 27,019,899รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 21 1,491,510 1,788,852 1,491,510 1,288,852หนสนจายคนเมอทวงถาม 29,230 252,976 29,230 252,976หนสนตราสารอนพนธ 8 671,593 1,056,405 671,593 1,056,405ตราสารหนทออกและเงนกยม 22 51,451,656 27,786,141 51,451,656 27,786,141ประมาณการหนสนผลประโยชนของพนกงานหลงออกจากงาน23.1 113,130 - 94,671 -ประมาณการหนสนอน 23.2,40.2 326,050 99,650 326,050 99,650ดอกเบยคางจาย 421,714 187,143 421,714 187,070เจาหนตามสญญาหลกประกนของตราสารอนพนธ - 446,842 - 446,842หนสนอน 24 1,090,294 968,807 530,075 465,094รวมหนสน 76,427,516 59,604,010 75,850,288 58,602,929สวนของเจาของ ทนเรอนหน 25 ทนจดทะเบยน หนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล451,081หน มลคาหนละ10บาท (31ธนวาคม2553:2,733,641หน มลคาหนละ10บาท) 4,511 27,336 4,511 27,336หนสามญ1,590,001,864หนมลคาหนละ10บาท (31ธนวาคม2553:1,587,719,304หนมลคาหนละ10บาท) 15,900,018 15,877,193 15,900,018 15,877,193 ทนทออกและชำาระแลว หนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล451,081หน มลคาหนละ10บาท (31ธนวาคม2553:464,332หน มลคาหนละ10บาท) 4,511 4,643 4,511 4,643 หนสามญ1,590,001,864หนมลคาหนละ10บาท (31ธนวาคม2553:1,589,988,613หนมลคาหนละ10บาท) 15,900,018 15,899,886 15,900,018 15,899,886องคประกอบอนของสวนของเจาของ -สวนเกนทนจากการเปลยนแปลงมลคาเงนลงทน 26 155,770 164,577 155,770 164,577ขาดทนสะสม (1,698,701) (2,301,195) (1,972,210) (2,450,969)รวมสวนของผถอหนของธนาคารฯ 14,361,598 13,767,911 14,088,089 13,618,137สวนไดเสยทไมมอำานาจควบคมของบรษทยอย - - - -รวมสวนของเจาของ 14,361,598 13,767,911 14,088,089 13,618,137รวมหนสนและสวนของเจาของ 90,789,114 73,371,921 89,938,377 72,221,066


นายกวหย ซง

รองกรรมการผจดการใหญ

นายเหวนชง หล



งบกำาไรขาดทนเบดเสรจ(หนวย: พนบาท)

ธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)และบรษทยอย สำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2554และ2553

รายไดดอกเบย 29 4,524,300 2,983,187 3,539,238 2,412,857

คาใชจายดอกเบย 30 (1,809,547) (890,841) (1,784,792) (865,191)

รายไดดอกเบยสทธ 2,714,753 2,092,346 1,754,446 1,547,666

รายไดคาธรรมเนยมและบรการ 31 232,477 145,082 39,425 45,443

คาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ 31 - (2,860) - -

รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 232,477 142,222 39,425 45,443

กำาไรจากธรกรรมเพอคา

และปรวรรตเงนตราตางประเทศ 32 9,337 13,339 9,337 13,339

กำาไรจากเงนลงทน 33 7,100 27,743 7,100 27,743

สวนแบงกำาไรจากเงนลงทนตามวธสวนไดเสย 11.1 20,250 32,404 - -

กำาไรจากการจำาหนายทรพยสนรอการขายและสนทรพยอน 160,085 42,405 149,712 36,605

กำาไรจากการขายสนเชอดอยคณภาพ 13.7 29,288 - 29,288 -

หนสญรบคน 323,011 209,067 304,486 196,355

รายไดจากการดำาเนนงานอนๆ 59,704 58,701 33,773 44,172

รวมรายไดจากการดำาเนนงาน 3,556,005 2,618,227 2,327,567 1,911,323

คาใชจายจากการดำาเนนงานอน ๆ

คาใชจายเกยวกบพนกงาน 885,574 722,367 594,218 506,931

คาตอบแทนกรรมการ 35 4,525 7,782 3,925 7,182

คาใชจายเกยวกบอาคารสถานทและอปกรณ 147,752 143,153 115,072 116,935

คาตดจำาหนายสนทรพยไมมตวตน 48,167 47,160 44,437 44,578

คาภาษอากร 144,806 99,250 117,625 77,511

คาธรรมเนยมและบรการ 55,671 35,193 26,695 22,292

ขาดทนจากการดอยคาทรพยสนรอการขายและสนทรพยอน(โอนกลบ) 66,198 (1,243) 6,067 (26,261)

ขาดทนจากการยกเลกสญญาแลกเปลยนอตราดอกเบย

ตางสกลเงนกอนกำาหนด 42.5 - 31,077 - 31,077

สำารองประมาณการหนสน 4,850 5,500 4,850 5,500

อนๆ 142,861 119,314 78,074 87,698

รวมคาใชจายจากการดำาเนนงานอน ๆ 1,500,404 1,209,553 990,963 873,443

หนสญหนสงสยจะสญและขาดทนจากการดอยคา 36 948,377 624,433 542,411 443,186

กำาไรจากการดำาเนนงานกอนภาษเงนได 1,107,224 784,241 794,193 594,694

ภาษเงนได 37 (412,537) (230,736) (235,434) (161,167)

กำาไรสำาหรบป 694,687 553,505 558,759 433,527

กำาไรเบดเสรจอน

กำาไร(ขาดทน)จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย (8,807) 90,911 (8,807) 90,911

รวมกำาไร (ขาดทน) เบดเสรจอน (8,807) 90,911 (8,807) 90,911

กำาไรเบดเสรจรวม 685,880 644,416 549,952 524,438




36

งบกำาไรขาดทนเบดเสรจ(ตอ)

การแบงปนกำาไรสำาหรบป

สวนทเปนของผถอหนของธนาคารฯ 694,687 553,505 558,759 433,527

สวนทเปนของสวนไดเสยทไมมอำานาจควบคมของบรษทยอย - -

694,687 553,505

การแบงปนกำาไรเบดเสรจรวม

สวนทเปนของผถอหนของธนาคารฯ 685,880 644,416 549,952 524,438

สวนทเปนของสวนไดเสยทไมมอำานาจควบคมของบรษทยอย - -

685,880 644,416

กำาไรตอหนของผถอหนของธนาคารฯ 38

กำาไรตอหนขนพนฐาน(บาทตอหน) 0.44 0.35 0.35 0.27




ธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)และบรษทยอยสำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2554และ2553

นายกวหย ซง


นายเหวนชง หล




ยอดคงเหลอ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 27,874 15,876,655 73,666 (2,854,700) 13,123,495 - 13,123,495

กำาไรเบดเสรจรวมสำาหรบป - - 90,911 553,505 644,416 - 644,416

แปลงสภาพหนบรมสทธเปนหนสามญ (23,231) 23,231 - - - - -


ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 4,643 15,899,886 164,577 (2,301,195) 13,767,911 - 13,767,911


ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 4,643 15,899,886 164,577 (2,301,195) 13,767,911 - 13,767,911

แปลงสภาพหนบรมสทธเปนหนสามญ (132) 132 - - - - -

ผลสะสมของการเปลยนแปลงนโยบาย

การบญชเกยวกบผลประโยชน

ของพนกงาน(หมายเหต3) - - - (92,193) (92,193) - (92,193)

กำาไร(ขาดทน)เบดเสรจรวมสำาหรบป - - (8,807) 694,687 685,880 - 685,880


ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 4,511 15,900,018 155,770 (1,698,701) 14,361,598 - 14,361,598


สวนทเปนของผถอหนของธนาคารฯ องคประกอบอนของ สวนของเจาของ- สวนทเปนของ สวนเกนทนจาก รวมสวนทเปนของ สวนไดเสยท ทนทออกและชำาระแลว การเปลยนแปลง ผถอหน ไมมอำานาจควบคม หนบรมสทธ หนสามญ มลคาเงนลงทน ขาดทนสะสม ของธนาคารฯ ของบรษทยอย รวม



งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของเจาของ


38

ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 27,874 15,876,655 73,666 (2,884,496) 13,093,699

กำาไรเบดเสรจรวมสำาหรบป - - 90,911 433,527 524,438

แปลงสภาพหนบรมสทธเปนหนสามญ (23,231) 23,231 - - -



แปลงสภาพหนบรมสทธเปนหนสามญ (132) 132 - - -

ผลสะสมของการเปลยนแปลงนโยบายการบญชเกยวกบ

ผลประโยชนของพนกงาน(หมายเหต3) - - - (80,000) (80,000)

กำาไร(ขาดทน)เบดเสรจรวมสำาหรบป - - (8,807) 558,759 549,952



งบแสดงการเปลยนแปลงในสวนของผถอหน(ตอ)

งบการเงนเฉพาะกจการ องคประกอบอน ของสวนของเจาของ- สวนเกนทนจาก ทนทออกและชำาระแลว การเปลยนแปลง หนบรมสทธ หนสามญ มลคาเงนลงทน ขาดทนสะสม รวม




งบกระแสเงนสด

กระแสเงนสดจากกจกรรมดำาเนนงาน

กำาไรจากการดำาเนนงานกอนภาษเงนได 1,107,224 784,241 794,193 594,694

รายการปรบกระทบกำาไรจากการดำาเนนงานกอนภาษเงนได

เปนเงนสดรบ(จาย)จากกจกรรมดำาเนนงาน

สวนแบงผลกำาไรจากเงนลงทนตามวธสวนไดเสย (20,250) (32,404) - -

คาเสอมราคาและรายจายตดบญช 108,602 112,239 96,458 101,983

หนสญหนสงสยจะสญและขาดทนจากการดอยคา 948,377 624,433 542,411 443,186

กำาไรจากการจำาหนายอปกรณ (3,859) (2,141) (3,884) (1,989)

กำาไรจากการขายทรพยสนรอการขาย (156,226) (42,016) (145,828) (36,368)

ขาดทนจากการตดจำาหนายสนทรพยถาวร 2,348 - 1,905 -

ขาดทนจากการดอยคาทรพยสนรอการขาย

และสนทรพยอน(โอนกลบ) 64,360 (1,243) 4,214 (26,261)

กำาไรสทธจากเงนลงทน (7,100) (27,743) (7,100) (27,743)

กำาไรสทธจากธรกรรมเพอคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศ (9,337) (13,339) (9,337) (13,339)

ขาดทนจากการยกเลกสญญาแลกเปลยนอตราดอกเบย

ตางสกลเงนกอนกำาหนด - 31,077 - 31,077

สำารองประมาณการหนสนผลประโยชนพนกงานหลงออกจากงาน 19,917 - 13,652 -

สำารองประมาณการหนสนอน 4,850 5,500 4,850 5,500

รายไดอนจากการปรบมลคาลกหนอน (4,254) (6,209) (4,254) (6,209)

รายไดคาธรรมเนยมคางรบ (3,348) - - -

คาใชจายลดลงจากการโอนลกหนกรมบงคบคด (1,143) (975) (1,143) (975)

คาใชจายคางจายอนเพมขน(ลดลง) 26,934 (15,376) 6,211 (38,339)

รายไดดอกเบยสทธ (2,714,753) (2,092,346) (1,754,446) (1,547,666)

รายไดเงนปนผล (7,136) (25,701) (16,616) (27,281)

เงนสดรบจากดอกเบย 4,015,514 2,651,408 3,027,811 2,079,678

เงนสดจายดอกเบย (585,202) (477,024) (560,446) (451,317)

เงนสดรบเงนปนผล 7,136 25,701 7,136 25,701

เงนสดจายภาษเงนได (317,289) (124,637) (195,889) (76,646)

กำาไรจากการดำาเนนงานกอนการเปลยนแปลงใน

สนทรพยและหนสนดำาเนนงาน 2,475,365 1,373,445 1,799,898 1,027,686

สนทรพยดำาเนนงาน(เพมขน)ลดลง

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (5,160,523) 1,915,707 (5,164,083) 1,885,558

สนทรพยตราสารอนพนธ 1,211,657 (557,686) 1,211,657 (557,686)

เงนลงทนในหลกทรพยระยะสน 9,268 6,056 9,268 6,056

เงนใหสนเชอแกลกหน (14,206,655) (7,934,030) (12,924,829) (5,946,493)

ทรพยสนรอการขาย 628,735 266,479 304,869 117,941

ลกหนตามสญญาหลกประกนของตราสารอนพนธ 401,066 (405,176) 401,066 (405,176)

ลกหนอน 341,238 (54,321) 272,524 31,725

สนทรพยอน 16,959 (4,993) 21,067 (3,859)


งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2554 2553 2554 2553




40

งบกระแสเงนสด(ตอ)

หนสนดำาเนนงานเพมขน(ลดลง)

เงนรบฝาก (6,184,854) (3,388,447) (6,186,110) (3,391,304)

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (297,343) 239,213 202,657 258,080

หนสนจายคนเมอทวงถาม (223,746) (121,754) (223,746) (121,754)

หนสนตราสารอนพนธ (809,504) 381,413 (809,504) 381,413

เจาหนตามสญญาหลกประกนของตราสารอนพนธ (446,842) 425,152 (446,842) 425,152

หนสนอน 3,499 148,090 22,493 51,267

เงนสดสทธใชไปในกจกรรมดำาเนนงาน (22,241,680) (7,710,852) (21,509,615) (6,241,394)

กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทน

เงนสดจายในการลงทนในบรษทยอย - - (750,000) -

เงนสดจายในการลงทนในบรษทรวม (35,750) - (35,750) -

เงนลงทนระยะยาวเพมขน (749,024) (984,753) (749,024) (2,484,753)

เงนสดรบดอกเบยจากเงนลงทน 392,099 313,623 392,099 320,780

เงนสดรบจากเงนปนผลทไดรบจากบรษทรวม 9,480 1,580 9,480 1,580

เงนสดรบจากการขายอปกรณ 4,004 1,435 3,972 340

เงนสดจายในการซออปกรณ (26,929) (32,911) (16,052) (15,977)

เงนสดจายเพอการไดมาสนทรพยไมมตวตน (6,974) (8,720) (1,712) (2,597)

เงนสดสทธใชไปในกจกรรมลงทน (413,094) (709,746) (1,146,987) (2,180,627)

กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน

เงนสดรบจากตราสารหนทออกและเงนกยมระยะยาว 519,443,406 8,675,403 519,443,406 8,675,403

เงนสดจายชำาระคนตราสารหนทออกและเงนกยมระยะยาว (495,777,891) - (495,777,891) -

เงนสดจายดอกเบยเงนกยม (989,775) (283,954) (989,702) (283,954)

เงนสดจายหนสนตามสญญาเชาการเงน (3,918) (2,808) (2,206) (1,466)

เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมจดหาเงน 22,671,822 8,388,641 22,673,607 8,389,983

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเพมขน (ลดลง) สทธ 17,048 (31,957) 17,005 (32,038)

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดณวนตนป 272,817 304,774 272,364 304,402

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนสนป 289,865 272,817 289,369 272,364



งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2554 2553 2554 2553


หมายเหตประกอบงบการเงน ธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)และบรษทยอยหมายเหตประกอบงบการเงน

สำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2554และ2553

1. ขอมลทวไปของธนาคารฯ

ธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)(“ธนาคารฯ”)ไดจดทะเบยนแปรสภาพเปนบรษทมหาชนจำากดตามกฎหมายไทยเมอวนท15เมษายน2536และ

ไดรบใบอนญาตจากกระทรวงการคลงใหประกอบธรกจการธนาคารพาณชยในประเทศไทยเมอวนท21ธนวาคม2548ธนาคารฯมทอยตามทจดทะเบยนตงอย

เลขท622ถนนสขมวทแขวงคลองตนเขตคลองเตยกรงเทพฯณวนท31ธนวาคม2554และ2553ธนาคารฯมสำานกงานใหญและสาขาจำานวนรวม19แหง

เมอวนท21เมษายน2553ธนาคารอนดสเตรยลแอนดคอมเมอรเชยลแบงคออฟไชนาลมเตดซงเปนผทำาคำาเสนอซอหลกทรพยทงหมดของธนาคารฯ

ไดรายงานผลการซอหลกทรพยของธนาคารฯตอเลขาธการสำานกงานคณะกรรมการกำากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยและไดชำาระคาหนใหแกผแสดงเจตนา

ขายเสรจสนแลวโดยไดซอหลกทรพยทมผแสดงเจตนาขายทงหมดจำานวน1,546,568,601หนหรอคดเปนอตรารอยละ97.24ของจำานวนหนทออกจำาหนายและ

ชำาระแลว

ตอมาเมอวนท25มถนายน2553ทประชมวสามญผถอหนครงท1/2553ของธนาคารฯไดมมตอนมตใหธนาคารฯดำาเนนการเปลยนชอจากธนาคาร

สนเอเซยจำากด(มหาชน) เปนธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน) โดยธนาคารฯไดจดทะเบยนกบกรมพฒนาธรกจการคากระทรวงพาณชยเรยบรอย

แลวเมอวนท8 กรกฎาคม2553 นอกจากน ทประชมยงไดมมตอนมตใหธนาคารฯ ดำาเนนการขอเพกถอนหนของธนาคารฯ ออกจากการเปนหลกทรพยจด

ทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยโดยสมครใจ เนองจากภายหลงสนสดการทำาคำาเสนอซอเมอเดอนเมษายน2553 ธนาคารอนดสเตรยล แอนด

คอมเมอรเชยลแบงคออฟไชนาลมเตดไดเขาถอหนของธนาคารฯทงหมดในอตรารอยละ97.24ของจำานวนหนทออกจำาหนายและชำาระแลวของธนาคารฯ

ดงนนธนาคารอนดสเตรยลแอนดคอมเมอรเชยลแบงคออฟไชนาลมเตดจงมหนาทตองดำาเนนการตามเงอนไขทระบไวในการทำาคำาเสนอซออกทงการ

ถอหนของธนาคารอนดสเตรยล แอนด คอมเมอรเชยล แบงค ออฟ ไชนา ลมเตด ดงกลาว ทำาใหธนาคารฯ ไมสามารถดำารงคณสมบตของการเปนบรษท

จดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยในเรองการกระจายการถอหนสามญรายยอยซงตองมจำานวนไมนอยกวา150รายและผถอหนดงกลาวตองถอ

หนรวมกนไมนอยกวารอยละ15ของทนออกจำาหนายและชำาระแลวของธนาคารฯ

ธนาคารอนดสเตรยลแอนดคอมเมอรเชยลแบงคออฟไชนาลมเตดจงไดทำาคำาเสนอซอหลกทรพยเพอเพกถอนหนของธนาคารฯจากการเปนหลกทรพย

จดทะเบยนโดยมระยะเวลารบซอตงแตวนท28ธนวาคม2553ถงวนท3มนาคม2554โดยเมอวนท8มนาคม2554ธนาคารอนดสเตรยลแอนดคอมเมอรเชยล

แบงคออฟไชนาลมเตดไดรายงานผลการซอหลกทรพยดงกลาวตอเลขาธการสำานกงานคณะกรรมการกำากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยโดยไดซอหลกทรพย

ทมผแสดงเจตนาขายจำานวน7,350,381 หน หรอคดเปนรอยละ0.46 ของจำานวนหนทออกจำาหนายและชำาระแลว รวมเปนจำานวนหนทธนาคารอนดสเตรยล

แอนดคอมเมอรเชยลแบงคออฟไชนาลมเตดถอในธนาคารฯทงสนจำานวน1,553,918,982หนหรอคดเปนรอยละ97.70ของจำานวนหนทออกจำาหนายและ

ชำาระแลวธนาคารฯไดดำาเนนการขอเพกถอนหลกทรพยของธนาคารฯจำานวน1,590,452,945หนซงแบงเปนหนสามญ1,590,001,864หนและหนบรมสทธ

451,081หนจากการเปนหลกทรพยจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยและคณะกรรมการตลาดหลกทรพยฯไดสงเพกถอนหลกทรพยของธนาคารฯ

จากการเปนหลกทรพยจดทะเบยนตงแตวนท19มนาคม2554

ณวนท31ธนวาคม2554และ2553ธนาคารฯมธนาคารอนดสเตรยลแอนดคอมเมอรเชยลแบงคออฟไชนาลมเตดเปนผถอหนใหญของธนาคารฯ

โดยถอหนในธนาคารฯคดเปนอตรารอยละ97.70และ97.24ตามลำาดบของจำานวนหนทออกจำาหนายและเรยกชำาระแลวของธนาคารฯ

ณวนท31ธนวาคม2554และ2553ธนาคารฯมบรษทยอยเพยงบรษทเดยวซงจดตงเปนบรษทจำากดตามกฎหมายไทยและประกอบกจการในประเทศไทย

โดยประกอบธรกจใหเชาสนทรพยแบบลสซงและเชาซอ



42

2. เกณฑในการจดทำางบการเงน

2.1 เกณฑในการจดทำางบการเงน

งบการเงนนไดจดทำาขนตามมาตรฐานการบญชทกำาหนดในพระราชบญญตวชาชพบญชพ.ศ.2547และการแสดงรายการในงบการเงนไดทำาขนเพอใหเปน

ไปตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยทสนส.11/2553เรองการจดทำาและการประกาศงบการเงนของธนาคารพาณชยและบรษทโฮลดงทเปนบรษทแม

ของกลมธรกจทางการเงนลงวนท3ธนวาคม2553ซงเรมบงคบใชกบงบการเงนทเรมตนในหรอหลงวนท1มกราคม2554เปนตนไปดงนนธนาคารฯ

และบรษทยอยไดมการจดประเภทรายการใหมสำาหรบงบการเงนทนำามาแสดงเปรยบเทยบตามทไดกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอท43

งบการเงนนไดจดทำาขนโดยใชเกณฑราคาทนเดมเวนแตจะไดเปดเผยเปนอยางอนในหมายเหตประกอบงบการเงนขอท5เรองนโยบายการบญชทสำาคญ

งบการเงนฉบบภาษาไทยเปนงบการเงนฉบบทธนาคารฯใชเปนทางการตามกฎหมายงบการเงนฉบบภาษาองกฤษแปลมาจากงบการเงนฉบบภาษาไทยน

2.2 เกณฑในการจดทำางบการเงนรวม

(ก) งบการเงนรวมนไดจดทำาขนโดยรวมงบการเงนของธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน)และของบรษทยอยดงตอไปน

อตรารอยละของ

การถอหนโดย

ธนาคารฯณวนท

จดตงขนใน 31ธนวาคม

ชอบรษท ลกษณะธรกจ ประเทศ 2554 2553

บรษทลสซงไอซบซ(ไทย)จำากด(เดมชอ“บรษทลสซงสนเอเซยจำากด”) เชาซอ ไทย 99.99 99.99

(ข) ธนาคารฯนำางบการเงนของบรษทยอยมารวมในการจดทำางบการเงนรวมตงแตวนทไดมา(วนทธนาคารฯมอำานาจในการควบคมบรษทยอย)จนถง

วนทธนาคารฯสนสดการควบคมบรษทยอยนน

(ค) งบการเงนของบรษทยอยไดจดทำาขนโดยใชนโยบายการบญชทสำาคญเชนเดยวกนกบของธนาคารฯยกเวนการคดคาเสอมราคาของยานพาหนะของ

บรษทยอยซงบรษทยอยใชวธผลรวมจำานวนปอยางไรกดผลกระทบจากการใชวธการคดคาเสอมราคาของยานพาหนะทแตกตางกนไมมผลกระทบ

ตองบการเงนรวมในภาพรวมอยางเปนสาระสำาคญ

(ง) ยอดคงคางระหวางธนาคารฯและบรษทยอยรายการคาระหวางกนทมสาระสำาคญไดถกตดออกจากงบการเงนรวมนแลว

(จ) สวนของผมสวนไดเสยทไมมอำานาจควบคมคอจำานวนกำาไรหรอขาดทนและสนทรพยสทธของบรษทยอยสวนทไมไดเปนของธนาคารฯและแสดงเปน

รายการแยกตางหากในสวนของกำาไรหรอขาดทนรวมและสวนของเจาของในงบแสดงฐานะการเงนรวม

2.3 งบการเงนเฉพาะกจการ

ธนาคารฯจดทำางบการเงนเฉพาะกจการเพอประโยชนตอสาธารณะโดยแสดงเงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวมตามวธราคาทน


3. การปฏบตตามมาตรฐานการบญชทปรบปรงและทออกใหมในระหวางป

ในระหวางปปจจบนธนาคารฯและบรษทยอยไดปฏบตตามมาตรฐานการบญชฉบบปรบปรงและมาตรฐานการบญชใหมทออกโดยสภาวชาชพบญชดงน

มาตรฐานการบญช:

ฉบบท1(ปรบปรง2552) การนำาเสนองบการเงน

ฉบบท2(ปรบปรง2552) สนคาคงเหลอ

ฉบบท7(ปรบปรง2552) งบกระแสเงนสด

ฉบบท8(ปรบปรง2552) นโยบายการบญชการเปลยนแปลงประมาณการทางบญชและขอผดพลาด

ฉบบท10(ปรบปรง2552) เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงาน

ฉบบท11(ปรบปรง2552) สญญากอสราง

ฉบบท16(ปรบปรง2552) ทดนอาคารและอปกรณ

ฉบบท17(ปรบปรง2552) สญญาเชา

ฉบบท18(ปรบปรง2552) รายได

ฉบบท19 ผลประโยชนของพนกงาน

ฉบบท23(ปรบปรง2552) ตนทนการกยม

ฉบบท24(ปรบปรง2552) การเปดเผยขอมลเกยวกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน

ฉบบท26 การบญชและการรายงานโครงการผลประโยชนเมอออกจากงาน

ฉบบท27(ปรบปรง2552) งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ

ฉบบท28(ปรบปรง2552) เงนลงทนในบรษทรวม

ฉบบท29 การรายงานทางการเงนในสภาพเศรษฐกจทเงนเฟอรนแรง

ฉบบท31(ปรบปรง2552) สวนไดเสยในการรวมคา

ฉบบท33(ปรบปรง2552) กำาไรตอหน

ฉบบท34(ปรบปรง2552) งบการเงนระหวางกาล

ฉบบท36(ปรบปรง2552) การดอยคาของสนทรพย

ฉบบท37(ปรบปรง2552) ประมาณการหนสนหนสนทอาจเกดขนและสนทรพยทอาจเกดขน

ฉบบท38(ปรบปรง2552) สนทรพยไมมตวตน

ฉบบท40(ปรบปรง2552) อสงหารมทรพยเพอการลงทน

มาตรฐานการรายงานทางการเงน:

ฉบบท2 การจายโดยใชหนเปนเกณฑ

ฉบบท3(ปรบปรง2552) การรวมธรกจ

ฉบบท5(ปรบปรง2552) สนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขายและการดำาเนนงานทยกเลก

ฉบบท6 การสำารวจและประเมนคาแหลงทรพยากรแร

การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน:

ฉบบท15 สญญาการกอสรางอสงหารมทรพย

การตความมาตรฐานการบญช:

ฉบบท31 รายได-รายการแลกเปลยนเกยวกบบรการโฆษณา

มาตรฐานการบญชขางตนไมมผลกระทบอยางเปนสาระสำาคญตองบการเงนนยกเวนมาตรฐานการบญชดงตอไปน

มาตรฐานการบญช ฉบบท 19 เรอง ผลประโยชนของพนกงาน

มาตรฐานการบญชฉบบนกำาหนดใหกจการรบรผลประโยชนทใหกบพนกงานเปนคาใชจายเมอกจการไดรบบรการจางงานจากพนกงานแลวโดยเฉพาะอยางยง

กจการจะตองประเมนและบนทกหนสนเกยวกบผลประโยชนหลงออกจากงานสำาหรบพนกงานเนองจากเกษยณอาย โดยใชการคำานวณตามหลกคณตศาสตร

ประกนภยซงเดมธนาคารฯและบรษทยอยรบรผลประโยชนดงกลาวทใหกบพนกงานดงกลาวเมอเกดรายการ


44

ทงน ธนาคารฯ และบรษทยอยไดเปลยนแปลงนโยบายการบญชดงกลาวในปปจจบน และรบรหนสนในชวงทเปลยนแปลงโดยปรบกบกำาไรสะสมยกมา

ณวนตนปของปปจจบนเปนผลใหกำาไรสะสมยกมาณวนท1มกราคม2554ในงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะธนาคารฯลดลงจำานวน92ลานบาท

และ80 ลานบาทตามลำาดบ ผลสะสมของการเปลยนแปลงนโยบายการบญชดงกลาวไดแสดงไวในหวขอ “ผลสะสมของการเปลยนแปลงนโยบายการบญช

เกยวกบผลประโยชนของพนกงาน”ในงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของเจาของแลว

นอกจากนการเปลยนแปลงนโยบายการบญชดงกลาวยงทำาใหธนาคารฯและบรษทยอยมกำาไรสำาหรบป(ไมรวมกำาไรขาดทนเบดเสรจอน)ในงบการเงนรวม

และงบการเงนเฉพาะกจการสำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2554ลดลงเปนจำานวน21ลานบาทหรอ0.01บาทตอหนและ14ลานบาทหรอ0.01บาท

ตอหนตามลำาดบ

4. มาตรฐานการบญชใหมทยงไมมผลบงคบใช สภาวชาชพบญชไดออกมาตรฐานการบญชฉบบปรบปรงและมาตรฐานการบญชใหมซงมผลบงคบใชสำาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท1

มกราคม2556ตามรายละเอยดขางลางน

มาตรฐานการบญช:

ฉบบท12 ภาษเงนได

ฉบบท20(ปรบปรง2552) การบญชสำาหรบเงนอดหนนจากรฐบาลและการเปดเผยขอมลเกยวกบความชวยเหลอจากรฐบาล

ฉบบท21(ปรบปรง2552) ผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ

การตความมาตรฐานการบญช:

ฉบบท10 ความชวยเหลอจากรฐบาล-กรณทไมมความเกยวของอยางเฉพาะเจาะจงกบกจกรรมดำาเนนงาน

ฉบบท21 ภาษเงนได-การไดรบประโยชนจากสนทรพยทไมไดคดคาเสอมราคาทตราคาใหม

ฉบบท25 ภาษเงนได-การเปลยนแปลงสถานภาพทางภาษของกจการหรอของผถอหน

ฝายบรหารของธนาคารฯ และบรษทยอยไดประเมนแลวเหนวามาตรฐานการบญชดงกลาวขางตนจะไมมผลกระทบอยางเปนสาระสำาคญตองบการเงน

สำาหรบปทเรมใชมาตรฐานการบญชดงกลาว ยกเวนมาตรฐานการบญชดงตอไปนทฝายบรหารคาดวาจะมผลกระทบตองบการเงนอยางเปนสาระสำาคญในปท

นำามาตรฐานการบญชดงกลาวมาถอปฏบต

มาตรฐานการบญช ฉบบท 12 เรอง ภาษเงนได

มาตรฐานการบญชฉบบนกำาหนดใหกจการระบผลแตกตางชวคราว ทเกดจากความแตกตางของมลคาสนทรพยและหนสนระหวางเกณฑทางบญชและ

ภาษอากรเพอรบรผลกระทบทางภาษเปนสนทรพยหรอหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชตามหลกเกณฑทกำาหนด

ปจจบนฝายบรหารของธนาคารฯและบรษทยอยอยระหวางการประเมนผลกระทบทอาจมตองบการเงนในปทเรมนำามาตรฐานการบญชฉบบนมาถอปฏบต

5. นโยบายการบญชทสำาคญ

5.1 การรบรรายได

(ก) ดอกเบยและสวนลดรบจากเงนใหสนเชอ

ดอกเบยจากเงนใหสนเชอถอเปนรายไดตามเกณฑคงคางตามระยะเวลาของเงนใหสนเชอโดยคำานวณจากยอดเงนตนทคงคางธนาคารฯและบรษทยอย

จะหยดรบรรายไดดอกเบยตามเกณฑคงคางสำาหรบเงนใหสนเชอทผดนดชำาระเงนตนและ/หรอดอกเบยเกนกำาหนดสามเดอนนบจากวนครบกำาหนดชำาระ

และจะยกเลกรายการดอกเบยคางรบทไดบนทกเปนรายไดแลวนนออกจากบญชสำาหรบการบนทกรายไดดอกเบยรบหลงจากนนจะบนทกตามเกณฑ

เงนสดจนกวาจะไดรบชำาระหนทคางเกนกำาหนดดงกลาวแลวทงหมด

ธนาคารฯรบรรายไดดอกเบยสำาหรบลกหนภายหลงการปรบโครงสรางหนใหมตามเกณฑคงคางเชนเดยวกบเงนใหสนเชอทกลาวขางตนโดยองจาก

อตราดอกเบยทลกหนตองจายชำาระตามสญญา(ซงไมรวมดอกเบยตงพกทคดกบลกหนแตกำาหนดใหจายชำาระในอนาคต)ยกเวนหนตามสญญาปรบ

