«ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ∆ΟΣ - MITSIS COMPANY …mitsis-grandhotel.gr/Financial...

1

«ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ∆ΟΣ - MITSIS COMPANY

ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»

Ενοποιηµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις

της χρήσης 2015 (1/1 – 31/12/2015)

Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με

τον νόμο Ν.4308/2014.

2

Περιεχόµενα

Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ................................................... 3

Ετήσιες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ................................................... 5

Κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης (Ισολογισμός) της 31.12.2015 ................................ 5

Ενοποιημένη Κατάσταση Αποτελεσμάτων .......................................................................... 7

Κατάσταση Χρηματοροών (Έμμεση Μέθοδος) .................................................................... 8

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ........................................................................ 9

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ (ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ) ............................................................................................. 10

Α. Γενικά στοιχεία για τον όμιλο ........................................................................................ 10

Β. Λογιστικές πολιτικές που εφαρμόζει ο όμιλος. ............................................................... 13

Γ. Αλλαγές λογιστικών πολιτικών, αλλαγές λογιστικών εκτιμήσεων και διορθώσεις λαθών18

Δ. Παρέκκλιση από την εφαρμογή διάταξης νόμου για εκπλήρωση της υποχρέωσης εύλογης

παρουσίασης ..................................................................................................................... 18

Ε. Αναλύσεις κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων ................................................... 18

1. Ενσώματα πάγια και άυλα στοιχεία ...................................................................................................................... 18

2. Καθαρή θέση ......................................................................................................................................................... 20

3. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις .......................................................................... 20

4. Σημαντικά κονδύλια εσόδων και εξόδων της περιόδου ....................................................................................... 21

5. Εργαζόμενοι ........................................................................................................................................................... 22

6. Παροχές σε μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών συμβουλίων ........................................................ 22

7. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ....................................................................................................................... 23

8. Λοιπές πληροφορίες.............................................................................................................................................. 25

9. Μέθοδος μετάβασης στα ΕΛΠ και επιπτώσεις στα κονδύλια των καταστάσεων ................................................ 26

3

Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή

Προς τους Μετόχους του Οµίλου «ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ∆ΟΣ - MITSIS COMPANY ΑΝΩΝΥΜΟΣ

ΕΤΑΙΡΕΙΑ»

Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιηµένων Χρηµατοοικονοµικών Καταστάσεων

Ελέγξαµε τις συνηµµένες ενοποιηµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑ

ΕΛΛΑ∆ΟΣ - MITSIS COMPANY ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των θυγατρικών της, οι οποίες

αποτελούνται από τον ενοποιηµένο ισολογισµό της 31ης ∆εκεµβρίου 2015, τις ενοποιηµένες καταστάσεις

αποτελεσµάτων, µεταβολών καθαρής θέσης και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία

αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτηµα.

Ευθύνη της ∆ιοίκησης για τις Εταιρικές και Ενοποιηµένες Χρηµατοοικονοµικές Καταστάσεις

Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των ενοποιηµένων

χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις

εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση

ενοποιηµένων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται

είτε σε απάτη είτε σε λάθος.

Ευθύνη του Ελεγκτή

Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των ενοποιηµένων χρηµατοοικονοµικών

καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα

Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να

σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι

ενοποιηµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια.

Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα

ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις ενοποιηµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες

διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους

ανακρίβειας των ενοποιηµένων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε

λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που

σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των ενοποιηµένων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων

της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε

σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος

περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που

χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της

συνολικής παρουσίασης των ενοποιηµένων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων.

Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη

θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης.

Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη

Από τον έλεγχό µας προέκυψαν τα κατωτέρω θέµατα:

1. Στις «Εµπορικές απαιτήσεις» και στις «Λοιπές απαιτήσεις» περιλαµβάνονται και απαιτήσεις σε

καθυστέρηση από προηγούµενες χρήσεις, ποσού ευρώ 30,13 εκ. και 5,33 εκ. αντίστοιχα. Κατά παρέκκλιση

των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, δεν έχει διενεργηθεί

αποµείωση επί των απαιτήσεων αυτών, κατά την εκτίµησή µας ποσού ευρώ 31,93 εκ. Λόγω του γεγονότος

αυτού η αξία των εµπορικών και λοιπών απαιτήσεων και τα ίδια κεφάλαια εµφανίζονται αυξηµένα κατά ευρώ

31,93 εκ. και τα αποτελέσµατα χρήσης αυξηµένα κατά 262 χιλ. ευρώ.

4

2. Στο λογαριασµό «Λοιπές απαιτήσεις», περιλαµβάνονται και απαιτήσεις που προέρχεται από

προηγούµενες χρήσεις, από µέλη του ∆ιοικητικού Συµβουλίου των ενοποιούµενων εταιρειών, ποσού ευρώ

23,57 εκ., που εµπίπτει στις απαγορευτικές διατάξεις του άρθρου 23α του κωδ. Ν.2190/20. Από τον έλεγχό

µας δεν έχουµε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση για την ανακτησιµότητα των απαιτήσεων αυτών.

3. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, η

σχηµατισθείσα πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία κατά την 31η

∆εκεµβρίου 2015, υπολείπεται κατά ποσό ευρώ 3,46 εκ για την κάλυψη του συνόλου του προσωπικού, µε

συνέπεια τα ίδια κεφάλαια να εµφανίζονται αυξηµένα κατά ευρώ 3,46 εκ και τα αποτελέσµατα χρήσης

αυξηµένα κατά 605 χιλ. ευρώ.

Γνώµη µε Επιφύλαξη

Κατά τη γνώµη µας, εκτός από τις επιπτώσεις και τις πιθανές επιπτώσεις των θεµάτων που µνηµονεύονται

στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη’, οι συνηµµένες ενοποιηµένες χρηµατοοικονοµικές

καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας

«ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ∆ΟΣ - MITSIS COMPANY ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των θυγατρικών της κατά

την 31η ∆εκεµβρίου 2015, τη χρηµατοοικονοµική τους επίδοση και τις ταµειακές ροές τους για τη χρήση που

έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα.

Έκθεση επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων

Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ∆ιοικητικού

Συµβουλίου µε τις συνηµµένες ενοποιηµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων

από τις διατάξεις του κ.ν. 2190/1920.

Αθήνα, 28 Ιουλίου 2016

Ιωάννης Ε. Παπαγιαννόπουλος

Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής

Αρ Μ ΣΟΕΛ 16581

Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε.

μέλος της Crowe Horwath International

Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα

Αρ Μ ΣΟΕΛ 125

5

Ετήσιες ενοποιηµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις της « ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑΔΟΣ - MITSIS COMPANY ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» του 2015

Κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης (Ισολογισµός) της 31.12.2015

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 31/12/2015 31/12/2014

Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία

Ενσώματα πάγια

Ακίνητα 366.226.142,93 367.604.434,37

Μηχανολογικός εξοπλισμός 6.508.606,12 5.539.484,13

Λοιπός εξοπλισμός 9.029.361,12 10.665.175,57

Επενδύσεις σε ακίνητα 4.836.390,32 4.836.390,32

Σύνολο 386.600.500,49 388.645.484,39

Άυλα πάγια στοιχεία

Υπεραξία 22.527.648,22 22.527.648,22

Λοιπά άυλα 8.827.560,80 10.543.982,70

Σύνολο 31.355.209,02 33.071.630,92

Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή 4.470.733,04 11.319.219,14

Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία

Δάνεια και απαιτήσεις 2.172.385,82 2.472.015,12

Λοιποί συμμετοχικοί τίτλοι 38.807,51 38.807,51

Σύνολο 2.211.193,33 2.510.822,63

Σύνολο μη κυκλοφορούντων 424.637.635,88 435.547.157,08

Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία

Αποθέματα

Εμπορεύματα 0,00 2.676,85

Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά 1.409.686,96 1.253.726,52

Προκαταβολές για αποθέματα 817.251,33 666.131,11

Σύνολο 2.226.938,29 1.922.534,48

Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές

Εμπορικές απαιτήσεις 49.275.033,45 60.633.287,17

Δουλευμένα έσοδα περιόδου 138.411,73 0,00

Λοιπές απαιτήσεις 32.638.447,44 33.549.369,79

Προπληρωμένα έξοδα 2.788.644,98 2.864.305,56

Εμπορικό χαρτοφυλάκιο 18.200,00 18.200,00

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 9.895.791,49 1.924.445,02

Σύνολο 94.754.529,09 98.989.607,54

Σύνολο κυκλοφορούντων 96.981.467,38 100.912.142,02

Σύνολο Ενεργητικού 521.619.103,26 536.459.299,10

6

ΠΑΘΗΤΙΚΟ 31/12/2015 31/12/2014

Καθαρή θέση

Καταβληµένα κεφάλαια

Κεφάλαιο 133.927.678,00 133.927.678,00

Σύνολο 133.927.678,00 133.927.678,00

Αποθεµατικά και αποτελέσµατα εις νέο

Αποθεµατικά νόµων ή καταστατικού 1.127.032,30 1.127.032,30

Αφορολόγητα αποθεµατικά 9.230.740,66 9.230.740,66

Αποτελέσµατα εις νέο 122.755.117,69 121.062.669,43

Σύνολο 133.112.890,65 131.420.442,39

Καθαρή θέσης ιδιοκτητών µητρικής 267.040.568,65 265.348.120,39

∆ικαιώµατα που δεν ασκούν έλεγχο 710.754,00 667.395,43

Σύνολο καθαρής θέσης 267.751.322,65 266.015.515,83

Προβλέψεις

Προβλέψεις για παροχές σε εργαζοµένους 310.680,72 317.051,01

Λοιπές προβλέψεις 487.988,27 487.988,27

Σύνολο 798.668,99 805.039,28

Υποχρεώσεις

Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις

Μακροπρόθεσµα ∆άνεια 76.368.758,38 83.002.891,83

Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 9.847.693,92 21.384.488,35

Κρατικές επιχορηγήσεις 50.472.857,87 48.699.891,12

Σύνολο 136.689.310,17 153.087.271,30

Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις

Βραχυπρόθεσµα Τραπεζικά ∆άνεια 28.657.154,99 29.673.354,42

Βραχυπρόθεσµο µέρος µακροπροθέσµων δανείων 11.160.880,17 5.730.499,32

Εµπορικές υποχρεώσεις 31.241.438,09 32.114.853,03

Φόρος εισοδήµατος 256.324,86 144.940,79

Λοιποί φόροι και τέλη 3.938.176,61 7.382.954,57

Οργανισµοί κοινωνικής ασφάλισης 5.553.720,00 7.187.422,77

Λοιπές υποχρεώσεις 31.316.045,50 31.482.396,56

Έξοδα χρήσεως δουλευµένα 4.233.374,06 2.835.051,24

Έσοδα επόµενων χρήσεων 22.687,17 0,00

Σύνολο 116.379.801,45 116.551.472,70

Σύνολο Υποχρεώσεων 253.069.111,62 269.638.744,00

Σύνολο Καθαρής Θέσης, Προβλέψεων και Υποχρεώσεων 521.619.103,26 536.459.299,10

7

Ενοποιηµένη Κατάσταση Αποτελεσµάτων της «ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑΔΟΣ - MITSIS COMPANY ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» περιόδου 2015

Κατάσταση Αποτελεσµάτων κατ’ είδος 31/12/2015 31/12/2014

Κύκλος εργασιών (καθαρός) 115.587.000,91 111.419.645,63

Μεταβολές αποθεµάτων (εµπορεύµατα, προϊόντα, ηµικατ/µένα) 153.283,57 10.741,22

Λοιπά συνήθη έσοδα 1.735.086,42 1.827.195,87

Ιδιοπαραχθέντα πάγια στοιχεία 189.472,25 182.890,27

Αγορές εµπορευµάτων και υλικών -25.364.952,15 -23.044.076,34

Παροχές σε εργαζόµενους -32.628.884,92 -28.025.822,47

Αποσβέσεις -17.611.519,18 -20.024.577,85

Λοιπά έξοδα και ζηµίες -31.517.143,91 -24.662.188,30

Αποµειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό) -4.726.228,67 -1.290.565,99

Κέρδη και ζηµίες από διάθεση µη κυκλοφορούντων στοιχείων 40.245,00 -6.152.630,25

Λοιπά έσοδα και κέρδη 4.234.991,90 9.155.668,80

Αποτελέσµατα προ τόκων και φόρων 10.091.351,22 19.396.280,59

Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 350,79 774,45

Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα -7.944.851,92 -9.334.484,76

Αποτέλεσµα προ φόρων 2.146.850,09 10.062.570,28

Φόροι εισοδήµατος -411.043,26 -144.940,79

Αποτέλεσµα περιόδου µετά από φόρους 1.735.806,83 9.917.629,49

Το αποτέλεσµα περιόδου κατανέµεται:

- Στους ιδιοκτήτες της µητρικής 1.692.448,26 9.897.551,37

- Σε δικαιώµατα που δεν ασκούν έλεγχο 43.358,57 20.078,11

8

Κατάσταση Χρηµατοροών (Έµµεση Μέθοδος)

31/12/2015 31/12/2014

Χρηµατοροές από λειτουργικές δραστηριότητες

Αποτέλεσµα προ φόρων 2.146.850,09 10.062.570,28

Πλέον ή µείον προσαρµογές για:

Αποσβέσεις και αποµειώσεις ενσώµατων και άυλων πάγιων 17.611.519,18 20.024.577,85

Προβλέψεις -6.370,29 -95.775,61

Αποσβέσεις Κρατικών Επιχορηγήσεων -2.727.033,26 -4.045.185,02

Κέρδη και ζηµίες από διάθεση στοιχείων -40.245,00 6.152.630,25

Κέρδη και ζηµίες από επιµέτρηση στοιχείων 4.726.228,67 1.290.565,99

Χρεωστικοί και πιστωτικοί τόκοι (καθαρό ποσό) 7.944.501,13 9.333.710,31

Λειτουργικό κέρδος προ µεταβολών του κεφαλαίου κίνησης 29.655.450,52 42.723.094,05

Πλέον ή µείον µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης

Μεταβολή αποθεµάτων -304.403,81 247.809,94

Μεταβολή απαιτήσεων 7.779.825,55 7.574.397,14

Μεταβολή υποχρεώσεων -16.234.031,17 -33.421.483,69

Μείον:

Πληρωµές/εισπράξεις για/από χρεωστικούς&πιστωτικούς τόκους -7.944.501,13 -9.333.710,31

Πληρωµές για φόρο εισοδήµατος -299.659,19 -35.214,74

Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 12.652.680,77 7.754.892,39

Χρηµατοροές από επενδυτικές δραστηριότητες

Πληρωµές (εισπράξεις) για απόκτηση (πώληση) παγίων στοιχείων -6.961.382,27 -14.076.558,93

Χορηγηθέντα δάνεια (καθαρό) 0,00 0,00

Τόκοι εισπραχθέντες 0,00 0,00

Μερίσµατα εισπραχθέντα 0,00 0,00

Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -6.961.382,27 -14.076.558,93

Χρηµατοροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες

Εισπράξεις (πληρωµές) από αύξηση (µείωση) κεφαλαίου 0,00 0,00

Εισπράξεις (πληρωµές) από δάνεια -2.219.952,03 7.130.061,24

Είσπραξη Κρατικών Επιχορηγήσεων Παγίων Επενδύσεων 4.500.000,00 0,00

Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) 2.280.047,97 7.130.061,24

Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα (α) + (β) +

(γ) 7.971.346,47 808.394,70

Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 1.924.445,02 1.116.050,32

Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 9.895.791,49 1.924.445,02

9

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ

Σηµ. Κεφάλαιο Αποθ/κά νόµων

& κατ/κού

Αφορ/τα

αποθ/κά

Υπόλοιπο

Αποτ/των

Εις Νέο

Σύνολο

Καθ. Θέσης

Ιδικτ. Μητρ.

∆ικαιώµατα

που δεν

ασκούν έλεγχο

Συνολικά

ίδια κεφάλαια

Υπόλοιπα 1/1/2014 133.927.678,00 1.127.032,30 9.230.740,66 111.145.039,95 255.450.569,02 647.317,32 256.097.886,34

Μεταβολές λογιστικών πολιτικών και λάθη

Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο

Εσωτερικές µεταφορές

∆ιανοµές στους φορείς

Αποτελέσµατα περιόδου 9.917.629,49 9.897.551,37 20.078,11 9.917.629,49

Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων της 31/12/2014 133.927.678,00 1.127.032,30 9.230.740,66 121.062.669,43 265.348.120,39 667.395,43 266.015.515,83

Υπόλοιπα 1/1/2015

Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο

Εσωτερικές µεταφορές

∆ιανοµές στους φορείς

Αποτελέσµατα περιόδου 1.735.806,83 1.692.448,26 43.358,57 1.735.806,83

Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων της 31/12/2015 133.927.678,00 1.127.032,30 9.230.740,66 122.798.476,26 267.040.568,65 710.754,00 267.751.322,66

10

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ (ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ)

ΤΗΣ

«ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑΔΟΣ - MITSIS COMPANY ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» ΧΡΗΣΗΣ 2015

Κιοτάρι Ρόδου – Αριθµός Μητρώου ΓΕ.ΜΗ. 071643220000

Α. Γενικά στοιχεία για τον όµιλο

1) Η εταιρία που συντάσσει τις χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις του οµίλου (Μητρική) µε την

επωνυµία «ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ∆ΟΣ - MITSIS COMPANY ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»

έχει έδρα στο Κιοτάρι της Ρόδου (Ξενοδοχείο Rodos Maris)

2) Οι χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις του οµίλου έχουν συνταχθεί µε την παραδοχή της

συνέχισης της δραστηριότητας.

