นายเมธี จันต๊ะ เศรษฐกรช านาญ ... ·...
Transcript of นายเมธี จันต๊ะ เศรษฐกรช านาญ ... ·...
การจดท าแผนด าเนนงาน
นายเมธ จนตะ เศรษฐกรช านาญการพเศษ
กองทนปรบโครงสรางการผลตภาคเกษตร
เพอเพมขดความสามารถการแขงขนของประเทศ
จะท ำโครงกำรเรมยงไง
โครงกำรเรำจะตองท ำไรบำง
ท ำกจกรรมไหนกอนดนะ โครงกำรจะเสรจเมอไร
แผนด ำเนนงำน เปนกำรวำงแผนกำรปฎบตงำนยอยตำงๆ วำควรปฎบตงำนใดกอนหลงเพอท ำใหทงโครงกำรสำมำรถเสรจภำยในระยะเวลำทก ำหนด
กำรก ำหนดอำยโครงกำร
• ลกษณะทางธรรมชาตของโครงการ • อายการใชงานของทรพยสนทนทส าคญ เชนโรงเรอน
เครองจกร • การสนสดระยะเวลาการด าเนนการในกจกรรม
เทคนคทนยมใชไดแก *เทคนค Gantt Chart (เหมำะส ำหรบโครงกำรเลก)
* กำรวเครำะหเครอขำย
PERT (Program Evaluation Research)
CPM (Critical Path) (เหมำะส ำหรบโครงกำรใหญ)
เทคนคทใชในกำรบรหำรโครงกำร
เทคนค Gantt Chart
เปนเทคนคทวำงแผนเกยวกบเวลำในกำรปฏบตงำนยอยตำงๆ โดยมระยะเวลำในกำรเรมตน และสนสดโครงกำร โดยมกำรเขยนล ำดบกำรท ำงำน และมกำรแสดงงำนยอย ๆ ในแตละขนตอนอยำงชดเจน
โครงกำรสรำงบำนหลงหนง ประกอบดวยงำยยอย 7 งำน รำยละเอยด ดงน งำน ระยะเวลำ (เดอน) งำนทตองท ำเสรจกอน
A. ออกแบบบำน 1 -
B. วำงผงบำน 2 A
C. สง/ไดวตถดบ 1 A
D. สรำงตวบำน 5 B,C
E. ทำส 1 D
F. ตกแตงภำยใน 1 E
G. เกบรำยละเอยด 1 F
รวม 12
งำนยอย
ระยะเวลำ (เดอน)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
A
B
C
D
E
F
G
กจกรรม เดอนท
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. เตรยมการด าเนนงาน
2. ตดตอราชการขอใบอนญาต
3. เปดประมลการกอสราง
4. ปรบพนทในการกอสราง
5. ด าเนนการกอสรางโรงพกสตว
6. กอสรางอาคารโรงแปรสภาพสตว
7. ด าเนนการกอสรางระบบบ าบดน าเสย
8. จดหาเครองมอ เครองจกร และอปกรณ
9. ประชมสรปผลการด าเนนงาน
10. สรปรายงานผลการด าเนนงาน
แผนกำรด ำเนนงำนโครงกำรเพมศกยภำพกำรผลตเนอโคขนคณภำพสง
ขอดของ Gantt Chart 1. สำมำรถระบระยะเวลำทโครงกำรจะเสรจไดอยำงชดเจน 2. สำมำรถระบไดวำมงำนใดบำงทสำมำรถด ำเนนงำนไป พรอม ๆ กนได 3. สำมำรถบอกระยะเวลำทสำมำรถเลอนกำรปฏบตงำน ได ท ำใหสำมำรถระบเวลำทเหลอได โดยเลอนเวลำออกไป ในบำงงำน ขอเสยของ Gantt Chart สำมำรถใชไดดในกรณทเปนโครงกำรขนำดเลก หรอมขนำดใหญไมมำก แตถำเปนโครงกำรทเปนขนำดใหญ ๆ มงำนยอยจ ำนวนมำก จะท ำใหดและวเครำะหยงยำกมำกกวำ ซงอำจไมเหมำะสม