โครงสรางหนทอยระหวางการตดตามผลการปฏบตตามเงอนไขการปรบโครงสรางหนใหมซงจะรบรรายไดดอกเบยตามเกณฑเงนสดจนกวาลกหน

จะปฏบตตามเงอนไขการปรบโครงสรางหนตดตอกนไมนอยกวาสามเดอนหรอสามงวดการชำาระเงนแลวแตระยะเวลาใดจะนานกวา

ในกรณทดอกเบยหรอสวนลดไดคดรวมอยในตวเงนหรอเงนใหสนเชอแลวดอกเบยหรอสวนลดดงกลาวจะตงพกไวและตดจำาหนายเปนรายไดเฉลย

เทาๆกนตลอดอายของตวเงนหรอระยะเวลาของเงนใหสนเชอนน


(ข) รายไดจากสญญาเชาซอ

บรษทยอยรบรรายไดจากสญญาเชาซอโดยวธอตราดอกเบยทแทจรงตามระยะเวลาของสญญาเชาซอบรษทยอยจะหยดรบรรายไดเมอลกหนตามสญญา

เชาซอผดนดและคางชำาระคางวดเกนกวาสามเดอนขนไปนบจากวนครบกำาหนดชำาระและจะยกเลกรายการรายไดคางรบทไดบนทกเปนรายไดแลวนน

ออกจากบญชสำาหรบการบนทกรายไดรบหลงจากนนจะบนทกตามเกณฑเงนสดจนกวาจะไดรบชำาระหนทคางเกนกำาหนดดงกลาวแลวทงหมด

(ค) รายไดจากสญญาเชาการเงน

บรษทยอยรบรรายไดจากสญญาเชาการเงนโดยวธอตราดอกเบยทแทจรงตามระยะเวลาของสญญาเชาการเงนบรษทยอยจะหยดรบรรายไดเมอลกหน

ตามสญญาเชาการเงนผดนดและคางชำาระคางวดเกนกวาสามเดอนขนไปนบจากวนครบกำาหนดชำาระและจะยกเลกรายการรายไดคางรบทไดบนทกเปน

รายไดแลวนนออกจากบญชสำาหรบการบนทกรายไดรบหลงจากนนจะบนทกตามเกณฑเงนสดจนกวาจะไดรบชำาระหนทคางเกนกำาหนดดงกลาวแลว

ทงหมด

(ง) ดอกเบยและเงนปนผลจากเงนลงทน

ดอกเบยจากเงนลงทนถอเปนรายไดตามเกณฑคงคางโดยคำานงถงอตราผลตอบแทนทแทจรง สวนเงนปนผลจากเงนลงทนจะถอเปนรายไดเมอสทธ

ในการรบเงนปนผลเกดขน

(จ) กำาไร(ขาดทน)จากเงนลงทน

กำาไร(ขาดทน)จากเงนลงทนถอเปนรายไดหรอคาใชจายณวนททเกดรายการ

(ฉ) กำาไร(ขาดทน)จากการซอขายตราสารอนพนธ

กำาไร(ขาดทน)จากการซอขายตราสารอนพนธถอเปนรายไดหรอคาใชจายณวนททเกดรายการ

(ช) คาธรรมเนยมและบรการ

คาธรรมเนยมถอเปนรายไดตามเกณฑคงคางสวนรายไดคาบรการรบรเมอไดใหบรการแลวโดยพจารณาถงขนความสำาเรจของงาน

5.2 การรบรคาใชจาย

(ก) ดอกเบยจาย

ดอกเบยจายถอเปนคาใชจายตามเกณฑคงคางทงนบรษทยอยรบรคาใชจายทางการเงนทเกยวของกบการกยมเงนซงเกดขนกอนการทำาสญญาวงเงน

สนเชอและกอนการเบกถอนเงนกยมจะถกบนทกเปนคาธรรมเนยมทางการเงนรอตดจายและตดจำาหนายโดยวธอตราดอกเบยทแทจรงตามอายของ

เงนกคาตดจำาหนายคาใชจายทางการเงนทเกยวของกบการกยมเงนรวมอยในการคำานวณตนทนการกยม

(ข) คานายหนาและคาใชจายทางตรงจากการใหเชาซอ

คานายหนาและคาใชจายทางตรงเมอเรมแรกทเกดขนจากการใหเชาซอ รบรเปนคาใชจายโดยการปนสวนทยอยรบรตามวธอตราดอกเบยทแทจรง

และแสดงหกจากรายไดดอกเบยตลอดอายของสญญาเชาซอ

5.3 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดหมายถงเงนสดเชคและเชคระหวางเรยกเกบ

5.4 หลกทรพยซอโดยมสญญาขายคน/หลกทรพยขายโดยมสญญาซอคน

ธนาคารฯ มการทำาสญญาซอหลกทรพยโดยมสญญาขายคนหรอมการทำาสญญาขายหลกทรพย โดยมสญญาซอคนโดยมการกำาหนดวนเวลาและราคาท

แนนอนในอนาคต จำานวนเงนทจายสำาหรบหลกทรพยซอโดยมสญญาขายคนในอนาคตแสดงเปนสวนหนงของบญช “รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน”

ดานสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน โดยหลกทรพยภายใตสญญาขายคนดงกลาวถอเปนหลกประกน ในขณะทหลกทรพยขายโดยมสญญาซอคนในอนาคต

แสดงเปนสวนหนงของบญช “รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน” ดานหนสนในงบแสดงฐานะการเงนดวยจำานวนเงนทไดรบมาจากการขายหลกทรพย

ดงกลาวโดยหลกทรพยภายใตสญญาซอคนถอเปนหลกประกน

ผลตางระหวางราคาซอและราคาขายจะถกรบรตามระยะเวลาของรายการซงแสดงรวมอยในดอกเบยรบหรอดอกเบยจายแลวแตกรณ

5.5 เงนลงทนในหลกทรพย

(ก) เงนลงทนเพอคาแสดงตามมลคายตธรรมการเปลยนแปลงในมลคายตธรรมของเงนลงทนดงกลาวบนทกในสวนของกำาไรขาดทนจากการดำาเนนงาน

(ข) เงนลงทนเผอขายแสดงตามมลคายตธรรมการเปลยนแปลงในมลคายตธรรมของเงนลงทนดงกลาวบนทกในสวนของกำาไรขาดทนเบดเสรจอนและ

จะบนทกในสวนของกำาไรขาดทนจากการดำาเนนงานเมอไดจำาหนายเงนลงทนนนออกไป

(ค) เงนลงทนในตราสารหนทจะถอจนครบกำาหนดแสดงมลคาตามวธราคาทนตดจำาหนายและหกดวยคาเผอการดอยคา(ถาม)ธนาคารฯตดบญชสวนเกน/

สวนตำากวามลคาตราสารหนตามอตราดอกเบยทแทจรงซงจำานวนทตดจำาหนายนจะแสดงเปนรายการปรบกบดอกเบยรบ

(ง) เงนลงทนในตราสารทนทไมอยในความตองการของตลาดถอเปนเงนลงทนทวไปซงแสดงในราคาทนสทธจากคาเผอการดอยคา(ถาม)


46

รายการซอขายเงนลงทนในตราสารทนจะบนทก ณ วนทเกดรายการ(Tradedate) สวนเงนลงทนในตราสารหนจะบนทก ณ วนทครบกำาหนดชำาระ

(Settlementdate)

เมอมการจำาหนายเงนลงทนผลตางระหวางสงตอบแทนสทธทไดรบและมลคาตามบญชรวมถงกำาไรหรอขาดทนจากการปรบมลคาหลกทรพยทเกยวของ

ทเคยบนทกในสวนของเจาของจะถกบนทกรบรเปนรายไดหรอคาใชจายในสวนของกำาไรขาดทนจากการดำาเนนงานในกรณทธนาคารฯจำาหนายบางสวนของ

เงนลงทนทถออยการคำานวณตนทนสำาหรบเงนลงทนทจำาหนายไปใชวธถวเฉลยถวงนำาหนก

ธนาคารฯจะบนทกขาดทนจากการดอยคาของเงนลงทนเปนคาใชจายในสวนของกำาไรขาดทนจากการดำาเนนงาน

ในกรณทมการโอนเปลยนประเภทเงนลงทนจากประเภทหนงไปเปนอกประเภทหนงธนาคารฯจะปรบมลคาของเงนลงทนดงกลาวใหมโดยใชมลคายตธรรม

ณวนทโอนเปลยนประเภทเงนลงทนผลแตกตางระหวางราคาตามบญชและมลคายตธรรมณวนทโอนจะบนทกในสวนของกำาไรขาดทนจากการดำาเนนงาน

หรอแสดงเปนสวนเกน(ตำากวา)ทนจากการเปลยนแปลงมลคาในสวนของเจาของแลวแตประเภทของเงนลงทนทมการโอนเปลยน

มลคายตธรรมของหลกทรพย พนธบตรรฐบาลและรฐวสาหกจ มลคายตธรรมคำานวณจากสตรทกำาหนดโดยธนาคารแหงประเทศไทย โดยใชเสนอตราผลตอบแทนของสมาคมตลาด

ตราสารหนไทยหรอของสถาบนการเงนอน

ตราสารหนภาคเอกชน ในกรณทมตลาดซอขายคลองรองรบหรอสามารถหาราคาไดในตลาดซอขายคลอง ใชราคาซอขายครงลาสดของสมาคมตลาด

ตราสารหนไทยเปนมลคายตธรรมในกรณทไมมราคาซอขายจะคำานวณมลคายตธรรมโดยใชเสนอตราผลตอบแทนของสมาคมตลาดตราสารหนไทยหรอของ

สถาบนการเงนอนปรบดวยคาความเสยงทเหมาะสมทงนเปนไปตามหลกเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยกำาหนดตราสารหนภาคเอกชนในกรณทไมมตลาด

ซอขายคลองรองรบหรอไมสามารถหาราคาไดในตลาดซอขายคลองจะใชมลคายตธรรมทประเมนโดยคคาทเปนสถาบนการเงนออกหรอขายหลกทรพยดงกลาว

หลกทรพยหนทนทเปนหลกทรพยจดทะเบยนมลคายตธรรมใชราคาเสนอซอครงสดทายณวนทำาการสดทายของปของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย

หนวยลงทนแสดงมลคายตธรรมดวยมลคาสนทรพยสทธณวนสนรอบระยะเวลารายงาน

5.6 เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม

งบการเงนเฉพาะกจการ

เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวมทแสดงอยในงบการเงนเฉพาะกจการแสดงมลคาตามวธราคาทนสทธจากคาเผอการดอยคา(ถาม)ขาดทนจากการ

ดอยคาบนทกเปนคาใชจายในสวนของกำาไรขาดทนจากการดำาเนนงาน


เงนลงทนในบรษทรวมทแสดงอยในงบการเงนรวมแสดงมลคาตามวธสวนไดเสย ซงการบนทกตามวธสวนไดเสยนเงนลงทนจะถกบนทกครงแรกในราคา

ทนทซอมาและจะถกปรบดวยสวนไดเสยทเกดจากผลการดำาเนนงานของบรษทรวมตามอตราสวนการลงทนและปรบลดดวยเงนปนผลรบ

ในกรณทธนาคารฯไดหนมาจากการปรบโครงสรางหนถงแมวาการไดมาดงกลาวจะทำาใหธนาคารฯถอหนเกนกวาอตรารอยละ50หรออตรารอยละ20

ของทนชำาระแลวของบรษทดงกลาวธนาคารฯจะไมถอเงนลงทนดงกลาวเปนเงนลงทนในบรษทยอยหรอบรษทรวมตามลำาดบเนองจากธนาคารฯมความตงใจ

ทจะถอเงนลงทนดงกลาวเปนการชวคราวและจะจดประเภทเงนลงทนดงกลาวเปนเงนลงทนทวไปซงแสดงมลคาตามวธราคาทนสทธจากคาเผอการดอยคา(ถาม)

5.7 เงนใหสนเชอแกลกหน เงนใหสนเชอแกลกหนแสดงเฉพาะยอดเงนตนไมรวมดอกเบยคางรบ ยกเวนเงนเบกเกนบญชแสดงดวยยอดเงนตนรวมดอกเบย รายไดรอตดบญชและ

สวนลดรบลวงหนาของเงนใหสนเชอแกลกหนทยงไมรบรเปนรายไดแสดงเปนรายการหกจากเงนใหสนเชอแกลกหน

ลกหนตามสญญาเชาซอและสญญาเชาการเงนแสดงมลคาตามสญญาเชาซอและสญญาเชาการเงนคงคางสทธจากยอดคงเหลอของรายไดจากสญญาเชา

ซอและสญญาเชาการเงนทยงไมถอเปนรายไดซงแสดงสทธจากคานายหนาและคาใชจายทางตรงทเกดขนเมอเรมแรกจากการใหเชาซอรอตดบญช

5.8 คาเผอหนสงสยจะสญ (ก) ธนาคารฯตงคาเผอหนสงสยจะสญของเงนใหสนเชอตามหลกเกณฑทกำาหนดโดยธปท.โดยใชอตรารอยละขนตำาตามทกำาหนดโดยธปท.และปรบปรง

เพมไปกวาอตรารอยละขนตำาดงกลาวดวยจำานวนเงนเพมเตมทคาดวาจะเรยกเกบจากลกหนไมไดโดยการวเคราะหและประเมนฐานะของลกหนจาก

ประสบการณในการพจารณาความเสยงและมลคาหลกประกนประกอบ

สำาหรบลกหนจดชนปกต(รวมลกหนทผานการปรบปรงโครงสรางหน)และลกหนจดชนกลาวถงเปนพเศษธนาคารฯกนสำารองในอตราไมตำากวารอยละ1

และ2ตามลำาดบของยอดหนเงนตนคงคาง(ไมรวมดอกเบยคางรบ)หลงหกมลคาหลกประกนทคำานวณขนตามหลกเกณฑธปท.และสำาหรบลกหนและ

เงนใหสนเชอดอยคณภาพธนาคารฯไดกนสำารองในอตรารอยละ100ของสวนขาดของมลหนคงคางตามบญชกบมลคาปจจบนของกระแสเงนสดท

คาดวาจะไดรบจากลกหนหรอมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากการจำาหนายหลกประกนโดยใชอตราคดลดและระยะเวลาทคาดวา

จะจำาหนายหลกประกนไดตามหลกเกณฑทกำาหนดโดยธปท.


(ข) บรษทยอยทประกอบธรกจใหเชาซอและใหเชาการเงนตงคาเผอหนสงสยจะสญตามหลกเกณฑการจดชนหนของธปท.ทอางองจากจำานวนเดอนคางชำาระ

และใชอตราการตงสำารองตามหลกเกณฑธปท.

ลกหนจดชนปกตและลกหนจดชนกลาวถงเปนพเศษกนสำารองในอตรารอยละ1และ2ตามลำาดบของยอดลกหนทคางชำาระสทธหลงหกมลคาหลกประกน

ทคำานวณขนอางองตามหลกเกณฑธปท.สวนลกหนดอยคณภาพกนสำารองในอตรารอยละ100ของสวนขาดของมลหนคงคางชำาระสทธกบมลคา

ปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากการจำาหนายหลกประกนทคดคำานวณขนตามหลกเกณฑธปท.

บรษทยอยจะพจารณาความเพยงพอของคาเผอหนสงสยจะสญทตงไวณวนทในงบแสดงฐานะการเงนอกครงโดยพจารณาจากประสบการณในการ

เรยกเกบหนและวเคราะหสถานะการเงนปจจบนของลกหน

(ค) ธนาคารฯตดจำาหนายหนสญตามเกณฑธปท.และตามทไดรบอนมตจากคณะกรรมการบรหารของธนาคารฯทงนบนทกโดยการโอนกลบรายการ

คาเผอหนสงสยจะสญและลดหนสญและหนสงสยจะสญในสวนของกำาไรขาดทนจากการดำาเนนงานและในขณะเดยวกนบนทกตดหนสญโดยรบรเปน

คาใชจายในสวนของกำาไรขาดทนจากการดำาเนนงานสวนหนสญไดรบคนธนาคารฯบนทกรบรเปนรายไดหนสญรบคนในสวนของกำาไรขาดทนจาก

การดำาเนนงาน

(ง) คาเผอหนสงสยจะสญทตงเพมบนทกบญชรบรเปนหนสญและหนสงสยจะสญโดยเปนคาใชจายในแตละป

5.9 การปรบโครงสรางหนทมปญหา

ธนาคารฯบนทกรายการทเกยวของกบการปรบโครงสรางหนทมปญหาตามหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย

ในกรณทเปนการปรบโครงสรางหนทมปญหาโดยการรบโอนทรพยชำาระหนและ/หรอแปลงหนเปนทน ธนาคารฯ จะบนทกสนทรพยและ/หรอเงนลงทน

ทไดรบโอนเพอชำาระหนดวยมลคายตธรรมของสนทรพยนนหกดวยประมาณการคาใชจายในการขาย(ถาม)แตไมเกนยอดเงนตนและดอกเบยคางรบตามบญช

สวนสญเสยทเกดขนจากผลตางระหวางราคาตามบญชของหนทเกนกวามลคาของสนทรพยและสวนไดเสยทไดรบโอนมาจะบนทกรบรเปนคาใชจายในสวนของ

กำาไรขาดทนจากการดำาเนนงานโดยคำานงถงคาเผอหนสงสยจะสญทตงไวเดมดวย

ในกรณทเปนการปรบโครงสรางหนทมปญหาโดยการผอนปรนเงอนไขการชำาระหนใหแกลกหน ธนาคารฯ จะบนทกสวนสญเสยทเกดขนจากการคำานวณ

มลคายตธรรมของลกหนหลงปรบโครงสรางหนโดยการคำานวณมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบตามเงอนไขใหม โดยใชอตราดอกเบยขนตำา

สำาหรบเงนใหสนเชอแกลกคารายใหญของธนาคารฯในการคดลดสวนของมลคายตธรรมของหนทคำานวณไดทตำากวาราคาตามบญชเดมจะบนทกเปนคาเผอการ

ปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน และถอเปนคาใชจายทงจำานวนในสวนของกำาไรขาดทนจากการดำาเนนงานในงวดทมการปรบโครงสรางหน คาเผอการ

ปรบมลคาดงกลาวจะทยอยตดบญชรบรเปนรายไดในสวนของกำาไรขาดทนจากการดำาเนนงานตามระยะเวลาทเหลอตามสญญาปรบโครงสรางหนหรอจะทบทวน

คาเผอการปรบมลคาดงกลาวใหมโดยใชมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบตามระยะเวลาทเหลออย

ขาดทนจากการปรบโครงสรางหนทมปญหาซงเกดจากการลดเงนตนและ/หรอดอกเบยรบรเปนคาใชจายในสวนของกำาไรขาดทนจากการดำาเนนงาน

5.10 ทรพยสนรอการขาย

ทรพยสนรอการขายแสดงตามราคาทนณวนทไดรบมาหรอมลคาสทธทจะไดรบแลวแตราคาใดจะตำากวาราคาทนของทรพยสนรอการขายณวนทไดรบ

มาแสดงตามมลคายตธรรมของทรพยสนแตไมเกนยอดเงนตนและดอกเบยคางรบตามบญชมลคาสทธทจะไดรบอางองจากราคาประเมนและหกดวยประมาณการ

คาใชจายในการขาย

กำาไรหรอขาดทนจากการจำาหนายทรพยสนรอการขายจะรบรเปนรายไดหรอคาใชจายในสวนของกำาไรขาดทนจากการดำาเนนงานเมอมการโอนผลตอบแทน

และความเสยงทมนยสำาคญ

ขาดทนจากการดอยคาจะรบรเปนคาใชจายในสวนของกำาไรขาดทนจากการดำาเนนงาน

5.11 ทดน อาคารและอปกรณ และคาเสอมราคา

ทดนแสดงมลคาตามราคาทนอาคารและอปกรณแสดงมลคาตามราคาทนหลงหกคาเสอมราคาสะสมและคาเผอการดอยคา(ถาม)

คาเสอมราคาของอาคารและอปกรณคำานวณจากราคาทนของสนทรพยโดยวธเสนตรง(ยกเวนการคดคาเสอมราคาของยานพาหนะของบรษทยอย ซงจะ

คำานวณจากราคาทนหลงหกราคาซากโดยใชวธผลรวมจำานวนป)ตามอายการใหประโยชนโดยประมาณของสนทรพยดงตอไปน

อาคาร 34 ป

เครองตกแตงตดตงและอปกรณสำานกงาน 1-3,5และ10 ป

ยานพาหนะ 5 ป


48

ไมมการคดคาเสอมราคาสำาหรบทดน

คาเสอมราคาบนทกเปนคาใชจายในสวนของกำาไรขาดทนจากการดำาเนนงาน

ธนาคารฯและบรษทยอยตดรายการทดนอาคารและอปกรณออกจากบญชเมอจำาหนายสนทรพยหรอคาดวาจะไมไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคต

จากการใชหรอการจำาหนายสนทรพยรายการผลกำาไรหรอขาดทนจากการจำาหนายสนทรพยจะรบรในสวนของกำาไรขาดทนจากการดำาเนนงานเมอธนาคารฯและ

บรษทยอยตดรายการสนทรพยนนออกจากบญช

5.12 สนทรพยไมมตวตนและคาตดจำาหนาย

สนทรพยไมมตวตนแสดงมลคาตามราคาทนหกคาตดจำาหนายสะสมและคาเผอการดอยคา(ถาม)ของสนทรพยนน

ธนาคารฯและบรษทยอยตดจำาหนายสนทรพยไมมตวตนทมอายการใหประโยชนจำากดหรอมอายการใหประโยชนทประมาณไดแนนอนอยางมระบบตลอด

อายการใหประโยชนของสนทรพยนน และจะประเมนการดอยคาของสนทรพยดงกลาวเมอมขอบงชวาสนทรพยนนเกดการดอยคา ธนาคารฯ และบรษทยอย

จะทบทวนระยะเวลาการตดจำาหนายและวธการตดจำาหนายของสนทรพยไมมตวตนดงกลาวทกสนปเปนอยางนอยคาตดจำาหนายรบรเปนคาใชจายในสวนของ

กำาไรขาดทนจากการดำาเนนงาน

สนทรพยไมมตวตนทมอายการใหประโยชนจำากดหรอมอายการใหประโยชนทประมาณไดแนนอนอยางมระบบของธนาคารฯ และบรษทยอย ไดแก

คอมพวเตอรซอฟทแวรและมอายการใหประโยชนโดยประมาณเทากบ5และ10ป

5.13 สทธการเชา

สทธการเชาแสดงในราคาทนหกคาตดจำาหนายสะสมและคาเผอการดอยคา(ถาม)สทธการเชาตดบญชโดยรบรเปนคาใชจายในสวนของกำาไรขาดทนจาก

การดำาเนนงานโดยวธเสนตรงตามอายของสญญาเชา30ป

5.14 สญญาเชาระยะยาว

ยานพาหนะตามสญญาเชาทความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสวนใหญไดโอนใหกบธนาคารฯและบรษทยอยในฐานะผเชาถอเปนสญญาเชา

การเงนสญญาเชาการเงนจะบนทกเปนรายจายฝายทนดวยมลคายตธรรมของสนทรพยทเชาหรอมลคาปจจบนสทธของจำานวนเงนทตองจายตามสญญาเชาแลว

แตมลคาใดจะตำากวาภาระผกพนตามสญญาเชาหกคาใชจายทางการเงนจะบนทกเปนหนสนระยะยาวสวนดอกเบยจายจะบนทกรบรเปนคาใชจายในสวนของ

กำาไรขาดทนจากการดำาเนนงานตลอดอายของสญญาเชาสนทรพยทไดมาตามสญญาเชาการเงนจะคดคาเสอมราคาตลอดอายการใชงานของสนทรพยทเชาหรอ

อายของสญญาเชาแลวแตระยะเวลาใดจะตำากวา

สญญาเชาระยะยาวเพอเชาทรพยสนโดยความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสวนใหญยงคงอยกบผใหเชาถอเปนสญญาเชาดำาเนนงานจำานวนเงน

ทจายตามสญญาเชาดำาเนนงานรบรเปนคาใชจายในสวนของกำาไรขาดทนจากการดำาเนนงานตามวธเสนตรงตลอดอายของสญญาเชา

5.15 การขายลกหนตวเงน

ธนาคารฯบนทกการขายลดตวเงนแบบผซอไมมสทธไลเบยโดยการตดลกหนเงนใหสนเชอประเภทตวเงนออกจากบญช

ธนาคารฯ บนทกการขายลดตวเงนทไมมการใหอาวลหรอรบรองแบบผซอมสทธไลเบยเปนหนสนภายใตบญช “ภาระจากการขายลกหนตวเงน” และจะ

บนทกรายการขายลดตวเงนทมธนาคารพาณชยหรอสถาบนการเงนอนใหการอาวลหรอรบรองแบบผซอมสทธไลเบยโดยการตดลกหนเงนใหสนเชอประเภทตวเงน

ออกจากบญชและเปดเผยภาระดงกลาวไวเปนสวนหนงของ“หนสนทอาจเกดขนในภายหนา”

5.16 รายการธรกจกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน

บคคลหรอกจการทเกยวของกนกบธนาคารฯและบรษทยอยหมายถงบคคลหรอกจการทมอำานาจควบคมธนาคารฯหรอถกควบคมโดยธนาคารฯไมวา

จะเปนโดยทางตรงหรอทางออมหรออยภายใตการควบคมเดยวกนกบธนาคารฯและบรษทยอย

นอกจากนบคคลหรอกจการทเกยวของกนยงหมายรวมถงบรษทรวมและบคคลทมสทธออกเสยงโดยทางตรงหรอทางออมซงทำาใหมอทธพลอยางเปนสาระ

สำาคญตอธนาคารฯและบรษทยอยผบรหารสำาคญกรรมการหรอพนกงานของธนาคารฯและบรษทยอยทมอำานาจในการวางแผนและควบคมการดำาเนนงานของ

ธนาคารฯและบรษทยอยตลอดทงสมาชกในครอบครวทใกลชดกบบคคลดงกลาวและกจการทบคคลดงกลาวมอำานาจควบคมหรอมอทธพลอยางเปนสาระสำาคญ

ไมวาโดยทางตรงหรอทางออม

5.17 การดอยคาของสนทรพย

ทกวนสนรอบระยะเวลารายงานธนาคารฯและบรษทยอยจะทำาการประเมนการดอยคาของทดนอาคารและอปกรณหรอสนทรพยทไมมตวตนอนของ

ธนาคารฯและบรษทยอยหากมขอบงชวาสนทรพยดงกลาวอาจดอยคาและจะทำาการประเมนการดอยคาของคาความนยมเปนรายปธนาคารฯและบรษทยอย

รบรขาดทนจากการดอยคาเมอมลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพยมมลคาตำากวามลคาตามบญชของสนทรพยนนทงนมลคาทคาดวาจะไดรบคนหมาย


ถงมลคายตธรรมหกตนทนในการขายของสนทรพยหรอมลคาจากการใชสนทรพยแลวแตราคาใดจะสงกวาในการประเมนมลคาจากการใชสนทรพยธนาคารฯ

และบรษทยอยประมาณการกระแสเงนสดในอนาคตทกจการคาดวาจะไดรบจากสนทรพย และคำานวณคดลดเปนมลคาปจจบนโดยใชอตราคดลดกอนภาษท

สะทอนถงการประเมนความเสยงในสภาพตลาดปจจบนของเงนสดตามระยะเวลาและความเสยงซงเปนลกษณะเฉพาะของสนทรพยทกำาลงพจารณาอยในการ

ประเมนมลคายตธรรมหกตนทนในการขายบรษทฯใชแบบจำาลองการประเมนมลคาทดทสดซงเหมาะสมกบสนทรพยซงสะทอนถงจำานวนเงนทกจการสามารถ

จะไดมาจากการจำาหนายสนทรพยหกดวยตนทนในการจำาหนายโดยการจำาหนายนนผซอกบผขายมความรอบรและเตมใจในการแลกเปลยนและสามารถตอรอง

ราคากนไดอยางเปนอสระในลกษณะของผทไมมความเกยวของกน

ธนาคารฯและบรษทยอยจะรบรรายการขาดทนจากการดอยคาเปนคาใชจายในสวนของกำาไรขาดทนจากการดำาเนนงาน

หากในการประเมนการดอยคาของสนทรพย มขอบงชทแสดงใหเหนวาผลขาดทนจากการดอยคาของสนทรพยทรบรในงวดกอนไดหมดไปหรอลดลง

ธนาคารฯและบรษทยอยจะประมาณมลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพยนนและจะกลบรายการผลขาดทนจากการดอยคาทรบรในงวดกอนกตอเมอมการ

เปลยนแปลงประมาณการทใชกำาหนดมลคาทคาดวาจะไดรบคนภายหลงจากการรบรผลขาดทนจากการดอยคาครงลาสด โดยมลคาตามบญชของสนทรพยท

เพมขนจากการกลบรายการผลขาดทนจากการดอยคาตองไมสงกวามลคาตามบญชทควรจะเปนหากกจการไมเคยรบรผลขาดทนจากการดอยคาของสนทรพย

ในงวดกอนๆธนาคารฯและบรษทยอยจะบนทกกลบรายการผลขาดทนจากการดอยคาของสนทรพยโดยรบรไปยงสวนของกำาไรขาดทนจากการดำาเนนงานทนท

5.18 ผลประโยชนของพนกงาน

ผลประโยชนระยะสน

คาใชจายเกยวกบเงนเดอนคาจางโบนสและเงนสมทบกองทนประกนสงคมรบรเปนคาใชจายเมอเกดรายการ

ผลประโยชนหลงออกจากงาน

โครงการสมทบเงน

ธนาคารฯบรษทยอยและพนกงานไดรวมกนจดตงกองทนสำารองเลยงชพซงประกอบดวยเงนทพนกงานจายสะสมและเงนทธนาคารฯและบรษทยอยจายสมทบ

ใหเปนรายเดอนสนทรพยของกองทนสำารองเลยงชพไดแยกออกจากสนทรพยของธนาคารฯและบรษทยอยเงนทธนาคารฯและบรษทยอยจายสมทบกองทน

สำารองเลยงชพบนทกเปนคาใชจายในปทเกดรายการ

โครงการผลประโยชน

ธนาคารฯและบรษทยอยถอวาเงนชดเชยทตองจายใหแกพนกงานเมอออกจากงานตามกฎหมายแรงงานเปนโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานสำาหรบ

พนกงานเนองจากเกษยณอาย

ธนาคารฯและบรษทยอยคำานวณหนสนผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานดงกลาวโดยใชวธคดลดแตละหนวยทประมาณการไว(ProjectedUnit

CreditMethod)โดยผเชยวชาญอสระไดทำาการประเมนภาระผกพนดงกลาวตามหลกคณตศาสตรประกนภย

ผลกำาไรหรอขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยสำาหรบโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานจะรบรทนทในกำาไร

ขาดทนจากการดำาเนนงาน

ในการปฏบตตามมาตรฐานการบญช ฉบบท19 เรอง ผลประโยชนของพนกงาน เปนครงแรก ธนาคารฯ และบรษทยอยเลอกรบรหนสนในชวงการ

เปลยนแปลงทมากกวาหนสนทรบรณวนเดยวกนตามนโยบายการบญชเดมโดยบนทกปรบกบกำาไรสะสมณวนตนปของปปจจบน

5.19 เงนตราตางประเทศ

รายการทเปนเงนตราตางประเทศแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยนณวนทเกดรายการสนทรพยและหนสนทเปนตวเงนซงอยในสกลเงนตรา

ตางประเทศไดแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยนณวนสนรอบระยะเวลารายงาน

กำาไรหรอขาดทนทเกดจากการเปลยนแปลงในอตราแลกเปลยนรบรเปนรายไดหรอคาใชจายในสวนของกำาไรขาดทนจากการดำาเนนงาน

5.20 ประมาณการหนสน

ธนาคารฯ และบรษทยอยจะบนทกประมาณการหนสนไวในบญชเมอภาระผกพนซงเปนผลมาจากเหตการณในอดตไดเกดขนแลว และมความเปนไปได

คอนขางแนนอนวาธนาคารฯและบรษทยอยจะเสยทรพยากรเชงเศรษฐกจไปเพอปลดเปลองภาระผกพนนนและสามารถประมาณมลคาภาระผกพนนนไดอยาง

นาเชอถอ

5.21 ภาษเงนได

ธนาคารฯและบรษทยอยบนทกภาษเงนไดโดยคำานวณจากกำาไรสทธทางภาษตามหลกเกณฑทกำาหนดโดยกฎหมายภาษอากร

5.22 ตราสารอนพนธ

ธนาคารฯเขาทำารายการเกยวกบเครองมอทางการเงนนอกงบดลทเปนตราสารอนพนธเพอตอบสนองตอความตองการของลกคาและเพอบรหารความเสยง

ของอตราแลกเปลยนและอตราดอกเบยของธนาคารฯเองโดยธนาคารฯบนทกภาระจากตราสารอนพนธเปนรายการนอกงบการเงนและวดมลคารายการดงกลาว