3) Ο όµιλος ανήκει στην κατηγορία των µεγάλων οντοτήτων, σύµφωνα µε το Ν. 4308/2014. Οι

χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις του οµίλου έχουν καταρτισθεί βάσει των σχετικών

διατάξεων του νόµου 4308/2014.

4) Οι οντότητες που περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις είναι:

Α/Α Εταιρεία Έδρα Σχέση που υπαγόρευσε την

ενοποίηση

Μέθοδος

ενοποίησης

% συµ/χής

µητρικής στο Μ.Κ.

της θυγατρικής

1

ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ∆ΟΣ-MITSIS

COMPANY AE Ρόδος Κοινός Έλεγχος

Ολική

Ενοποίηση -

2 ΞΤΕ Κ. ΜΗΤΣΗΣ ΑΕ Γαλάτσι Κοινός Έλεγχος

Ολική


3 Ξ.Τ.Ε. ΚΟΡΑΛΙ ΑΕ Ρόδος Κοινός Έλεγχος

Ολική


4 ΦΙΛΟΞΕΝΙΑ ΑΞΕ Καρουσάδες

Κέρκυρα Κοινός Έλεγχος

Ολική


5 ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΞΕ Ρόδος Κοινός Έλεγχος

Ολική


6 ΓΑΛΗΝΗ Ξ.Τ.Ε.Ε. ΑΕ Καµµένα Βούρλα Κοινός Έλεγχος

Ολική


7 ΘΟΛΑΡΙ Ξ.Τ.Ο.Ε. ΑΕ Γαλάτσι Κοινός Έλεγχος

Ολική


8 ∆ΙΑΓΟΡΑΣ ΑΞΕ Ρόδος Κοινός Έλεγχος

Ολική


9

ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ

ΑΕΡΟ∆ΡΟΜΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ A.Ε. Γαλάτσι

Θυγατρική της

ΞΤΕ Κ. ΜΗΤΣΗΣ ΑΕ

Ολική


10 ΑΚΤΗ ΑΡΙΑ∆ΝΗ ΞΤΕ Γαλάτσι Κοινός Έλεγχος

Ολική


11 ΠΑΝΕΥΡΩΠΑ ΞΤΕ Ανισσαράς,

Ηρακλείο Κοινός Έλεγχος

Ολική


11

Η µητρική εταιρεία δεν έχει συµµετοχή σε καµία από τις ενοποιούµενες θυγατρικές.

∆εν υπάρχει άµεση ή έµµεση συµµετοχή µεταξύ των θυγατρικών εταιρειών του οµίλου, εκτός

από την περίπτωση της «ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΕΡΟ∆ΡΟΜΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ A.Ε.» ,

όπου η συµµετοχή στο κεφάλαιό της σωρευτικά για τον όµιλο ανέρχεται στο 95% του

µετοχικού κεφαλαίου της (το ποσοστό αυτό κατέχεται κατά 60,6% από την ΞΤΕ Κ. ΜΗΤΣΗΣ

ΑΕ και κατά 34,4% από την ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΞΕ).

Άµεση ή έµµεση συµµετοχή θυγατρικών στο κεφάλαιο της µητρικής προέκυψε στη χρήση

2015, ως εξής: Στην χρήση 2015 έγινε αύξηση µετοχικού κεφαλαίου στην ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑ

ΕΛΛΑ∆ΟΣ-MITSIS COMPANY AE, η οποία ενοποιεί τις υπόλοιπες, ποσού € 6.100.000 στην

οποία συµµετείχαν οι παρακάτω θυγατρικές εταιρείες, ως εξής:

Εταιρεία Ποσό συµµετοχής % επί του κεφαλαίου

ΞΤΕ Κ. ΜΗΤΣΗΣ Α.Ε. 1.200.000 2,81%

ΘΟΛΑΡΙ Α.Ε. 1.590.000 3,73%

∆ΙΑΓΟΡΑΣ Α.Ξ.Ε. 2.795.000 6,55%

ΠΑΝΕΥΡΩΠΑ Α.Ε. 515.000 1,21%

Σύνολο 6.100.000 14,30%

Τα ανωτέρω ποσοστά συµµετοχής, αποτελούν την µοναδική συµµετοχή θυγατρικών στο κεφάλαιο

της µητρικής εταιρείας.

5) Κίνδυνοι και τα µέτρα που έχουν ληφθεί για την αντιµετώπισή τους

5.1. Κίνδυνος επιτοκίου

Τα λειτουργικά έξοδα του οµίλου επηρεάζονται από τις διακυµάνσεις των επιτοκίων, λόγω

δανειακών υποχρεώσεων. Για µία µεταβολή των επιτοκίων κατά µία µονάδα, η µεταβολή

στα έξοδα ανέρχεται σε ποσό € 972 χιλ περίπου. Η έκθεση σε κίνδυνο επιτοκίων για τις

υποχρεώσεις παρακολουθείται σε προϋπολογιστική βάση.

5.2. Συναλλαγµατικός κίνδυνος

Ο όµιλος δεν αντιµετωπίζει σηµαντικό τέτοιο κίνδυνο, δεδοµένου ότι οι συναλλαγές σε

ξένα νοµίσµατα είναι πολύ περιορισµένες.

5.3. Πιστωτικός κίνδυνος

Ο όµιλος είναι εκτεθειµένη σε πιστωτικό κίνδυνο.

12

Για την αντιµετώπιση του κινδύνου φροντίζει έτσι ώστε:

Το µεγαλύτερο µέρος των απαιτήσεων να αφορά σε πελάτες - µεγάλα τουριστικά

πρακτορεία του εξωτερικού, µε τα περισσότερα από τα οποία η εταιρεία έχει µακρόχρονη

συνεργασία και παρακολουθεί την οικονοµική τους κατάσταση.

Να λαµβάνει προκαταβολές ή άλλες εξασφαλίσεις.

5.4. Κίνδυνος ρευστότητας

Ο όµιλος φροντίζει να διατηρεί την αναγκαία ρευστότητα ώστε να αντιµετωπίζει τις

τρέχουσες υποχρεώσεις της. Οι βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις είναι µεγαλύτερες από το

σύνολο του κυκλοφορούντος ενεργητικού και εποµένως διαφαίνεται ότι η εταιρεία

αντιµετωπίζει κινδύνους ρευστότητας. Ο κίνδυνος αυτός αντιµετωπίζεται, µε την

ορθολογική διαχείριση του κεφαλαίου κινήσεως και µε αυξήσεις µετοχικού κεφαλαίου,

όταν αυτό κρίνεται απαραίτητο.

5.5. Χρήση χρηµατοοικονοµικών µέσων

Ο όµιλος δεν κάνει χρήση παραγώγων ή άλλων χρηµατοοικονοµικών µέσων για την

αντιµετώπιση των κινδύνων.

5.6. Άλλοι κίνδυνοι

Η µίσθωση του ξενοδοχείου «ΓΑΛΗΝΗ» στα Κ. Βούρλα, το οποίο εκµεταλλεύεται η

εταιρεία του οµίλου «ΓΑΛΗΝΗ Ξ.Τ.Ε.Ε. ΑΕ» έληξε την 30 Νοεµβρίου 2015, (Μέτα την

λήξη της τουριστικής περιόδου). Η ενδεχόµενη µη ανανέωση του µισθώµατος θα µπορούσε

να αποτελέσει αβεβαιότητα για την δυνατότητα συνέχισης της δραστηριότητας της

εταιρείας αυτής, δεδοµένου ότι η εκµετάλλευση του Ξενοδοχείου ήταν η µοναδική

δραστηριότητα της για την παρούσα χρήση. Η εταιρεία επιθυµεί τη συνέχιση της µίσθωσης

και προτίθεται να προβεί σε όλες τις απαραίτητες ενέργειες για την επίτευξη αυτού του

σκοπού. Για την χρήση 2016 συνεχίζει την λειτουργία της ξενοδοχειακής µονάδος στα

Καµένα Βούρλα και βρίσκεται σε διαπραγµατεύσεις για την συνέχιση της µίσθωσης και για

τα επόµενα χρόνια. Σε περίπτωση που δεν επιτευχθεί αυτό, θα γίνουν ενέργειες για την

άµεση µίσθωση άλλης ανάλογης δυναµικότητας Ξενοδοχειακής µονάδας, ώστε να

συνεχιστεί απρόσκοπτα η δραστηριότητα της εταιρείας και την επόµενη τουριστική περίοδο

της χρήσης 2017

Η περίπτωση αυτή δεν εγκυµονεί αβεβαιότητα ή κινδύνους για την συνέχιση της

δραστηριότητας του οµίλου.