กจกรรม เดอน 1 เดอน 2 เดอน 3 เดอน 4 เดอน 5
เตรยมดน
ตกกลา
ปกด า,ปลก
ก าจดวชพช
ใสปย
เกบเกยว
แผนกำรปลกขำวนำด ำ
โจทย ใหผเขารบการอบรมท า Gantt Chart แผนการผลตสนคาเกษตรของตนเองมา 1 ชนด
กำรวเครำะหเครอขำย PERT & CPM 1. เพอชวยในกำรบรหำรทรพยำกรในโครงกำรใหเกดประโยชนสงสด 2. ลดระยะเวลำในกำรด ำเนนงำน สำมำรถลด/เพม/เรงระยะในกำรด ำเนนงำนใน แตละขนตอนได ** โดยกำรค ำนวณหำ ทำงวกฤต/Critical activity) และเสนทำงวกฤต (Critical path) มำใชในกำรควบคมโครงกำร และกำรบรหำรทรพยำกร
ขนตอนของเทคนค PERT & CPM ขนท 1 ศกษำรำยระเอยดของโครงกำรประกอบดวยงำนยอยอะไรบำง เรยงล ำดบงำนยอยตำงๆ ขนท 2 จำกขนท 1 น ำควำมสมพนธของงำยยอยตำงๆ ในโครงกำรทงหมดมำเขยนขำยงำน (Network) เพอแสดงควำมสมพนธของงำนยอยตำงๆ ตงแตเรมจนสนสดโครงกำร ขนท 3 ค ำนวณหำเสนทำงวกฤต (Critical path) โดยพจำรณำจำกเสนทำงในขำยงำน ขนท 4 ใชขำยงำนทเขยนมำเพอชวยในกำรวำงแผน จดตำรำงกำรท ำงำน
สญลกษณและควำมหมำยของ กำรสรำงขำยงำน ขำยงำน (Network) จะแสดงถงควำมสมพนธของงำน ล ำดบของงำน ระยะเวลำทใชของ แตละงำยยอย งำนยอย/กจกรรม (Task/Activity) หมำยถง สวนหนงของโครงกำรทจะตองใชทรพยำกร โดยจะใชสญลกษณ แทน
จดเรมตนจะแสดง การเรมตนท างาน
จดสนสดจการปฎบตงานหรอท างานเสรจ
รปท 5.2
เหตกำรณ (Event) หมำยถง จดเรมตนสนสดของกำรปฏบตงำน โดยใชสญลกษณ ทประกอบดวยตวเลขทจะชวยในกำรแบงแยกจดเรมตน และจดสนสดของเหตกำรณ
ตวอยำง
งำนหรอกจกรรมเทยม (Dummy activity) หมำยถง งำนทไมไดมกำรปฏบตจรงจงไมตองกำรเวลำหรอทรพยำกรใดๆ ส ำหรบกำรด ำเนนกำร ซงจะใชสญลกษณ
1 2 A (5 วน)
รปท 5.3
หลกเกณฑของกำรสรำงขำยงำน
1. ขำยงำนจะมจดเรมตน/สนสดเพยงโครงกำรเดยว
2.งำนยอยของแตละงำนแทนดวยลกศรเพยงอนเดยวเทำนน
6 1
4
5
3
2
E
D
C
B
A จดเรมตนโครงกำร จดสนสดโครงกำร
รปท 5.4
กำรหำงำนวกฤต สญลกษณทใชในกำรวเครำะหขำยงำน *เวลำเรมตนทเรวทสด (Earliest Start : ES) *ระยะเวลำเรมตนทชำทสด (Latest Start : LS) *ระยะเวลำเสรจทเรวทสด (Earliest Finish : EF) *ระยะเวลำเสรจทชำทสด (Latest Finish : LF) CPM (Critical Path Method) เปนเทคนคทใชในกำรบรหำรโครงกำร โดยกำรน ำกจกรรมตำง ๆ มำเขยนเครอขำงแสดงควำมสมพนธและค ำนวณหำเวลำเพอควรเรมตนเพอท ำกจกรรม และเวลำสนสดของแตละกจกรรม เพอท ำใหโครงกำรส ำเรจโดยใชเวลำสนทสด
เทคนค PERT
(Program Evaluation Research Task)