50

โดยแยกตามวตถประสงคดงตอไปน

ประเภทเพอคา(TradingBook)

ณวนสนรอบระยะเวลารายงานธนาคารฯวดมลคาสญญาแลกเปลยนเงนตราตางประเทศดวยมลคายตธรรมและรบรกำาไรหรอขาดทนจากการวดมลคา

เปนรายไดหรอคาใชจายในสวนของกำาไรขาดทนจากการดำาเนนงาน

มลคายตธรรมของสญญาแลกเปลยนเงนตราตางประเทศใชอตราแลกเปลยนสญญาซอขายลวงหนาณวนสนรอบระยะเวลารายงานสำาหรบระยะเวลาคงเหลอ

ของสญญาดงกลาว

ประเภททมใชเพอคา(BankingBook)

ณวนสนรอบระยะเวลารายงานธนาคารฯวดมลคาสญญาแลกเปลยนเงนตราตางประเทศสญญาแลกเปลยนอตราดอกเบยและสญญาแลกเปลยนเงนตรา

ตางประเทศและอตราดอกเบยตามเกณฑคงคางดงตอไปน

(ก) สวนทเปนการแลกเปลยนเงนตราตางประเทศจะถกแปลงคาดวยอตราแลกเปลยนณวนสนรอบระยะเวลารายงานกำาไรหรอขาดทนทยงไมเกดขนจากการ

แปลงคาเงนตราตางประเทศจะถกบนทกเปนรายไดหรอคาใชจายในสวนของกำาไรขาดทนจากการดำาเนนงานสวนเกนหรอสวนลดทเกดขนจากการ

ทำาสญญาจะถกตดจำาหนายดวยวธเสนตรงตามอายสญญาและรบรเปนรายไดหรอคาใชจายในสวนของกำาไรขาดทนจากการดำาเนนงานดวยเชนกน

(ข) สวนทเปนการแลกเปลยนอตราดอกเบยจะถกบนทกตามเกณฑคงคางเชนเดยวกบสนทรพยหรอหนสนทถกปองกนความเสยงคอรบรรายไดดอกเบยหรอ

คาใชจายดอกเบยตลอดอายของสญญาเปนรายไดหรอคาใชจายในสวนของกำาไรขาดทนจากการดำาเนนงาน

ทงนการวดมลคาดงกลาวขางตนสอดคลองกบประกาศธนาคารแหงประเทศไทยฉบบท67/2551ลงวนท3สงหาคม2551

6. การใชดลยพนจและประมาณการทางบญชทสำาคญ

ในการจดทำางบการเงนตามมาตรฐานการบญชทรบรองทวไปฝายบรหารจำาเปนตองใชดลยพนจและการประมาณการในเรองทมความไมแนนอนเสมอการ

ใชดลยพนจและประมาณการดงกลาวนสงผลกระทบตอจำานวนเงนทแสดงในงบการเงนและตอขอมลทแสดงในหมายเหตประกอบงบการเงนผลทเกดขนจรงอาจ

แตกตางไปจากจำานวนทประมาณการไวการใชดลยพนจและการประมาณการทางบญชทสำาคญมดงตอไปน

6.1 การรบรและการตดรายการสนทรพยและหนสน

ในการพจารณาการรบรหรอการตดรายการสนทรพยและหนสนฝายบรหารตองใชดลยพนจในการพจารณาวาธนาคารฯและบรษทยอยไดโอนหรอรบโอน

ความเสยงและผลประโยชนในสนทรพยและหนสนดงกลาวแลวหรอไมโดยใชดลยพนจบนพนฐานของขอมลทดทสดทรบรไดในสภาวะปจจบน

6.2 สญญาเชา

ในการพจารณาประเภทของสญญาเชาวาเปนสญญาเชาดำาเนนงานหรอสญญาเชาทางการเงน ฝายบรหารไดใชดลยพนจในการประเมนเงอนไขและ

รายละเอยดของสญญาเพอพจารณาวาธนาคารฯและบรษทยอยไดรบโอนความเสยงและผลประโยชนในสนทรพยทเชาดงกลาวแลวหรอไม

6.3 คาเผอหนสงสยจะสญ

คาเผอหนสงสยจะสญของเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบเกดจากการปรบมลคาของเงนใหสนเชอและลกหนจากความเสยงดานเครดตทอาจ

เกดขนฝายบรหารไดใชหลกเกณฑการตงคาเผอหนสงสยจะสญของธปท.ซงรวมถงการใชดลยพนจในการประมาณการผลขาดทนทคาดวาจะเกดขนจากเงนให

สนเชอเมอลกหนมปญหาในการจายชำาระคนเงนตนและ/หรอดอกเบยโดยใชการวเคราะหสถานะของลกหนรายตวประวตการชำาระหนของลกหนประสบการณ

ในการเรยกเกบหนจากลกหนมลคาของหลกประกนและสภาวะเศรษฐกจแวดลอมอยางไรกตามการใชประมาณการและขอสมมตฐานทแตกตางกนอาจมผล

ตอจำานวนคาเผอหนสงสยจะสญดงนนการปรบปรงคาเผอหนสงสยจะสญอาจมขนไดในอนาคต

6.4 มลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน

ในการประเมนมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนทไมมตลาดซอขายคลองรองรบหรอไมสามารถหาราคาไดในตลาดซอขายคลอง ฝายบรหารไดใช

ดลยพนจในการประมาณมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนดงกลาวโดยคำานวณตามหลกเกณฑการประเมนมลคาทเปนทยอมรบกนทวไปซงขอมลทใช

ในการคำานวณมลคายตธรรมมาจากการเทยบเคยงกบตวแปรทมอยในตลาดโดยคำานงถงสภาพคลองขอมลความสมพนธและการเปลยนแปลงของมลคาของ

เครองมอทางการเงนในระยะยาว

6.5 คาเผอการดอยคาของเงนลงทนในหลกทรพย

ธนาคารฯ พจารณาวาเงนลงทนในหลกทรพยเผอขายและเงนลงทนทวไปดอยคาเมอมลคายตธรรมของเงนลงทนดงกลาวไดลดลงอยางมสาระสำาคญและ

เปนระยะเวลานานหรอมขอบงชของการดอยคา การทจะสรปวาเงนลงทนดงกลาวไดลดลงอยางมสาระสำาคญหรอเปนระยะเวลานานหรอไมนนจำาเปนตองใช

ดลยพนจของฝายบรหาร


6.6 คาเผอการดอยคาของทรพยสนรอการขาย

ธนาคารฯและบรษทยอยพจารณาคาเผอการดอยคาของทรพยสนรอการขายเมอพบวามลคาทคาดวาจะไดรบคนของทรพยสนมมลคาลดลงกวามลคาตามบญช

ฝายบรหารไดใชหลกเกณฑการตงคาเผอการดอยคาของธปท.ประกอบกบการใชดลยพนจในการประมาณการผลขาดทนจากการดอยคาโดยพจารณาจากราคา

ประเมนลาสดของทรพยสนประเภทและคณลกษณะของทรพยสนระยะเวลาทคาดวาจะจำาหนายไดและการเปลยนแปลงของสภาวะเศรษฐกจเปนตนอยางไรกตาม

การใชประมาณการและขอสมมตฐานทแตกตางกนอาจมผลตอจำานวนคาเผอการดอยคาดงนนการปรบปรงคาเผอการดอยคาอาจมขนไดในอนาคต

6.7 ทดน อาคารและอปกรณ และคาเสอมราคา

ในการคำานวณคาเสอมราคาของอาคารและอปกรณฝายบรหารจำาเปนตองทำาการประมาณอายการใหประโยชนและมลคาคงเหลอเมอเลกใชงานของอาคาร

และอปกรณและตองทบทวนอายการใหประโยชนและมลคาคงเหลอใหมหากมการเปลยนแปลงเกดขน

นอกจากนฝายบรหารจำาเปนตองสอบทานการดอยคาของทดนอาคารและอปกรณในแตละชวงเวลาและบนทกขาดทนจากการดอยคา(ถาม)หากคาดวา

มลคาทคาดวาจะไดรบคนตำากวามลคาตามบญชของสนทรพยนนในการนฝายบรหารจำาเปนตองใชดลยพนจทเกยวของกบการคาดการณรายไดและคาใชจาย

ในอนาคตซงเกยวเนองกบสนทรพยนน

6.8 สนทรพยไมมตวตน

การพจารณาคาเผอการดอยคาของสนทรพยไมมตวตนนนฝายบรหารจำาเปนตองประมาณการกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบในอนาคตจากสนทรพยหรอ

หนวยของสนทรพยทกอใหเกดเงนสดรวมทงการเลอกอตราคดลดทเหมาะสมในการคำานวณหามลคาปจจบนของกระแสเงนสดนนๆนอกจากนนแลวในการ

ตดจำาหนายสนทรพยไมมตวตนฝายบรหารไดประมาณอายการใหประโยชนของสนทรพยไมมตวตนทมอายการใหประโยชนจำากดและทำาการทบทวนประมาณ

อายการใหประโยชนดงกลาวหากมการเปลยนแปลงเชนนนเกดขน

6.9 สวนแบงกำาไรขาดทนจากการบรหารสนทรพยดอยคณภาพ

ในการคำานวณสวนแบงกำาไรขาดทนทเกดจากการบรหารสนทรพยดอยคณภาพทโอนใหแกบรรษทบรหารสนทรพยไทย(“บสท.”)นนธนาคารฯประมาณการ

จากจำานวนเงนทคาดวาจะไดรบจากลกหนหรอสนทรพยทเปนหลกประกนหรอผคำาประกนซงผบรหารใชดลยพนจในการกำาหนดขอสมมตฐานของอตรารอยละ

ทจะไดรบจากมลหนคงคางตามสญญาปรบโครงสรางหนหรอจากมลคาหลกประกน ซงฝายบรหารเหนวาเหมาะสมกบขอมลทธนาคารฯมอยและสภาวการณ

ในปจจบน ทงน การใชขอสมมตฐานทแตกตางกนและสภาวการณทอาจเปลยนแปลงในอนาคต อาจมผลตอจำานวนประมาณการสวนแบงผลขาดทนจากการ

โอนสนทรพยดอยคณภาพทไดบนทกไวแลว

6.10 ประมาณการหนสนผลประโยชนพนกงานหลงออกจากงาน

หนสนผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานเนองจากเกษยณอายประมาณขนตามหลกคณตศาสตรประกนภยซงตองอาศยสมมตฐานตางๆในการ

ประมาณการนนเชนอตราคดลดอตราการขนเงนเดอนในอนาคตอตราการการลาออกของพนกงานและอตราการมรณะเปนตนโดยใชดลยพนจบนพนฐาน

ของขอมลทดทสดในสภาวะปจจบนการจายผลประโยชนพนกงานหลงออกจากงานตามทเกดขนจรงอาจแตกตางไปจากทประมาณไว

6.11 คดฟองรอง

ธนาคารฯและบรษทยอยมหนสนทอาจจะเกดขนจากการถกฟองรองเรยกคาเสยหายซงฝายบรหารไดใชดลยพนจในการประเมนผลของคดทถกฟองรอง

แลวและไดบนทกประมาณการหนสนดงกลาวณวนสนรอบระยะเวลารายงานอยางไรกตามผลทเกดขนจรงอาจแตกตางไปจากทไดมการประมาณการไว


52

7. รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน(สนทรพย)(หนวย:พนบาท)


31ธนวาคม2554 31ธนวาคม2553

เมอทวงถาม มระยะเวลา รวม เมอทวงถาม มระยะเวลา รวม

ในประเทศ

ธนาคารแหงประเทศไทย 218,721 - 218,721 200,768 200,000 400,768

ธนาคารพาณชย 104,115 5,860,000 5,964,115 100,197 3,000,000 3,100,197

สถาบนการเงนเฉพาะกจ - - - - 900,000 900,000

สถาบนการเงนอน - - - - 40,000 40,000

รวม 322,836 5,860,000 6,182,836 300,965 4,140,000 4,440,965

บวก:ดอกเบยคางรบ 4 3,201 3,205 3 265 268

หก:คาเผอหนสงสยจะสญ - - - - (17,400) (17,400)

ในประเทศ-สทธ 322,840 5,863,201 6,186,041 300,968 4,122,865 4,423,833

ตางประเทศ

เงนดอลลารสหรฐฯ 40,147 204,408 244,555 12,231 119,098 131,329

เงนดอลลารออสเตรเลย 1,139 - 1,139 1,536 - 1,536

เงนหยวน 1,643 3,294,076 3,295,719 2 4,946 4,948

เงนยโร 1,516 14,868 16,384 2,323 - 2,323

เงนปอนดสเตอรลง 266 - 266 614 - 614

เงนสกลอน 4,013 - 4,013 2,676 - 2,676

รวม 48,724 3,513,352 3,562,076 19,382 124,044 143,426

บวก:ดอกเบยคางรบ - 28,807 28,807 - 629 629

หก:คาเผอหนสงสยจะสญ - (35,113) (35,113) - (579) (579)

ตางประเทศ-สทธ 48,724 3,507,046 3,555,770 19,382 124,094 143,476

รวมในประเทศและตางประเทศ 371,564 9,370,247 9,741,811 320,350 4,246,959 4,567,309


(หนวย:พนบาท)





ธนาคารแหงประเทศไทย 218,721 - 218,721 200,768 200,000 400,768

ธนาคารพาณชย 43,340 5,860,000 5,903,340 35,861 3,000,000 3,035,861

สถาบนการเงนเฉพาะกจ - - - - 900,000 900,000

สถาบนการเงนอน - - - - 40,000 40,000

รวม 262,061 5,860,000 6,122,061 236,629 4,140,000 4,376,629

บวก:ดอกเบยคางรบ - 3,201 3,201 2 265 267

หก:คาเผอหนสงสยจะสญ - - - - (17,400) (17,400)

ในประเทศ-สทธ 262,061 5,863,201 6,125,262 236,631 4,122,865 4,359,496


เงนดอลลารสหรฐฯ 40,147 204,408 244,555 12,231 119,098 131,329

เงนดอลลารออสเตรเลย 1,139 - 1,139 1,536 - 1,536

เงนหยวน 1,643 3,294,076 3,295,719 2 4,946 4,948

เงนยโร 1,516 14,868 16,384 2,323 - 2,323

เงนปอนดสเตอรลง 266 - 266 614 - 614

เงนสกลอน 4,013 - 4,013 2,676 - 2,676

รวม 48,724 3,513,352 3,562,076 19,382 124,044 143,426

บวก:ดอกเบยคางรบ - 28,807 28,807 - 629 629

หก:คาเผอหนสงสยจะสญ - (35,113) (35,113) - (579) (579)

ตางประเทศ-สทธ 48,724 3,507,046 3,555,770 19,382 124,094 143,476

รวมในประเทศและตางประเทศ 310,785 9,370,247 9,681,032 256,013 4,246,959 4,502,972


54

8. ตราสารอนพนธ

8.1 ตราสารอนพนธประเภทเพอคา


งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ


มลคายตธรรม จำานวนเงน มลคายตธรรม จำานวนเงน

สนทรพย หนสน ตามสญญา(1) สนทรพย หนสน ตามสญญา(1)

ประเภทความเสยง

อตราแลกเปลยน 150,091 146,153 9,651,648 975,407 972,248 34,519,503

อตราดอกเบย - - - - - -

รวม 150,091 146,153 9,651,648 975,407 972,248 34,519,503

(1) เปดเผยเฉพาะกรณทธนาคารฯมภาระตองจายชำาระ

สดสวนการทำาธรกรรมตราสารอนพนธประเภทเพอคาแบงตามประเภทคสญญาโดยพจารณาจากจำานวนเงนตามสญญาณวนท31ธนวาคม2554และ2553เปนดงน


คสญญา 31ธนวาคม2554 31ธนวาคม2553

สถาบนการเงน 94.93% 95.77%

บรษทในกลม 0.01% 0.09%

นตบคคลภายนอก 5.06% 4.14%

รวม 100.00% 100.00%

8.2 ตราสารอนพนธประเภททมใชเพอคา (เพอการธนาคาร)

ณวนท31ธนวาคม2554และ2553ธนาคารฯมภาระผกพนตามสญญาแลกเปลยนเงนตราตางประเทศลวงหนาสญญาแลกเปลยนอตราดอกเบยและ

สญญาแลกเปลยนเงนตราตางประเทศและอตราดอกเบยซงวดมลคาตามเกณฑคงคางโดยกำาไรขาดทนซงเกดจากปรบอตราแลกเปลยนณวนสนรอบระยะ

เวลารายงานบนทกเปนสวนหนงของ “สนทรพยตราสารอนพนธ”หรอ “หนสนตราสารอนพนธ” ในงบแสดงฐานะการเงนและดอกเบยคางรบหรอคางจาย

ตามเกณฑคงคางตามสญญาณวนสนรอบระยะเวลารายงานบนทกเปนสวนหนงของ“สนทรพยอน”หรอบนทกเปน“ดอกเบยคางจาย”แลวแตกรณในงบ

แสดงฐานะการเงน





มลคาตามบญช(2) จำานวนเงน มลคาตามบญช(2) จำานวนเงน

สนทรพย หนสน ตามสญญา(1) สนทรพย หนสน ตามสญญา(1)

ประเภทความเสยง

อตราแลกเปลยน 206,248 513,848 12,681,138 132,078 84,157 4,385,298

อตราดอกเบย -(3) -(3) 23,050,000 -(3) -(3) 11,380,000

อตราแลกเปลยนและอตราดอกเบย 47,545(3) 11,592(3) 894,980 76,674(3) -(3) 693,480

รวม 253,793 525,440 36,626,118 208,752 84,157 16,458,778

(1) เปดเผยเฉพาะกรณทธนาคารฯมภาระตองจายชำาระ (2) มลคาตามบญชคอการปรบมลคาใหเปนไปตามเกณฑคงคางตามทกลาวไวในนโยบายการบญชตราสารอนพนธประเภททมใชเพอคา (3) ไมรวมสวนทเปนดอกเบยคางรบและคางจายซงแสดงเปนสวนหนงของสนทรพยอนหรอดอกเบยคางจายแลวแตกรณในงบแสดงฐานะการเงน

9. เงนลงทน

9.1 จำาแนกตามประเภทของเงนลงทน




เงนลงทนเพอคา - มลคายตธรรม

ตราสารทนในความตองการของตลาดในประเทศ - 6,620

รวมเงนลงทนเพอคา - 6,620

เงนลงทนเผอขาย - มลคายตธรรม

หลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจ 5,759,583 6,028,392

ตราสารหนภาคเอกชน - 371,624

ตราสารหนตางประเทศ 5,059,508 2,681,619

ตราสารทนในความตองการของตลาดในประเทศ 70,329 59,369

รวมเงนลงทนเผอขาย 10,889,420 9,141,004

ตราสารหนทจะถอจนครบกำาหนด - ราคาทน/ราคาทนตดจำาหนาย

หลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจ 46,425 1,034,032

ตราสารหนภาคเอกชน 400,000 400,000

รวมตราสารหนทจะถอจนครบกำาหนด 446,425 1,434,032

หก:คาเผอการดอยคา - (222,000)

ตราสารหนทจะถอจนครบกำาหนด-สทธ 446,425 1,212,032


56




เงนลงทนทวไป - ราคาทน

ตราสารทนทไมอยในความตองการของตลาดในประเทศ 104,716 424,447

หก:คาเผอการดอยคา (11,918) (331,649)

เงนลงทนทวไป-สทธ 92,798 92,798

เงนลงทน-สทธ 11,428,643 10,452,454

ณวนท31ธนวาคม2554และ2553ธนาคารฯและบรษทยอยไมมขอจำากดในการถอครองและจำาหนายเงนลงทนเวนแตธนาคารฯมพนธบตรรฐบาล

ทไดจดเปนเงนลงทนเผอขายซงไดนำาไปวางเปนประกนตอศาลจำานวน4ลานบาทและ4ลานบาทตามลำาดบ

9.2 จำาแนกตามระยะเวลาคงเหลอของตราสารหน



31ธนวาคม2554

ครบกำาหนด

1ป เกน1ป-5ป เกน5ป รวม

เงนลงทนเผอขาย

หลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจ 2,763,989 2,536,288 450,000 5,750,277

ตราสารหนตางประเทศ 789,160 3,406,225 749,363 4,944,748

รวม 3,553,149 5,942,513 1,199,363 10,695,025

บวก:คาเผอการปรบมลคา 2,252 50,073 71,741 124,066

เงนลงทนเผอขาย-สทธ 3,555,401 5,992,586 1,271,104 10,819,091

ตราสารหนทจะถอจนครบกำาหนด

หลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจ 46,425 - - 46,425

ตราสารหนภาคเอกชน 400,000 - - 400,000

ตราสารหนทจะถอจนครบกำาหนด 446,425 - - 446,425

ตราสารหน - สทธ 4,001,826 5,992,586 1,271,104 11,265,516





ครบกำาหนด

1ป เกน1ป-5ป เกน5ป รวม

เงนลงทนเผอขาย

หลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจ 4,354,791 1,694,329 - 6,049,120

ตราสารหนภาคเอกชน 451,702(1) - - 451,702

ตราสารหนตางประเทศ - 1,434,244 1,084,428 2,518,672

รวม 4,806,493 3,128,573 1,084,428 9,019,494

บวก(หก):คาเผอการปรบมลคา (5,510) 69,946 79,398 143,834

หก:คาเผอการดอยคา (81,693) - - (81,693)

เงนลงทนเผอขาย-สทธ 4,719,290 3,198,519 1,163,826 9,081,635

ตราสารหนทจะถอจนครบกำาหนด

หลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจ 987,607 46,425 - 1,034,032

ตราสารหนภาคเอกชน - 400,000 - 400,000

รวม 987,607 446,425 - 1,434,032

หก:คาเผอการดอยคา (222,000) - - (222,000)

ตราสารหนทจะถอจนครบกำาหนด-สทธ 765,607 446,425 - 1,212,032

ตราสารหน - สทธ 5,484,897 3,644,944 1,163,826 10,293,667

(1) รวมตราสารหนทครบกำาหนดแลวและผดนดชำาระ

9.3 ตวสญญาใชเงนจากบรรษทบรหารสนทรพยไทย

ในป2544ถง2546ธนาคารฯไดโอนลกหนดอยคณภาพใหแกบรรษทบรหารสนทรพยไทย(“บสท.”)โดยบสท.จะออกตวสญญาใชเงนซงเปลยนมอไมได

โดยจะระบรายละเอยดของจำานวนเงนตามราคาสนทรพยทรบโอนวนออกตวตามวนทไดรบโอนสนทรพยและวนถงกำาหนดใชเงนเมอสนระยะเวลา10ปนบแต

วนออกตวสญญาใชเงนโดยมกองทนเพอการฟนฟและพฒนาระบบสถาบนการเงนเปนผอาวลแตทงนบสท.อาจใชสทธไถถอนกอนกำาหนดได

บสท. จะคำานวณดอกเบยตามอตราเงนฝากเฉลยเปนรายไตรมาส โดยจะคำานวณ ณ วนทำาการสดทายของป และ บสท. จะชำาระดอกเบยทกสนป

ทงนธนาคารฯยงมความรบผดชอบรวมกบบสท.ในสวนแบงผลกำาไรหรอขาดทนจากการบรหารสนทรพยดอยคณภาพในอนาคตกลาวคอ

- ในกรณทมผลกำาไรผลกำาไรสวนแรกจำานวนไมเกนรอยละ20ของราคาโอนธนาคารฯและบสท.จะแบงกนคนละครงสำาหรบผลกำาไรสวนทสอง

ธนาคารฯรบไปทงหมดแตเมอรวมกบผลกำาไรสวนแรกแลวตองไมเกนสวนตางระหวางมลคาตามบญชของสนทรพยดอยคณภาพกบราคาโอนผลกำาไร

ทเหลอจากสวนทสองบสท.จะรบไปทงหมด

- ในกรณทมผลขาดทนผลขาดทนสวนแรกจำานวนไมเกนรอยละ20ของราคาโอนธนาคารฯจะเปนผรบผดชอบสำาหรบผลขาดทนสวนทสองทเหลอจาก

สวนแรกจำานวนไมเกนรอยละ20ของราคาโอนธนาคารฯและบสท.จะแบงกนคนละครงผลขาดทนทเหลอจากสวนทสองบสท.จะรบไปทงหมด

โดยธนาคารฯตองรวมรบรสวนแบงผลกำาไรหรอขาดทนดงกลาวเมอสนปทหาและสนปทสบนบแตวนท1กรกฎาคม2544

ธนาคารฯไดรบรายงานผลการบรหารสนทรพยดอยคณภาพจากบสท.ซงบสท.ไดแจงสวนแบงผลกำาไรหรอขาดทนมาใหธนาคารฯแตสวนแบงผลกำาไร

หรอขาดทนดงกลาวเปนของลกหนดอยคณภาพทโอนไปบางรายเทานน ผลกำาไรหรอขาดทนทงหมดจะทราบเมอ บสท. ทำาการชำาระบญชเสรจสน ธนาคารฯ

จงมไดบนทกสวนแบงผลกำาไรหรอขาดทนตามยอดทแจงมาดงกลาวอยางไรกตามธนาคารฯไดมการประมาณการสวนแบงผลขาดทนทอาจจะเกดขนจากการ


58

บรหารสนทรพยดอยคณภาพเนองจากการชำาระบญชของบสท.ยงไมเสรจสนเปนจำานวน222ลานบาทโดยณวนท31ธนวาคม2554แสดงเปนสวนหนง

ของ“ประมาณการหนสน”และณวนท31ธนวาคม2553แสดงเปน“คาเผอการดอยคาของตราสารหนทจะถอจนครบกำาหนด”

จากการโอนลกหนดอยคณภาพใหบสท.ดงกลาวขางตนธนาคารฯไดรบตวสญญาใชเงนจากบสท.จำานวน2,599ลานบาทโดยตวสญญาใชเงนดงกลาว

จะครบกำาหนดในวนท31ตลาคม2554,30พฤศจกายน2554,29มนาคม2555,12เมษายน2555,31ตลาคม2555,31มนาคม2556และ30กนยายน2556

ซงธนาคารฯไดจดประเภทตวสญญาใชเงนดงกลาวไวเปนเงนลงทนประเภทตราสารหนทจะถอจนครบกำาหนดและจนถงวนท31ธนวาคม2554และ2553

บสท.ไดมาชำาระเงนพรอมไถถอนตวสญญาใชเงนจำานวน2,553ลานบาทและ1,565ลานบาทตามลำาดบดงนนยอดคงเหลอของตวสญญาใชเงนณวนท

31ธนวาคม2554และ2553มจำานวน46ลานบาทและ1,034ลานบาทตามลำาดบ

สำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2554และ2553ธนาคารฯรบรดอกเบยเปนรายไดจากตวสญญาใชเงนของบสท.เปนจำานวนรวม9ลานบาทและ8

ลานบาทตามลำาดบ

9.4 เงนลงทนในบรษททเกยวของกน

ธนาคารฯมเงนลงทนในบรษททเกยวของกนทธนาคารฯถอหนตงแตรอยละ10เปนตนไปของทนออกจำาหนายและชำาระแลวของบรษททลงทนซงแสดงเปน

สวนหนงของบญชเงนลงทนทวไปและจดประเภทเปนเงนลงทนระยะยาวดงตอไปน



ประเภท 31ธนวาคม2554

ประเภท หลกทรพย ลกษณะความ สดสวน

ชอบรษท กจการ ทลงทน สมพนธ ทนชำาระแลว เงนลงทน ราคาทน

รอยละ

บรษททเกยวของกน

บรษทบางกอกบทเอมยจำากด ธรกจใหกยม หนสามญ บรษททเกยวของกบ 200,000 10.00 20,390

และการลงทน ผบรหารของธนาคารฯ

รวมเงนลงทนในบรษททเกยวของกน 20,390



ประเภท 31ธนวาคม2553

ประเภท หลกทรพย ลกษณะความ สดสวน

ชอบรษท กจการ ทลงทน สมพนธ ทนชำาระแลว เงนลงทน ราคาทน

รอยละ

บรษททเกยวของกน

บรษทบางกอกบทเอมยจำากด ธรกจใหกยม หนสามญ บรษททเกยวของกบ 200,000 10.00 20,390

และการลงทน ผบรหารของธนาคารฯ

รวมเงนลงทนในบรษททเกยวของกน 20,390


9.5 เงนลงทนในบรษททมปญหาเกยวกบฐานะการเงนและผลการดำาเนนงาน




มลคา คาเผอ มลคา คาเผอ

ราคาทน ยตธรรม การดอยคา ราคาทน ยตธรรม การดอยคา

บรษทจดทะเบยนทเขาขายถกเพกถอน

จากการเปนหลกทรพยจดทะเบยน - - - 110 - (110)

บรษททมปญหาเกยวกบฐานะการเงนและ

ผลดำาเนนงาน 13,911 1,993 (11,918) 333,532 1,993 (331,539)

ตราสารหนทผดนดชำาระ - - - 81,693 - (81,693)

10.เงนลงทนในบรษทยอย

ณวนท31ธนวาคม2554และ2553เงนลงทนในบรษทยอยในงบการเงนเฉพาะธนาคารฯซงบนทกโดยวธราคาทนประกอบดวยเงนลงทนในหนสามญ

ในบรษทยอยดงน



เงนปนผลรบ

สดสวน มลคาตามบญช สำาหรบปสนสดวนท

ทนเรยกชำาระแลว การถอหน ตามวธราคาทน 31ธนวาคม

ชอบรษท ลกษณะธรกจ 2554 2553 2554 2553 2554 2553 2554 2553

รอยละ รอยละ

บรษทลสซงไอซบซ(ไทย) ธรกจเชาซอ 3,250 2,500 99.99 99.99 3,250 2,500 - -

จำากด(เดมชอ“บรษท

ลสซงสนเอเซยจำากด”)

ณวนท31ธนวาคม2553บรษทยอยมทนจดทะเบยนทงสนจำานวน3พนลานบาทเปนหนสามญจำานวน300ลานหนมลคาตราไวหนละ10บาทโดยบรษทยอย

มทนชำาระเตมมลคาแลวจำานวน200ลานหนมลคาตราไวหนละ10บาทและทนชำาระแลวในอตรารอยละ50จำานวน100ลานหนมลคาตราไวหนละ10บาท

สำาหรบคาหนเพมทนสวนทเหลอจำานวน500ลานบาทนนธนาคารฯไดจายชำาระแลวเมอวนท26มกราคม2554

ตอมาเมอวนท13กรกฎาคม2554ทประชมวสามญผถอหนครงท1/2554ของบรษทยอยไดมมตใหบรษทยอยเพมทนจดทะเบยนอกจำานวน100ลานหน

มลคาหนทตราไวหนละ10บาทเปนผลใหภายหลงการจดทะเบยนการเพมทนของบรษทยอยบรษทยอยมทนจดทะเบยนทงสนจำานวน4พนลานบาทเปนหน

สามญจำานวน400ลานหนมลคาตราไวหนละ10บาทและมมตอนมตใหบรษทยอยเรยกชำาระคาหนเพมทนบางสวนจากผถอหนจำานวน250ลานบาทโดยเมอ

วนท14กรกฎาคม2554ธนาคารฯไดจายชำาระคาหนเพมทนจำานวนดงกลาวแลว


60

ณวนท31ธนวาคม2554บรษทยอยมทนจดทะเบยนทงสนจำานวน4พนลานบาทเปนหนสามญจำานวน400ลานหนมลคาตราไวหนละ10บาทโดย

บรษทยอยมทนเรยกชำาระแลวจำานวน3,250ลานบาทโดยแบงเปนทนชำาระเตมมลคาแลวจำานวน300ลานหนมลคาตราไวหนละ10บาทและทนชำาระใน

อตรารอยละ25จำานวน100ลานหนมลคาตราไวหนละ10บาท

11. เงนลงทนในบรษทรวม

11.1 รายละเอยดของเงนลงทนในบรษทรวม

ณวนท31ธนวาคม2554และ2553เงนลงทนในบรษทรวมในงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะธนาคารฯไดแกเงนลงทนในหนสามญของบรษท

ดงตอไปน


งบการเงน

งบการเงนรวม เฉพาะกจการ

จดตงขน มลคาตามบญช มลคาตามบญช

ชอบรษท ประเภทธรกจ ในประเทศ สดสวนการถอหน ตามวธสวนไดเสย ตามวธราคาทน

2554 2553 2554 2553 2554 2553

รอยละ รอยละ

บรษทหลกทรพยฟนนเซย

ไซรสจำากด(มหาชน) ธรกจหลกทรพย ไทย 24.39 24.51 337 290 291 255

ในระหวางป2554บรษทหลกทรพยฟนนเซยไซรสจำากด(มหาชน)ไดออกและเสนอขายหนเพมทนตอผถอหนเดมตามสดสวนทผถอหนแตละรายถอ

อยในอตราสวน2.5หนเดมตอ1หนใหมโดยมตทประชมคณะกรรมการบรหารของธนาคารฯครงท27/2554เมอวนท18สงหาคม2554มมตใหธนาคารฯ