13

∆εν υπάρχουν άλλοι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που να σχετίζονται µε τη λειτουργία του

οµίλου.

Β. Λογιστικές πολιτικές που εφαρµόζει ο όµιλος.

1. Για την παρακολούθηση των επιµέρους στοιχείων των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων, ο

όµιλος ακολουθεί τις παρακάτω λογιστικές πολιτικές, οι οποίες εφαρµόζονται εφόσον

υφίστανται οι ανάλογες περιπτώσεις (στοιχεία των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων).

2. Τα ιδιοχρησιµοποιούµενα ακίνητα επιµετρούνται στο κόστος κτήσης µείον αποσβέσεις και

ζηµίες αποµείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα.

Τα ιδιοχρησιµοποιούµενα κτίρια αποσβένονται µε ετήσιο συντελεστή απόσβεσης 2% που

αντανακλά την εκτιµώµενη ωφέλιµη οικονοµική ζωή τους.

3. Προσθήκες ιδιοχρησιµοποιούµενων παγίων σε ακίνητα τρίτων (µισθωµένα ξενοδοχεία)

επιµετρούνται στο κόστος κτήσης µείον αποσβέσεις και ζηµίες αποµείωσης όταν κρίνεται ότι

αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα. Τα πάγια αυτά αποσβένονται µε ετήσιο

συντελεστή απόσβεσης βάση των ετών µίσθωσης.

4. Οι επενδύσεις σε ακίνητα επιµετρώνται στο κόστος κτήσης µείον αποσβέσεις και ζηµίες

αποµείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα.

5. Τα λοιπά ενσώµατα πάγια επιµετρούνται στο κόστος κτήσης µείον αποσβέσεις, και µείον

ζηµίες αποµείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα.

Τα λοιπά ενσώµατα πάγια αποσβένονται µε τους παρακάτω συντελεστές απόσβεσης, που

αντανακλούν την εκτιµώµενη ωφέλιµη οικονοµική ζωή της:

α/α Περιγραφή Συντελεστής απόσβεσης

(1) Μηχανολογικός εξοπλισµός 10%

(2) Μεταφορικά µέσα 12% &16%*

(3) Εξοπλισµός Η/Υ 20%

* Τα επιβατηγά µεταφορικά µέσα αποσβένονται µε συντελεστή 16% ενώ τα Φορτηγά

αυτοκίνητα µε συντελεστή 12%

14

6. Τα άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης.

Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης:

Τα άυλα στοιχεία µε περιορισµένη ωφέλιµη οικονοµική ζωή επιµετρώνται στο κόστος

κτήσης µείον αποσβέσεις και µείον ζηµίες αποµείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες

αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα. Η απόσβεση των άυλων στοιχείων µε συµβατικά

καθοριζόµενο χρόνο χρήσης γίνεται εντός του χρόνου αυτού. Για τα στοιχεία χωρίς

συµβατικά καθοριζόµενο χρόνο χρήσης, οι αποσβέσεις διενεργούνται µε βάση την

εκτιµώµενη ωφέλιµη οικονοµική ζωή της.

Τα άυλα στοιχεία µε απεριόριστη ωφέλιµη οικονοµική ζωή, ή µε ωφέλιµη οικονοµική ζωή

που δεν µπορεί να προσδιοριστεί αξιόπιστα, επιµετρώνται στο κόστος κτήσης µείον

αποσβέσεις µε συντελεστή απόσβεσης 10%, και µείον ζηµίες αποµείωσης όταν κρίνεται ότι

αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα.

7. Οι επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες, καθώς και οι λοιποί συµµετοχικοί

τίτλοι επιµετρούνται, στους ατοµικούς Ισολογισµούς των ενοποιούµενων εταιρειών, στο

κόστος κτήσης, µείον ζηµίες αποµείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι

µόνιµου χαρακτήρα. Μερίσµατα από της εν λόγω επενδύσεις αναγνωρίζονται ως έσοδα στα

αποτελέσµατα, κατά το χρόνο που εγκρίνονται από τα αρµόδια όργανα αυτών.

8. Τα λοιπά πάγια χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία («∆άνεια και απαιτήσεις» και

«Χρεωστικοί τίτλοι», επιµετρώνται στο κόστος κτήσης µείον ζηµίες αποµείωσης, όταν

κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα.

9. Κατά την διάθεση των ενσώµατων, άυλων και χρηµατοοικονοµικών πάγιων περιουσιακών

στοιχείων, η διαφορά µεταξύ λογιστικής αξίας και τιµήµατος διάθεσης αυτών, αναγνωρίζεται

ως κέρδος/ζηµία στην κατάσταση αποτελεσµάτων.

10. Το κόστος κτήσης των ιδοκατασκευαζόµενων παγίων στοιχείων µακράς περιόδου κατασκευής

δεν επιβαρύνεται µε το αναλογούν χρηµατοοικονοµικό κόστος.

11. Υπεραξία προκύπτει κατά την απόκτηση επιχείρησης και ισούται µε τη θετική διαφορά µεταξύ

τιµήµατος απόκτησης και εύλογης αξίας των καθαρών περιουσιακών στοιχείων (περιουσιακά

στοιχεία µείον υποχρεώσεις) της αποκτώµενης.

Η υπεραξία αναγνωρίζεται ως µη αποσβέσιµο άυλο περιουσιακό στοιχείο, υποκείµενο ετησίως

σε έλεγχο αποµείωσης της αξίας του. Οι ζηµίες αποµείωσης αναγνωρίζονται ως έξοδο στην

κατάσταση αποτελεσµάτων εφόσον εκτιµάται ότι είναι µόνιµου χαρακτήρα. (Εναλλακτικά) Η

15

υπεραξία αναγνωρίζεται ως αποσβέσιµο άυλο περιουσιακό στοιχείο υποκείµενο σε δεκαετή

απόσβεση.

Η αρνητική διαφορά µεταξύ τιµήµατος απόκτησης και εύλογης αξίας των καθαρών

περιουσιακών στοιχείων (περιουσιακά στοιχεία µείον υποχρεώσεις) της αποκτώµενης,

αναγνωρίζεται ως κέρδος στην κατάσταση αποτελεσµάτων µε τον τίτλο «Κέρδος από αγορά

οντότητας ή τµήµατος σε τιµή ευκαιρίας».

12. Τα πάσης φύσεως αποθέµατα (έτοιµα και ηµιτελή, εµπορεύµατα, πρώτες ύλες και υλικά,

βιολογικά αποθέµατα) επιµετρώνται στη χαµηλότερη αξία, µεταξύ αξίας κτήσεως και καθαρής

ρευστοποιήσιµης αξίας. Το κόστος κτήσης των αποθεµάτων προσδιορίζεται µε την µέθοδο του

µέσου σταθµικού όρου ή, κατά περίπτωση, την µέθοδο της µέσης σταθµικής τιµής. Οι ζηµία

που προκύπτει από την επιµέτρηση των αποθεµάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία όταν

αυτή είναι µικρότερη του κόστους κτήσης, αναγνωρίζεται της ζηµίες αποµείωσης και

επιβαρύνει το κόστος πωλήσεων στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων. Σε περίπτωση ιδιαίτερα

αυξηµένων ζηµιών αποµείωσης αποθεµάτων, τα σχετικά ποσά εµφανίζονται στο κονδύλι

«Αποµειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό)» στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων µε

σκοπό την εύλογη παρουσίαση.

13. Οι εµπορικές απαιτήσεις και οι λοιπές απαιτήσεις επιµετρώνται στο κόστος κτήσης µείον της

εκτιµώµενες ζηµίες αποµείωσης.

14. Οι προκαταβολές αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης (καταβαλλόµενα ποσά).

Μεταγενέστερα επιµετρώνται στο αρχικό κόστος κτήσης, µείον τα χρησιµοποιηθέντα ποσά

βάσει της αρχής του δουλευµένου και τυχόν ζηµίες αποµείωσης.

15. Τα λοιπά µη χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος

κτήσης. Μεταγενέστερα επιµετρώνται στη χαµηλότερη αξία µεταξύ κόστους κτήσης και

ανακτήσιµης αξίας.

16. ∆εν διενεργούνται προβλέψεις για παροχές σε εργαζοµένους µετά την έξοδο από την

υπηρεσία. Οι παροχές σε εργαζοµένους µετά την έξοδο από την υπηρεσία, αναγνωρίζονται στα

αποτελέσµατα και επιµετρώνται στα προκύπτοντα από τη νοµοθεσία ονοµαστικά ποσά κατά

την ηµεροµηνία της καταβολής τους. Ειδικά στην ενοποιούµενη θυγατρική

ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΕΡΟ∆ΡΟΜΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ A.Ε. διενεργούνται τέτοιες

προβλέψεις µε βάση τα προκύπτοντα από τη νοµοθεσία ονοµαστικά ποσά κατά την

ηµεροµηνία του Ισολογισµού.