เปนเทคนคทใชในกรณทไมสำมำรถทรำบระยะเวลำแนนอนในกำรปฏบตงำนยอยแตละงำน โดยผบรหำรโครงกำรตองประมำณระยะเวลำของงำนยอยมำ 3 ค ำ คอ
a = ระยะเวลำทคำดวำจะท ำงำนเสรจไดเรวทสด (Optimistic time) ในกรณทไมมอปสรรคในกำรปฏบตงำน (มองโลกในแงบวก)
b = ระยะเวลำทคำดวำจะท ำงำนเสรจไดชำทสด (Pessimistic time) ในกรณทมอปสรรคมำกทสด(มองโลกในเงลบ)
M = ระยะเวลำทสำมำรถท ำงำนเสรจไดโดยสวนมำก (Most likely time) ในกรณทกอยำงด ำเนนไปอยำงปกต
การจดท าประมาณการ รายรบ-รายจายโครงการ
กองทนปรบโครงสรางการผลตภาคเกษตร
เพอเพมขดความสามารถการแขงขนของประเทศ
ส านกงานเศรษฐกจการเกษตร
จ ำนวนเงนทงหมดทโครงกำรตองจำยไปในกำรจดหำสนทรพยคงทนและปจจยกำรผลตหรอทรพยำกรตำงๆ ซงอำจเปนเงนหรอสงของ เพอกอใหเกดผลประโยชนหรอรำยไดตำมทโครงกำรตองกำร
แบงเปน 2 ประเภท - คำลงทนหรอรำยจำยลงทน (investment cost) - คำด ำเนนงำนและบ ำรงรกษำหรอรำยจำยในกำรด ำเนนงำนและบ ำรงรกษำ (operating cost และ repair and maintenance cost)
รำยจำยหรอตนทนของโครงกำร
รำยจำยทเกดขนเพอสรำงสงอ ำนวยควำมสะดวกหรอเปนฐำนกำรผลตและกำรด ำเนนกำรตำงๆ ในกำรผลตสนคำและบรกำรตอๆไป
รำยจำยลงทนหรอคำลงทน
-รำยจำยลงทนมกเกดขนในขนเรมแรกของโครงกำร -รำยจำยสวนนเปนรำยจำยพนฐำนทเกดขนเปนครำว ๆ กอนกำรเกดรำยจำยขนตอนตอมำ
คำใชจำยในกำรด ำเนนงำนและบ ำรงรกษำ
เปนจ ำนวนเงนทโครงกำรจำยออกไปหรอเกดขนในโครงกำรเพอใหสำมำรถด ำเนนงำนและบ ำรงรกษำโครงกำร เปนรำยจำยทเกดขนเปนประจ ำ เพอใหโครงกำรสำมำรถด ำเนนงำนไปไดตำมปกต
ประเภทของตนทนหรอคาใชจายในการด าเนนงาน
- ทรพยสนคงท -- คำวำงแผนและออกแบบ -คำพฒนำทดน --คำตดตงน ำ ไฟ - คำจดซอสงอ ำนวยควำมสะดวกตำงๆ - คำใชจำยกอนกำรด ำเนนงำน
- คำใชจำยเกยวกบกำรผลต - คำใชจำยดำนกำรบรหำรและกำรขำย เขน เงนเดอน คำเชำส ำนกงำน
ตนทนหรอคาใชจายโครงการ
คาลงทน
Investment cost
ตนทนในการด าเนนงาน
Operating cost
น ำไปใชในกำรวำงแผนจดหำเงนทน
น ำไปใชในกำรวเครำะหทำงเลอก
น ำไปใชในกำรวเครำะหควำมเปนไปไดของโครงกำรลงทนทำงดำนกำรเงนและ เศรษฐกจ
ประโยชนของกำรประมำณกำรตนทน
ถำประมำณกำรตนทนคำใชจำยผดพลำดอำจมผลท ำใหโครงกำรไมดและลมเหลว เพรำะจะกอใหเกดปญหำกำรขำดแคลนเงนทน ปญหำ
กำรขำดทนและปญหำกำรบรหำรงำนตดตำมมำ
กำรรวบรวมรำยกำรรำยจำย
กำรรวบรวมรำยละเอยดเกยวกบรำคำ ของรำยกำรลงทนแตละรำยกำร
กำรค ำนวณและสรปผลรำยจำยลงทน
ขนตอนกำรประเมนคำใชจำยเรมแรกของโครงกำร
1.