ใชสทธจองหนเพมทนในบรษทดงกลาวทงนธนาคารฯไดเขาซอหนเพมทนดงกลาวจำานวน22,343,978หนในราคาหนละ1.60บาทคดเปนเงนจำานวน36

ลานบาท และธนาคารฯ ไดชำาระราคาหนดงกลาวแลวเมอวนท30 กนยายน2554 เปนผลใหภายหลงการซอหนเพมทนธนาคารฯ มหนในบรษทหลกทรพย

ฟนนเซยไซรสจำากด(มหาชน)ทงสนจำานวน101,343,978หนหรอคดเปนอตรารอยละ24.39ของจำานวนหนทออกและจำาหนายแลวทงหมดของบรษทดงกลาว


งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

สวนแบงกำาไรจาก

เงนลงทนในบรษทรวม เงนปนผลรบ

สำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม สำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม

บรษท 2554 2553 2554 2553

บรษทหลกทรพยฟนนเซยไซรสจำากด(มหาชน) 20 32 9 2


สวนแบงกำาไรจากเงนลงทนในบรษทรวมสำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2554และ2553มจำานวน20ลานบาทและ32ลานบาทตามลำาดบคำานวณ

จากงบการเงนทจดทำาโดยผบรหารของบรษทรวมดงกลาวตามทแสดงไวโดยสรปในหมายเหตประกอบงบการเงนขอท11.2

11.2 ขอมลทางการเงนโดยสรปของบรษทรวม

ขอมลทางการเงนของบรษทรวมณวนท31ธนวาคม2554และ2553และสำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2554และ2553โดยสรปจากงบการเงน

ของบรษทรวมซงจดทำาโดยฝายบรหารของบรษทรวมเปนดงน


รายไดรวม กำาไร

สำาหรบปสนสดวนท สำาหรบปสนสดวนท

ทนเรยกชำาระ สนทรพยรวม หนสนรวม 31ธนวาคม 31ธนวาคม(1)

บรษท 2554 2553 2554 2553 2554 2553 2554 2553 2554 2553

บรษทหลกทรพยฟนนเซย

ไซรสจำากด(มหาชน) 665 516 3,032 2,767 1,583 1,503 1,625 1,290 83 128

(1) ไมรวมกำาไรขาดทนเบดเสรจอน

ณวนท31ธนวาคม2554และ2553มลคายตธรรมของบรษทรวมซงคำานวณจากราคาเสนอซอลาสดณสนวนทำาการสดทายของปของตลาดหลกทรพย

แหงประเทศไทยตามสดสวนทถอโดยธนาคารฯมมลคาเทากบ223ลานบาทและ253ลานบาทตามลำาดบ

12. การกระทบยอดสวนของเจาของระหวางงบการเงนรวมกบงบการเงนเฉพาะกจการ



สวนของผถอหนของธนาคารฯในงบการเงนเฉพาะกจการ 14,088,089 13,618,137

รายการกระทบยอด

สวนแบงผลกำาไรจากเงนลงทนตามวธสวนไดเสยสะสม 484,354 351,138

การรบเงนปนผลจากบรษทยอยและบรษทรวมสะสม (210,845) (201,364)

รวมรายการกระทบยอด 273,509 149,774

สวนของผถอหนของธนาคารฯในงบการเงนรวม 14,361,598 13,767,911


62

13. เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ

13.1 จำาแนกตามประเภทสนเชอ



31ธนวาคม2554 31ธนวาคม2553 31ธนวาคม2554 31ธนวาคม2553

เงนเบกเกนบญช 938,205 1,130,158 938,205 1,130,158

เงนใหกยม 23,547,411 20,872,622 23,280,512 20,609,301

ตวเงน 11,530,752 12,264,029 39,125,082 29,300,229

ลกหนตามสญญาเชาซอ 35,903,334 23,178,032 - -

ลกหนตามสญญาเชาการเงน 415,268 373,771 - -

รวมเงนใหสนเชอแกลกหน 72,334,970 57,818,612 63,343,799 51,039,688

หก:รายไดรอตดบญช (4,782,912) (3,114,614) (1,295) (1,106)

รวมเงนใหสนเชอแกลกหนสทธจากรายไดรอตดบญช 67,552,058 54,703,998 63,342,504 51,038,582

บวก:ดอกเบยคางรบ 140,539 112,650 147,027 116,260

รวมเงนใหสนเชอแกลกหนสทธจากรายไดรอตดบญช

และดอกเบยคางรบ 67,692,597 54,816,648 63,489,531 51,154,842

หก:คาเผอหนสงสยจะสญ

-สำารองอตรารอยละขนตำาตามเกณฑธปท. (813,568) (751,499) (765,465) (659,278)

-สำารองสวนเกนอตรารอยละขนตำาตามเกณฑธปท. (383,114) (252,297) (58,936) (45,229)

คาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน (12,386) (11,725) (12,386) (11,725)

เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบสทธ 66,483,529 53,801,127 62,652,744 50,438,610

ชวงปลายป2554 ไดเกดอทกภยในประเทศไทย โดยนำาเขาทวมพนทตางๆ เปนวงกวาง เหตการณดงกลาวสงผลกระทบตอลกหนธนาคารฯ บางสวน

ซงธนาคารฯไดใหความชวยเหลอลกหนดงกลาวภายใตการพจารณาของฝายบรหารของธนาคารฯซงสอดคลองไปกบกรอบนโยบายของธนาคารแหงประเทศไทย

โดยการเลอนกำาหนดการชำาระเงนตนหรอดอกเบยในระยะเวลาหนงเปนตนและไมถอวาลกหนดงกลาวเปนเงนใหสนเชอดอยคณภาพทงนณวนท31ธนวาคม

2554ธนาคารฯและบรษทยอยมลกหนทไดรบการผอนปรนเงอนไขการชำาระหนอนเนองมาจากเหตการณดงกลาวจำานวน4,894รายโดยมภาระหนคงคางณ

วนดงกลาวเปนจำานวนเงนประมาณ3,208ลานบาท(เฉพาะกจการ:จำานวน33รายและมภาระหนคงคางกบธนาคารฯณวนดงกลาวเปนจำานวนเงนประมาณ

823 ลานบาท) ซงธนาคารฯ และบรษทยอยไดมกนสำารองตามเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยกำาหนดฝายบรหารของธนาคารฯ และบรษทยอยไดประเมน

สถานการณมความเหนวาการกนสำารองดงกลาวเพยงพอทจะรองรบผลกระทบทอาจมขนจากลกหนทเกดผลกระทบจากอทกภยดงกลาว


13.2 จำาแนกตามระยะเวลาทเหลอของสญญาการใหสนเชอ




ไมเกน1ป(1) 24,471,920 24,019,151 27,074,577 24,423,701

เกน1ป 43,080,138 30,684,847 36,267,927 26,614,881

รวมเงนใหสนเชอแกลกหน(2) 67,552,058 54,703,998 63,342,504 51,038,582

บวก:ดอกเบยคางรบ 140,539 112,650 147,027 116,260

รวม 67,692,597 54,816,648 63,489,531 51,154,842

(1) รวมสญญาทครบกำาหนดแลว (2) ยอดรวมเงนใหสนเชอแกลกหนสทธจากรายไดรอตดบญช

13.3 จำาแนกตามสกลเงนและถนทอยของลกหน




ในประเทศ ตางประเทศ รวม ในประเทศ ตางประเทศ รวม

เงนบาท 65,845,234 - 65,845,234 54,632,734 - 54,632,734

เงนดอลลารสหรฐฯ 416,952 1,113,768 1,530,720 59,002 - 59,002

เงนหยวน 147,964 - 147,964 - - -

เงนยโร 27,986 - 27,986 12,262 - 12,262

เงนปอนดสเตอรลง 154 - 154 - - -

รวม(1) 66,438,290 1,113,768 67,552,058 54,703,998 - 54,703,998

(1) ยอดรวมเงนใหสนเชอแกลกหนสทธจากรายไดรอตดบญช


64





เงนบาท 61,635,680 - 61,635,680 50,967,318 - 50,967,318

เงนดอลลารสหรฐฯ 416,952 1,113,768 1,530,720 59,002 - 59,002

เงนหยวน 147,964 - 147,964 - - -

เงนยโร 27,986 - 27,986 12,262 - 12,262

เงนปอนดสเตอรลง 154 - 154 - - -

รวม(1) 62,228,736 1,113,768 63,342,504 51,038,582 - 51,038,582


13.4 จำาแนกตามประเภทธรกจและการจดชน




กลาวถง ตำากวา สงสย

ปกต เปนพเศษ มาตรฐาน สงสย จะสญ รวม

การเกษตรและเหมองแร 298,851 69,498 - - 13,163 381,512

อตสาหกรรมการผลตและการพาณชย 16,978,699 388,912 200,406 49,428 349,127 17,966,572

ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 4,881,470 72,704 350 165,365 299,979 5,419,868

การสาธารณปโภคและการบรการ 8,074,674 301,125 16,377 67,397 66,648 8,526,221

เงนใหสนเชอเพอทอยอาศย 54,114 23,672 2,785 4,452 4,094 89,117

อนๆ 31,270,631 3,220,700 414,944 244,063 18,430 35,168,768

รวม(1) 61,558,439 4,076,611 634,862 530,705 751,441 67,552,058








การเกษตรและเหมองแร 420,262 - - 778 17,055 438,095


ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 3,466,671 20,052 262,114 193,718 346,528 4,289,083

การสาธารณปโภคและการบรการ 5,719,811 265 368,995 6,387 44,104 6,139,562


อนๆ 21,970,832 1,376,889 177,384 94,422 144,491 23,764,018

รวม(1) 50,337,600 1,447,131 1,215,820 362,904 1,340,543 54,703,998







การเกษตรและเหมองแร 298,851 69,498 - - 13,163 381,512


ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 4,881,470 72,704 350 165,365 299,979 5,419,868

การสาธารณปโภคและการบรการ 8,074,674 301,125 16,377 67,397 66,648 8,526,221


อนๆ 3,614,616 173 - - 16,994 3,631,783

รวม(1) 61,229,855 856,084 219,918 286,642 750,005 63,342,504



66






การเกษตรและเหมองแร 420,262 - - 778 17,055 438,095


ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 3,466,671 20,052 262,114 193,718 346,528 4,289,083

การสาธารณปโภคและการบรการ 5,719,811 265 368,995 6,387 44,104 6,139,562


อนๆ 3,303,738 277 - - 21,708 3,325,723

รวม(1) 48,443,385 70,519 1,038,436 268,482 1,217,760 51,038,582


13.5 จำาแนกตามประเภทการจดชน




เงนใหสนเชอ ยอดสทธทใช อตรารอยละขนตำา

แกลกหนและ ในการตงคาเผอ ตามเกณฑ คาเผอหน

ดอกเบยคางรบ(2) หนสงสยจะสญ (1) ธปท. สงสยจะสญ

รอยละ

จดชนปกต 61,666,135 25,833,088 1 258,331

จดชนกลาวถงเปนพเศษ 4,101,163 684,055 2 13,681

จดชนตำากวามาตรฐาน 635,283 345,574 100 345,574

จดชนสงสย 530,705 193,069 100 193,069

จดชนสงสยจะสญ 759,311 2,913 100 2,913

รวม 67,692,597 27,058,699 813,568

สำารองสวนเกนอตรารอยละขนตำาตามเกณฑธปท. 383,114

รวม 1,196,682

(1) ยอดสทธทใชในการตงคาเผอหนสงสยจะสญ หมายถง ยอดคงคางของเงนตนทไมรวมดอกเบยคางรบหลงหกหลกประกนสำาหรบสนทรพยจดชนปกตและจดชน

กลาวถงเปนพเศษหรอมลหนหลงหกมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากลกหนหรอมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากการจำาหนาย

หลกประกนสำาหรบสนทรพยจดชนตำากวามาตรฐานสงสยและสงสยจะสญ (2) ยอดรวมเงนใหสนเชอแกลกหนสทธจากรายไดรอตดบญชบวกดอกเบยคางรบ








รอยละ

จดชนปกต 50,418,661 20,843,700 1 208,437

จดชนกลาวถงเปนพเศษ 1,447,272 246,222 2 4,924

จดชนตำากวามาตรฐาน 1,239,045 317,310 100 317,310

จดชนสงสย 362,904 85,258 100 85,258

จดชนสงสยจะสญ 1,348,766 135,570 100 135,570

รวม 54,816,648 21,628,060 751,499


รวม 1,003,796










รอยละ

จดชนปกต 61,344,039 50,678,574 1 506,786

จดชนกลาวถงเปนพเศษ 880,636 35,056 2 701

จดชนตำากวามาตรฐาน 220,339 171,848 100 171,848

จดชนสงสย 286,642 83,836 100 83,836

จดชนสงสยจะสญ 757,875 2,294 100 2,294

รวม 63,489,531 50,971,608 765,465


รวม 824,401

(1) ยอดสทธทใชในการตงคาเผอหนสงสยจะสญหมายถงยอดคงคางของเงนตนทไมรวมดอกเบยคางรบหลงหกหลกประกนสำาหรบสนทรพยจดชนปกตและจดชน

กลาวถงเปนพเศษหรอมลหนหลงหกมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากลกหนหรอมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากการ

จำาหนายหลกประกนสำาหรบสนทรพยจดชนตำากวามาตรฐานสงสยและสงสยจะสญ (2) ยอดรวมเงนใหสนเชอแกลกหนสทธจากรายไดรอตดบญชบวกดอกเบยคางรบ


68







รอยละ

จดชนปกต 48,528,055 36,088,992 1 360,890

จดชนกลาวถงเปนพเศษ 70,660 - 2 -

จดชนตำากวามาตรฐาน 1,061,661 243,725 100 243,725

จดชนสงสย 268,483 41,060 100 41,060

จดชนสงสยจะสญ 1,225,983 13,603 100 13,603

รวม 51,154,842 36,387,380 659,278


รวม 704,507




13.6 สนเชอทไมกอใหเกดรายได

ณวนท31ธนวาคม2554และ2553ธนาคารฯและบรษทยอยมเงนใหสนเชอทไมกอใหเกดรายไดดงน



เงนใหสนเชอทไมกอใหเกดรายได(พนบาท) 1,917,008 2,919,267 1,256,565 2,524,678

คดเปนอตรารอยละตอยอดสนเชอทงหมด(1) 2.49% 4.97% 1.73% 4.59%

(1) ฐานเงนตนทงหมดรวมรายการระหวางธนาคารและตลาดเงนทเปนเงนใหสนเชอ

เงนใหสนเชอทไมกอใหเกดรายไดณวนท31ธนวาคม2554และ2553ซงคำานวณตามเกณฑทประกาศโดยธนาคารแหงประเทศไทยโดยกำาหนดใหเงน

ใหสนเชอทไมกอใหเกดรายไดหมายถงสนเชอจดชนตำากวามาตรฐานสงสยและสงสยจะสญและไมรวมสนเชอทคางชำาระทไดมการทำาสญญาปรบโครงสราง

หนแลวและเขาเงอนไขการจดชนเปนลกหนปกตหรอกลาวถงเปนพเศษตามเกณฑธนาคารแหงประเทศไทย


13.7 เงนใหสนเชอแกลกหนทระงบการรบรรายได




เงนใหสนเชอทระงบการรบรรายได(เฉพาะเงนตน) 1,879,137 2,634,719 1,218,694 2,240,131

คดเปนอตรารอยละตอยอดสนเชอทงหมด(1) 2.44% 4.49% 1.68% 4.07%

(1) ฐานเงนตนทงหมดรวมรายการระหวางธนาคารและตลาดเงนทเปนเงนใหสนเชอ

เงนใหสนเชอแกลกหนตามทกลาวไวขางตนไมนบรวมเงนใหสนเชอทคางชำาระทไดมการทำาสญญาปรบโครงสรางหนแลว และเขาเงอนไขการจดชนเปน

ลกหนชนปกตหรอกลาวถงเปนพเศษ

13.8 การโอนขายสนเชอดอยคณภาพใหแกบรษท บรหารสนทรพยกรงเทพพาณชย จำากด

เมอวนท9พฤศจกายน2554ธนาคารฯไดทำาสญญาซอขายสนเชอดอยคณภาพโดยธนาคารฯไดขายสนเชอดอยคณภาพซงมมลหนสทธตามบญช(รวม

สนทรพยอนทเกยวของ)จำานวนประมาณ167ลานบาทใหแกบรษทบรหารสนทรพยกรงเทพพาณชยจำากด(“บสก.”)ซงเปนผเสนอราคาซอสนทรพยจาก

ธนาคารฯในราคาสงสดจากการประกวดราคาในราคา200ลานบาททงนการโอนสนเชอดอยคณภาพและหลกประกนเปนไปตามพระราชกำาหนดบรษทบรหาร

สนทรพยพ.ศ.2541โดยบสก.ไดชำาระราคาจำานวน200ลานบาทใหแกธนาคารฯแลวเมอวนท30พฤศจกายน2554

ภายใตเงอนไขของสญญา บสก. อาจยกเลกการโอนสนทรพยเฉพาะรายได เมอปรากฏวา บสก. ไมสามารถรบโอนสทธในหนสนและหลกประกนของ

สนทรพยรายใดๆเนองจากไมมเอกสารหลกฐานแหงหนหลกประกนไมมหรอมอยไมครบถวนหรอหลกประกนถกรอนสทธหรอศาลไมอนญาตใหบสก.เขาสวม

สทธเปนคความแทนธนาคารฯภายในระยะเวลาไมเกน120วนนบตงแตวนท30พฤศจกายน2554ซงเปนวนโอนสนทรพย โดยหากมการยกเลกการโอน

สนทรพยรายใดโดยเปนความผดของธนาคารฯบสก.จะไดรบเงนคนคาสนทรพยตามราคาณวนชำาระราคาสวนธนาคารฯจะไดรบเงนทไดรบชำาระในระหวาง

ชวงกำาหนดเวลายกเลกการโอนหกดวยรายจายสนทรพยทเกดขนในระยะเวลากอนการยกเลกการโอนสนทรพยรายนนๆอยางไรกตามบสก.ยงมไดมการยกเลก

การโอนสนทรพยรายใดจนถงวนทอนมตงบการเงนน

13.9 เงนใหสนเชอแกลกหนทมปญหาเกยวกบฐานะการเงนและผลการดำาเนนงาน

ณวนท31ธนวาคม2554และ2553ธนาคารฯและบรษทยอยมเงนใหสนเชอและดอกเบยคางรบกบบรษทฯทมปญหาเกยวกบฐานะการเงนและผลการ

ดำาเนนงานและไดตงคาเผอหนสงสยจะสญดงน



คาเผอหนสงสยจะสญ

จำานวนราย มลหน หลกประกน และคาเผอการปรบมลคา

2554 2553 2554 2553 2554 2553 2554 2553

บรษทจดทะเบยนทอยระหวาง

การฟนฟการดำาเนนงานและ/หรอเขาขาย

ถกเพกถอนจากการเปนหลกทรพยจดทะเบยน 1 2 9 21 9 21 - -


70

13.10 การปรบโครงสรางหน

สำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2554และ2553ธนาคารฯไดทำาสญญาปรบโครงสรางหนกบลกหนซงสรปไดดงน



สำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม

2554 2553

ยอดคงเหลอตาม ยอดคงเหลอตาม

จำานวน บญชกอนปรบ จำานวน บญชกอนปรบ

รายลกหน โครงสรางหน รายลกหน โครงสรางหน

ลกหนทไดทำาสญญาปรบโครงสรางหน 34 809 26 398

ลกหนทไดรบการปรบโครงสรางหนตามทกลาวขางตนสามารถจำาแนกตามวธการปรบโครงสรางหนโดยมรายละเอยดดงตอไปน



สำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2554

ภาระหน อายถวเฉลยท

กอนปรบ หลงปรบ เหลอของหน ชนดของ ขาดทนจาก สวนสญเสย

โครงสราง โครงสราง ทมการปรบ สนทรพย มลคา การปรบ จากการปรบ

จำานวนราย หน หน โครงสรางหน ทรบโอน ยตธรรม โครงสรางหน(1) โครงสรางหน

การเปลยนแปลง

เงอนไขการชำาระหน 32 740 740 6ป - - - 8

การโอนสนทรพยและ

การเปลยนแปลง ทดนและ

เงอนไขการชำาระหน 2 69 69 3ป สงปลกสราง 128 - -

รวมลกหนปรบโครงสรางหนทงหมด 34 809 809 128 - 8

เงนใหสนเชอและดอกเบยคางรบ

ณวนท31ธนวาคม2554 717 63,490

(1) ขาดทนจากการปรบโครงสรางหนทแสดงเปนจำานวนกอนหกคาเผอหนสงสยจะสญทไดตงไวแลวในบญชของลกหนทมปญหาณวนปรบโครงสรางหน





ภาระหน อายถวเฉลยท

กอนปรบ หลงปรบ เหลอของหน ชนดของ ขาดทนจาก สวนสญเสย

โครงสราง โครงสราง ทมการปรบ สนทรพย มลคา การปรบ จากการปรบ

จำานวนราย หน หน โครงสรางหน ทรบโอน ยตธรรม โครงสรางหน(1) โครงสรางหน

การเปลยนแปลง

เงอนไขการชำาระหน 26 398 398 2ป - - - -

รวมลกหนปรบโครงสรางหนทงหมด 26 398 398 - - - -

เงนใหสนเชอและดอกเบยคางรบ

ณวนท31ธนวาคม2553 890 51,155

(1) ขาดทนจากการปรบโครงสรางหนทแสดงเปนจำานวนกอนหกคาเผอหนสงสยจะสญทไดตงไวแลวในบญชของลกหนทมปญหาณวนปรบโครงสรางหน

ขอมลเพมเตมสำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2554และ2553ทเกยวของกบลกหนทผานการปรบโครงสรางหนแลวมดงน




2554 2553

สวนของภาระหนคงคางทยกใหลกหนในระหวางปในกรณทลกหนปฏบตตามเงอนไขไดสำาเรจในระหวางป 11 32

ดอกเบยทรบรในสวนของกำาไรขาดทนสำาหรบป 186 100

การรบชำาระจากลกหน

เงนตน 273 273

ดอกเบย 177 89

ณวนท31ธนวาคม2554และ2553ธนาคารฯมลกหนปรบโครงสรางหนแลวทงสนโดยมภาระหนเงนตนและดอกเบยคางรบคงเหลอดงตอไปน



ภาระหนหลงปรบ

จำานวนราย โครงสรางหนคงคาง

ลกหนปรบโครงสรางหนจนถงวนท31ธนวาคม2554 108 1,485

ลกหนปรบโครงสรางหนจนถงวนท31ธนวาคม2553 153 1,683


72

ในระหวางปสนสดวนท31ธนวาคม2554และ2553ธนาคารฯมการกลบรายการคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหนทมปญหาจำานวน6.3

ลานบาทและ0.1ลานบาทตามลำาดบและมการตดจำาหนายคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหนดงกลาวเปนรายไดดอกเบยจำานวน1.1ลานบาท

และ0.5ลานบาทตามลำาดบ

ณวนท31ธนวาคม2554และ2553ธนาคารฯไมมภาระผกพนทจะใหลกหนกเพมเตมภายหลงการปรบโครงสรางหน

ธนาคารฯ ไมสามารถประมาณการผลขาดทนในอนาคตทอาจเกดขนจากการปรบโครงสรางหนของเงนใหสนเชอทอยระหวางการปรบโครงสรางหนไดใน

ขณะน

13.11 ลกหนตามสญญาเชาซอ/สญญาเชาการเงนของบรษทยอย

ณ วนท31 ธนวาคม2554 และ2553 บรษทยอยมลกหนภายใตสญญาเชาซอและสญญาเชาการเงนสทธจำานวนรวม31,537 ลานบาท และ20,438

ลานบาท ตามลำาดบ ซงสวนใหญเปนสญญาเชาซอ/เชาการเงนสำาหรบรถยนต เครองจกรและอปกรณเพอการประกอบธรกจ อายของสญญามระยะเวลาโดย

เฉลยประมาณ1ถง7ปและคดดอกเบยในอตรารอยละคงทตามทระบในสญญา


งบการเงนรวมณวนท31ธนวาคม2554

จำานวนเงนทถงกำาหนดชำาระจายตามสญญา

มากกวา หนทไม

ไมเกน1ป 1-5ป 5ป กอใหเกดรายได รวม

ผลรวมของเงนลงทนขนตนตามสญญาเชา 10,838 24,506 821 187 36,352

หก:รายไดรอตดบญช(1) (1,977) (2,783) (21) (34) (4,815)

มลคาปจจบนของจำานวนขนตำาตามสญญาเชา 8,861 21,723 800 153 31,537

คาเผอหนสงสยจะสญ (370)

ลกหนตามสญญาเชาซอ/สญญาเชาการเงน-สทธ 31,167

(1)สทธจากคานายหนาและคาใชจายทางตรงทเกดขนเมอเรมแรกจากการใหเชาซอ



จำานวนเงนทถงกำาหนดชำาระจายตามสญญา

มากกวา หนทไม

ไมเกน1ป 1-5ป 5ป กอใหเกดรายได รวม

ผลรวมของเงนลงทนขนตนทงสนตามสญญาเชา 6,935 15,865 579 203 23,582

หก:รายไดรอตดบญช(1) (1,299) (1,798) (17) (30) (3,144)

มลคาปจจบนของจำานวนขนตำาตามสญญาเชา 5,636 14,067 562 173 20,438

คาเผอหนสงสยจะสญ (297)

ลกหนตามสญญาเชาซอ/สญญาเชาการเงน-สทธ 20,141

(1)สทธจากคานายหนาและคาใชจายทางตรงทเกดขนเมอเรมแรกจากการใหเชาซอ


13.12 ลกหนตามสญญาเชาซอ/สญญาเชาการเงนของบรษทยอยแยกตามอายคงคาง

ณวนท31ธนวาคม2554และ2553ยอดลกหนตามสญญาเชาซอและสญญาเชาการเงนของบรษทยอยซงดำาเนนธรกจเชาซอและใหเชาตามสญญาเชา

การเงนแยกตามอายลกหนทคางชำาระโดยนบจากวนททครบกำาหนดชำาระตามสญญา(หลงหกรายการระหวางกน)ไดดงน



ไมเกนกำาหนดชำาระ 23,926 16,528

เกนกำาหนดชำาระไมเกน90วน 6,951 3,516

เกนกำาหนดชำาระ91-180วน 415 177

เกนกำาหนดชำาระ181-365วน 244 94

มากกวา365วน 1 123

ลกหนระหวางการดำาเนนคด - -

รวม 31,537 20,438

คาเผอหนสงสยจะสญทตงไวตามบญช 370 297

13.13 เงนใหสนเชอแกบรษทยอยและบรษทรวม

ณวนท31ธนวาคม2554และ2553ธนาคารฯมเงนใหสนเชอแกบรษทยอยและบรษทรวมดงน

จำานวนเงนคงคาง

อตราดอกเบยณวนท 31ธนวาคม

ชอบรษท ประเภทสนเชอ ระยะเวลาของสญญา31ธนวาคม2554 2554 2553

(อตรารอยละตอป) ลานบาท ลานบาท

บรษทยอย

บรษทลสซงไอซบซ(ไทย) วงเงนกหมนเวยน เมอทวงถาม 4.40 4,886 3,564

จำากด(เดมชอ

“บรษทลสซงสนเอเซยจำากด”) วงเงนกหมนเวยน ม.ค.52-ม.ค.58 3.70-5.22 22,708 13,472

บรษทรวม

บรษทหลกทรพยฟนนเซย กยมระยะยาว ก.ย.52-ม.ค.54 - - 40

ไซรสจำากด(มหาชน)

รวม 27,594 17,076


74

14. คาเผอหนสงสยจะสญและคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน

14.1 คาเผอหนสงสยจะสญ




กลาวถง ตำากวา สงสย เงนสำารอง

ปกต เปนพเศษ มาตรฐาน สงสย จะสญ สวนเกน รวม

ยอดตนป 208,437 4,924 317,310 85,258 135,570 252,297 1,003,796

หนสงสยจะสญ 49,894 8,757 34,352 108,221 586,581 130,817 918,622

หนสญตดบญช - - - - (620,307) - (620,307)

ลดลงจากการขายหน - - (6,088) (410) (98,931) - (105,429)

ยอดปลายป 258,331 13,681 345,574 193,069 2,913 383,114 1,196,682






ยอดตนป 225,111 12,095 271,026 352,153 60,603 498,478 1,419,466

หนสงสยจะสญ (16,674) (7,171) 46,429 (257,407) 1,043,318 (246,181) 562,314

หนสญตดบญช - - (145) (9,488) (968,351) - (977,984)

ยอดปลายป 208,437 4,924 317,310 85,258 135,570 252,297 1,003,796







ยอดตนป 360,890 - 243,725 41,060 13,603 45,229 704,507

หนสงสยจะสญ 145,896 701 (65,789) 43,186 374,955 13,707 512,656

หนสญตดบญช - - - - (287,333) - (287,333)

ลดลงจากการขายหน - - (6,088) (410) (98,931) - (105,429)

ยอดปลายป 506,786 701 171,848 83,836 2,294 58,936 824,401






ยอดตนป 292,348 7,269 241,500 333,644 4,692 397,125 1,276,578

หนสงสยจะสญ 68,542 (7,269) 2,225 (292,584) 975,354 (351,896) 394,372

หนสญตดบญช - - - - (966,443) - (966,443)

ยอดปลายป 360,890 - 243,725 41,060 13,603 45,229 704,507

14.2 คาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน




2554 2553

ยอดตนป 11,725 12,358

เพมขน(ลดลง)ระหวางป 1,804 (124)

ตดจำาหนายระหวางป (1,143) (509)

ยอดปลายป 12,386 11,725


76

15. ทรพยสนรอการขาย

ทรพยสนรอการขายสวนใหญไดมาจากการประมลซอจากการขายทอดตลาดและรบชำาระหนจากลกหนทมการปรบโครงสรางหน

ในบางกรณทลกหนไดทำาการปรบโครงสรางหนโดยวธโอนทรพยชำาระหนธนาคารฯอาจใหสทธแกลกหนในการซอคนทรพยสนดงกลาว(Buybackrights)

หรออาจใหสทธแกลกหนในการซอสนทรพยคนกอนผอน(Firstrefusalrights)ภายในระยะเวลาและราคาทกำาหนดไวในสญญาปรบโครงสรางหน

รายการเคลอนไหวของทรพยสนรอการขายสำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2554และ2553มดงตอไปน




สวนทมภาระ

ผกพนในการ

หามจำาหนายหรอ

ยอดคงเหลอ ยอดคงเหลอ ใหสทธแกลกหน

ณวนท ณวนท ในการซอคน

ประเภททรพยสนรอการขาย 31ธนวาคม2553 เพมขน จำาหนาย 31ธนวาคม2554 หรอซอกอน

ทรพยสนทไดจากการชำาระหน

อสงหารมทรพย

ประเมนโดยผประเมนภายใน 374,195 69,022 (48,360) 394,857 29,146

ประเมนโดยผประเมนภายนอก 938,805 50,000 (109,286) 879,519 69,404

สงหารมทรพย 10,143 404,714 (372,440) 42,417 -

ทรพยสนทไดจากการประมลซอ

จากการขายทอดตลาด


ประเมนโดยผประเมนภายใน 213,714 2,130 (41,035) 174,809 -

รวม 1,536,857 525,866 (571,121) 1,491,602 98,550

หก:คาเผอการดอยคา (322,004) (83,013) 111,554 (293,463) (37,232)

ทรพยสนรอการขาย-สทธ 1,214,853 442,853 (459,567) 1,198,139 61,318













ประเมนโดยผประเมนภายใน 430,333 - (56,138) 374,195 39,477

ประเมนโดยผประเมนภายนอก 938,805 - - 938,805 69,404

สงหารมทรพย 2,058 163,539 (155,454) 10,143 -





รวม 1,640,647 176,389 (280,179) 1,536,857 108,881

หก:คาเผอการดอยคา (354,102) 1,216 30,882 (322,004) (42,711)



78












ประเมนโดยผประเมนภายใน 374,195 69,022 (48,360) 394,857 29,146

ประเมนโดยผประเมนภายนอก 938,805 50,000 (109,286) 879,519 69,404





รวม 1,526,714 121,152 (198,681) 1,449,185 98,550

หก:คาเผอการดอยคา (319,878) (3,113) 38,783 (284,208) (37,232)














ประเมนโดยผประเมนภายใน 430,333 - (56,138) 374,195 39,477

ประเมนโดยผประเมนภายนอก 938,805 - - 938,805 69,404





รวม 1,638,589 12,850 (124,725) 1,526,714 108,881

หก:คาเผอการดอยคา (353,727) 27,574 6,275 (319,878) (42,711)



80

16. ทดนอาคารและอปกรณ




เครองตกแตง

ตดตงและ

ทดน อาคาร อปกรณสำานกงาน ยานพาหนะ รวม

ราคาทน

31ธนวาคม2553 8,500 6,892 365,791 134,474 515,657

ซอเพม - - 24,083 3,118 27,201

จำาหนาย/ตดจำาหนาย - - (14,355) (12,403) (26,758)