16

17. Οι λοιπές προβλέψεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιµετρώνται µεταγενέστερα στο

ονοµαστικό ποσό που αναµένεται να απαιτηθεί για τον διακανονισµό τους.

18. Οι χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιµετρώνται µεταγενέστερα

στα ονοµαστικά της ποσά. Όταν οι χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις εµπεριέχουν ή

τεκµαίρεται ότι εµπεριέχουν σηµαντικά ποσά που αφορούν τόκους ή/και διαφορές υπέρ ή υπό

τα άρτιο ή/και αρχικά κόστη, οι εν λόγω χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις επιµετρώνται στο

αποσβέσιµο κόστος µε τη σταθερή µέθοδο. Οι προκύπτοντες τόκοι από της

χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα ως χρηµατοοικονοµικό

κόστος (τόκοι έξοδα).

19. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά ως

υποχρεώσεις στην περίοδο που εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται οριστική η

έγκρισή τους και υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις

αναγνωρίζονται µε τα ποσά που εισπράττονται ή εγκρίνονται οριστικά. Μεταγενέστερα της

αρχικής αναγνώρισης, οι κρατικές επιχορηγήσεις αποσβένονται µε τη µεταφορά της στα

αποτελέσµατα ως έσοδα, στην ίδια περίοδο και µε τρόπο αντίστοιχο της µεταφοράς στα

αποτελέσµατα της λογιστικής αξίας του στοιχείου που επιχορηγήθηκε. Οι κρατικές

επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρεώσεις στην περίοδο που

εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται οριστική η έγκρισή της και υπάρχει βεβαιότητα

ότι θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα µεταφέρονται στα

αποτελέσµατα ως έσοδα στην περίοδο στην οποία τα επιχορηγηθέντα έξοδα βαρύνουν τα

αποτελέσµατα.

20. Οι µη χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιµετρώνται

µεταγενέστερα στο ονοµαστικό ποσό που αναµένεται να απαιτηθεί για το διακανονισµό τους.

21. ∆ιαφορές που προκύπτουν είτε κατά την επανεκτίµησή είτε κατά τον διακανονισµό των µη

χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων, συµπεριλαµβανοµένων των προβλέψεων, αναγνωρίζονται

ως κέρδη ή ζηµίες της περιόδου στην οποία προκύπτουν.

22. Ο τρέχων φόρος εισοδήµατος αναγνωρίζεται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσµάτων και

περιλαµβάνει τον φόρο εισοδήµατος που προκύπτει βάσει της φορολογικής νοµοθεσίας και

της διαφορές φορολογικού ελέγχου για φόρο εισοδήµατος και προσαυξήσεις.

23. Τα έσοδα από πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν: (α) µεταβιβάζονται στον αγοραστή οι

ουσιαστικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που συνδέονται µε την κυριότητά της, (β) τα αγαθά

γίνονται αποδεκτά από τον αγοραστή και (γ) τα οικονοµικά οφέλη από τη συναλλαγή µπορούν

17

να επιµετρηθούν αξιόπιστα και θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή της στην οντότητα. Τα

έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται µε βάση το ποσοστό ολοκλήρωσης και εφόσον

θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή του οικονοµικού οφέλους της συναλλαγής. Εναλλακτικά

και όταν δεν υπάρχει ουσιώδης επίπτωση της χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις, τα έσοδα από

παροχή υπηρεσιών επιµετρώνται µε την µέθοδο της ολοκληρωµένης σύµβασης. Τα έσοδα από

τόκους λογίζονται βάσει της αρχής του δουλευµένου. Τα µερίσµατα ή το εισόδηµα από τη

συµµετοχή στην καθαρή θέση άλλων οντοτήτων, αναγνωρίζονται ως έσοδα όταν εγκρίνονται

από το αρµόδιο όργανο που αποφασίζει τη διανοµή της. Τα δικαιώµατα αναγνωρίζονται ως

έσοδα βάσει των σχετικών συµβατικών όρων.

24. Τα έξοδα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων βάσει της αρχής του δουλευµένου.

25. Οι συναλλαγές σε ξένο νόµισµα µετατρέπονται κατά την αρχική αναγνώριση στο νόµισµα στο

οποίο καταρτίζονται οι χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις της οντότητας µε την ισχύουσα

συναλλαγµατική ισοτιµία κατά τη συναλλαγή. Στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς: (α) τα

νοµισµατικά στοιχεία µετατρέπονται µε την ισοτιµία κλεισίµατος της ηµεροµηνίας του

ισολογισµού, (β) τα µη νοµισµατικά στοιχεία που εκφράζονται σε ξένο νόµισµα και

επιµετρώνται στο κόστος κτήσεως, µετατρέπονται µε την ισοτιµία της αρχικής αναγνώρισης.

Οι συναλλαγµατικές διαφορές που προκύπτουν από το διακανονισµό νοµισµατικών στοιχείων

ή από τη µετατροπή της µε ισοτιµία διαφορετική από την ισοτιµία µετατροπής κατά την

αρχική αναγνώριση ή κατά τη σύνταξη προγενέστερων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων,

αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα της περιόδου που προκύπτουν.

26. Οι µεταβολές των λογιστικών πολιτικών και οι διορθώσεις λαθών, αναγνωρίζονται

αναδροµικά µε τη διόρθωση:

27. Των λογιστικών αξιών των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και της καθαρής

θέσης, για την σωρευτική επίδραση της µεταβολής κατά την έναρξη και λήξη της συγκριτικής

και της τρέχουσας περιόδου, και

28. Των εσόδων, κερδών, εξόδων και ζηµιών, όσον αφορά την επίδραση επί των λογιστικών

µεγεθών της συγκριτικής περιόδου.

29. Οι µεταβολές των λογιστικών εκτιµήσεων αναγνωρίζονται στην περίοδο στην οποία

διαπιστώνεται ότι προκύπτουν και επηρεάζουν αυτή την περίοδο και µελλοντικές περιόδους,

κατά περίπτωση. Οι αλλαγές αυτές δεν αναγνωρίζονται αναδροµικά.

30. Η διόρθωση των λαθών διενεργείται άµεσα κατά τον εντοπισµό τους.

18

Γ. Αλλαγές λογιστικών πολιτικών, αλλαγές λογιστικών εκτιµήσεων και διορθώσεις λαθών

Σε περίπτωση αλλαγών λογιστικών πολιτικών, αλλαγών λογιστικών εκτιµήσεων ή διόρθωσης

λαθών, γίνεται αναφορά στο γεγονός, στους λόγους που οδήγησαν στην αλλαγή ή τη διόρθωση, και

γνωστοποιούνται επαρκώς οι σχετικές επιπτώσεις στα κονδύλια των χρηµατοοικονοµικών

καταστάσεων.

Στην χρήση 2015 περιελήφθησαν στην ενοποίηση δυο εταιρείες («ΠΑΝΕΥΡΩΠΑ ΞΤΕ» και

«ΑΚΤΗ ΑΡΙΑ∆ΝΗ ΞΤΕ») για τις οποίες δεν συνέτρεχαν, εκ του νόµου, προϋποθέσεις ενοποίησης

κατά την προηγούµενη χρήση 2014 µε βάση το προγενέστερο λογιστικό πλαίσιο. Το γεγονός αυτό

αντιµετωπίστηκε ως αλλαγή λογιστικής πολιτικής και οι ενοποιηµένες χρηµατοοικονοµικές

καταστάσεις της συγκριτικής περιόδου 2014 συµπεριέλαβαν και τις εταιρείες αυτές.

Επίδραση από αυτή την αναδροµική ενοποίηση στα βασικά κονδύλια της χρήσης 2014 :

Αύξηση στο σύνολο Ενεργητικού και Παθητικού 84.276.160,68

Αύξηση στα Αποτέλεσµα προ φόρων 4.843.078,92

Αύξηση στα Αποτέλεσµα µετά από φόρους 4.843.078,92

Αύξηση στο Σύνολο καθαρής θέσης 19.462.197,93

Αύξηση στον Κύκλο εργασιών (καθαρό) 14.328.131,00

∆. Παρέκκλιση από την εφαρµογή διάταξης νόµου για εκπλήρωση της υποχρέωσης εύλογης

παρουσίασης

Παρέκκλιση µπορεί να γίνει µόνο σε εξαιρετικές περιπτώσεις, για την εκπλήρωση της υποχρέωσης

της εύλογης παρουσίασης. Στην περίπτωση αυτή αναφέρονται οι επιπτώσεις της παρέκκλισης στα

περιουσιακά στοιχεία, στις υποχρεώσεις, στην καθαρή θέση και στα αποτελέσµατα.