อตรำคำสมนำคณวทยำกร
ประเภทวทยำกร อตรำ (บำท: ชวโมง) 1. วทยำกรเปนบคลำกรของรฐ
2. วทยำกรทมใชบคลำกรของรฐ
ไมเกน 600
ไมเกน 1,200
10.
อตราคาอาหาร
ใหเบกเทาทจายจรง ไมเกน
12.
สถำนท ครบมอ ไมครบมอ
ราชการ ไมเกน 500 บาท ไมเกน 300 บาท
เอกชน ไมเกน 800 บาท ไมเกน 600 บาท
การลงทน
อำงองกบโครงกำรทมลกษณะคลำยคลงกนหรอเหมอนกนทไดด ำเนนกำรมำแลว
ขอขอมลจำกแหลงผลตและจ ำหนำย อำศยเอกสำรและสงพมพทเกยวของ จำกกำรส ำรวจหรอสมภำษณบคลำกรหนวยงำนทเกยวของ
ปรกษำผเชยวชำญดำนเทคนคหรอวศวกร กำรประมำณกำรทมกำรเผอเงนส ำรองจำยเพอชวยใหกำรประมำณกำรตนทนมควำมเทยงตรงมำกขน
วธกำรประมำณกำรตนทนโครงกำร
คอ กำรประมำณกำรกรณฐำน (base estimate).
กำรประมำณกำรตนทน
กำรประมำณกำรทมกำรเผอเงนส ำรองจำยทงทำงดำนกำยภำพ physical contingencies) และทำงดำนรำคำ(price contingencies
• การประมาณคาใชจายด าเนนงานเปนการค านวณหาคาใชจายในการด าเนนงานทเกดขนในโครงการซงเกดตอเนองเปนประจ าเมอโครงการสามารถเรมด าเนนงานผลตสนคาและบรการ
เชน คาวตถดบ คาจางแรงงานเงนเดอน คาพลงงาน ไฟฟา น า น ามน • คาใชจายตางๆ ทตองจายเพอใหกจการสามารถด าเนนไปได เชนคาซอมแซมบ ารงรกษาเครองจกร อาคารโรงงาน เปนตน
กำรประมำณกำรคำใชจำยด ำเนนงำน
โดยค ำนวณตำมอำยของโครงกำร
o
ก ำหนดระยะเวลำของโครงกำรและรวบรวมรำยกำรและปรมำณทจะตองใชหรอจำยในแตละชวงเวลำของกำรด ำเนนงำนของโครงกำร
o
รวบรวมรำยละเอยดเกยวกบรำคำตอหนวยของแตละรำยกำรทจะตองใชหรอจำย เพอจะน ำมำใชในกำรค ำนวณหำคำใชจำยแตละรำยกำร
o
ค ำนวณหำรำยจำยด ำเนนงำนโดยใชรำยละเอยดจำกขอมลจำกขนท 1 และ2 ขำงตน
ผลประโยชนหรอผลตอบแทนโครงกำร
ผลตอบแทน
ผลตอบแทนทำงตรง
ผลตอบแทนทำงออม
ผลตอบแทนทคำดวำจะไดรบหรอเกดจำกกำรลงทนในโครงกำรใดโครงกำรหนง ซงผลตอบแทนทไดรบจำกโครงกำรน
เปนผลตอบแทนทตองการจะไดรบอยางแทจรงตามเปาหมายและวตถประสงคของการลงทนในโครงการใดโครงการหนง ซงปรากฏในรปของผลผลตของสนคาและบรการทเพมขนจากโครงการ o การเพมผลตภาพการผลต (productivity หรอ yield) o การปรบปรงดานคณภาพ
o การเปลยนแปลงดานเวลาและสถานท เชนโครงการสรางยงฉาง o การเปลยนแปลงรปลกษณะของผลผลตเพอเพมมลคา (value added) เชนโครงการแปรรปสนคาเกษตร การลดตนทนหรอคาใชจาย o การลงทนซอเครองจกรกลทนแรง รถแทรกเตอร o โครงการลดคาใชจายในการคมนาคมขนสง ถนน ทางดวน รถไฟรางค
ผลประโยชนหรอผลตอบแทนทำงตรง
- ผลประโยชนหรอผลตอบแทนทางตรงผลตอบแทนทางตรงอนๆ เชน โครงการเกษตรศกษาหรอฝกอบรมทกษะหรอวชาชพเพอชวยเพมสมรรถนะและขดความสามารถในการหารายไดเพม - มลคาทรพยสนคงเหลอ(residual values) ของทรพยสนทน ในกรณทบางโครงการเมอสนสดอายของโครงการ ยงปรากฏวามทรพยสนทนเชนทดนสงกอสรางและเครองจกรอปกรณคงทน ทยงไมหมดอายใชงานเหลออย
ผลประโยชนหรอผลตอบแทนทำงตรง