31ธนวาคม2554 8,500 6,892 375,519 125,189 516,100

คาเสอมราคาสะสม

31ธนวาคม2553 - (281) (234,545) (84,557) (319,383)

คาเสอมราคาสำาหรบป - (203) (31,492) (18,088) (49,783)

คาเสอมราคาสะสมสำาหรบสวนท

จำาหนาย/ตดจำาหนาย - - 12,359 12,403 24,762

31ธนวาคม2554 - (484) (253,678) (90,242) (344,404)

คาเผอการดอยคา

31ธนวาคม2553 - - - - -

เพมขนระหวางป - - (283) (213) (496)

31ธนวาคม2554 - - (283) (213) (496)

มลคาสทธตามบญช

31ธนวาคม2553 8,500 6,611 131,246 49,917 196,274

31ธนวาคม2554 8,500 6,408 121,558 34,734 171,200

คาเสอมราคารบรในสวนของกำาไรขาดทน

จากการดำาเนนงานสำาหรบปสนสดวนท

31ธนวาคม2553 54,427

31ธนวาคม2554 49,783








ราคาทน

31ธนวาคม2552 8,500 6,892 357,859 115,718 488,969

ซอเพม - - 26,814 20,156 46,970

โอนเขา - - 11,371 - 11,371

โอนออก - - (12,746) - (12,746)


31ธนวาคม2553 8,500 6,892 365,791 134,474 515,657


31ธนวาคม2552 - (79) (217,012) (65,130) (282,221)


คาเสอมราคาสะสมสำาหรบ

สวนทจำาหนาย/ตดจำาหนาย - - 16,487 778 17,265

31ธนวาคม2553 - (281) (234,545) (84,557) (319,383)


31ธนวาคม2552 8,500 6,813 140,847 50,588 206,748

31ธนวาคม2553 8,500 6,611 131,246 49,917 196,274



31ธนวาคม2552 65,224

31ธนวาคม2553 54,427


82







ราคาทน

31ธนวาคม2553 8,500 6,892 326,817 118,506 460,715

ซอเพม - - 12,442 3,119 15,561


31ธนวาคม2554 8,500 6,892 326,246 109,222 450,860


31ธนวาคม2553 - (281) (213,461) (75,508) (289,250)



สวนทจำาหนาย/ตดจำาหนาย - - 11,515 12,403 23,918

31ธนวาคม2554 - (484) (226,275) (79,942) (306,701)

คาเผอการดอยคา

31ธนวาคม2553 - - - - -

เพมขนระหวางป - - (283) (213) (496)

31ธนวาคม2554 - - (283) (213) (496)


31ธนวาคม2553 8,500 6,611 113,356 42,998 171,465

31ธนวาคม2554 8,500 6,408 99,688 29,067 143,663



31ธนวาคม2553 46,752

31ธนวาคม2554 41,369








ราคาทน

31ธนวาคม2552 8,500 6,892 334,202 103,446 453,040

ซอเพม - - 10,539 15,060 25,599

โอนเขา - - 5,770 - 5,770

โอนออก - - (7,145) - (7,145)

จำาหนาย/ตดจำาหนาย - - (16,549) - (16,549)

31ธนวาคม2553 8,500 6,892 326,817 118,506 460,715


31ธนวาคม2552 - (79) (201,444) (56,824) (258,347)



สวนทจำาหนาย/ตดจำาหนาย - - 15,849 - 15,849

31ธนวาคม2553 - (281) (213,461) (75,508) (289,250)


31ธนวาคม2552 8,500 6,813 132,758 46,622 194,693

31ธนวาคม2553 8,500 6,611 113,356 42,998 171,465



31ธนวาคม2552 45,852

31ธนวาคม2553 46,752

ณวนท31ธนวาคม2554และ2553ธนาคารฯและบรษทยอยมยานพาหนะซงไดมาภายใตสญญาเชาการเงนโดยมมลคาสทธตามบญชเปนจำานวนเงน

10ลานบาทและ12ลานบาทตามลำาดบ(เฉพาะของธนาคารฯ:7ลานบาทและ8ลานบาทตามลำาดบ)

ณวนท31ธนวาคม2554และ2553ธนาคารฯและบรษทยอยมสนทรพยจำานวนหนงซงตดคาเสอมราคาหมดแลวแตยงใชงานอยมลคาตามบญชกอนหก

คาเสอมราคาสะสมและคาเผอการดอยคาของสนทรพยดงกลาวมจำานวนเงน270ลานบาทและ230ลานบาทตามลำาดบ(เฉพาะของธนาคารฯ:246ลานบาท

และ228ลานบาทตามลำาดบ)


84

17. สนทรพยไมมตวตน



มลคาสทธตาม มลคาสทธตาม

บญชณวนท โอนเขา/ บญชณวนท

31ธนวาคม2553 เพมขน (โอนออก) ตดจำาหนาย 31ธนวาคม2554

คอมพวเตอรซอฟทแวร 128,616 4,338 1,700 (48,167) 86,487

คอมพวเตอรซอฟทแวรระหวางพฒนา 2,376 2,835 (1,700) - 3,511

รวม 130,992 7,173 - (48,167) 89,998






คอมพวเตอรซอฟทแวร 162,693 2,118 10,965 (47,160) 128,616

คอมพวเตอรซอฟทแวรระหวางพฒนา 5,364 6,602 (9,590) - 2,376

รวม 168,057 8,720 1,375 (47,160) 130,992






คอมพวเตอรซอฟทแวร 117,005 598 - (44,437) 73,166

คอมพวเตอรซอฟทแวรระหวางพฒนา 2,016 1,114 - - 3,130

รวม 119,021 1,712 - (44,437) 76,296







คอมพวเตอรซอฟทแวร 159,431 187 1,965 (44,578) 117,005

คอมพวเตอรซอฟทแวรระหวางพฒนา 197 2,409 (590) - 2,016

รวม 159,628 2,596 1,375 (44,578) 119,021

ณวนท31ธนวาคม2554และ2553สนทรพยไมมตวตนมอายการตดจำาหนายคงเหลอระหวาง1-60เดอนและ2-59เดอนตามลำาดบ(เฉพาะของ

ธนาคารฯ:1-60เดอนและ6-42เดอนตามลำาดบ)

18. สนทรพยอน



2554 2553 2554 2553

ลกหนจากการขายเงนลงทน - 19,161 - 19,161

คาใชจายจายลวงหนา 11,754 12,378 10,201 11,122

เงนมดจำา 9,310 11,504 5,770 8,440

อนๆ 3,012 1,956 2,418 1,630

รวมสนทรพยอน 24,076 44,999 18,389 40,353


86

19. คณภาพสนทรพย

ณวนท31ธนวาคม2554และ2553คณภาพสนทรพยของธนาคารฯและบรษทยอยจดประเภทตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทยเปนดงน



เงนใหสนเชอแกลกหน

และดอกเบย ทรพยสน

คางรบ(1) เงนลงทน รอการขาย สนทรพยอน รวม

2554 2553 2554 2553 2554 2553 2554 2553 2554 2553

จดชนปกต 71,069 54,417 - - - - - - 71,069 54,417

จดชนกลาวถงเปนพเศษ 4,101 1,447 - - - - - - 4,101 1,447

จดชนตำากวามาตรฐาน 635 1,239 - - - - - - 635 1,239

จดชนสงสย 531 363 - - - - - - 531 363

จดชนสงสยจะสญ 759 1,349 12 635 293 322 79 38 1,143 2,344

รวม 77,095 58,815 12 635 293 322 79 38 77,479 59,810

(1) มลหนจดชนขางตนรวมเงนใหสนเชอแกสถาบนการเงนซงแสดงเปนสวนหนงของบญช“รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน”ดานสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน




และดอกเบย ทรพยสน

คางรบ(1) เงนลงทน รอการขาย สนทรพยอน รวม

2554 2553 2554 2553 2554 2553 2554 2553 2554 2553

จดชนปกต 70,747 52,527 - - - - - - 70,747 52,527

จดชนกลาวถงเปนพเศษ 881 71 - - - - - - 881 71

จดชนตำากวามาตรฐาน 220 1,062 - - - - - - 220 1,062

จดชนสงสย 287 268 - - - - - - 287 268

จดชนสงสยจะสญ 758 1,226 12 635 284 320 2 2 1,056 2,183

รวม 72,893 55,154 12 635 284 320 2 2 73,191 56,111

(1) มลหนจดชนขางตนรวมเงนใหสนเชอแกสถาบนการเงนซงแสดงเปนสวนหนงของบญช“รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน”ดานสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน


20. เงนรบฝาก

20.1 จำาแนกตามประเภทเงนรบฝาก




จายคนเมอทวงถาม 4,542,389 7,129,169 4,542,409 7,129,236

ออมทรพย 1,113,220 2,505,296 1,114,650 2,507,934

จายคนเมอสนระยะเวลา

-ไมเกน6เดอน 8,961,174 6,011,163 8,961,174 6,011,163

-6เดอนไมเกน1ป 675,011 3,506,432 675,011 3,506,432

- 1ปขนไป 5,540,545 7,865,134 5,540,545 7,865,134

รวมเงนรบฝาก 20,832,339 27,017,194 20,833,789 27,019,899

20.2 จำาแนกตามระยะเวลาทเหลอของสญญารบฝากเงน




ไมเกน1ป(รวมสญญาทครบกำาหนดแลว) 20,528,439 21,366,689 20,529,889 21,369,394

เกน1ป 303,900 5,650,505 303,900 5,650,505

รวมเงนรบฝาก 20,832,339 27,017,194 20,833,789 27,019,899

20.3 จำาแนกตามสกลเงนและถนทอยของผฝาก





เงนบาท 20,513,093 163,586 20,676,679 26,894,484 66,480 26,960,964

เงนดอลลารสหรฐฯ 130,366 - 130,366 52,902 - 52,902

เงนสกลอนๆ 23,529 1,765 25,294 3,328 - 3,328

รวมเงนรบฝาก 20,666,988 165,351 20,832,339 26,950,714 66,480 27,017,194


88





เงนบาท 20,514,543 163,586 20,678,129 26,897,189 66,480 26,963,669

เงนดอลลารสหรฐฯ 130,366 - 130,366 52,902 - 52,902

เงนสกลอนๆ 23,529 1,765 25,294 3,328 - 3,328

รวมเงนรบฝาก 20,668,438 165,351 20,833,789 26,953,419 66,480 27,019,899

21. รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน(หนสน)(หนวย:พนบาท)





ธนาคารแหงประเทศไทย - - - - 4,600 4,600

ธนาคารพาณชย - 1,020,008 1,020,008 15 500,000 500,015

สถาบนการเงนอน 461,207 4,033 465,240 427,396 50,659 478,055

รวมในประเทศ 461,207 1,024,041 1,485,248 427,411 555,259 982,670


เงนบาท 6,262 - 6,262 504,669 - 504,669

เงนดอลลารสหรฐฯ - - - - 301,513 301,513

รวมตางประเทศ 6,262 - 6,262 504,669 301,513 806,182

รวมในประเทศและตางประเทศ 467,469 1,024,041 1,491,510 932,080 856,772 1,788,852







ธนาคารแหงประเทศไทย - - - - 4,600 4,600

ธนาคารพาณชย - 1,020,008 1,020,008 15 - 15

สถาบนการเงนอน 461,207 4,033 465,240 427,396 50,659 478,055

รวมในประเทศ 461,207 1,024,041 1,485,248 427,411 55,259 482,670


เงนบาท 6,262 - 6,262 504,669 - 504,669

เงนดอลลารสหรฐฯ - - - - 301,513 301,513

รวมตางประเทศ 6,262 - 6,262 504,669 301,513 806,182

รวมในประเทศและตางประเทศ 467,469 1,024,041 1,491,510 932,080 356,772 1,288,852

22. ตราสารหนทออกและเงนกยม

ณวนท31ธนวาคม2554และ2553ยอดคงเหลอของตราสารหนทออกและเงนกยมมดงน


อตราดอกเบยตอป งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ

ประเภทของการกยม สกลเงน (ณวนท31ธนวาคม2554) วนครบกำาหนด 31ธนวาคม2554 31ธนวาคม2553

ตวแลกเงน บาท 2.00%-4.25% 2555-2558 51,451,656 27,785,893

ตวสญญาใชเงน บาท - ครบกำาหนดไถถอน - 248

รวม 51,451,656 27,786,141


90

23. ประมาณการหนสน

23.1 ประมาณการหนสนผลประโยชนของพนกงานหลงออกจากงาน

ธนาคารฯและบรษทยอยถอวาเงนชดเชยทตองจายใหแกพนกงานเมอออกจากงานตามกฎหมายแรงงานเปนโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานสำาหรบ

พนกงานเนองจากเกษยณอาย

การเปลยนแปลงของประมาณการหนสนผลประโยชนของพนกงานหลงออกจากงานสรปไดดงน



ผลกระทบของการเปลยนแปลงนโยบายการบญชเกยวกบผลประโยชนของพนกงาน(หมายเหต3) 92 80

ตนทนบรการปจจบน 22 16

ตนทนดอกเบย 4 3

ผลประโยชนทจายในระหวางป (5) (5)

ยอดคงเหลอณวนท31ธนวาคม2554 113 94

ธนาคารฯและบรษทยอยมคาใชจายเกยวกบผลประโยชนระยะยาวของพนกงานแสดงรวมอยในสวนของกำาไรขาดทนจากการดำาเนนงานสำาหรบปสนสดวนท

31ธนวาคม2554จำานวน21ลานบาท(เฉพาะของธนาคารฯ:14ลานบาท)

ขอสมมตฐานหลกทใชในการประมาณการผลประโยชนของพนกงานหลงออกจากงานคำานวณตามหลกคณตศาสตรประกนภยมดงตอไปน



(อตรารอยละตอป) (อตรารอยละตอป)

อตราการขนเงนเดอนในอนาคต 6 6

อตราการลาออก(ขนอยกบชวงอายของพนกงาน) 0-20 0-20

อตราคดลด 4 4

23.2 ประมาณการหนสนอน



สวนแบงผลขาดทน

จากการบรหารสนทรพย ผลเสยหายจาก

ดอยคณภาพ(หมายเหต9.3) คดฟองรอง รวม

ยอดยกมาตนป - 99,650 99,650

เพมขนในระหวางป - 4,850 4,850

ลดลงจากรายจายทเกดขนจรง - (450) (450)

โอนมาจากคาเผอการดอยคาเงนลงทน(1) 222,000 - 222,000

ยอดคงเหลอปลายป 222,000 104,050 326,050

(1) เดมประมาณการสวนแบงผลขาดทนจากการบรหารสนทรพยดอยคณภาพทตองรวมแบงปนกบบรรษทบรหารสนทรพยไทย(บสท.)แสดงหกจากเงนลงทนในตวสญญา

ใชเงนทไดรบจากบสท.


24. หนสนอน(หนวย:พนบาท)



เจาหนอน 524,534 666,148 169,567 275,730

คาใชจายคางจาย 246,635 121,038 179,132 74,258

ภาษหกณทจายคางจาย 16,251 12,426 14,418 10,903

ภาษธรกจเฉพาะคางจาย 13,628 8,206 13,628 8,206

เจาหนสญญาเชาการเงน 8,416 12,334 5,861 8,067

ภาษเงนไดนตบคคลคางจาย 222,946 127,699 124,065 84,521

อนๆ 57,884 20,956 23,404 3,409

รวมหนสนอน 1,090,294 968,807 530,075 465,094

25. ทนเรอนหน

หนบรมสทธของธนาคารฯแบงออกเปนหนบรมสทธประเภทกและหนบรมสทธประเภทขซงทง2ประเภทเปนหนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผลโดย

หนบรมสทธประเภทขมบรมสทธในเงนปนผลและการแบงคนทนกอนหนบรมสทธประเภทกและหนสามญในกรณทมการลดทนเนองจากมผลขาดทนจาก

การดำาเนนงานอนเนองมาจากสนทรพยทมอยกอนกระทรวงการคลงเขาเพมเงนกองทนใหแกธนาคารฯใหลดทนในสวนของหนสามญและหนบรมสทธประเภท

กกอนแตจะไมเกนกวายอดขาดทนสะสมณวนททกระทรวงการคลงเขาเพมเงนกองทนรวมกบสวนเสยหายทจะเกดขนในภายหลงอนเนองมาจากสนทรพยท

มอยกอนกระทรวงการคลงเขาเพมเงนกองทนในกรณทมการลดทนเนองจากมผลขาดทนจากการดำาเนนงานอนเนองมาจากสนทรพยทมขนหลงจากกระทรวง

การคลงเขาเพมเงนกองทนใหธนาคารฯลดทนของผถอหนสามญกอนและสวนของผถอหนบรมสทธประเภทกและหนบรมสทธประเภทขตามสดสวนการ

ถอครองหนทงนบรมสทธทงหมดมกำาหนดระยะเวลา10ปและไดสนสดลงแลวตงแตเดอนพฤศจกายน2552เปนผลใหผถอหนบรมสทธมสทธเชนเดยวกบ

ผถอหนสามญนบแตนนมา

ผถอหนบรมสทธทง2ประเภทมสทธแปลงหนบรมสทธทถออยเปนหนสามญไดในอตราการใชสทธหนบรมสทธ1หนมสทธแปลงเปนหนสามญได1หน

หนบรมสทธประเภทกทงหมดไดทำาการแปลงสภาพเปนหนสามญแลวกอนป2553สำาหรบหนบรมสทธประเภทขทเหลอผถอหนบรมสทธยงคงใชสทธแปลง

สภาพเปนหนสามญได

ในระหวางปสนสดวนท31ธนวาคม2553ผถอหนบรมสทธประเภทขจำานวน2,323,139หนไดแปลงสภาพหนบรมสทธเปนหนสามญซงทำาใหจำานวน

หนสามญภายหลงแปลงสภาพมยอดคงเหลอณวนท31ธนวาคม2553เปนจำานวน1,589,988,613หนและหนบรมสทธประเภทขมยอดคงเหลอเปนจำานวน

464,332หน

ในระหวางปสนสดวนท31ธนวาคม2554ผถอหนบรมสทธประเภทขจำานวน13,251หนไดแปลงสภาพหนบรมสทธเปนหนสามญซงทำาใหจำานวนหน

สามญภายหลงแปลงสภาพมยอดคงเหลอณวนท31ธนวาคม2554เปนจำานวน1,590,001,864หนและหนบรมสทธประเภทขมยอดคงเหลอเปนจำานวน

451,081หน

ทนจดทะเบยนของธนาคารฯทแสดงไวในงบแสดงฐานะการเงนณวนท31ธนวาคม2554และ2553เปนทนจดทะเบยนตามหนงสอบรคณหสนธ


92

รายการกระทบยอดจำานวนหนสามญและหนบรมสทธ

(หนวย:หน)


2554 2553

ทนจดทะเบยน

หนสามญ

จำานวนหนสามญณวนตนป 1,587,719,304 1,087,923,532

จดทะเบยนการแปลงสภาพหนบรมสทธเปนหนสามญ 2,282,560 499,795,772

จำานวนหนสามญณวนสนป 1,590,001,864 1,587,719,304

หนบรมสทธ

จำานวนหนบรมสทธณวนตนป 2,733,641 502,529,413

จดทะเบยนการแปลงสภาพหนบรมสทธเปนหนสามญ (2,282,560) (499,795,772)

จำานวนหนบรมสทธณวนสนป 451,081 2,733,641

ทนทออกและชำาระแลว

หนสามญ

จำานวนหนสามญณวนตนป 1,589,988,613 1,587,665,474

แปลงสภาพหนบรมสทธเปนหนสามญ 13,251 2,323,139

จำานวนหนสามญณวนสนป 1,590,001,864 1,589,988,613

หนบรมสทธ

จำานวนหนบรมสทธณวนตนป 464,332 2,787,471

แปลงสภาพหนบรมสทธเปนหนสามญ (13,251) (2,323,139)

จำานวนหนบรมสทธณวนสนป 451,081 464,332

26. องคประกอบอนของสวนของเจาของ-สวนเกนทนจากการเปลยนแปลงมลคาเงนลงทน(หนวย:พนบาท)


และงบการเงนเฉพาะกจการ


2554 2553

ยอดคงเหลอตนป 164,577 73,666

เพมขนจากการเปลยนแปลงมลคาหลกทรพย 73,522 142,196

ลดลงจากการเปลยนแปลงมลคาหลกทรพย (87,840) (43,118)

โอนมาจาก(โอนไป)บญชกำาไร(ขาดทน)จากการจำาหนายเงนลงทน 5,511 (8,167)

ยอดคงเหลอปลายป 155,770 164,577


27. เงนกองทนทตองดำารงไวตามกฎหมาย

วตถประสงคของธนาคารฯในการบรหารทนคอการดำารงไวซงความสามารถในการดำาเนนงานอยางตอเนองและการดำารงเงนกองทนตามกฎหมายตาม

พระราชบญญตธรกจสถาบนการเงนพ.ศ.2551เงนกองทนของธนาคารฯณวนท31ธนวาคม2554และ2553ประกอบดวย




เงนกองทนชนท1

ทนทออกและชำาระแลว 15,904,529 15,904,529

เงนลงทนในตราสารหนทนบเปนเงนกองทนของสถาบนการเงนอน (224,659) (289,283)

ขาดทนสะสม (2,257,639) (2,687,632)

รวม 13,422,231 12,927,614

เงนกองทนชนท2

เงนสำารองสำาหรบสนทรพยจดชนปกต 541,899 378,869

สวนเกนทนจากการเปลยนแปลงมลคาเงนลงทนในตราสารทนประเภทเงนลงทนเผอขาย 14,267 9,334

เงนลงทนในตราสารหนทนบเปนเงนกองทนของสถาบนการเงนอน (224,659) (289,283)

รวม 331,507 98,920

รวมเงนกองทนตามกฎหมาย 13,753,738 13,026,534

ณวนท31ธนวาคม2554และ2553อตราสวนการดำารงเงนกองทนของธนาคารฯซงคำานวณตามหลกเกณฑการกำากบดแลเงนกองทนสำาหรบธนาคาร

พาณชยทประกาศโดยธปท.เปนดงน




อตราสวนการดำารงเงนกองทน ธนาคารฯ กฎหมายกำาหนด ธนาคารฯ กฎหมายกำาหนด

เงนกองทนชนท1ตอสนทรพยเสยง 17.10 4.25 20.40 4.25

เงนกองทนทงหมดตอสนทรพยเสยง 17.52 8.50 20.55 8.50

นอกจากนเพอใหเปนไปตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยเรองการเปดเผยขอมลเกยวกบการดำารงเงนกองทนสำาหรบธนาคารพาณชย(BaselII-PillarIII)

ธนาคารฯไดจดทำาการเปดเผยขอมลการดำารงเงนกองทนและขอมลความเสยงสำาหรบกลมธรกจการเงนณวนท30มถนายน2554ไวในWebsiteของธนาคารฯ

ทwww.icbcthai.comเมอวนท21ตลาคม2554และธนาคารฯจะทำาการเปดเผยขอมลการดำารงเงนกองทนและขอมลความเสยงสำาหรบกลมธรกจการเงนณ

วนท31ธนวาคม2554ไวในWebsiteของธนาคารฯภายในเดอนเมษายน2555


94

28. สำารองตามกฎหมาย

เพอใหเปนไปตามมาตรา116แหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจำากดพ.ศ.2535ธนาคารฯจะตองจดสรรกำาไรสทธประจำาปสวนหนงไวเปนทนสำารองไม

นอยกวารอยละ5ของกำาไรสทธประจำาปหกดวยยอดขาดทนสะสมยกมา(ถาม)จนกวาทนสำารองนมจำานวนไมนอยกวารอยละ10ของทนจดทะเบยนสำารอง

ตามกฎหมายดงกลาวไมสามารถนำาไปจายเปนเงนปนผลได

29. รายไดดอกเบย

รายไดดอกเบยสำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2554และ2553ประกอบดวย




2554 2553 2554 2553

รายไดดอกเบยจาก:

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 190,777 77,834 190,584 77,754

เงนลงทนในตราสารหน 438,183 338,422 438,183 338,422

เงนใหสนเชอแกลกหน 1,950,549 1,522,097 2,909,431 1,996,589

สญญาเชาซอและเชาการเงน 1,944,791 1,044,834 1,040 92

รวมรายไดดอกเบย 4,524,300 2,983,187 3,539,238 2,412,857

30. คาใชจายดอกเบย

คาใชจายดอกเบยสำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2554และ2553ประกอบดวย




2554 2553 2554 2553

ดอกเบยจายสำาหรบ:

เงนรบฝาก 531,887 425,121 531,894 425,146


ตราสารหนทออกและเงนกยม 1,114,401 306,683 1,114,401 306,448

เงนนำาสงสถาบนคมครองเงนฝาก 91,191 126,143 91,191 126,143

รวมคาใชจายดอกเบย 1,809,547 890,841 1,784,792 865,191


31. รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ

รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธสำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2554และ2553ประกอบดวย




2554 2553 2554 2553

รายไดคาธรรมเนยมและบรการ

- การรบรองรบอาวลและการคำาประกน 13,305 15,542 13,305 15,542

- คาธรรมเนยมบรการเลตเตอรออฟเครดต 9,339 7,560 9,339 7,560

- คาธรรมเนยมรบเกยวกบธรกจเชาซอและเชาการเงน 193,052 99,639 - -

- อนๆ 16,781 22,341 16,781 22,341

รวมรายไดคาธรรมเนยมและบรการ 232,477 145,082 39,425 45,443

คาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ - (2,860) - -

รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 232,477 142,222 39,425 45,443

32. กำาไร(ขาดทน)สทธจากธรกรรมเพอคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศ

กำาไรสทธจากธรกรรมเพอคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศสำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2554และ2553ประกอบดวย


งบการเงนรวมและ



2554 2553

เงนตราตางประเทศและตราสารอนพนธดานอตราแลกเปลยน 6,689 7,283

ตราสารทน 2,648 6,056

รวม 9,337 13,339


96

33. กำาไรจากเงนลงทน

กำาไรจากเงนลงทนสำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2554และ2553ประกอบดวย


งบการเงนรวมและ



2554 2553

กำาไรจากการขายเงนลงทน

- เงนลงทนเผอขาย 7,100 18,126

- เงนลงทนทวไป - 9,735

ขาดทนจากการดอยคาเงนลงทนทวไป - (118)

รวม 7,100 27,743

34. กองทนสำารองเลยงชพ

ธนาคารฯบรษทยอยและพนกงานไดรวมกนจดตงกองทนสำารองเลยงชพขนภายใตการอนมตจากกระทรวงการคลงตามพระราชบญญตกองทนสำารองเลยง

ชพพ.ศ.2530โดยธนาคารฯบรษทยอยและพนกงานจายสมทบเขากองทนเปนรายเดอนในอตรารอยละ3ของเงนเดอนกองทนสำารองเลยงชพนบรหารโดย

บรษทหลกทรพยจดการกองทนกสกรไทยจำากดและจะจายใหแกพนกงานเมอพนกงานนนออกจากงานตามระเบยบวาดวยกองทนของธนาคารฯและบรษท

ยอย

ในระหวางปสนสดวนท31ธนวาคม2554และ2553ธนาคารฯและบรษทยอยไดจายเงนสมทบเขากองทนสำารองเลยงชพเปนจำานวน14ลานบาทและ

13ลานบาทตามลำาดบ(เฉพาะของธนาคารฯ:จำานวน10ลานบาทและ10ลานบาทตามลำาดบ)

35. คาตอบแทนกรรมการ

คาตอบแทนกรรมการนเปนผลประโยชนทจายใหแกกรรมการของธนาคารฯตามมาตรา90ของพระราชบญญตบรษทมหาชนจำากด โดยไมรวมเงนเดอน

และผลประโยชนทเกยวของทจายใหกบกรรมการซงดำารงตำาแหนงเปนผบรหารของธนาคารฯและบรษทยอยดวย

36. หนสญหนสงสยจะสญและขาดทนจากการดอยคา

หนสญหนสงสยจะสญและขาดทนจากการดอยคาในงบกำาไรขาดทนเบดเสรจสำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2554และ2553ประกอบดวย




2554 2553 2554 2553

หนสญและหนสงสยจะสญ


เงนใหสนเชอแกลกหน 918,622 574,619 512,656 394,372

ขาดทนจากการปรบโครงสรางหน 12,621 32,235 12,621 32,235

รวม 948,377 624,433 542,411 443,186


37. ภาษเงนได

ภาษเงนไดนตบคคลคำานวณขนจากกำาไรจากการดำาเนนงานกอนภาษเงนไดหลงจากบวกกลบดวยคาใชจายและสำารองตางๆทไมอนญาตใหถอเปนรายจาย

ในการคำานวณภาษและหกดวยรายไดทไดรบยกเวนไมตองนำามารวมคำานวณเปนรายไดในทางภาษ

38. กำาไรตอหน

กำาไรตอหนขนพนฐานคำานวณโดยหารกำาไรสำาหรบปสวนทเปนของผถอหนของธนาคารฯ(ไมรวมกำาไรขาดทนเบดเสรจอน)ดวยจำานวนถวเฉลยถวงนำาหนก

ของหนสามญและหนบรมสทธทมสทธเทยบเทาหนสามญทออกในระหวางป


2554 2553 2554 2553

กำาไรสำาหรบป(พนบาท) 694,687 553,505 558,759 433,527

จำานวนหนสามญและหนสามญเทยบเทาถวเฉลยถวงนำาหนก(พนหน) 1,590,453 1,590,453 1,590,453 1,590,453

กำาไรตอหน(บาทตอหน) 0.44 0.35 0.35 0.27

39. รายการธรกจกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน

ณวนท31ธนวาคม2554และ2553ธนาคารฯมรายการธรกจทสำาคญกบผถอหนรายใหญของธนาคารฯบรษททเกยวของกบผถอหนรายใหญของธนาคารฯ

บรษทยอยและบรษททเกยวของกนรวมทงรายการทเกยวของกบกรรมการพนกงานชนบรหารตงแตผชวยกรรมการผจดการใหญขนไปหรอบคคลผมตำาแหนง

เทยบเทาและผทเกยวของกบบคคลดงกลาว รวมถงกจการทบคคลหรอผทเกยวของกบบคคลดงกลาวทมอำานาจในการจดการหรอแกกจการทธนาคารฯ หรอ

กรรมการหรอพนกงานชนบรหารตงแตผชวยกรรมการผจดการใหญขนไปหรอบคคลผมตำาแหนงเทยบเทาหรอผทเกยวของกบบคคลดงกลาวถอหนรวมกนเกน

กวารอยละ10ขนไปของทนทชำาระแลวของกจการนน

ลกษณะความสมพนธสามารถแบงไดดงน

1. ผถอหนรายใหญของธนาคารฯซงถอหนรอยละ97.70คอธนาคารอนดสเตรยลแอนดคอมเมอรเชยลแบงคออฟไชนาลมเตด

2. บรษททเปนผถอหนของธนาคารฯทถอหนเกนกวารอยละ10ขนไปซงไดแกธนาคารกรงเทพจำากด(มหาชน)(โดยไมนบเปนบรษททเกยวของกน

ตงแตวนท21เมษายน2553เนองจากผถอหนรายใหญของธนาคารฯในปจจบนไดเขาซอหนของธนาคารฯแลวในวนดงกลาว)

3. บรษททธนาคารกรงเทพจำากด(มหาชน)ถอหนเกนกวารอยละ20ขนไปและมอำานาจในการจดการซงมธรกรรมกบธนาคารฯ(โดยไมนบเปนบรษทท

เกยวของกนตงแตวนท21เมษายน2553เนองจากผถอหนรายใหญของธนาคารฯในปจจบนไดเขาซอหนของธนาคารฯแลวในวนดงกลาว)ประกอบดวย

- บรษทหลกทรพยจดการกองทนรวมบวหลวงจำากด

- บรษทหลกทรพยบวหลวงจำากด

4. บรษทยอยของธนาคารฯซงไดแก

- บรษทลสซงไอซบซ(ไทย)จำากด

5. บรษทรวมตามความหมายของมาตรฐานการบญชหมายถงกจการทอยภายใตอทธพลอยางมนยสำาคญของผลงทนและไมถอเปนบรษทยอยซงหาก

ผลงทนมสทธออกเสยงทงทางตรงทางออมในกจการทไปลงทนอยางนอยรอยละ20 ใหสนนษฐานไวกอนวาผลงทนมอทธพลอยางมนยสำาคญ ซง

บรษทรวมของธนาคารฯไดแก

- บรษทหลกทรพยฟนนเซยไซรสจำากด(มหาชน)


98

6. บรษทยอยของบรษทรวมของธนาคารฯทมธรกรรมกบธนาคารฯประกอบดวย

- บรษทหลกทรพยสนเอเซยจำากด

7. บรษททเกยวของกบธนาคารอนดสเตรยลแอนดคอมเมอเชยลแบงคออฟไชนาลมเตดซงเปนผถอหนรายใหญของธนาคารฯและมธรกรรมกบ