Στην τρέχουσα περίοδο ο όµιλος δεν έκανε καµία παρέκκλιση.

Ε. Αναλύσεις κονδυλίων των οικονοµικών καταστάσεων

1. Ενσώµατα πάγια και άυλα στοιχεία

Στον κατωτέρω πίνακα παρουσιάζονται οι πληροφορίες που αφορούν την κίνηση και τη συµφωνία

των λογαριασµών των ενσωµάτων παγίων και των αύλων παγίων

19

ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Αξία Κτήσης 1/1/2014 Μεταβολές 2014 Αξία 31/12/2014 Μεταβολές 2015 Αξία 31/12/2015

Οικόπεδα (Ιδιοχρησιµοποιούµενα) 55.560.000,00 0,00 55.560.000,00 0,00 55.560.000,00

Οικόπεδα (Επενδυτικά) 4.836.390,32 0,00 4.836.390,32 0,00 4.836.390,32

Κτίρια (Ιδιοχρησιµοποιούµενα) 384.980.851,72 9.417.538,53 394.398.390,25 8.871.794,86 403.270.185,11

Κτίρια σε µισθωµένα οικόπεδα τρίτων (Ιδιοχρησιµοποιούµενα) 78.906.381,68 2.288.816,38 81.195.198,06 418.616,85 81.613.814,91

Μηχανήµατα και λοιπός µηχανολογικός εξοπλισµός 23.949.864,04 1.711.079,46 25.660.943,50 2.313.129,48 27.974.072,98

Μεταφορικά Μέσα 5.334.835,96 -20.954,08 5.313.881,88 33.046,83 5.346.928,71

Έπιπλα και λοιπός Εξοπλισµός 79.155.555,68 3.303.964,07 82.459.519,75 2.287.622,99 84.747.142,74

Ασώµατες ακινητοποιήσεις & Έξοδα Πολυετούς απόσβεσης 19.532.526,20 679.472,41 20.211.998,61 -116.499,53 20.095.499,08

Σύνολο Αξίας κτήσης 652.256.405,60 17.379.916,77 669.636.322,37 13.807.711,48 683.444.033,85

ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Αποσβεσθέντα 1/1/2014 Αποσβέσεις 2014

Αποσβεσθέντα

31/12/2014 Αποσβέσεις 2015

Αποσβεσθέντα

31/12/2015

Αποσβέσεις Οικοπέδων (Ιδιοχρησιµοποιούµενα) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Αποσβέσεις Οικοπέδων (Επενδυτικά) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Αποσβέσεις Κτιρίων (Ιδιοχρησιµοποιούµενα) -107.932.881,40 -12.035.576,15 -119.968.457,55 -7.456.847,54 -127.425.305,09

Αποσβέσεις Κτιρίων σε µισθωµένα οικόπεδα τρίτων (Ιδιοχρησιµοποιούµενα) -39.870.797,86 -3.709.898,53 -43.580.696,39 -3.211.855,61 -46.792.552,00

Αποσβέσεις Μηχανηµάτων και λοιπού µηχανολογικού εξοπλισµού -18.471.831,68 -1.649.627,69 -20.121.459,37 -1.344.007,49 -21.465.466,86

Αποσβέσεις Μεταφορικών Μέσων -4.685.156,66 -466.301,95 -5.151.458,61 -35.793,80 -5.187.252,41

Αποσβέσεις Επίπλων και λοιπού Εξοπλισµού -66.847.169,64 -5.109.597,81 -71.956.767,45 -3.920.690,47 -75.877.457,92

Αποσβέσεις Ασωµάτων ακινητοποιήσεων & Εξόδων Πολυετούς απόσβεσης -7.833.833,85 -1.834.182,06 -9.668.015,91 -1.599.922,37 -11.267.938,28

Σύνολο Αποσβέσεων -245.641.671,09 -24.805.184,19 -270.446.855,28 -17.569.117,28 -288.015.972,56

ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Αναπόσβεστα 1/1/2014

Αναπόσβεστα

31/12/2014

Αναπόσβεστα

31/12/2015

Αναπόσβεστο Οικοπέδων (Ιδιοχρησιµοποιούµενα) 55.560.000,00 0,00 55.560.000,00 0,00 55.560.000,00

Αναπόσβεστο Οικοπέδων (Επενδυτικά) 4.836.390,32 0,00 4.836.390,32 0,00 4.836.390,32

Αναπόσβεστο Κτιρίων (Ιδιοχρησιµοποιούµενα) 277.047.970,32 0,00 274.429.932,70 0,00 275.844.880,02

Αναπόσβεστο Κτιρίων σε µισθωµένα οικόπεδα τρίτων (Ιδιοχρησιµοποιούµενα) 39.035.583,82 0,00 37.614.501,67 0,00 34.821.262,91

Αναπόσβεστο Μηχανηµάτων και λοιπού µηχανολογικού εξοπλισµού 5.478.032,36 0,00 5.539.484,13 0,00 6.508.606,12

Αναπόσβεστο Μεταφορικών Μέσων 649.679,30 0,00 162.423,27 0,00 159.676,30

Αναπόσβεστο Επίπλων και λοιπού Εξοπλισµού 12.308.386,04 0,00 10.502.752,30 0,00 8.869.684,82

Αναπόσβεστο Ασωµάτων ακινητοποιήσεων & Εξόδων Πολυετούς απόσβεσης 11.698.692,35 0,00 10.543.982,70 0,00 8.827.560,80

Σύνολο Αναπόσβεστων 406.614.734,51 0,00 399.189.467,09 0,00 395.428.061,29

Επιπρόσθετα του παραπάνω πίνακα έχει υπολογιστεί για τους σκοπούς της ενοποίησης Υπεραξία που προκύπτει από την αγορά των συµµετοχών στην

«ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΕΡΟ∆ΡΟΜΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ A.Ε.» ποσού € 22.527.648,22. Η υπεραξία στο συγκριτικό 2014 ήταν ισόποση.

20

2. Καθαρή θέση

Για τους σκοπούς της ενοποίησης το κεφάλαιο που εµφανίζεται στον ενοποιηµένο ισολογισµό

αποτελεί άθροισµα των κεφαλαίων των ενοποιούµενων οντοτήτων, µετά από απαλοιφές για τις

συµµετοχές που έχουν µεταξύ τους.

Εντός της χρήσης έγινε αύξηση µετοχικού κεφαλαίου στην εταιρεία «ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ∆ΟΣ -

MITSIS COMPANY ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» ποσού € 6.100.000 µε έκδοση 3.050.000 νέων

µετοχών στην ονοµαστική αξία των 2€. Για τους σκοπούς της ενοποίησης το ανωτέρω ποσό

απαλείφθηκε, καθώς στην αύξηση συµµετείχαν ενοποιούµενες οντότητες.

3. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις και ενδεχόµενες υποχρεώσεις

Τα ποσά των υποχρεώσεων που είναι πληρωτέα µετά από πέντε (5) έτη από την ηµεροµηνία του

ισολογισµού αναλύονται κατ’ είδος στον παρακάτω πίνακα:

31/12/2015

∆όσεις Ρυθµισµένων Φόρων 1.858.204,55

∆όσεις Ρυθµισµένων Ασφαλιστικών εισφορών 335.536,94

∆όσεις ∆ανείων 47.675.307,36

Σύνολο 49.869.048,85

Όσον αφορά ενδεχόµενες υποχρεώσεις σηµειώνουµε τα εξής:

Στον παρακάτω πίνακα παρατίθενται οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις

Εταιρεία Ανέλεγκτες Χρήσεις

ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ∆ΟΣ-MITSIS COMPANY AE 2010

ΞΤΕ Κ. ΜΗΤΣΗΣ ΑΕ 2010

Ξ.Τ.Ε. ΚΟΡΑΛΙ ΑΕ 2010-2015

ΦΙΛΟΞΕΝΙΑ ΑΞΕ 2010

ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΞΕ 2010-2011

ΓΑΛΗΝΗ Ξ.Τ.Ε.Ε. ΑΕ 2010

ΘΟΛΑΡΙ Ξ.Τ.Ο.Ε. ΑΕ 2010-2011

∆ΙΑΓΟΡΑΣ ΑΞΕ 2010-2014

ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΕΡΟ∆ΡΟΜΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ A.Ε. 2010

ΑΚΤΗ ΑΡΙΑ∆ΝΗ ΞΤΕ 2010

ΠΑΝΕΥΡΩΠΑ ΞΤΕ 2010-2012

Μεταβολή κονδυλίου «Αποθεµατικά νόµων ή καταστατικού» στο έτος 2015

Αποθεµατικά

καταστατικού

Τακτικό

αποθεµατικό Σύνολο

Υπόλοιπο στην αρχή του έτους (01.01.2015) 688.494,83 462.051,78 1.150.546,61

Κράτηση στη διάρκεια του έτους 0,00 0,00 0,00

Υπόλοιπο στο τέλος του έτους (31.12.2015) 688.494,83 462.051,78 1.150.546,61

21

Λόγω σωρευµένων σηµαντικών φορολογικών ζηµιών, η εκτίµηση είναι ότι δεν θα προκύψει κανένα