เปนผลประโยชนอนๆ ทำงออมหรอผลพลอยไดทอำจไดรบโดยไมใชวตถประสงคหลกของโครงกำร เชน โครงกำรสรำงเขอนเพอเกบกกน ำและผลตกระแสไฟฟำ ประโยชนทำงตรง) อำจเกดประโยชนทำงออมในรปของกำรทองเทยวและกำรประมง เปนตน
มลคำของผลประโยชนหรอรำยได จ ำนวนผลผลต x รำคำตอหนวยของผลผลต
ผลประโยชนหรอผลตอบแทนทำงออมของโครงกำร
ผลสทธทไดรบจำกโครงกำรลงทนซงไดแกสวนเกนจำกตนทนหรอคำใชจำยทงหมดทไดจำยออกไป
ผลประโยชนสทธ = ผลประโยชนรวมในรปเงนหรอรำยได – ตนทนหรอคำใชจำยทงหมดของ โครงกำร
ผลประโยชน/ผลตอบแทนสทธ
กำรวเครำะหทำงกำรเงนของโครงกำร
• กระแสเงนสดทางการเงนของโครงการ (Cash flow) • มลคาปจจบนสทธของโครงการ (NPV) • อตราผลตอบแทนภายในโครงการ (IRR) • อตราสวนผลตอบแทนตอตนทน (BC Ratio) • การวเคราะหความออนไหว (Sensitivity Analysis)
กระแสเงนสดทำงกำรเงนของโครงกำร
- เมอค านวณหาผลประโยชนหรอผลตอบแทนและตนทนของโครงการเปนรายป ทสามารถหากระแสผลตอบแทนและตนทน รวมทงกระแสผลตอบแทนสทธหรอกระแสเงนสดทางการเงนของโครงการได กระแสเงนสดของโคราการกคอรายจายและรายรบทคาดวาจะเกดขนในแตละป ตลอดชวอายของโครงการ - กระแสเงนสดทางการเงนของโครงการโดยทวไปจะจดท าอยในรปของตารางทแสดงถงการประมาณการตนทนหรอรายจาย และประมาณการผลตอบแทนหรอรายรบ ปตอป
ล ำดบ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 รวม
ก. คำใชจำยในกำรบรหำรจดกำร 1 คาจางผจดการโครงการ 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 240,000
2 คาวสดส านกงาน 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 144,000
3 คาจดประชม 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 84,000
4 คาจดฝกอบรม 100,000 66,000 100,000 66,000 332,000
800,000
รวมทงหมด 800,000
ตำรำงท 1 : คำใชจำยในกำรด ำเนนกำร
ล ำดบท รำยกำรสนทรพยในกำรใหบรกำร มลคำ (บำท) อำยกำรใชงำน คำเสอม 1 ก. ทดน - - -
รวมทดน (ก) - - - 2 ข. อาคารโรงงาน/สถานบรการ 15,000,000.00 20 750,000.00
รวมอำคำร (ข) 15,000,000.00 - 750,000.00 3 ค. เครองจกร/อปกรณ ในการผลต/ใหบรการ
- เครองมอในโรงแปรสภาพโค 9,790,000.00 20 489,500.00 - เครองมอในหองปฏบตการ 400,000.00 20 20,000.00 - อปกรณเตาเผาซากโค 700,000.00 20 35,000.00 - อปกรณตเกบเสอผา 50,000.00 20 2,500.00 - อปกรณหองตดแตงเนอ 3,072,000.00 20 153,600.00 - รถหองเยน 4 ลอ 900,000.00 20 45,000.00 - รถหองเยน 6 ลอ 1,500,000.00 20 75,000.00 - อปกรณส านกงาน 528,000.00 20 26,400.00
รวม (ค) 16,940,000.00 - 847,000.00 ง. ระบบบ าบดน าเสย 800,000.00 20 40,000.00
รวม (ง) 800,000.00 - 40,000.00 รวมทงหมด (ก + ข + ค ) 32,740,000.00 - 1,637,000.00
ตำรำงท 2 : คำลงทนสงกอสรำง เครองจกร และระบบบ ำบดน ำเสยในโรงแปรสภำพโคมำตรฐำน