ธนาคารฯประกอบดวย

- ธนาคารอนดสเตรยลแอนดคอมเมอเชยลแบงคออฟไชนา(เอเชย)ลมเตด

- ธนาคารไชนาคอนสตรคชนแบงคคอรปอเรชน

- ShenzhenInvestmentLimited

- PT.BankICBCIndonesiaหรอIndustrialandCommercialBankofChina(Indonesia)Limited

- ChinaCITICBankCorporationLimited,CNCB

8. บรษททเกยวของกบกรรมการผบรหารของธนาคารฯและมธรกรรมกบธนาคารฯประกอบดวย

- บรษทบางกอกบทเอมยจำากด

- บรษทเอมโฮมเอสพว3จำากด

- บรษทสยามพวรรธนจำากด

- บรษทสยามพวรรธนโฮลดงจำากด

ในระหวางปธนาคารฯและบรษทยอยมรายการธรกจทสำาคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกนรายการธรกจดงกลาวเปนไปตามเงอนไขทางการคาและ

เกณฑตามทตกลงกนระหวางบรษทฯและบคคลหรอกจการทเกยวของกนเหลานนซงเปนไปตามปกตธรกจโดยสามารถสรปไดดงน




2554 2553 2554 2553 นโยบายการกำาหนดราคา

รายการธรกจกบผถอหนใหญ

ดอกเบยรบ 12 4 12 4 เทยบเคยงกบเงอนไขและราคาท

ใชกบลกคารายอน

คาธรรมเนยมรบ 3 1 3 1 เทยบเคยงกบเงอนไขและราคาท


รายการธรกจกบบรษทยอย

(ตดออกจากงบการเงนรวมแลว)

ดอกเบยรบ - - 978 494 เทยบเคยงกบเงอนไขและราคาท


รายการธรกจกบบรษทรวม

ดอกเบยรบ 1 4 1 4 เทยบเคยงกบเงอนไขและราคาท


เงนปนผลรบ - - 9 2 ตามทกจการทธนาคารฯลงทน

ไดประกาศจาย

คาธรรมเนยมและบรการจาย 1 - 1 - เปนไปตามราคาตลาด

รายการธรกจกบกจการทเกยวของกน

ดอกเบยรบ 14 - 14 - เทยบเคยงกบเงอนไขและราคาท





2554 2553 2554 2553 นโยบายการกำาหนดราคา

ดอกเบยจาย - 2 - 2 เปนไปตามราคาตลาดและ/หรอตาม

หลกเกณฑทกำาหนดโดยธนาคารแหง


เงนปนผลรบ 2 22 2 22 ตามทกจการทธนาคารฯลงทนไดประกาศจาย

คาธรรมเนยมและบรการจาย - 1 - 1 เปนไปตามราคาตลาด

รายการธรกจกบผบรหารและกรรมการ

ดอกเบยจาย 1 1 1 1 เปนไปตามราคาตลาดและ/หรอตาม

หลกเกณฑทกำาหนดโดยธนาคารแหง


ธนาคารฯมแนวทางกำาหนดอตราดอกเบยคาธรรมเนยมคาบรการและคาเชาสำาหรบบรษททเกยวของกนเสมอนทำารายการกบบคคลภายนอกโดยคำานง

ถงผลประโยชนสงสดของธนาคารฯเปนสำาคญ

ยอดคงคางของรายการทธนาคารฯมกบบรษทยอยและกจการทเกยวของกนหรอรายการทธนาคารฯหรอบรษทยอยมกบกจการทเกยวของกนณวนท

31ธนวาคม2554และ2553มดงตอไปน



31ธนวาคม 31ธนวาคม

2554 2553 2554 2553

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (สนทรพย)

บรษทหลกทรพยฟนนเซยไซรสจำากด(มหาชน) - 40 - 40

ธนาคารอนดสเตรยลแอนดคอมเมอเชยลแบงค

ออฟไชนาลมเตด 109 120 109 120


ออฟไชนา(เอเชย)ลมเตด 23 5 23 5


ออฟไชนา(อนโดนเซย)ลมเตด 95 - 95 -

ChinaCITICBankCorporationLimited,CNCB 816 - 816 -

เงนลงทน

บรษทลสซงไอซบซ(ไทย)จำากด - - 3,250 2,500


บรษทบางกอกบทเอมยจำากด 20 20 20 20


บรษทลสซงไอซบซ(ไทย)จำากด - - 27,594 17,036

ShenzhenInvestmentLimited 1,109 - 1,109 -



100


31ธนวาคม 31ธนวาคม

2554 2553 2554 2553

ดอกเบยคางรบ

บรษทลสซงไอซบซ(ไทย)จำากด - - 7 4

สนทรพยอน

ธนาคารอนดสเตรยลแอนดคอมเมอเชยลแบงคออฟ

ไชนาลมเตด 16 10 16 10


รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (หนสน)


ไชนาลมเตด - 505 - 505

บรษทหลกทรพยสนเอเซยจำากด - 58 - 58


เงนรบฝาก ตราสารหนทออกและเงนกยม

บรษทลสซงไอซบซ(ไทย)จำากด - - 1 3

บรษทเอมโฮมเอสพว3จำากด 5 7 5 7

บรษทสยามพวรรธนจำากด - 15 - 15

บรษทสยามพวรรธนโฮลดงจำากด - 10 - 10

บคคลทเกยวของกน 48 82 48 82

รายการนอกงบดล

หนงสอคำ�ประกน


ไชนาลมเตด 928 305 928 305


ไชนา(เอเชย)ลมเตด 1 1 1 1

สญญ�ซอเงนตร�ต�งประเทศลวงหน�


ไชนา(เอเชย)ลมเตด 55 32 55 32

สำาหรบลกหนเงนใหสนเชอทมการปรบโครงสรางหนอตราดอกเบยจะเปนไปตามเงอนไขของสญญาปรบปรงโครงสรางหน

ธนาคารฯมนโยบายการตงคาเผอหนสงสยจะสญสำาหรบลกหนเงนใหสนเชอแกบรษททเกยวของกนเหมอนกบลกหนรายอนและณวนท31ธนวาคม

2554และ2553ธนาคารฯไดตงคาเผอหนสงสยจะสญและคาเผอการปรบมลคาของลกหนเงนใหสนเชอแกบรษททเกยวของกนเปนจำานวนรวม281ลานบาท

และ171ลานบาทตามลำาดบ

เงนรบฝากและเงนกยมขางตนเปนตวสญญาใชเงนใบรบเงนฝากหรอตวแลกเงนซงมอตราดอกเบยรอยละ2.80ถง4.00ตอป(31ธนวาคม2553:รอย

ละ0.75ถง3.00ตอป)



รายการเคลอนไหวเงนใหสนเชอ(รวมรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน-ดานสนทรพย)แกกจการทเกยวของกนในระหวางปสนสดวนท31ธนวาคม

2554มดงน


31ธนวาคม ใหกเพม รบชำาระคน 31ธนวาคม

2553 ระหวางงวด ระหวางงวด 2554 ระยะเวลาของสญญา

บรษทลสซงไอซบซ(ไทย)จำากด 3,564 25,040 (23,718) 4,886 เมอทวงถาม

บรษทลสซงไอซบซ(ไทย)จำากด 13,472 22,219 (12,983) 22,708 19ธ.ค.51-12ม.ค.58

บรษทหลกทรพยฟนนเซยไซรสจำากด(มหาชน) 40 - (40) - ครบกำาหนดไถถอน

ธนาคารอนดสเตรยลแอนดคอมเมอเชยล

แบงคออฟไชนาลมเตด 58 1,714 (1,662) 110 16ธ.ค.54-15ม.ค.55

ChinaCITICBankCorporationLimited,CNCB - 805 - 805 8ส.ค.54-8ส.ค.55

ShenzhenInvestmentLimited - 1,109 - 1,109 30ก.ย.54-16ก.ย.55


แบงคออฟไชนา(เอเชย)ลมเตด - 2,954 (2,930) 24 30ธ.ค.54-4ม.ค.55


แบงคออฟไชนา(อนโดนเซย)ลมเตด - 95 - 95 16ธ.ค.54-17ม.ค.55

รายการเคลอนไหวของเงนรบฝากตราสารหนทออกและเงนกยมจากบรษททเกยวของกนในระหวางปสนสดวนท31ธนวาคม2554มดงน


เงนรบฝาก/

31ธนวาคม เงนกยม จายชำาระคน 31ธนวาคม

2553 ระหวางงวด ระหวางงวด 2554 ระยะเวลาของสญญา


แบงคออฟไชนาลมเตด 505 6 (505) 6 เมอทวงถาม

บรษทหลกทรพยสนเอเซยจำากด 58 1,146 (1,204) - ครบกำาหนดไถถอน

บรษทหลกทรพยฟนนเซยไซรสจำากด(มหาชน) 2 1,416 (1,381) 37 เมอทวงถาม

บรษทลสซงไอซบซ(ไทย)จำากด 3 940 (942) 1 เมอทวงถาม

บรษทเอมโฮมเอสพว3จำากด 7 - (2) 5 เมอทวงถาม

บรษทสยามพวรรธนจำากด 15 - (15) - ครบกำาหนดไถถอน

บรษทสยามพวรรธนโฮลดงจำากด 10 - (10) - ครบกำาหนดไถถอน

บคคลทเกยวของกน 16 105 (117) 4 เมอทวงถาม

บคคลทเกยวของกน 66 60 (82) 44 27ม.ค.53-8ก.พ.55


102

คาตอบแทนกรรมการและผบรหาร

ในระหวางปสนสดวนท31ธนวาคม2554และ2553ธนาคารฯและบรษทยอยมคาใชจายผลประโยชนพนกงานทใหแกกรรมการและผบรหารดงตอไปน



2554 2553 2554 2553

ผลประโยชนระยะสน 141 123 90 81

ผลประโยชนหลงออกจากงาน 7 - 4 -

กรรมการและผบรหารของธนาคารฯ ตงแตระดบเจาหนาทบรหารฝายขนไป มไดรบผลประโยชนอนใดจากธนาคารฯ ทงทเปนตวเงนและไมเปนตวเงน

นอกเหนอจากผลประโยชนทพงไดรบตามปกตซงไดแกคาตอบแทนกรรมการรายเดอน เบยประชม เงนเดอนและโบนสแลวแตกรณทงนกรรมการทเปน

ผบรหารของธนาคารฯจะไมไดรบคาตอบแทนกรรมการตามหลกเกณฑของธนาคารฯและกรรมการซงเปนผบรหารของธนาคารอนดสเตรยลแอนดคอมเมอรเชยล

แบงคออฟไชนาลมเตดจะไมไดรบคาตอบแทนกรรมการตามหลกเกณฑของธนาคารตนสงกดนอกเหนอจากผลประโยชนทพงไดรบตามสญญาจางเชนคา

เชาบานคารกษาพยาบาลประกนชวตและประกนอบตเหตและคาเดนทางกลบไปเยยมบานตามหลกเกณฑทกำาหนดรวมทงกรรมการทพำานกอยตางประเทศ

สามารถเบกคาเดนทางและคาทพกในการเดนทางมาปฎบตหนาทในธรกจของธนาคารฯไดตามทจายจรง

40.ภาระผกพนและหนสนทอาจเกดขน

40.1 ภาระผกพน


งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะธนาคารฯ


เงนตรา เงนตรา

เงนบาท ตางประเทศ รวม เงนบาท ตางประเทศ รวม

การรบอาวลตวเงน 2 100 102 24 - 24

เลตเตอรออฟเครดต 5 207 212 21 1,512 1,533

ภาระผกพนอน

สญญาซอเงนตราตางประเทศลวงหนา - 8,419 8,419 - 17,818 17,818

สญญาขายเงนตราตางประเทศลวงหนา - 13,900 13,900 - 19,145 19,145

สญญาแลกเปลยนอตราดอกเบย 23,050 - 23,050 11,380 - 11,380

สญญาแลกเปลยนอตราดอกเบยตางสกลเงน

สญญาซอ - 162 162 - - -

สญญาขาย - 729 729 - 693 693

วงเงนเบกเกนบญชทยงไมเบกถอน 2,703 - 2,703 - - -

อนๆ 781 947 1,728 808 310 1,118

รวม 26,541 24,464 51,005 12,233 39,478 51,711


40.2 หนสนทอาจจะเกดขนจากคดฟองรอง

40.2.1เมอวนท21ตลาคม2542ธนาคารฯไดถกกองทนสำารองเลยงชพแหงหนงเปนโจทกฟองใหชำาระคาเสยหายเปนจำานวนเงน220ลานบาท(เปนผล

ขาดทนทยงไมเกดขนจากเงนลงทน)และดอกเบยอก23ลานบาท(คำานวณนบแตวนผดนดจนถงวนฟอง)โดยอางวาธนาคารฯมไดปฏบตตามขอ

ตกลงทแตงตงธนาคารฯเปนผจดการกองทนสำารองเลยงชพตามสญญาลงวนท8มถนายน2538เมอวนท31มกราคม2546ศาลชนตนไดมคำา

พพากษายกฟองโจทกตอมาเมอวนท27กมภาพนธ2550ศาลอทธรณไดมคำาพพากษากลบใหธนาคารฯใชคาเสยหายใหกบโจทกเปนจำานวนเงน

50ลานบาทพรอมดวยดอกเบยในอตรารอยละ7.5ตอปนบจากวนท11มถนายน2541เปนตนไปซงธนาคารฯยงไมเหนดวยกบคำาพพากษา

ของศาลอทธรณและไดใหสำานกงานทนายความแหงหนงยนฎกาตอศาลฎกา ขณะนคดอยระหวางการพจารณาของศาลฎกา อยางไรกตาม ณ

วนท31ธนวาคม2554และ2553ธนาคารฯไดมการบนทกประมาณการหนสนไวแลวจำานวน101.3ลานบาทและ97.5ลานบาทตามลำาดบ

40.2.2ศาลฎกาไดมคำาพพากษาเมอป2549ใหธนาคารฯชำาระเงนใหกบผซอบานจำานวน0.7ลานบาทและธนาคารฯไดนำาเงนไปวางชำาระไวจำานวน

0.3ลานบาทเพอชำาระหนใหผซอบานโดยหกสวนทผซอบานไดรบชำาระจากผขายบานตามแผนฟนฟปรากฎภายหลงวาผซอบานไมยนยอมโดย

เมอวนท21มกราคม2551ผซอบานไดไปขอใหศาลชนตนออกหมายบงคบคดเพอใหธนาคารฯชำาระหนสวนทเหลอแตธนาคารฯไมเหนชอบดวย

กบคำาสงของศาลชนตนทใหออกหมายบงคบคดในชนบงคบคด ธนาคารฯ จงไดโตแยงคำาสงศาลชนตนไปยงศาลอทธรณ ตอมาเมอวนท21

กรกฎาคม2554ศาลอทธรณไดมคำาพพากษายนตามศาลชนตน เมอวนท2กนยายน2554 ธนาคารฯ ไดจายชำาระหนจำานวน0.4ลานบาท

ตามคำาสงศาลแลวจงสงผลใหคดดงกลาวถงทสด

40.2.3เมอเดอนพฤศจกายน2552ธนาคารฯไดทำาการยดทรพยสบพบของผคำาประกนรายหนงตามคำาพพากษาและผคำาประกนรายนไดยนคำารองตอศาล

ขอใหธนาคารฯ ปลอยทรพยทยด ศาลชนตนไดมคำาสงในชนบงคบคดใหยกคำารอง แตผรองไดอทธรณคำาสงของศาลชนตน ตอมาเมอวนท22

กมภาพนธ2554ผคำาประกนรายนไดยนฟองธนาคารฯตอศาลอกหนงคดโดยเรยกคาเสยหายฐานละเมดจากธนาคารฯเปนเงน5ลานบาทและ

เมอวนท4มกราคม2555ผคำาประกนรายดงกลาวไดยนคำารองขอถอนฟองและศาลไดมคำาสงอนญาตเมอวนท9มกราคม2555ใหจำาหนายคด

ออกจากสารบบณวนท31ธนวาคม2554และ2553ธนาคารฯจงไมไดตงสำารองประมาณการหนสนไวในสวนของคดดงกลาว

40.2.4เมอเดอนกนยายน2553ศาลชนตนไดมคำาพพากษาใหธนาคารฯและบรษทอสงหารมทรพยแหงหนงทธนาคารฯไดรบทรพยจากการโอนทรพย

ชำาระหนรวมกนใหชำาระคนเงนมดจำาจำานวน1.7ลานบาทพรอมดอกเบยอตรารอยละ7.5ตอปแกผจองซอบาน3รายซงไดยนคำารองผานทาง

คณะกรรมการคมครองผบรโภคธนาคารฯไมเหนดวยกบคำาพพากษาของศาลชนตนจงไดยนอทธรณขณะนคดอยระหวางการพจารณาของศาล

อทธรณอยางไรกตามณวนท31ธนวาคม2554และ2553ธนาคารฯไดมการบนทกประมาณการหนสนไวแลวจำานวน1.7ลานบาท

40.2.5ณวนท31ธนวาคม2554และ2553บรษทหลกทรพยสนเอเซยจำากด(เดมเคยเปนบรษทยอยของธนาคารฯซงธนาคารฯไดจำาหนายออก

ไปแลว)มหนสนทอาจจะเกดขนจากคดความทถกฟองรองคาเสยหายโดยอดตผบรหารของบรษทหลกทรพยสนเอเซยจำากดในคดแรงงานโดย

มทนทรพยทถกฟองประมาณ75ลานบาทและ75ลานบาทตามลำาดบซงเกดจากการดำาเนนธรกจปกตของบรษทหลกทรพยสนเอเซยจำากด

จากคำาวนจฉยของอธบดผพพากษาศาลแรงงานกลางไดระบวาคดดงกลาวไมอยในอำานาจพจารณาพพากษาของศาลแรงงานตอมาอดตผบรหาร

ของบรษทหลกทรพยสนเอเซยจำากดไดยนอทธรณคดคานคำาวนจฉยของอธบดผพพากษาศาลแรงงานกลางซงศาลแรงงานกลางมคำาสงไมรบ

อทธรณของอดตผบรหารดงกลาว อดตผบรหารดงกลาวจงไดยนอทธรณอกครงเพอคดคานคำาสงไมรบอทธรณของศาลแรงงานกลาง พรอมกนน

บรษทหลกทรพย สนเอเซย จำากด กไดยนคดคานคำารองอทธรณของอดตผบรหารดวย ตอมาอดตผบรหารดงกลาวไดยนคำารองขอถอนอทธรณ

และถอนคำารองอทธรณคำาสงศาลแรงงานกลางทไดยนไวเมอวนท4ตลาคม2553ศาลแรงงานกลางนดฟงคำาสงศาลฎกาซงอนญาตใหโจทกถอน

อทธรณในคดดงกลาวจงสงผลใหคดถงทสดและไมเกดผลเสยหายตอธนาคารฯ

นอกจากนอดตผบรหารของบรษทหลกทรพยสนเอเซยจำากดไดดำาเนนการยนฟองธนาคารฯและบรษทหลกทรพยสนเอเซยจำากดในคดแพง

เพอเรยกคาเสยหายในมลฐานละเมดและผดสญญาโดยทนทรพยทถกฟองประมาณ117ลานบาทและเมอวนท18สงหาคม2554ศาลชนตน

ไดมคำาพพากษายกฟองตอมาเมอวนท17ตลาคม2554โจทกไดยนอทธรณขณะนคดอยระหวางการพจารณาของศาลอทธรณฝายบรหารของ

ธนาคารฯมความเหนวามความเปนไปไดนอยมากทธนาคารฯและบรษทดงกลาวจะตองจายชำาระคาเสยหายดงนนณวนท31ธนวาคม2554

และ2553ธนาคารฯจงไมไดตงสำารองประมาณการหนสนไวในสวนของคดดงกลาว

40.2.6ธนาคารฯมหนสนทอาจจะเกดขนจากการเขาทำาสญญารบประกนความเสยหายตอบรษทหลกทรพยฟนนเซยไซรสจำากด(มหาชน)ทอาจเกด

ขนจากสญญากยมเงนเครดตบาลานซณวนทมการขายหนของบรษทหลกทรพยสนเอเซยจำากดและคดความทบรษทหลกทรพยดงกลาวถก

ฟองจากอดตผบรหารโดยสญญาดงกลาวไดสนสดลงแลวเมอวนท14กนยายน2553และจนถงวนทอนมตงบการเงนนธนาคารฯยงไมไดรบแจง

ความเสยหายจากสญญารบประกนความเสยหายดงกลาวทงนณวนท31ธนวาคม2554และ2553ฝายบรหารไดประเมนแลวเหนวาจะไมม

ผลเสยหายตอธนาคารฯจากการเขารบประกนจงไมไดตงสำารองประมาณการหนสนไวในบญช


104

40.3 ภาระผกพนภายใตสญญาโอนขายสนทรพยดอยคณภาพใหแก บสท.

ในป2544ถง2546ธนาคารฯไดโอนลกหนดอยคณภาพใหแกบสท.ตามทกลาวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอท9.3ธนาคารฯยงมภาระทจะตองรวม

รบรสวนแบงผลกำาไรหรอขาดทนจากการบรหารสนทรพยดอยคณภาพของ บสท. ซงผลกำาไรหรอขาดทนทงหมดยงไมสามารถประมาณไดแนนอนในขณะน

อยางไรกตามธนาคารฯไดมการประมาณการและบนทกสวนแบงผลขาดทนทอาจจะเกดขนจากการบรหารสนทรพยดอยคณภาพเนองจากการชำาระบญชของ

บสท.ยงไมเสรจสนเปนจำานวน222ลานบาทโดยณวนท31ธนวาคม2554แสดงเปนสวนหนงของ“ประมาณการหนสน”และณวนท31ธนวาคม2553

แสดงเปน“คาเผอการดอยคาของตราสารหนทจะถอจนครบกำาหนด”

40.4 ภาระผกพนเกยวกบสญญาเชาดำาเนนงาน

ธนาคารฯและบรษทยอยไดเขาทำาสญญาเชาดำาเนนงานทเกยวของกบการเชาพนทในอาคารและอปกรณอายของสญญามระยะเวลาตงแต1ถง12ป

ณวนท31ธนวาคม2554ธนาคารฯและบรษทยอยมจำานวนเงนขนตำาทตองจายในอนาคตทงสนภายใตสญญาเชาดำาเนนงานทบอกเลกไมไดดงน

(ลานบาท)


จายชำาระภายใน

ภายใน1ป 85 70

1ถง5ป 74 64

มากกวา5ป 23 23

40.5 ภาระผกพนอนๆ

ธนาคารฯมภาระทจะตองนำาสงเงนสมทบกองทนคมครองเงนฝากภายในหนงเดอนนบจากวนทสนงวด30มถนายนและ31ธนวาคมของทกปแกสถาบน

คมครองเงนฝากในอตรารอยละ0.2ของยอดเงนฝากถวเฉลยรายวนสำาหรบแตละงวด

41.ขอมลทางการเงนจำาแนกตามสวนงาน

ธนาคารฯและบรษทยอยดำาเนนกจการใน2สวนงานหลกคอ(1)ธรกจธนาคาร(2)ธรกจเชาซอ/เชาการเงนและดำาเนนธรกจในสวนงานทางภมศาสตร

หลกในประเทศไทยขอมลทางการเงนจำาแนกตามสวนงานของธนาคารฯและบรษทยอยมดงตอไปน

41.1 ฐานะการเงนจำาแนกตามสวนงานทางธรกจ

ฐานะการเงนณวนท31ธนวาคม2554และ2553จำาแนกตามสวนงานทางธรกจไดดงน


ธรกจธนาคาร ธรกจเชาซอ/เชาการเงน รวม รายการตดบญช รวม

2554 2553 2554 2553 2554 2553 2554 2553 2554 2553

สนทรพยรวม 89,984 72,256 31,658 20,659 121,642 92,915 (30,853) (19,543) 90,789 73,372

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน-สทธ(สนทรพย) 9,681 4,503 62 67 9,743 4,570 (1) (3) 9,742 4,567

เงนลงทน-สทธ 15,016 13,243 - - 15,016 13,243 (3,250) (2,500) 11,766 10,743

เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ-สทธ 62,653 50,439 31,432 20,402 94,085 70,841 (27,601) (17,040) 66,484 53,801

ทรพยสนรอการขาย-สทธ 1,165 1,207 33 8 1,198 1,215 - - 1,198 1,215

เงนรบฝาก 20,833 27,020 - - 20,833 27,020 (1) (3) 20,832 27,017

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน(หนสน) 1,492 1,289 27,594 17,536 29,086 18,825 (27,594) (17,036) 1,492 1,789

ตราสารหนทออกและเงนกยม 51,452 27,786 - - 51,452 27,786 - - 51,452 27,786

ภาระผกพน 51,005 51,711 - - 51,005 51,711 - - 51,005 51,711


41.2 ผลการดำาเนนงานจำาแนกตามสวนงานทางธรกจ

ผลการดำาเนนงานสำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2554และ2553จำาแนกตามสวนงานทางธรกจไดดงน



ธรกจธนาคาร ธรกจเชาซอ/เชาการเงน รวม รายการตดบญช รวม

2554 2553 2554 2553 2554 2553 2554 2553 2554 2553

รายไดดอกเบย 3,539 2,412 1,963 1,065 5,502 3,477 (978) (494) 4,524 2,983

คาใชจายดอกเบย (1,784) (864) (1,003) (521) (2,787) (1,385) 978 494 (1,809) (891)

รายไดดอกเบยสทธ 1,755 1,548 960 544 2,715 2,092 - - 2,715 2,092

รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 40 45 193 97 233 142 - - 233 142

กำาไรสทธจากธรกรรมเพอคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศ 9 13 - - 9 13 - - 9 13

กำาไรสทธจากเงนลงทน 7 28 - - 7 28 - - 7 28

สวนแบงกำาไรจากเงนลงทนในบรษทรวมตามวธสวนไดเสย 20 32 - - 20 32 - - 20 32

รายไดจากการดำาเนนงานอนๆ 508 275 64 36 572 311 - - 572 311

รวมรายไดจากกการดำาเนนงาน 2,339 1,941 1,217 677 3,556 2,618 - - 3,556 2,618

คาใชจายจากกการดำาเนนงานอนๆ (991) (873) (509) (337) (1,500) (1,210) - - (1,500) (1,210)

หนสญหนสงสยจะสญและขาดทนจากกการดอยคา(1) (543) (443) (406) (181) (949) (624) - - (949) (624)

กำาไรจากการดำาเนนงานกอนภาษเงนได 805 625 302 159 1,107 784 - - 1,107 784

ภาษเงนได (235) (161) (177) (69) (412) (230) - - (412) (230)

กำาไรสำาหรบป 570 464 125 90 695 554 - - 695 554

(1) รวมขาดทนจากการปรบโครงสรางหน/โอนกลบขาดทนจากการปรบโครงสรางหน

ธนาคารฯและบรษทยอยใชเกณฑในการกำาหนดราคาระหวางกนตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอท39

42.เครองมอทางการเงน

เครองมอทางการเงนหมายถงสญญาใดๆททำาใหสนทรพยทางการเงนของกจการหนงและหนสนทางการเงนหรอตราสารทนของอกกจการหนงเพมขน

42.1 ความเสยงดานการใหสนเชอ

ความเสยงดานการใหสนเชอคอความเสยงทธนาคารฯและบรษทยอยไดรบความเสยหายอนเนองมาจากการทคสญญาของธนาคารฯและบรษทยอยจะไม

สามารถปฏบตตามภาระผกพนทระบไวในเครองมอทางการเงนไดธนาคารฯและบรษทยอยไดเปดเผยการกระจกตวของความเสยงดานการใหสนเชอไวแลวใน

หมายเหตประกอบงบการเงนขอท13.4และมลคาสงสดของความเสยงคอมลคาตามบญชของเครองมอทางการเงนหกดวยสำารองเผอขาดทนตามทแสดงไวใน

งบแสดงฐานะการเงนความเสยงสำาหรบรายการนอกงบดลไดแสดงไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอท40.1

ธนาคารฯ ไดมการบรหารความเสยงในขนตอนของการพจารณาอนมตสนเชอ การวเคราะหความเสยงและความสามารถในการชำาระหน และการสอบ

ทานสนเชอเพอตรวจสอบและทบทวนคณภาพสนเชอของธนาคารฯอนจะชวยปองกนและแกไขสนเชอทจะเปนปญหาในอนาคต

42.2 ความเสยงดานอตราดอกเบย

ความเสยงดานอตราดอกเบยคอความเสยงทมลคาของเครองมอทางการเงนจะเปลยนแปลงไปเนองจากการเปลยนอตราดอกเบยในตลาด

ธนาคารฯ ไดมการบรหารความเสยงดานอตราดอกเบย โดยการปรบโครงสรางและสดสวนการถอครองสนทรพยและหนสนทมระยะเวลาการปรบอตรา

ดอกเบยทแตกตางกนใหเหมาะสมและเปนไปตามทศทางของดอกเบยในตลาดเพอใหไดรบผลตอบแทนทเหมาะสมภายใตความเสยงทยอมรบได


106

สนทรพย/หนสนทางการเงนจำาแนกตามประเภทอตราดอกเบยณวนท31ธนวาคม2554และ2553มดงตอไปน



ยอดคงเหลอของเครองมอทางการเงน

มอตราดอกเบยปรบ มอตรา

รายการ ขนลงตามอตราตลาด ดอกเบยคงท ไมมดอกเบย รวม

สนทรพยทางการเงน

เงนสด - - 290 290

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน-สทธ 33 9,370 339 9,742

สนทรพยตราสารอนพนธ - - 404 404

เงนลงทน-สทธ 1,785 9,481 499 11,765

เงนใหสนเชอแกลกหนสทธจากรายไดรอตดบญช 15,578 51,313 661 67,552

หนสนทางการเงน

เงนรบฝาก 2,676 18,095 61 20,832

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 5 1,480 7 1,492

หนสนจายคนเมอทวงถาม - - 29 29

หนสนตราสารอนพนธ - - 672 672

ตราสารหนทออกและเงนกยม - 51,452 - 51,452







เงนสด - - 273 273


สนทรพยตราสารอนพนธ - - 1,184 1,184

เงนลงทน-สทธ 812 9,482 449 10,743

เงนใหสนเชอแกลกหนสทธจากรายไดรอตดบญช 17,704 34,074 2,926 54,704


เงนรบฝาก 5,321 21,635 61 27,017



หนสนตราสารอนพนธ - - 1,056 1,056




งบการเงนเฉพาะกจการณวนท31ธนวาคม2554





เงนสด - - 289 289


สนทรพยตราสารอนพนธ - - 404 404

เงนลงทน-สทธ 1,785 9,481 3,704 14,970

เงนใหสนเชอแกลกหนสทธจากรายไดรอตดบญช 20,464 42,878 1 63,343


เงนรบฝาก 2,677 18,095 62 20,834



หนสนตราสารอนพนธ - - 672 672








เงนสด - - 272 272


สนทรพยตราสารอนพนธ - - 1,184 1,184

เงนลงทน-สทธ 812 9,482 2,914 13,208

เงนใหสนเชอแกลกหนสทธจากรายไดรอตดบญช 17,704 30,803 2,532 51,039


เงนรบฝาก 5,324 21,635 61 27,020

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 2 781 506 1,289


หนสนตราสารอนพนธ - - 1,056 1,056



108

นอกจากนธนาคารฯมการทำาสญญาแลกเปลยนอตราดอกเบยตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอท42.5

เครองมอทางการเงนทมอตราดอกเบยคงทมวนทมการกำาหนดอตราใหมหรอวนครบกำาหนด(แลวแตวนใดจะถงกอน)นบจากวนสนรอบระยะเวลารายงาน

มดงน



ระยะเวลาการกำาหนดอตราดอกเบยใหมหรอวนครบกำาหนด อตราดอกเบย

รายการ เมอทวงถาม 0-3เดอน 3-12เดอน 1-5ป เกน5ป รวม ถวเฉลย


รายการระหวางธนาคาร

และตลาดเงน-สทธ - 7,229 2,141 - - 9,370 3.27%

เงนลงทน-สทธ - 1,880 2,076 4,254 1,271 9,481 3.99%

เงนใหสนเชอแกลกหนสทธจากรายได

รอตดบญช 5,572 12,739 7,614 23,960 1,428 51,313 6.35%


เงนรบฝาก 2,918 10,526 4,347 304 - 18,095 3.11%

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 456 1,024 - - - 1,480 3.04%

ตราสารหนทออกและเงนกยม 1,896 39,110 10,101 345 - 51,452 3.46%







และตลาดเงน-สทธ - 4,207 - - - 4,207 1.88%

เงนลงทน-สทธ - 651 4,068 3,599 1,164 9,482 3.39%


รอตดบญช 28 12,781 5,912 14,792 561 34,074 6.82%


เงนรบฝาก 4,252 9,004 2,728 5,651 - 21,635 2.02%

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 424 857 - - - 1,281 1.80%









และตลาดเงน-สทธ - 7,229 2,141 - - 9,370 3.27%

เงนลงทน-สทธ - 1,880 2,076 4,254 1,271 9,481 3.99%


รอตดบญช 5,572 11,804 6,585 18,282 635 42,878 4.88%


เงนรบฝาก 2,918 10,526 4,347 304 - 18,095 3.11%

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 456 1,024 - - - 1,480 3.04%