ποσό πρόσθετου φόρου για καταβολή από την οριστικοποίηση του φορολογικού ελέγχου στις χρήσεις

αυτές. Για τις χρήσεις 2011 έως και 2014, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά στον ανωτέρω πίνακα,

έχουν εκδοθεί πιστοποιητικά φορολογικής συµµόρφωσης, από τους τακτικούς ορκωτούς λογιστές. O

φορολογικός έλεγχος της χρήσης 2015 ανατέθηκε στους Ορκωτούς ελεγκτές που διενήργησαν τον

τακτικό έλεγχο των οικονοµικών καταστάσεων, που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65Α

Ν. 4174/2013, όπως ισχύει. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και τα σχετικά φορολογικά

πιστοποιητικά προβλέπεται να χορηγηθούν µετά τη δηµοσίευση των οικονοµικών καταστάσεων. Αν

µέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις

εκτιµούµε ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις. Σηµειώνεται ότι η

εταιρεία Ξ.Τ.Ε. ΚΟΡΑΛΙ ΑΕ δεν υπόκειται σε τακτικό και φορολογικό έλεγχο από ορκωτούς

λογιστές, όµως παρόλα αυτά δεδοµένου ότι ο τζίρος της αποτελεί ποσοστό µικρότερο του 1% στον

όµιλο δεν θα επηρεάσει τα αποτελέσµατα του οµίλου. Πέραν αυτών δεν υπάρχουν άλλες ενδεχόµενες

υποχρεώσεις.

4. Σηµαντικά κονδύλια εσόδων και εξόδων της περιόδου

Παρακάτω αναλύονται όλοι οι Λογαριασµοί που διαµορφώνουν το Αποτέλεσµα του Οµίλου.

Αµοιβές και έξοδα προσωπικού -32.628.884,92

Αµοιβές και έξοδα τρίτων -4.779.900,16

Παροχές τρίτων -19.861.983,04

Φόροι-Τέλη -969.631,10

∆ιάφορα έξοδα -5.070.061,05

Τόκοι και συναφή έξοδα -7.944.851,92

Αποσβέσεις παγίων στοιχείων ενσωµ/µένες στο λειτ/κό κόστος -17.611.519,18

Μεταβολές αποθεµάτων (εµπορεύµατα, προϊόντα, ηµικατ/µένα) 153.283,57

Αγορές εµπορευµάτων και υλικών -25.364.952,15

Μείον Απαλοιφές ∆ιεταιρικών -718.734,15

Σύνολο Εξόδων Οµίλου -114.797.234,10

Πωλήσεις εµπορευµάτων 34.453,39

Πωλήσεις προϊόντων ετοίµων & ηµιτελών 31.696.712,97

Πωλήσεις λοιπών αποθεµάτων & άχρηστου υλικού 0,00

Παροχή υπηρεσιών 84.436.156,97

Επιχορηγήσεις & διάφορα έσοδα πωλήσεων 1.369,50

Έσοδα παρεπόµενων ασχολιών 1.872.128,65

Έσοδα κεφαλαίων 350,79

Ιδιοπαραγωγή παγίων & προβλέψεις εκµεταλλεύσεως 189.472,25

Πλέον Απαλοιφές ∆ιεταιρικών 718.734,15

Σύνολο Εξόδων Οµίλου 118.949.378,67

Έκτακτα & ανόργανα αποτελέσµατα 2.779.469,45

Έξοδα & έσοδα προηγουµένων χρήσεων -100.213,28

Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους -4.726.228,67

Έσοδα από προβλέψεις προηγουµένων χρήσεων 41.678,02

Σύνολο Λοιπών Αποτελεσµάτων Οµίλου -2.005.294,48

Αποτέλεσµα Περιόδου Προ Φόρων 2.146.850,09

22

5. Εργαζόµενοι Μέσος όρος εργαζοµένων 2014 2.707

Αµοιβές έµµισθου προσωπικού 2014 21.558.166,29

Παρεπόµενες παροχές, έξοδα προσωπικού 2014 825.187,10

Εργοδοτικές εισφορές & επιβ. προσωπικού 2014 5.511.586,96

Αποζηµιώσεις απολύσεως ή εξόδου 2014 130.882,12

Μέσος όρος εργαζοµένων 2015 3.120

Αµοιβές έµµισθου προσωπικού 2015 24.994.739,48

Παρεπόµενες παροχές, έξοδα προσωπικού 2015 1.082.862,01

Εργοδοτικές εισφορές & επιβ. προσωπικού 2015 6.335.455,55

6. Παροχές σε µέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών συµβουλίων

Έχουν, δοθεί προκαταβολές και πιστώσεις σε µέλη ∆ιοικητικών Συµβουλίων ενοποιούµενων

εταιρειών. Η κίνηση των ποσών αυτών παρουσιάζεται παρακάτω.

Ποσά

Υπόλοιπα 01.01.2014 23.594.277,00

Προκαταβολές και πιστώσεις 2014 0,00

Επιστροφές 2014 0,00

∆ιαγραφές 2014 0,00

Υπόλοιπο 31.12.2014 23.594.277,00

Προκαταβολές και πιστώσεις 2015 320.000,00

Επιστροφές 2015 -343.477,64

∆ιαγραφές 2015 0,00

Υπόλοιπο 31.12.2015 23.570.799,36

Παρακάτω παρατίθενται οι αµοιβές που δόθηκαν στα Μέλη των ∆ιοικητικών Συµβουλίων.

Σηµειώνεται ότι αφορούν µόνο την εταιρεία «ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΕΡΟ∆ΡΟΜΙΟΥ

ΑΘΗΝΩΝ Α.Ε.»

2015 2014

Αµοιβές µελών διοικητικού συµβουλίου της περιόδου

(σύνολο) 986.013,16 805.393,92

23

7. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη

Τα διεταιρικά υπόλοιπα των ενοποιούµενων εταιρειών κατά την 31/12/2015 ανήλθαν στα εξής ποσά

Εταιρεία Εταιρεία Υπόλοιπο

2015

Υπόλοιπο

2014

ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ∆ΟΣ

MITSIS COMPANY Α.Ε.

ΑΚΤΗ ΑΡΙΑ∆ΝΗ Α.Ε. 7.351.097,93 2.934.931,33

∆ΙΑΓΟΡΑΣ Α.Ξ.Ε. 4.166.818,71 2.725.434,08

ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΕΡΟ∆ΡΟΜΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ Α.Ε. -197.894,77 -43.885,98

ΞΤΕ Κ.ΜΗΤΣΗΣ Α.Ε. 1.005.033,91 578.750,66

ΠΑΝΕΥΡΩΠΑ Α.Ε. Α.Ε.Τ.Ξ.Ε. 2.352.412,98 4.718.911,09

ΦΙΛΟΞΕΝΙΑ Α.Ξ.Ε. 2.099.197,83 0,00

ΦΑΛΗΡΑΚΙ Α.Ξ.Ε. 266.879,70 0,00

ΞΤΕ Κ.ΜΗΤΣΗΣ Α.Ε.

ΓΑΛΗΝΗ ΞΤΕΕ Α.Ε. -603.776,52 -697.001,52

ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ∆ΟΣ MITSIS COMPANY Α.Ε. -1.005.033,91 -578.750,66

ΞΤΕ ΚΟΡΑΛΙ Α.Ε. -712.715,75 -700.148,77

ΦΑΛΗΡΑΚΙ Α.Ξ.Ε. 0,00 -154.125,96

ΘΟΛΑΡΙ Ξ.Τ.Ο.Ε. Α.Ε. -7.998,47 0,00

ΑΚΤΗ ΑΡΙΑ∆ΝΗ Α.Ε.

ΓΑΛΗΝΗ ΞΤΕΕ Α.Ε. -1.876.750,00 -2.116.750,00

ΘΟΛΑΡΙ Ξ.Τ.Ο.Ε. Α.Ε. -229.565,28 -352.385,05

ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ∆ΟΣ MITSIS COMPANY Α.Ε. -7.351.097,93 -2.934.931,33

ΞΤΕ ΚΟΡΑΛΙ Α.Ε. -50.895,71 -54.699,33

ΦΑΛΗΡΑΚΙ Α.Ξ.Ε. 0,00 -94.002,06

ΞΤΕ ΚΟΡΑΛΙ Α.Ε.

∆ΙΑΓΟΡΑΣ Α.Ξ.Ε. 47.233,65 0,00

ΦΙΛΟΞΕΝΙΑ Α.Ξ.Ε. 960,00 0,00

ΑΚΤΗ ΑΡΙΑ∆ΝΗ Α.Ε. 50.895,71 54.699,33

ΞΤΕ Κ.ΜΗΤΣΗΣ Α.Ε. 712.715,75 700.148,77

ΦΙΛΟΞΕΝΙΑ Α.Ξ.Ε.