ตำรำงท 3 : คำใชจำยในกำรบรหำรจดกำร
รำยกำร ปท 2 ปท 3 ปท 4 ปท 5 ปท 6 ปท 7 ปท 8 เงนเดอนพนกงานในส านกงาน
484,500
503,880
524,035
544,997
566,796
589,468
613,047
คาวสดส านกงาน 33,002 33,992 35,012 36,062 37,144 38,258 39,406 คาวสดเชอเพลง 60,000 61,800 63,654 65,564 67,531 69,556 71,643 คาโทรศพท 36,000 37,080 38,192 39,338 40,518 41,734 42,986 คาธรรมเนยมตาง ๆ 12,000 12,360 12,731 13,113 13,506 13,911 14,329 อนๆ 2,998 3,088 3,181 3,276 3,374 3,476 3,580
รวม 628,500 652,200 676,805 702,350 728,869 756,403 784,991
ต ำแหนง อตรำจำง จ ำนวน ปท 2 ปท 3 ปท 4 ปท 5 1. ผจดการโรงแปรสภาพ 25,000 1 300,000 315,000 330,750 347,288 2. รองผจดการ 15,000 1 180,000 189,000 198,450 208,373 3. เจาหนาทรบโค 10,000 2 240,000 249,600 259,584 269,967 4. เจาหนาทเชอดโค 10,000 2 240,000 249,600 259,584 269,967 5. เจาหนาทเลาะหนง 10,000 1 120,000 124,800 129,792 134,984 6. เจาหนาทผาทองโค 10,000 2 240,000 249,600 259,584 269,967 7. เจาหนาทผาซากโค 10,000 1 120,000 124,800 129,792 134,984 8. เจาหนาทแตงซากโค 10,000 2 240,000 249,600 259,584 269,967 9. เจาหนาทตดแตงเนอโค 10,000 20 2,400,000 2,496,000 2,595,840 2,699,674 10. เจาหนาทลางเครองใน 9,000 2 216,000 224,640 233,626 242,971 11. เจาหนาทดแลหนง 9,000 1 108,000 112,320 116,813 121,485 12. เจาหนาทขนสง 9,000 3 324,000 336,960 350,438 364,456
รวมทงสน 38 4,728,000 4,921,920 5,123,837 5,334,082
ตำรำงท 4 : อตรำจำงพนกงำนประจ ำโรงแปรสภำพสตว
ปท กำรช ำแหละ กำรตดแตงซำก กำรใหบรกำรหองเยน
กำรบรกำรขนสง
รวม
2 105,600
660,000
264,000
648,000
1,677,600
3 158,400
990,000
396,000
810,000
2,354,400
4 211,200
1,320,000
528,000
1,080,000
3,139,200
5 277,200
1,815,000
660,000
1,080,000
3,832,200
ตำรำงท 5 : วสดสนเปลองทใชในโรงแปรสภำพ/บรกำร
รำยกำร ม.ค. ก.พ. ม.ค. เม.ย. พ.ค. ม.ย. ก.ค. ส.ค. ก.ย. ต.ค. พ.ย. ธ.ค. รวมปท 2
คาน าประปา 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000
คาไฟฟา 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 1,200,000
รวม 105,000 105,000 105,000 105,000 105,000 105,000 105,000 105,000 105,000 105,000 105,000 105,000 1,260,000
ตำรำงท 6 : คำน ำ/คำไฟฟำ
รำยกำร ปท 3 ปท 4 ปท 5 ปท 6 คาน าประปา 61,800 63,654 65,564 65,564 คาไฟฟา 1,260,000 1,297,800 1,336,734 1,376,836 รวม 1,321,800 1,361,454 1,402,298 1,442,400
คำบ ำรงรกษำ ปท 2 ปท 3 ปท 4 ปท 5 ปท 6 ปท 7
ระบบบ าบดน าเสย 158,400 237,600 316,800 396,000 396,000 396,000