และตลาดเงน-สทธ - 4,207 - - - 4,207 1.88%

เงนลงทน-สทธ - 651 4,068 3,599 1,164 9,482 3.39%


รอตดบญช 3,592 12,032 3,701 11,478 - 30,803 4.82%


เงนรบฝาก 4,252 9,004 2,728 5,651 - 21,635 2.02%

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 424 357 - - - 781 1.24%



110

นอกจากนธนาคารฯมสนทรพย/หนสนทางการเงนทกอใหเกดรายได/คาใชจายตามลำาดบยอดคงเหลอถวเฉลยทคำานวณโดยถวเฉลยจากยอดคงเหลอ

ในระหวางปของสนทรพยและหนสนทางการเงนและอตราเฉลยของดอกเบยสำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2554และ2553เปนดงน



สำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2554 สำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2553

ยอดคงเหลอ อตราเฉลย ยอดคงเหลอ อตราเฉลย

ถวเฉลย ดอกเบย (รอยละตอป) ถวเฉลย ดอกเบย (รอยละตอป)


รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 8,534 191 2.23% 5,955 78 1.31%

เงนลงทน 9,002 438 4.87% 10,866 338 3.11%

เงนใหสนเชอแกลกหนสทธจากรายไดรอตดบญช 56,731 2,909 5.13% 46,181 1,997 4.32%


เงนรบฝาก 23,123 532 2.30% 30,771 425 1.38%

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 1,997 47 2.37% 1,807 7 0.41%

ตราสารหนทออกและเงนกยม 39,370 1,114 2.83% 19,428 306 1.58%

42.3 ความเสยงดานสภาพคลอง

ความเสยงดานสภาพคลองคอความเสยงทธนาคารฯจะไมสามารถปฏบตตามภาระผกพนไดเมอครบกำาหนดเนองจากไมสามารถเปลยนสนทรพยเปน

เงนสดไดหรอไมสามารถจดหาเงนไดเพยงพอตามความตองการในเวลาทเหมาะสมซงอาจทำาใหเกดความเสยหายได

ธนาคารฯมนโยบายในการบรหารสภาพคลองทมวตถประสงคเพอใหมระบบการบรหารสภาพคลองทเหมาะสมสามารถรองรบการจายคนหนสนและภาระ

ผกพนทถงกำาหนดชำาระไดเพยงพอในภาวะปกตและมแผนฉกเฉนสภาพคลองสำาหรบในภาวะวกฤต รวมทงมการบรหารสภาพคลองทเหมาะสมระหวางตนทน

และผลตอบแทน โดยนโยบายในการบรหารสภาพคลองไดรบการอนมตจากคณะกรรมการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน คณะกรรมการบรหาร

และคณะกรรมการธนาคารฯตามลำาดบ

ในการบรหารสภาพคลองสายบรหารเงนจะเปนผรวบรวมประมาณการความตองการของการใชเงนและพจารณาจดหาแหลงเงนทนทเหมาะสมสอดคลอง

และเปนไปในทศทางเดยวกนกบกลยทธและแผนธรกจสำาหรบการบรหารความเสยงดานสภาพคลองธนาคารฯมการกำาหนดเพดานความเสยงระดบสนทรพย

สภาพคลองการควบคมความเสยงดานสภาพคลองการรายงานสวนตางสภาพคลองและผลของการบรหารสภาพคลองใหกบคณะอนกรรมการบรหารสนทรพย

และหนสน(ALCO)ทราบเปนรายเดอนสวนสายบรหารและควบคมความเสยงจะมหนาทในการตดตามและควบคมความเสยงใหอยในระดบทไดมการอนมต

ไวพรอมทงรายงานความเสยงดานสภาพคลองใหคณะกรรมการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงนทราบอยางสมำาเสมอ

นอกจากนธนาคารฯไดจดทำาแผนฉกเฉนสภาพคลองไวเพอรองรบกรณเกดปญหาสภาพคลองโดยมการกำาหนดขนตอนการดำาเนนงานและบทบาทหนาท

ของหนวยงานตางๆไวอยางชดเจน

คณะอนกรรมการบรหารสนทรพยและหนสนมหนาทและความรบผดชอบดงตอไปน

1. ทบทวนและรบรองความถกตองของสมมตฐานของสายบรหารเงน

2. กำาหนดกลยทธเกยวกบการบรหารสภาพคลองรวมถงการบรหารสภาพคลองประจำาวน

3. ดแลใหมการบรหารสภาพคลองอยางมประสทธภาพและมการกำาหนดนโยบายและกระบวนการในการควบคมและจำากดความเสยงสภาพคลอง

4. กำาหนดนโยบายอตราดอกเบย

5. ดแลใหธนาคารมระบบขอมลทเพยงพอในการวดผลตดตามควบคมและรายงานความเสยงสภาพคลอง

6. อนมตขอบเขตของชองวางระหวางระยะเวลาการกยมเงนและการใหกยมเงนทไมสมพนธกน

7. กระจายแหลงเงนทน

8. ใหการรบรองความถกตองของแผนการหาเงนทนฉกเฉน


โครงสรางการบรหารสภาพคลองของกลมธรกจทางการเงนเปนแบบกระจายอำานาจโดยบรษทลสซงไอซบซ(ไทย)จำากดซงเปนบรษทยอยมอำานาจใน

การบรหารสภาพคลองของตนเองอยางเปนอสระแหลงเงนทนหลกของบรษทลสซงไอซบซ(ไทย)จำากดมาจากธนาคารฯซงธนาคารฯจะใหการสนบสนน

ดานสภาพคลองโดยจะพจารณาวงเงนตามอำานาจดำาเนนการทผานความเหนชอบจากคณะอนกรรมการบรหารสนทรพยและหนสนนอกจากนธนาคารฯมการ

ควบคมและตดตามดแลความเสยงดานสภาพคลองของบรษทในกลมเปนประจำา และมการรายงานสวนตางสภาพคลองของบรษทยอยใหกบคณะอนกรรมการ

บรหารสนทรพยและหนสนพจารณาทกเดอน

แหลงทใชไปของเงนทนสวนใหญของธนาคารฯคอการปลอยกใหกบลกคานตบคคลและการลงทนในหลกทรพยทมความเสยงในระดบตำาและยอมรบได

โดยจะมการกำาหนดวงเงนเพอใหมกระจายตวอยางเหมาะสมเชนการกำาหนดวงเงนแตละภาคอตสาหกรรมการกำาหนดวงเงนสนเชอตอรายเปนตนสำาหรบ

แหลงทมาของเงนทนสวนใหญมาจากการรบฝากจากประชาชนและเงนกยม ธนาคารฯ มการกำาหนดแนวทางเพอลดการกระจกตวของการรบฝากเงน เชน

เพดานสงสดในการรบฝากตอรายเพดานสำาหรบการรบฝากเงนจากนตบคคลและรฐวสาหกจเปนตน

ธนาคารฯ มนโยบายในการถอสนทรพยทมสภาพคลองสงในระดบทเหมาะสมและสามารถเปลยนเปนเงนสดไดอยางรวดเรว เพอรองรบความเสยงดาน

สภาพคลองทคาดวาจะเกดขนในอนาคตสำาหรบแนวทางในการดำารงระดบอตราสวนสนทรพยสภาพคลองจะสอดคลองกบการคาดการณระดบความเสยงดาน

สภาพคลองในแตละสถานการณซงแบงเปน3ระดบขนอยกบภาวะเศรษฐกจการเมองและตลาดเงนในขณะนนโดยจะมการตดตามอตราสวนดงกลาวเปน

รายวน

ธนาคารฯมรายงานขอมลดานสภาพคลองและการกำาหนดเพดานในการบรหารสภาพคลองดงน

1. รายงานรายวนสำาหรบอตราสวนสนทรพยสภาพคลองซงใชในการกำาหนดแนวทางระดบสภาพคลองทธนาคารฯควรดำารงไวไดแกอตราสวนสนทรพย

สภาพคลองตอเงนฝากและอตราสวนสนทรพยสภาพคลองตอผฝากเงนรายใหญ20รายแรก

2. รายงานรายวนสำาหรบขนาดและประเภทของสนทรพยสภาพคลองและผลตอบแทน

3. รายงานสวนตางสภาพคลองซงแสดงถงประมาณการกระแสเงนสดรบ และกระแสเงนสดจายในแตละชวงเวลา และสวนตางสภาพคลองสะสม ซง

จะมทงตามอายคงเหลอตามสญญา และตามการปรบตามพฤตกรรม โดยธนาคารฯมการจดทำารายงานสวนตางสภาพคลองเปนรายเดอนสำาหรบ

ในภาวะปกตและจดทำารายงานไตรมาสสำาหรบการทดสอบในภาวะวกฤตตามสถานการณทธนาคารฯกำาหนดไว

4. รายงานรายเดอนสำาหรบอตราสวนทวดระดบความเสยงดานสภาพคลองซงใชเปนตววดระดบสภาพคลองรวมถงเปนตวบงชระดบการเตอนภยเชน

เงนใหสนเชอตอเงนฝากเงนใหสนเชอตอสนทรพยเงนลงทนตอสนทรพยสนทรพยสภาพคลองตอสนทรพยสนทรพยสภาพคลองตอเงนฝากระยะ

สน-1เดอนเงนกยมตอสนทรพยเงนฝากตอสนทรพยสดสวนผฝากเงนรายใหญสดสวนจำานวนเงนฝากรายใหญอตราการถอนเงนสงสดตอวน

และอตราการฝากเปนตน

5. รายงานรายปสำาหรบการประเมนความเสยงตนเองสำาหรบความเสยงดานสภาพคลอง

6. รายงานรายเดอนสำาหรบธรกรรมหรอวงเงนทไมเปนไปตามอนมต

7. รายงานรายเดอนสำาหรบอตราสวนขาดดลสภาพคลองสทธตอเงนฝากสดสวนการรบฝากเงนจากนตบคคลรฐวสาหกจและบคคลธรรมดา

ธนาคารฯมการจดทำาการทดสอบภาวะวกฤตรายไตรมาสโดยธนาคารฯจะทำาการทบทวนการตงสมมตฐานใหสอดคลองกบภาวะแวดลอมกลยทธในการ

ดำาเนนธรกจและปจจยทเกยวของทงในปจจบนและอนาคตโดยจดทำาทงเหตการณกรณทเกดขนเฉพาะธนาคารฯเองกรณวกฤตทงระบบและกรณทเปนผลรวม

ของทงสองกรณทคดวาจะเปนผลกระทบทรนแรงจากการทดสอบภาวะวกฤตทผานมาธนาคารฯไดทดสอบใน2ชวงคอ0-7วนและ8-30วนจากผลการ

ทดสอบครงลาสดพบวาธนาคารฯมกระแสเงนสดสทธเปนบวกเกนกวา30วนในทง3กรณเนองจากธนาคารฯมสนทรพยสภาพคลองจำานวนมากรวมถงวงเงน

ผกพน(CommittedLine)ทไดรบจากสถาบนการเงนอน


112

วนททครบกำาหนดของเครองมอทางการเงนนบจากวนสนรอบระยะเวลารายงานณวนท31ธนวาคม2554และ2553มดงน



สนทรพย ไมม ทไมกอให

รายการ เมอทวงถาม 0-3เดอน 3-12เดอน 1-5ป เกน5ป กำาหนด เกดรายได รวม



และตลาดเงน-สทธ 372 7,229 2,141 - - - - 9,742

เงนลงทน-สทธ - 1,880 2,122 5,993 1,271 499 - 11,765

เงนใหสนเชอแกลกหนสทธ

จากรายไดรอตดบญช 154 14,130 10,389 35,396 5,566 - 1,917 67,552


เงนรบฝาก 5,655 10,526 4,347 304 - - - 20,832


และตลาดเงน 468 1,024 - - - - - 1,492

หนสนจายคนเมอทวงถาม 29 - - - - - - 29

ตราสารหนทออกและเงนกยม 1,896 39,110 10,101 345 - - - 51,452


การรบอาวลตวเงน - 52 50 - - - - 102

เลตเตอรออฟเครดต 15 197 - - - - - 212

ภาระผกพนอน 448 15,039 12,562 22,642 - - - 50,691







และตลาดเงน-สทธ 320 4,247 - - - - - 4,567

เงนลงทน-สทธ 7 651 4,834 3,645 1,164 442 - 10,743


จากรายไดรอตดบญช 225 13,487 10,285 24,385 3,403 - 2,919 54,704


เงนรบฝาก 9,634 9,004 2,728 5,651 - - - 27,017


และตลาดเงน 932 857 - - - - - 1,789




การรบอาวลตวเงน - 24 - - - - - 24

เลตเตอรออฟเครดต - 1,515 18 - - - - 1,533

ภาระผกพนอน 312 12,977 25,705 10,858 301 - - 50,153








และตลาดเงน-สทธ 311 7,229 2,141 - - - - 9,681

เงนลงทน-สทธ - 1,880 2,122 5,993 1,271 3,704 - 14,970


จากรายไดรอตดบญช 5,040 13,195 9,361 29,718 4,772 - 1,257 63,343


เงนรบฝาก 5,657 10,526 4,347 304 - - - 20,834


และตลาดเงน 468 1,024 - - - - - 1,492




การรบอาวลตวเงน - 52 50 - - - - 102

เลตเตอรออฟเครดต 15 197 - - - - - 212

ภาระผกพนอน 448 15,039 12,562 22,642 - - - 50,691







และตลาดเงน-สทธ 256 4,247 - - - - - 4,503

เงนลงทน-สทธ 7 651 4,834 3,645 1,164 2,907 - 13,208


จากรายไดรอตดบญช 3,790 12,737 8,074 21,071 2,842 - 2,525 51,039


เงนรบฝาก 9,637 9,004 2,728 5,651 - - - 27,020


และตลาดเงน 932 357 - - - - - 1,289




การรบอาวลตวเงน - 24 - - - - - 24

เลตเตอรออฟเครดต - 1,515 18 - - - - 1,533

ภาระผกพนอน 312 12,977 25,705 10,858 301 - - 50,153


114

42.4 ความเสยงดานอตราแลกเปลยน

ความเสยงดานอตราแลกเปลยนคอความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยนอนอาจมผลใหมลคาของตราสารทางการเงนเปลยนแปลง

ไปหรอทำาใหเกดความผนผวนตอรายไดหรอมลคาของสนทรพยหรอหนสนทางการเงน

เนองจากธนาคารฯ มธรกรรมทเกยวกบการปรวรรตเงนตราตางประเทศทำาใหธนาคารฯ อาจมความเสยงจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยนได

อยางไรกตาม ธนาคารฯ มนโยบายในการปองกนความเสยงจากอตราแลกเปลยน โดยการบรหารจดการสถานะเงนตราตางประเทศสทธของธนาคารฯ และ

ดำาเนนการภายใตนโยบายบรหารความเสยง

ฐานะเงนตราตางประเทศของธนาคารฯและบรษทยอยทมสาระสำาคญณวนท31ธนวาคม2554และ2553มดงน

งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการณวนท31ธนวาคม2554


เหรยญ เหรยญ เหรยญ เหรยญ เหรยญ

สหรฐฯ ยโร เยน ปอนด นวซแลนด ออสเตรเลย ฮองกง สงคโปร หยวน

(ลานบาท) (ลานบาท) (ลานบาท) (ลานบาท) (ลานบาท) (ลานบาท) (ลานบาท) (ลานบาท) (ลานบาท)

ฐานะเงนตราตางประเทศในงบดล


และตลาดเงน(สนทรพย) 244.73 16.38 0.27 0.27 1.43 1.14 2.29 0.03 3,324.34

เงนลงทน-สทธ 4,843.59 - - - - - - - 215.92

เงนใหสนเชอแกลกหนและ

ดอกเบยคางรบ 1,531.04 28.05 - 0.15 - - - - 148.43

เงนรบฝากและดอกเบยคางจาย 130.37 14.87 - - - - - - 10.44

ฐานะเงนตราตางประเทศนอกงบดล

เลตเตอรออฟเครดต 186.98 11.50 8.39 - - - - - -

สญญาซอเงนตราตางประเทศลวงหนา 8,184.24 80.85 - - - - - - 154.00

สญญาขายเงนตราตางประเทศลวงหนา 13,790.75 108.84 - 0.15 - - - - -

สญญาแลกเปลยนอตราดอกเบย

ตางสกลเงน

สญญาซอ 161.55 - - - - - - - -

สญญาขาย 728.90 - - - - - - - -

ภาระผกพนอน 946.44 0.18 - - - - - - 100.66

อตราแลกเปลยนเฉลย

ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 31.6912 41.0274 0.4084 48.8578 24.4950 32.1971 4.0795 24.3854 5.0328

(บาทตอหนวยเงนตราตางประเทศ)


งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการณวนท31ธนวาคม2553


เหรยญ เหรยญ เหรยญ เหรยญ เหรยญ

สหรฐฯ ยโร เยน ปอนด นวซแลนด ออสเตรเลย ฮองกง สงคโปร หยวน

(ลานบาท) (ลานบาท) (ลานบาท) (ลานบาท) (ลานบาท) (ลานบาท) (ลานบาท) (ลานบาท) (ลานบาท)

ฐานะเงนตราตางประเทศในงบดล


และตลาดเงน(สนทรพย) 131.38 2.32 0.19 0.61 1.31 1.54 1.17 0.01 4.95

เงนลงทน-สทธ 2,681.62 - - - - - - - -

เงนใหสนเชอแกลกหนและ

ดอกเบยคางรบ 59.04 12.31 - - - - - - -

เงนรบฝากและดอกเบยคางจาย 52.90 - - - - 0.16 - - 3.17

เงนกยมและดอกเบยคางจาย 301.96 - - - - - - - -

ฐานะเงนตราตางประเทศนอกงบดล

เลตเตอรออฟเครดต 1,490.40 22.12 - - - - - - -

สญญาซอเงนตราตางประเทศลวงหนา 17,747.18 39.94 0.58 - - 0.16 - - 30.30

สญญาขายเงนตราตางประเทศลวงหนา 19,123.58 13.24 8.36 - - - - - -


ตางสกลเงน

สญญาขาย 693.48 - - - - - - - -

ภาระผกพนอน 305.53 3.27 - - - - - - -

อตราแลกเปลยนเฉลย

ณ วนท 31 ธนวาคม 2553

(บาทตอหนวยเงนตราตางประเทศ) 30.1513 39.9394 0.3705 46.7968 23.1723 30.7226 3.8742 23.3264 4.5582

42.5 ตราสารอนพนธทางการเงน

ธนาคารฯ ประกอบธรกรรมเกยวกบตราสารอนพนธทางการเงนเปนไปตามปกตธรกจของธนาคารฯ เพอตอบสนองตอความตองการของลกคา และเพอ

การบรหารความเสยงของธนาคารฯอนเกดจากการผนผวนของอตราแลกเปลยนและอตราดอกเบย

ธนาคารฯมนโยบายในการปองกนความเสยงดานตราสารอนพนธโดยกำาหนดนโยบายและวงเงนทเกยวของกบความเสยงรวมทงมการตดตามและควบคม

ความเสยงรวมถงการรายงานธรกรรมดานอนพนธทางการเงนธนาคารฯควบคมความเสยงดานการผดนดชำาระทเกยวของกบอนพนธทางการเงนโดยพจารณา

วงเงนสนเชอทใหกบลกคาโดยรวมซงการพจารณาดงกลาวเปนไปเชนเดยวกบกระบวนการพจารณาสนเชออนทำาใหธนาคารฯควบคมระดบความเสยงทสามารถ

รบได

ธนาคารฯไดมการทำาสญญาแลกเปลยนอตราดอกเบยเพอเปนเครองมอบรหารความเสยงทเกยวเนองกบเงนใหสนเชอและเงนลงทนดงตอไปน



เงนตนตามสญญา ครบกำาหนด เงนตนตามสญญา ครบกำาหนด


- รบอตราดอกเบยลอยตวและจายอตราดอกเบยคงท 21,550ลานบาท 2555-2558 9,780ลานบาท 2554-2556

- รบอตราดอกเบยคงทและจายอตราดอกเบยลอยตว 1,500ลานบาท 2555-2557 1,600ลานบาท 2554-2555


116

ธนาคารฯไดมการทำาสญญาแลกเปลยนอตราดอกเบยตางสกลเงนเพอเปนเครองมอบรหารความเสยงทเกยวเนองกบเงนลงทนในตราสารหนตางประเทศ

ดงตอไปน



เงนตนตามสญญา ครบกำาหนด เงนตนตามสญญา ครบกำาหนด


- รบอตราดอกเบยลอยตวจากเงนตนสกลเงนบาทและ

จายอตราดอกเบยคงทจากเงนตนสกลเงนดอลลารสหรฐฯ 8ลานเหรยญสหรฐ 2555 8ลานเหรยญสหรฐ 2555

- รบอตราดอกเบยคงทจากเงนตนสกลเงนบาทและจาย

อตราดอกเบยคงทจากเงนตนสกลเงนดอลลารสหรฐฯ 15ลานเหรยญสหรฐ 2555-2559 15ลานเหรยญสหรฐ 2555-2559

- รบอตราดอกเบยคงทจากเงนตนสกลเงนดอลลารสหรฐฯ

และจายอตราดอกเบยคงทจากเงนตนสกลเงนหยวน 33ลานหยวน 2555 - -

ในระหวางปสนสดวนท31ธนวาคม2553ธนาคารฯไดมการยกเลกสญญาแลกเปลยนอตราดอกเบยตางสกลเงนสำาหรบเงนตนจำานวน20ลานดอลลาร

สหรฐฯกอนครบกำาหนดโดยสญญาดงกลาวแสดงเปนสนทรพยและมมลคาตามบญชณวนยกเลกสญญามจำานวนเงน27ลานบาทและบรษทฯไดจายเงน

จากการยกเลกสญญาจำานวน4ลานบาทเปนผลใหธนาคารฯมขาดทนจากการยกเลกสญญาดงกลาวจำานวน31ลานบาทซงธนาคารฯไดรบรเปนคาใชจาย

สำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2553แลว

ณวนท31ธนวาคม2554และ2553ธนาคารฯและบรษทยอยมตราสารอนพนธทางการเงนซงจำาแนกตามระยะเวลาทเหลอของสญญาสามารถสรปได

ดงน




ไมเกน1ป มากกวา1ป รวม ไมเกน1ป มากกวา1ป รวม

สญญาแลกเปลยนเงนตราตางประเทศลวงหนา

-สญญาซอ 7,151 1,268 8,419 16,609 1,209 17,818

-สญญาขาย 12,442 1,458 13,900 17,939 1,206 19,145

สญญาแลกเปลยนอตราดอกเบย 4,950 18,100 23,050 3,430 7,950 11,380

สญญาแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ

-สญญาซอ 162 - 162 - - -


-สญญาขาย 412 317 729 - 693 693


42.6 มลคายตธรรม

มลคายตธรรมหมายถงจำานวนเงนทผซอและผขายตกลงแลกเปลยนสนทรพยกนในขณะททงสองฝายมความรอบร และเตมใจในการแลกเปลยนและ

สามารถตอรองราคากนไดอยางเปนอสระธนาคารฯไดมการประมาณการมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนตามหลกเกณฑดงน

(ก) สนทรพยทางการเงน

ในการกำาหนดราคายตธรรมขนอยกบลกษณะของตราสารทางการเงน ราคายตธรรมของสนทรพยทางการเงนสวนใหญถอตามจำานวนเงนทแสดง

ในงบแสดงฐานะการเงนรวมถง เงนสด รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน และเงนใหสนเชอแกลกหนซงจะมราคาใกลเคยงกบราคาตามบญช

เนองจากมลคาตราสารทางการเงนสวนใหญจะขนอยกบอตราดอกเบยในตลาด สวนตราสารทางการเงนทมเงอนไขและระยะเวลาทเปนมาตรฐาน

ซงซอขายในตลาดทมสภาพคลองจะใชราคาตลาดเปนราคายตธรรมเชนเงนลงทนในหลกทรพยเปนตน

(ข) หนสนทางการเงน

หนสนทางการเงนรวมถงเงนรบฝากหนสนจายคนเมอทวงถาม รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนและตราสารหนทออกและเงนกยมซงมราคา

ยตธรรมใกลเคยงกบราคาตามบญชเนองจากเหตผลเดยวกบทระบไวสำาหรบสนทรพยทางการเงนขางตน

ณ วนท31 ธนวาคม2554 และ2553 ธนาคารฯ และบรษทยอยมขอมลเกยวกบมลคายตธรรมของสนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงนแตละ

ประเภทดงน




มลคาตามบญช มลคายตธรรม มลคาตามบญช มลคายตธรรม


เงนสด 290 290 273 273

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน-สทธ 9,742 9,742 4,567 4,567

สนทรพยตราสารอนพนธ 404 248 1,184 1,246

เงนลงทน-สทธ 11,765 11,699 10,743 10,749

เงนใหสนเชอแกลกหน-สทธ 66,484 66,484 53,801 53,801

รวม 88,685 88,463 70,568 70,636


เงนรบฝาก 20,832 20,832 27,017 27,017


หนสนจายคนเมอทวงถาม 29 29 253 253

หนสนตราสารอนพนธ 672 449 1,056 1,091

ตราสารหนทออกและเงนกยม 51,452 51,452 27,786 27,786

รวม 74,477 74,254 57,901 57,936


118




มลคาตามบญช มลคายตธรรม มลคาตามบญช มลคายตธรรม


เงนสด 289 289 272 272

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน-สทธ 9,681 9,681 4,503 4,503

สนทรพยตราสารอนพนธ 404 248 1,184 1,246

เงนลงทน-สทธ 14,970 14,904 13,208 13,214

เงนใหสนเชอแกลกหน-สทธ 62,653 62,653 50,439 50,439

รวม 87,997 87,775 69,606 69,674


เงนรบฝาก 20,834 20,834 27,020 27,020


หนสนจายคนเมอทวงถาม 29 29 253 253

หนสนตราสารอนพนธ 672 449 1,056 1,091

ตราสารหนทออกและเงนกยม 51,452 51,452 27,786 27,786

รวม 74,479 74,256 57,404 57,439

43.การจดประเภทรายการในงบการเงน

ธนาคารฯและบรษทยอยไดมการจดประเภทรายการบญชบางรายการในงบการเงนณวนท31ธนวาคม2553และสำาหรบปสนสดวนท31ธนวาคม

2553ใหมตามทสรปในตารางดานลางน เพอใหสอดคลองกบการจดประเภทรายการบญชในงวดปจจบนซงเปนไปตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย

ทสนส.11/2553เรองการจดทำาและการประกาศงบการเงนของธนาคารพาณชยลงวนท3ธนวาคม2553ซงเรมบงคบใชงบการเงนเรมตนในหรอหลงวนท1

มกราคม2554เปนตนไปทงนการจดประเภทรายการใหมดงกลาวไมมผลกระทบตอกำาไรสำาหรบปหรอสวนของเจาของตามทเคยรายงานไว



งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะธนาคารฯ

ตามทจดประเภทใหม ตามทเคยรายงานไว ตามทจดประเภทใหม ตามทเคยรายงานไว

งบแสดงฐานะการเงน

ดอกเบยและเงนปนผลคางรบ-สทธ - 71,087 - 71,087

รายไดคางรบ-สทธ 78,244 - 71,087 -

ลกหนอน-สทธ 465,045 472,528 333,223 333,223

สนทรพยอน-สทธ 44,999 44,673 40,353 40,353

เงนรบฝาก 27,017,194 27,017,442 27,019,899 27,020,147

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน(หนสน) 1,788,852 2,043,852 1,288,852 1,543,852

ตราสารหนทออกและเงนกยม 27,786,141 27,530,893 27,786,141 27,530,893




งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะธนาคารฯ

ตามทจดประเภทใหม ตามทเคยรายงานไว ตามทจดประเภทใหม ตามทเคยรายงานไว

งบกำาไรขาดทนเบดเสรจ

รายไดดอกเบย 2,983,187 - 2,412,857 -

รายไดดอกเบยและเงนปนผล - 3,123,730 - 2,554,981

คาใชจายดอกเบย 890,841 889,641 865,191 861,132

เงนสมทบสถาบนคมครองเงนฝาก - 126,143 - 126,143

รายไดคาธรรมเนยมและบรการ 145,082 152,323 45,443 52,684

คาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ 2,860 - - -

กำาไรสทธจากธรกรรมเพอคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศ 13,339 7,283 13,339 7,283

กำาไรสทธจากเงนลงทน 27,743 33,799 27,743 33,799

รายไดจากการดำาเนนงานอนๆ 58,701 33,000 44,172 16,890

คาใชจายเกยวกบอาคารสถานทและอปกรณ 143,153 190,313 116,935 161,514

คาตดจำาหนายสนทรพยไมมตวตน 47,160 - 44,578 -

โอนกลบขาดทนจากการดอยคาทรพยสนรอการขายและสนทรพยอน (1,243) (11,917) (26,261) (26,261)

หนสญหนสงสยจะสญและขาดทนจากการดอยคา 624,433 - 443,186 -

หนสญและหนสงสยจะสญ - 602,872 - 410,951

ขาดทนจากการปรบโครงสรางหน - 32,235 - 32,235

44.เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงาน

44.1 การเพมทนของบรษทยอย เมอวนท21ธนวาคม2554ทประชมวสามญผถอหนครงท3/2554ของบรษทยอยไดมมตใหบรษทยอยเพมทนจดทะเบยนอกจำานวน100ลานหนมลคาตราไวหนละ10บาทเปนผลใหภายหลงการจดทะเบยนการเพมทนบรษทยอยมทนจดทะเบยนทงสนจำานวน5พนลานบาทเปนหนสามญจำานวน500ลานหนมลคาตราไวหนละ10บาทและมมตอนมตใหบรษทยอยเรยกชำาระคาหนเพมทนจากธนาคารฯบางสวนจำานวน250ลานบาทโดยเมอวนท14กมภาพนธ2555ธนาคารฯไดจายชำาระคาหนเพมทนจำานวนดงกลาวแลว44.2 การเพมทนของบรษทรวม เมอวนท30มกราคม2555ทประชมคณะกรรมการบรษทหลกทรพยฟนนเซยไซรสจำากด(มหาชน)ครงท1/2555ไดมมตอนมตใหนำาหนสามญเพมทน ทเหลอจากการเสนอขายครงกอนจำานวน35,751,715หนเสนอขายตอผถอหนเดมตามสดสวนจำานวนหนทผถอหนแตละรายถออยในอตราสวน11.662022หนเดมตอ1หนใหมหากมเศษของหนใหปดเศษของหนนนทงในราคาเสนอขายตามมลคาทตราไวหนละ1.60บาทตอมาทประชมคณะกรรมการบรหารของธนาคารฯครงท5/2555เมอวนท2กมภาพนธ2555มมตใหธนาคารฯใชสทธจองหนเพมทนในบรษทดงกลาวตามสดสวนการถอหนทมอยในปจจบนเพอรกษาสดสวนการถอหนไวในอตราเดมแตทงนจะตองไมเกนกวาอตรารอยละ24.90ตามทไดรบการผอนผนจากธนาคารแหงประเทศไทยธนาคารฯไดจายซอหนเพมทนในบรษทดงกลาวจำานวน8,721,347หนคดเปนเงนจำานวน14ลานบาทหนแลวเมอวนท24กมภาพนธ2555เปนผลใหภายหลงการซอหนเพมทนธนาคารฯมหนในบรษทหลกทรพยฟนนเซยไซรสจำากด(มหาชน)ทงสนจำานวน110,065,325หนหรอคดเปนอตรารอยละ24.39ของจำานวนหนทออกและจำาหนายแลวทงหมดของบรษทดงกลาว44.3 ตราสารหนทออก เมอวนท9กมภาพนธ2555ทประชมคณะกรรมการบรหารของธนาคารฯครงท5/2555ไดมมตอนมตใหธนาคารฯออกหนกประเภทไมดอยสทธและไมมประกน จำานวน1,000,000 หน มลคาทตราไวหนละ1,000 บาท อตราดอกเบยคงทรอยละ3.78 ตอป จายดอกเบยทก6 เดอน เพอเสนอขายใหแก นกลงทนแบบเฉพาะเจาะจงโดยออกจำาหนายครงแรกในวนท9มนาคม2555จำานวน630,000หนมลคาทตราไวหนละ1,000บาทครบกำาหนดไถถอนวนท 25พฤศจกายน2556 นอกจากนเมอวนท15มนาคม2555ทประชมคณะกรรมการบรหารของธนาคารฯครงท11/2555ไดมมตอนมตใหธนาคารฯออกหนกประเภทไมดอยสทธและไมมประกนในวงเงนไมเกน600ลานบาทอตราดอกเบยคงทรอยละ3.78ตอปจายดอกเบยทก6เดอนหนกมอาย1ป10เดอนเพอเสนอขายใหแก นกลงทนแบบเฉพาะเจาะจงโดยจะออกจำาหนายภายในเดอนมนาคม2555

45.การอนมตงบการเงน งบการเงนนไดรบอนมตใหออกโดยคณะกรรมการธนาคารฯเมอวนท16มนาคม2555


120

ชอผสอบบญช 1) นางสาวรงนภาเลศสวรรณกล เลขทะเบยนผสอบบญชรบอนญาต3516

2) นางสาวรตนาจาละ เลขทะเบยนผสอบบญชรบอนญาต3734

3) นางนงลกษณพมนอย เลขทะเบยนผสอบบญชรบอนญาต4172

ทงน ผสอบบญชตามรายชอขางตนไมมความสมพนธหรอสวนไดสวนเสยกบธนาคาร/บรษทยอย/ผบรหาร/ผถอหนรายใหญหรอผเกยวของ

กบบคคลดงกลาวแตอยางใด

สำานกงานสอบบญชทสงกด บรษทสำานกงานเอนสทแอนดยงจำากด

ผสอบบญชของบรษทยอยและบรษทรวม

ผสอบบญชของบรษท ลสซงไอซบซ (ไทย) จำากด(บรษทยอยของธนาคาร) และผสอบบญชของบรษทหลกทรพยฟนนเซย ไซรส จำากด

(มหาชน)(บรษทรวมของธนาคาร)เปนผสอบบญชทอยในสงกดสำานกงานสอบบญชเดยวกนกบผสอบบญชของธนาคาร

คาตอบแทนของผสอบบญชของธนาคารและบรษทยอย

คาสอบบญชของธนาคารและบรษทยอย สำาหรบรอบปบญชสนสดวนท31 ธนวาคม2554 เปนจำานวน3,480,000 บาท ซงจากจำานวน

ดงกลาวเปนคาสอบบญชของธนาคารจำานวน2,630,000 บาท และบรษทยอยของธนาคารไดแก บรษท ลสซงไอซบซ (ไทย) จำากด จำานวน

850,000บาท

ผสอบบญช


1.คณะกรรมการธนาคาร คณะกรรมการธนาคารประกอบดวยกรรมการทเปนตวแทนของ

ผถอหนรายใหญและกรรมการผทรงคณวฒรวมจำานวน11คนโดย

เปนกรรมการอสระจำานวน4คนดงรายนามตอไปน

ดร.เยห ประธานกรรมการ

นายโหยวบนเฉน รองประธานกรรมการและ

ประธานเจาหนาทบรหาร

นายชาญชยลถาวร กรรมการและทปรกษาประธาน

กรรมการกตตมศกด

ดร.โกศลเพชรสวรรณ กรรมการอสระ

ดร.ประสทธดำารงชย กรรมการอสระ

นายเหวนชงหล กรรมการ

นายกวหยซง กรรมการ

ดร.ฉงเหวนเนย กรรมการ

ดร.ลหลน กรรมการ

นายเปลงศกดประกาศเภสชกรรมการอสระ

นางลดดาศรวฒนาโกศล กรรมการอสระ

ธนาคารจดใหมการประชมคณะกรรมการอยางนอย3 เดอน

ตอครงโดยตองมกรรมการมาประชมไมนอยกวากงหนงของจำานวน

กรรมการทงหมดจงจะเปนองคประชม

คณะกรรมการธนาคารมหนาทความรบผดชอบในการกำาหนด

นโยบายและทศทางในการดำาเนนธรกจของธนาคารดแลใหธนาคาร

มกระบวนการบรหารจดการทมประสทธภาพ มการบรหารความ

เสยงทเหมาะสมมเงนกองทนทแขงแกรงสามารถรองรบความเสยง

ของธนาคารไดทงในปจจบนและในอนาคต มการดำาเนนงานทเปน

ไปตามกฎเกณฑของทางการมระบบการตดตามตรวจสอบใหมการ

ปฏบตตามนโยบายทกำาหนดไวอยางมประสทธภาพและประสทธผล

โดยปฏบตใหเปนไปตามกฎหมายทเกยวของ ระเบยบขอบงคบของ

ธนาคาร และมตของทประชมผถอหน ตลอดจนดแลใหธนาคาร

มระบบธรรมาภบาลทดโปรงใสเปนธรรมแกทกฝายทเกยวของเพอ

ใหธนาคารมความมนคง สรางความเชอมนตอลกคาและประชาชน

โดยทวไป

นอกจากน คณะกรรมการธนาคารอาจมอบหมายใหกรรมการ

คนหนงหรอหลายคนหรอบคคลอนใดปฏบตการอยางใดอยางหนง

แทนคณะกรรมการได

2. กรรมการอสระ คณะกรรมการธนาคารไดกำาหนดคณสมบตกรรมการอสระของ

ธนาคารใหสอดคลองกบคณสมบตของกรรมการอสระตามขอกำาหนด

ของธนาคารแหงประเทศไทยเรองธรรมาภบาลของสถาบนการเงน

กลาวคอกรรมการอสระตองไมมธรกจหรอสวนรวมในการบรหารงาน

หรอมผลประโยชนเกยวของกบธนาคารอนอาจมผลตอการตดสนใจ

โดยอสระของตน ซงกรรมการอสระของธนาคารตองมคณสมบต

ตามขอกำาหนดของคณะกรรมการกำากบตลาดทนท ทจ.28/2551

และทแกไขเพมเตม

3. คณะกรรมการชดยอย คณะกรรมการธนาคารไดแตงตงคณะกรรมการชดยอย เพอ

ทำาหนาทดแลระบบบรหารใหเปนไปตามนโยบายทกำาหนดไว

อยางมประสทธภาพ โดยกำาหนดหนาทความรบผดชอบของ

คณะกรรมการชดยอยแตละชดไวชดเจน และใหมการรายงานตอ

คณะกรรมการธนาคารคณะกรรมการชดยอยของธนาคารประกอบดวย

คณะกรรมการบรหารคณะกรรมการตรวจสอบคณะกรรมการสรรหา

คาตอบแทนและบรรษทภบาลและคณะกรรมการบรหารความเสยง

ของกลมธรกจทางการเงน

การจดการ


122

(1) คณะกรรมการบรหาร ประกอบดวยกรรมการ3คนดงน

นายโหยวบนเฉน ประธาน

นายเหวนชงหล กรรมการ

นายกวหยซง กรรมการ

คณะกรรมการบรหารมหนาทบรหารจดการตามอำานาจหนาท

ทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการธนาคาร กำาหนดหลกเกณฑ

และขนตอนในการพจารณาอนมตสนเชอการปรบปรงโครงสรางหน

การลงทนในหลกทรพยการไดมาหรอจำาหนายไปซงอสงหารมทรพย

อนเนองจากการปรบปรงโครงสรางหน การดำาเนนงานอนๆ

อนเปนการประกอบธรกจปกตหรอเกยวเนองกบการประกอบธรกจ

ปกตของธนาคาร การแตงตงคณะอนกรรมการชดยอย รวมถงการ

กำาหนดอำานาจหนาทและความรบผดชอบของคณะอนกรรมการ

ดงกลาว นอกจากน คณะกรรมการบรหารยงมหนาทในการ

กลนกรองงานทกประเภททจะเสนอตอคณะกรรมการธนาคารหรอ

ผถอหนเพอใหเปนไปตามกฎหมายและขอบงคบของธนาคารรวมถง

ตดตามการดำาเนนงานของธนาคาร เพอรายงานตอคณะกรรมการ

ธนาคารอยางสมำาเสมอ

(2) คณะกรรมการตรวจสอบประกอบดวยกรรมการอสระ3คน

ดงน

ดร.โกศลเพชรสวรรณ ประธาน

นายเปลงศกดประกาศเภสช กรรมการ

นางลดดาศรวฒนาโกศล กรรมการ

คณะกรรมการตรวจสอบมหนาทในการสอบทานใหธนาคาร

และบรษทในกลมธรกจทางการเงนมการรายงานทางการเงนอยาง

ถกตองและเพยงพอมระบบการควบคมภายใน(InternalControl)

และระบบการตรวจสอบภายใน(InternalAudit) ทเหมาะสมและ

มประสทธผล สอบทานใหธนาคารและบรษทในกลมธรกจทางการ

เงนปฏบตตามกฎหมายทเกยวของกบธรกจของธนาคารและของ

บรษทในกลมธรกจทางการเงนพจารณาคดเลอกเสนอแตงตงบคคล

ทมความเปนอสระ เพอทำาหนาทเปนผสอบบญชของธนาคารและ

เสนอคาตอบแทนของบคคลดงกลาว พจารณารายการทอาจม

ความขดแยงทางผลประโยชนเพอใหเปนไปตามกฎหมายทเกยวของ

และเพอใหมนใจวารายการดงกลาวมความสมเหตสมผลและเปน

ประโยชนสงสดตอธนาคาร

(3) คณะกรรมการสรรหา คาตอบแทนและบรรษทภบาล

คณะกรรมการสรรหา คาตอบแทนและบรรษทภบาล

ประกอบดวยกรรมการทไมเปนผบรหารจำานวน3คนโดยประธาน

กรรมการสรรหา คาตอบแทนและบรรษทภบาลเปนกรรมการอสระ

ดงน

ดร.ประสทธดำารงชย ประธาน

ดร.ฉงเหวนเนย กรรมการ

ดร.ลหลน กรรมการ

คณะกรรมการสรรหาคาตอบแทนและบรรษทภบาลมหนาท

ความรบผดชอบดงน

1) การสรรหา

คณะกรรมการสรรหา คาตอบแทนและบรรษทภบาลม

หนาทกำาหนดนโยบายหลกเกณฑและวธการในการสรรหากรรมการ

กรรมการชดยอย และผบรหารระดบสงของธนาคารเพอเสนอ

คณะกรรมการธนาคารอนมตและดแลใหคณะกรรมการมขนาดและ

องคประกอบทเหมาะสมกบองคกร รวมถงปรบเปลยนใหสอดคลอง

กบสภาพแวดลอมทเปลยนแปลงไป

การสรรหาบคคลเพอดำารงตำาแหนงเปนกรรมการกรรมการ

ชดยอยและผบรหารระดบสงจะดำาเนนการผานคณะกรรมการสรรหา

คาตอบแทนและบรรษทภบาล โดยพจารณาบคคลทมคณสมบต

เหมาะสมตามหลกเกณฑของธนาคารและมคณสมบตครบถวน

รวมทงไมมลกษณะตองหามตามพระราชบญญตธรกจสถาบนการเงน

พ.ศ.2551 หลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย และกฎหมาย

ทเกยวของ กรณเปนกรรมการอสระจะตองมคณสมบตครบถวน

ตามหลกเกณฑทธนาคารกำาหนด ซงสอดคลองกบหลกเกณฑของ

หนวยงานกำากบดแลอนโดยคณะกรรมการสรรหาคาตอบแทนและ

บรรษทภบาลจะเสนอความเหนตอทประชมคณะกรรมการธนาคาร

เพอพจารณาแตงตง หรอนำาเสนอทประชมผถอหนพจารณาแตงตง

แลวแตกรณ


2) การกำาหนดคาตอบแทน

คณะกรรมการสรรหา คาตอบแทนและบรรษทภบาลม

หนาทกำาหนดนโยบายการจายคาตอบแทนและผลประโยชนอนรวมถง

กำาหนดจำานวนคาตอบแทนทใหแกกรรมการกรรมการชดยอยและ

ผบรหารระดบสง โดยมหลกเกณฑทชดเจนและโปรงใสเพอเสนอให

คณะกรรมการธนาคารพจารณาอนมต

การกำาหนดคาตอบแทนดงกลาวดำาเนนการดวยความเปน

ธรรมเหมาะสมกบหนาทความรบผดชอบและสอดคลองกบผลการ

ดำาเนนงานของธนาคารรวมทงอยในระดบทสามารถเทยบเคยงไดใน

อตสาหกรรมเดยวกน โดยกรรมการทไดรบมอบหมายหนาทความ

รบผดชอบเพมขนจะไดรบผลตอบแทนเพมขนตามความเหมาะสม

3) การกำากบดแลกจการ

คณะกรรมการสรรหา คาตอบแทนและบรรษทภบาลทำา

หนาทเสนอแนะและทบทวนนโยบายเกยวกบการกำากบดแลกจการ

และแนวทางการปฏบตของธนาคาร เพอใหสอดคลองกบหลก

ธรรมาภบาลของธนาคารแหงประเทศไทย เสนอแนะขอพงปฏบตท

ดแกกรรมการ ผบรหาร และพนกงาน รวมทงจรรยาบรรณในการ

ดำาเนนธรกจโดยยงคงรกษาไวซงการบรหารงานทมประสทธภาพ

(4) คณะกรรมการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน

คณะกรรมการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน

ประกอบดวยสมาชก10คนดงน

นายเหวนชงหล ประธาน

นายกวหยซง สมาชก

นายอภชาตเกษมกลศร สมาชก

นางสรยวภาตกนก สมาชก

นายไชยวฒนตนชวะวงศ สมาชก

ดร.เหวยหวง สมาชก

นางสาวกาญจนาวงศรตนกลธน สมาชก

นายสมพศาลโสภณ สมาชก

นางศศวดสมบรณธรรม สมาชก

นายวสฐอศวลายทอง สมาชก

คณะกรรมการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงนม

หนาทในการกำาหนดนโยบายการบรหารความเสยงใหเหมาะสมกบ

ความเสยงของธนาคารและบรษทในกลมธรกจทางการเงนกำาหนด

กลยทธใหสอดคลองกบนโยบายการบรหารความเสยง โดยสามารถ

ประเมนตดตามและดแลปรมาณความเสยงใหอยในระดบทเหมาะสม

ทบทวนความเหมาะสมของนโยบายและตดตามประเมนผล

การบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน และรายงานตอ

คณะกรรมการธนาคาร

นอกเหนอจากคณะกรรมการชดยอยทง4 ชดดงกลาวขางตน

ธนาคารยงไดจดตงคณะอนกรรมการชดอนๆขนเพอทำาหนาทบรหาร

จดการงานประจำาวนของธนาคาร ซงประกอบดวย ผบรหารงานท

รบผดชอบในแตละดานไดแก(1)คณะจดการ(2)คณะอนกรรมการ

สนเชอ (3) คณะอนกรรมการบรหารสนทรพยและหนสน (4)

คณะอนกรรมการเทคโนโลย (5) คณะกรรมการประเมนมลคา

สนทรพย(6) คณะอนกรรมการประเมนมลคาสนทรพย(7) คณะ

กรรมการอทธรณราคาประเมนสนทรพย(8)คณะอนกรรมการบรหาร

สนทรพยรอการขาย(9)คณะอนกรรมการดแลสนทรพยรอการขาย

(10) คณะอนกรรมการขายสงหารมทรพย(11) คณะอนกรรมการ

พจารณาขอรองเรยนและ(12)คณะอนกรรมการการเงน


124

คาตอบแทนกรรมการและผบรหารป2554 1. คาตอบแทนกรรมการ

ลำาดบ ชอ จำานวนเงน (บาท)

คณะกรรมการ

1 นายชาญชยลถาวร 380,000.00

2 นายธงชยอานนโทไทย* 105,000.00

3 ดร.โกศลเพชรสวรรณ 380,000.00

4 นายเปลงศกดประกาศเภสช 380,000.00

5 ดร.ประสทธดำารงชย 380,000.00

6 นางลดดาศรวฒนาโกศล 380,000.00

รวม 2,005,000.00

คณะกรรมการตรวจสอบ

1 ดร.โกศลเพชรสวรรณ 600,000.00

2 นายเปลงศกดประกาศเภสช 360,000.00

3 นางลดดาศรวฒนาโกศล 360,000.00

รวม 1,320,000.00

คณะกรรมการสรรหา คาตอบแทนและบรรษทภบาล

1 ดร.ประสทธดำารงชย 600,000.00

รวม 600,000.00

คาตอบแทนทปรกษาประธานกรรมการกตตมศกด

1 นายชาญชยลถาวร 600,000.00

รวม 600,000.00

รวมทงสน 4,525,000.00

*นายธงชยอานนโทไทยลาออกจากตำาแหนงกรรมการตงแตวนท31มนาคม2554

2. คาตอบแทนผบรหาร

ผบรหาร ป2554

จำานวนราย จำานวนเงนรวม(บาท)

คาตอบแทนรวมทงสน 15 90,361,369.26


การด

ำารงต

ำาแหน

งในบ

รษทอ

นของ

กรรม

การแ

ละผบ

รหาร

ระดบ

สงขอ

งธนา

คาร

ณ ว

นท 31

ธนวา

คม 255

4

ตำาแหน

ง

บรษทในกลมธรกจทางการเงน

บรษทอน

นายชาญ

ชยลถาวร

กรรมการ/

ประธานกรรมการ

บรษทลสซงไอซบซ(ไทย)จำากดกรรมการทเปน

ผบรหาร

บรษท

บางกอกบทเอมยจำากด

ทปรกษาประธานกรรมการกตตมศกด

กรรมการทเปนผ

บรหาร

บรษท

สยามพวรรธนจำากด


บรหาร

บรษท

สยามพวรรธนโฮลดงจำากด


บรหาร

บรษท

สยามสเปเชยลลตจำากด

กรรมการ

บรษท

มนแบเอวเอชนจำากด

ดร.โกศลเพชรสวรรณ

กรรมการอสระ/

--


บรษท

ทรคอรปอเรชนจำากด(ม

หาชน)


กรรมการตรวจสอบ

ดร.ประสทธดำารงชย


--


บรษท

ทพยประกนภยจำากด(มหาชน)

ประธานกรรมการสรรหาคาตอบแทน

และบรรษท

ภบาล

นายเปลงศกดประกาศเภสช

กรรมการอสระ/กรรมการตรวจสอบ

--


บรษท

กรงเทพ

ประกนภ

ยจำากด(ม

หาชน)



บรษท

แอสแพคจำากด


บรหาร

บรษท

เมโทรรซอรสเซสจำากด(มหาชน)


บรหาร

บรษท

ศรกรงวฒนาพรอพเพอรตจำากด

ทป

รกษาอาวโส

บรษท

ไทยเซนทรลเคม

จำากด(มหาชน)

ทป

รกษา

บรษท

ยไนเตด

ฟลาวมลลจำากด(มหาชน)

นางลดดาศรวฒ

นาโกศล

กรรมการอสระ/กรรมการตรวจสอบ

--


บรษท

เพซดเวลลอปเมน

ทคอรปอเรชน

จำากด(ม

หาชน)

นายอภชาตเกษ

มกลศร



บรหารบรษทลสซงไอซบซ(ไทย)จำากด


บรหาร

บรษท

ทกรงไทยอตสาหกรรมจำากด(มหาชน)

กลมบ

รหารเงนและปฏ

บตการสาขา


บรหาร

บรษท

ศรสำาอางคซพ

พลายเออรจำากด

นางสรยวภาตกนก

ผชวยกรรมการผจดการใหญ


บรหาร


--

สายบรรษท

ธรกจ

น.ส.กาญจนาวงศรตน

กลธน


-

-กรรมการทเปนผ

บรหาร

บรษท

เอมโฮมเอสพว3จำากด

สายบรหารและควบคม

ความเสยง


บรหาร

บรษท

ชลบรมอเตอรเอกซเพรสจำากด

นายสมพศาลโสภณ



บรหาร


--

สายการเงนและกลยทธ

ตำาแหนงในธนาคาร

รายชอ


126

คณะกรรมการธนาคารตระหนกวาการกำากบดแลกจการทดเปน

เครองมอสำาคญในการเพมมลคาและสงเสรมใหธนาคารมการเตบโต

อยางมนคงและตอเนองคณะกรรมการธนาคารจงไดจดใหมนโยบาย

การกำากบดแลกจการเปนลายลกษณอกษร โดยมเนอหาสอดคลอง

กบหลกธรรมาภบาลของสถาบนการเงนทธนาคารแหงประเทศไทย

กำาหนด คณะกรรมการธนาคารไดกำาหนดโครงสราง กระบวนการ

ดำาเนนงานและความรบผดชอบในการกำากบดแลกจการของธนาคาร

โดยยดหลกความถกตองโปรงใสและเปนธรรม

คณะกรรมการธนาคารปฏบตหนาทดวยความรบผดชอบตอ

ผมสวนไดเสยทกกลมอนไดแกผถอหนพนกงานลกคาฯลฯดวย

ความซอสตยสจรตและมจรยธรรม และสงเสรมใหผบรหารและ

พนกงานเขาใจถงมาตรฐานดานจรยธรรมทธนาคารยดถอเปนหลก

ในการดำาเนนธรกจ เพอใชเปนกรอบในการประพฤตปฏบต เพอ

รกษาความเปนองคกรทมมาตรฐานการกำากบดแลทดอยางตอเนอง

คณะกรรมการธนาคารตระหนกถงความสำาคญของการมระบบ

การบรหารจดการทดของธนาคาร จงไดมอบหมายใหฝายจดการ

ดำาเนนการจดใหมระบบการควบคมภายในทเพยงพอและเหมาะสม

เพอปองกนหรอลดความเสยงหรอความเสยหายทอาจเกดขนกบ

ธนาคารโดยกำาหนดใหมการจดทำานโยบายทครอบคลมถงการบรหาร

ความเสยง นโยบายทเกยวเนองกบหลกบรรษทภบาล ระเบยบวธ

การปฏบตงาน ตลอดจนคมอการปฏบตงานไวอยางชดเจนเปน

ลายลกษณอกษร และยงสนบสนนใหพนกงานทกคนไดมโอกาส

พฒนาความรอยางตอเนอง เพอเปนการเพมศกยภาพของพนกงาน

ธนาคารไดกำาหนดใหกจกรรมควบคมเปนสวนหนงในการสนบสนน

ใหการปฏบตงานมความรดกม เพอปองกนความเสยหายหรอลด

ความเสยงทอาจกอใหเกดความเสยหายกบธนาคาร ฝายจดการได

กำาหนดใหกจกรรมควบคมเปนสวนหนงของกระบวนการปฏบตงาน

ของทกสวนงานของธนาคารรวมถงการจดโครงสรางองคกรใหมการ

ถวงดลกนการแบงแยกหนาทในการปฏบตงานตลอดจนการควบคม

การดำาเนนงานเพอปองกนความขดแยงทางผลประโยชน

คณะกรรมการธนาคารไดมอบหมายใหคณะกรรมการตรวจสอบ

ทำาหนาทสอบทานความมประสทธภาพและความเพยงพอเหมาะสม

ของระบบการควบคมภายในดงกลาวรวมถงการกำากบดแลการปฏบต

และความสมำาเสมอของการปฏบตตามขอกำาหนดของหนวยงาน

ททำาหนาทกำากบดแลนโยบายและระเบยบปฏบตของธนาคารผานฝาย

ตรวจสอบภายในและฝายกำากบการปฏบตการซงเปนหนวยงานอสระ

ทรายงานตรงตอคณะกรรมการตรวจสอบนอกจากนคณะกรรมการ

ธนาคารยงมอบหมายใหคณะกรรมการบรหารความเสยงของกลม

ธรกจทางการเงนตดตามและกำากบดแลการปฏบตงานของธนาคาร

ใหเปนไปตามนโยบายการบรหารความเสยงของธนาคารอยาง

เหมาะสม

การกำากบดแลกจการ


ทนจดทะเบยน ณ วนท 31 ธนวาคม 2554 ธนาคารมทนจดทะเบยน

15,904,529,450บาทเรยกชำาระแลว15,904,529,450บาทแบงเปน

หนสามญจำานวน1,590,001,864หนมลคาทตราไวหนละ10บาท

และหนบรมสทธประเภท ข จำานวน451,081 หน มลคาทตราไว

หนละ10บาท

หนบรมสทธ เดมธนาคารมหนบรมสทธ2 ประเภท แบงเปนหนบรมสทธ

ประเภทกและหนบรมสทธประเภทขปจจบนหนบรมสทธประเภท

กไดมการแปลงสภาพเปนหนสามญทงหมดแลวคงเหลอหนบรมสทธ

ประเภท ข เพยงประเภทเดยว และผถอหนบรมสทธประเภท ข

มสทธเชนเดยวกบผถอหนสามญทกประการทงนผถอหนบรมสทธ

ประเภทขมสทธแปลงหนบรมสทธทถออยเปนหนสามญไดในอตรา

การใชสทธหนบรมสทธ1 หน แปลงเปนหนสามญได1 หน โดย

ผถอหนบรมสทธสามารถแปลงสภาพไดปละ4ครงวนกำาหนดใชสทธ

คอวนท22กมภาพนธ,22พฤษภาคม,22สงหาคมและ22พฤศจกายน

ของทกป โดยยนคำาขอแปลงหนบรมสทธเปนหนสามญพรอม

ใบหนบรมสทธหรอแบบคำาขอถอนหลกทรพยไดทนายทะเบยนหน

ในเวลาทำาการตามวนทกำาหนด

โครงสรางเงนทน


128

1. ธนาคารไอซบซ(ไทย)จำากด(มหาชน) ประกอบธรกจ ธนาคารพาณชย

ทตงสำานกงานใหญ ชน11-13เอมโพเรยมทาวเวอรเลขท622ถนนสขมวทแขวงคลองตน

เขตคลองเตยกรงเทพมหานคร10110

ทะเบยนบรษทเลขท 0107536000251

เวบไซต www.icbcthai.com

โทรศพท 026639999

โทรสาร 026639888

ฝายลกคาสมพนธ 026639333

ทนจดทะเบยน 15,904,529,450บาท(ณ31ธนวาคม2554)

ทนชำาระแลว 15,904,529,450บาท(ณ31ธนวาคม2554)

มลคาทตราไวตอหน 10บาท

2. นตบคคลทธนาคารถอหนตงแตรอยละ10ขนไป- บรษท ลสซงไอซบซ (ไทย) จำากด

ทตงสำานกงานใหญ 503/27อาคารเค.เอส.แอล.ทาวเวอรชน16

ถนนศรอยธยาแขวงถนนพญาไทเขตราชเทวกรงเทพมหานคร10400

ประเภทธรกจ ใหเชาสนทรพยแบบลสซงและเชาซอ

โทรศพท 026268100

โทรสาร 026268191-6

ทนจดทะเบยน 4,000,000,000บาท(ณ31ธนวาคม2554)

ทนชำาระแลว 3,250,000,000บาท(ณ31ธนวาคม2554)


สดสวนการถอหนรอยละ 99.99

ขอมลทวไป


- บรษทหลกทรพยฟนนเซย ไซรส จำากด (มหาชน)

ทตงสำานกงานใหญ 999/9อาคารดออฟฟสเศสแอทเซนทรลเวลดชน18

ถนนพระราม1แขวงปทมวนเขตปทมวนกรงเทพมหานคร10330

ประเภทธรกจ ธรกจหลกทรพย

โทรศพท 026589000

โทรสาร026589292

ทนจดทะเบยน 747,693,118.80บาท(ณ31ธนวาคม2554)

ทนชำาระแลว 664,707,974.80บาท(ณ31ธนวาคม2554)

มลคาทตราไวตอหน 1.60บาท

สดสวนการถอหนรอยละ 24.39

- บรษทบางกอก บทเอมย จำากด

ทตงสำานกงานใหญ 54อาคารหะรนธรชน4ยนตAถนนสาทรเหนอแขวงสลม

เขตบางรกกรงเทพมหานคร10500

ประเภทธรกจ บรการใหสนเชอกยมเงน

โทรศพท 022663075

โทรสาร 022663076

ทนจดทะเบยน 200,000,000บาท(ณ31ธนวาคม2554)

ทนชำาระแลว 200,000,000บาท(ณ31ธนวาคม2554)


สดสวนการถอหนรอยละ 10

3.บคคลอางองอนๆ

- นายทะเบยนหลกทรพย บรษทศนยรบฝากหลกทรพย(ประเทศไทย)จำากด

สถานทตง อาคารตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย

เลขท62ถนนรชดาภเษกแขวงคลองเตยเขตคลองเตยกรงเทพมหานคร10110

โทรศพท 022292800

โทรสาร 023591259

- ผสอบบญช บรษทสำานกงานเอนสทแอนดยงจำากด

สถานทตง 193/136-137อาคารเลครชดาออฟฟศคอมเพลกซ

ชน33ถนนรชดาภเษกแขวงคลองเตยกรงเทพมหานคร10110

โทรศพท 022640777

โทรสาร 022640789-90


130

กรงเทพมหานครและภาคกลางสาขาสำานกงานใหญ ชน12เอมโพเรยมทาวเวอรเลขท622ถนนสขมวทแขวงคลองตน

เขตคลองเตยกรงเทพมหานคร10110

โทรศพท 026639695,026639676,026639715

โทรสาร 026639771

สาขาถนนบางขนเทยน เลขท90,92,94,96ถนนบางขนเทยนแขวงบางบอนเขตบางบอน

กรงเทพมหานคร10150

โทรศพท 028998275-6,028998278-9

โทรสาร 028998280

สาขาวภาวดรงสต-ดอนเมอง เลขท161/2-5ถนนวภาวดรงสตแขวงสกนเขตดอนเมอง


โทรศพท 029969902-5

โทรสาร 029969906

สาขาเพชรเกษม เลขท79/15-18หมท2ถนนเพชรเกษมแขวงหนองคางพลเขตหนองแขม


โทรศพท 028124514-7

โทรสาร 028124507

สาขาศรนครนทร เลขท990,992ถนนศรนครนทรแขวงสวนหลวงเขตสวนหลวง


โทรศพท027526804


สาขาเยาวราช เลขท259ถนนเยาวราชแขวงสมพนธวงศเขตสมพนธวงศ


โทรศพท026232112


สาขาทใหบรการ


สาขาลาดพราว เลขท2308ถนนลาดพราวแขวงวงทองหลางเขตวงทองหลางกรงเทพมหานคร10310

โทรศพท 029318420

โทรสาร 029328421

สาขาสาทร เลขท25อาคารกรงเทพประกนภยชนท1ถนนสาทรใตแขวงทงมหาเมฆ

เขตสาทรกรงเทพมหานคร10120

โทรศพท026774415-6


สาขาสมทรสาคร เลขท930/42สและ930/42หถนนเอกชยตำาบลมหาชยอำาเภอเมอง

จงหวดสมทรสาคร74000

โทรศพท 034811452-5

โทรสาร 034811456

ภาคตะวนออกเฉยงเหนอสาขาขอนแกน เลขท4/6ถนนกลางเมองตำาบลในเมองอำาเภอเมอง

จงหวดขอนแกน40000

โทรศพท 043242400,043243507-9

โทรสาร 043243510

สาขาอบลราชธาน เลขท88ถนนชยางกรตำาบลในเมองอำาเภอเมอง

จงหวดอบลราชธาน34000

โทรศพท 045242299,045240639,045241699,045241966

โทรสาร 045240988

สาขาอดรธาน เลขท104/5-6ถนนอดรดษฎตำาบลหมากแขงอำาเภอเมอง

จงหวดอดรธาน41000

โทรศพท 042343860-3

โทรสาร 042343030

สาขานครราชสมา เลขท329/1-3ถนนยมราชตำาบลในเมองอำาเภอเมอง

จงหวดนครราชสมา30000

โทรศพท 044269491-4

โทรสาร 044269495


132

ภาคเหนอสาขาเชยงใหม เลขท615/5ถนนเจรญเมองตำาบลหนองปาครงอำาเภอเมอง

จงหวดเชยงใหม50000

โทรศพท 053304752-5

โทรสาร 053304756

ภาคตะวนออกสาขาศรราชา เลขท138ถนนสขมวทตำาบลศรราชาอำาเภอศรราชา

จงหวดชลบร20110

โทรศพท 038773483-4,038773498-9

โทรสาร 038773559

สาขาระยอง เลขท360/23-25ถนนสขมวทตำาบลเนนพระอำาเภอเมอง

จงหวดระยอง21000

โทรศพท 038860456,038860692,038860819,038860873

โทรสาร 038860971

ภาคใตสาขาหาดใหญ เลขท732ถนนเพชรเกษมตำาบลหาดใหญอำาเภอหาดใหญ

จงหวดสงขลา90110

โทรศพท 074364567

โทรสาร 074364789

สาขาภเกต เลขท2,4ถนนพงงาตำาบลตลาดใหญอำาเภอเมอง

จงหวดภเกต83000

โทรศพท 076218333,076213381-3

โทรสาร 076213856

สาขาสราษฎรธาน เลขท60/1-3หมท2ถนนศรวชยตำาบลมะขามเตยอำาเภอเมองสราษฎรธาน

จงหวดสราษฎรธาน84000

โทรศพท 077264950

โทรสาร 077264957

www.icbcthai.comwww.icbcthai.com

ชน 11-13 เอมโพเรยม ทาวเวอร 622 ถนนสขมวทแขวงคลองตน เขตคลองเตย กทม. 10110โทร. 0 2663 9999 โทรสาร 0 2663 9888

ธนาคารไอซีบีซี (ไทย) จำากัด...

Documents

Transcript of ธนาคารไอซีบีซี (ไทย) จำากัด...