โรงแปรสภาพสตว 303,600 455,400 607,200 759,000
759,000 759,000
รวม 462,000 693,000 924,000 1,155,000 1,155,000 1,155,000
ตำรำงท 7 : คำบ ำรงรกษำ
ปท กำรช ำแหละ กำรตดแตงซำก กำรใหบรกำร หองเยน
กำรบรกำรขนสง กำรจ ำหนำย เนอโคขน
รวม
2 1,320,000
1,320,000
792,000
756,000
3,168,000
7,356,000
3 1,980,000
1,980,000
1,188,000
1,134,000
4,752,000
11,034,000
4 2,640,000
2,640,000
1,584,000
1,512,000
6,336,000
14,712,000
5 3,630,000
3,630,000
2,178,000
1,890,000
7,920,000
19,248,000
6 3,630,000
3,630,000
2,178,000
1,890,000
7,920,000
19,248,000
7 3,630,000
3,630,000
2,178,000
1,890,000
7,920,000
19,248,000
ตำรำงท 8 : รำยไดจำกกำรใหบรกำร
รำยกำร ปท 2 ปท 3 ปท 4 1. ผลประโยชน 7,356,000 11,034,000 14,712,000 1.1 รายไดจากคาบรการ 4,188,000 6,282,000 8,376,000 - ช าแหละซาก 1,320,000 1,980,000 2,640,000 - ตดแตงซาก 1,320,000 1,980,000 2,640,000 - chill 7 วน 792,000 1,188,000 1,584,000 - คาขนสง 756,000 1,134,000 1,512,000 1.2 มลคาทรพยสนคงเหลอ - - - 1.3 รายไดจากการจ าหนายเนอโคขน 3,168,000 4,752,000 6,336,000 2. ตนทนกำรลงทน 41,996,100 9,943,320 11,225,296 2.1 ตนทนเตรยมการ 800,000 - - 2.2 คาลงทน 32,440,000 - - - อาคารโรงแปรสภาพ/สถานบรการ 15,000,000 - - - เครองจกร/เครองมออปกรณ 16,940,000 - - - ระบบบ าบดน าเสย 500,000 - - 2.3 คาใชจายในการด าเนนการ 8,756,100 9,943,320 11,225,296 - ดานบรหารจดการ 628,500 652,200 676,805 - เงนเดอน/แรงงานโรงแปรสภาพ 4,728,000 4,921,920 5,123,837 - วสดสนเปลอง 1,677,600 2,354,400 3,139,200 - คาน า/ไฟฟา 1,260,000 1,321,800 1,361,454 - คาบ ารงรกษา (1 % ตอป) 462,000 693,000 924,000 3. ผลประโยชนสทธ (1) - (2) - 34,640,100 1,090,680 3,486,704
ปท รำยจำย รำยได รำยไดสทธ รำยไดสทธสะสม
2 41,996,100.00 7,356,000.00 - 34,640,100.00 - 34,640,100.00
3 9,943,320.00 11,034,000.00 1,090,680.00 - 33,549,420.00
4 11,225,296.00 14,712,000.00 3,486,704.00 - 30,062,716.00
5 12,425,930.00 19,248,000.00 6,822,070.00 - 23,240,646.00
6 12,711,471.00 19,248,000.00 6,536,529.00 - 16,704,117.00
7 13,008,265.00 19,248,000.00 6,239,735.00 - 10,464,382.00
8 13,316,761.00 19,248,000.00 5,931,239.00 - 4,533,143.00
9 13,637,425.00 19,248,000.00 5,610,575.00 1,077,432.00
10 13,970,752.00 19,248,000.00 5,277,248.00 6,354,680.00 21 18,633,932.00 19,248,000.00 614,068.00 38,232,359.00
รวม 322,085,641.00 360,318,000.00 38,232,359.00
โจทย ใหผเขารบการอบรมท า รายรบ-รายจาย การผลตสนคาเกษตรของตนเองมา 1 ชนด