ΓΑΛΗΝΗ ΞΤΕΕ Α.Ε. -1.111,50 0,00

ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ∆ΟΣ MITSIS COMPANY Α.Ε. -2.099.197,83 0,00

ΞΤΕ ΚΟΡΑΛΙ Α.Ε. -960,00 0,00

ΘΟΛΑΡΙ Ξ.Τ.Ο.Ε. Α.Ε. -925.787,83 -112.234,90

ΦΑΛΗΡΑΚΙ Α.Ξ.Ε.

ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ∆ΟΣ MITSIS COMPANY Α.Ε. -266.879,70 0,00

ΑΚΤΗ ΑΡΙΑ∆ΝΗ Α.Ε. 0,00 94.002,06

∆ΙΑΓΟΡΑΣ Α.Ξ.Ε. 0,00 94.566,40

ΞΤΕ Κ.ΜΗΤΣΗΣ Α.Ε. 0,00 154.125,96

ΓΑΛΗΝΗ ΞΤΕΕ Α.Ε.

ΑΚΤΗ ΑΡΙΑ∆ΝΗ Α.Ε. 1.876.750,00 2.116.750,00

ΦΙΛΟΞΕΝΙΑ Α.Ξ.Ε. 1.111,50 0,00

ΞΤΕ Κ.ΜΗΤΣΗΣ Α.Ε. 603.776,52 697.001,52

ΘΟΛΑΡΙ Ξ.Τ.Ο.Ε. Α.Ε.

ΞΤΕ Κ.ΜΗΤΣΗΣ Α.Ε. 7.998,47 0,00

ΠΑΝΕΥΡΩΠΑ Α.Ε. Α.Ε.Τ.Ξ.Ε. 315.204,18 0,00

ΑΚΤΗ ΑΡΙΑ∆ΝΗ Α.Ε. 229.565,28 352.385,05

∆ΙΑΓΟΡΑΣ Α.Ξ.Ε. 28.825,00 8.501,02

ΦΙΛΟΞΕΝΙΑ Α.Ξ.Ε. 925.787,83 112.234,90

∆ΙΑΓΟΡΑΣ Α.Ξ.Ε.

ΞΤΕ ΚΟΡΑΛΙ Α.Ε. -47.233,65 0,00

ΘΟΛΑΡΙ Ξ.Τ.Ο.Ε. Α.Ε. -28.825,00 -8.501,02

ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΕΡΟ∆ΡΟΜΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ Α.Ε. -767,52 0,00


ΦΑΛΗΡΑΚΙ Α.Ξ.Ε. 0,00 -94.566,40

ΠΑΝΕΥΡΩΠΑ Α.Ε. Α.Ε.Τ.Ξ.Ε. ΘΟΛΑΡΙ Ξ.Τ.Ο.Ε. Α.Ε. -315.204,18 0,00



ΑΕΡΟ∆ΡΟΜΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ

Α.Ε.

∆ΙΑΓΟΡΑΣ Α.Ξ.Ε. 767,52 0,00

ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ∆ΟΣ MITSIS COMPANY Α.Ε. 197.894,77 43.885,98

Σύνολο 0,00 0,00

24

Στον κατωτέρω πίνακα αναλύονται οι διεταιρικές συναλλαγές των ενοποιούµενων εταιρειών.

Εταιρεία Επωνυµία Εταιρείας

Καθαρή Αξία

Πωλήσεων

Καθαρή Αξία

Αγορών

ΑΚΤΗ ΑΡΙΑ∆ΝΗ Α.Ε.


ΑΕΡΟ∆ΡΟΜΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ Α.Ε. 55.000,00 0,00

ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ∆ΟΣ MITSIS

COMPANY Α.Ε. 0,00 28.275,16

∆ΙΑΓΟΡΑΣ Α.Ξ.Ε.


COMPANY Α.Ε. 25.821,15 6.286,30

ΞΤΕ Κ.ΜΗΤΣΗΣ Α.Ε. 1.341,64 0,00

ΦΑΛΗΡΑΚΙ Α.Ξ.Ε. 43.208,43 2.616,92

ΘΟΛΑΡΙ Ξ.Τ.Ο.Ε. Α.Ε.


COMPANY Α.Ε. 191.566,16 4.152,85

ΞΤΕ Κ.ΜΗΤΣΗΣ Α.Ε. 51.081,20 0,00


ΑΕΡΟ∆ΡΟΜΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ Α.Ε.

ΑΚΤΗ ΑΡΙΑ∆ΝΗ Α.Ε. 0,00 55.000,00


COMPANY Α.Ε. 0,00 33.930,20

ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ∆ΟΣ - MITSIS

COMPANY A.E.

ΑΚΤΗ ΑΡΙΑ∆ΝΗ Α.Ε. 28.275,16 0,00

∆ΙΑΓΟΡΑΣ Α.Ξ.Ε. 6.286,30 25.821,15

ΘΟΛΑΡΙ Ξ.Τ.Ο.Ε. Α.Ε. 4.152,85 191.566,16

Ξ.Τ.Ε. ΚΟΡΑΛΙ Α.Ε. 25.160,08 114,29


ΑΕΡΟ∆ΡΟΜΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ Α.Ε. 33.930,20 0,00

ΞΤΕ Κ.ΜΗΤΣΗΣ Α.Ε. 137.683,46 6.658,35

ΦΑΛΗΡΑΚΙ Α.Ξ.Ε. 18.385,64 6.085,39

ΦΙΛΟΞΕΝΙΑ Α.Ξ.Ε. 21.206,37 0,00

ΞΤΕ Κ.ΜΗΤΣΗΣ Α.Ε.

∆ΙΑΓΟΡΑΣ Α.Ξ.Ε. 0,00 1.341,64

ΘΟΛΑΡΙ Ξ.Τ.Ο.Ε. Α.Ε. 0,00 51.081,20


COMPANY Α.Ε. 6.658,35 137.683,46

ΞΤΕ ΚΟΡΑΛΙ Α.Ε. 39.354,89 2.386,21

ΦΑΛΗΡΑΚΙ Α.Ξ.Ε. 0,00 5.055,55

ΞΤΕ ΚΟΡΑΛΙ Α.Ε.


COMPANY Α.Ε. 114,29 25.160,08

ΞΤΕ Κ.ΜΗΤΣΗΣ Α.Ε. 2.386,21 39.354,89

ΦΑΛΗΡΑΚΙ Α.Ξ.Ε. 0,00 13.363,91

ΦΑΛΗΡΑΚΙ Α.Ξ.Ε.

∆ΙΑΓΟΡΑΣ Α.Ξ.Ε. 2.616,92 43.208,43


COMPANY Α.Ε. 6.085,39 18.385,64

ΞΤΕ Κ.ΜΗΤΣΗΣ Α.Ε. 5.055,55 0,00

ΞΤΕ ΚΟΡΑΛΙ Α.Ε. 13.363,91 0,00

ΦΙΛΟΞΕΝΙΑ Α.Ξ.Ε. ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ∆ΟΣ MITSIS

COMPANY Α.Ε. 0,00 21.206,37

Σύνολο 718.734,15 718.734,15

25

Στον κατωτέρω πίνακα αναλύονται οι δοσµένες εγγυήσεις των ενοποιούµενων εταιρειών κατά την

31/12/2015

Εταιρεία Εταιρεία (που ασφαλίζεται το δάνειο)

Καλυπτ/νοι

Κίνδυνοι από

Υπόλοιπα ∆άνεια

Καλυπτ/νοι Κίνδυνοι

από Υπόλοιπα

Εγγυητικές Επιστολές

Προσ/σµένο

Σύνολο Προσ/σεων

ΞΕ-MiCo AE ΞΕ-MiCo AE 7.541.576 8.880.000


ΞΕ-MiCo AE ΞΤΕ Κ.ΜΗΤΣΗΣ ΑΕ 843.920 1.144.534

ΞΕ-MiCo AE ΞΕ-MiCo AE 13.319.092 165.900 9.000.000

ΞΕ-MiCo AE ΞΤΕ Κ.ΜΗΤΣΗΣ ΑΕ 16.162.585 8.500.000

ΞΕ-MiCo AE ΞΕ-MiCo AE & ΞΤΕ Κ.ΜΗΤΣΗΣ ΑΕ 1.281.350 8.000.000

ΞΕ-MiCo AE ΞΕ-MiCo AE 14.451.583

17.000.000

ΞΕ-MiCo AE ΞΕ-MiCo AE 0,00




ΞΤΕ Κ.ΜΗΤΣΗΣ ΑΕ ΑΡΙΑ∆ΝΗ ΑΕ 7.967.350 9.381.431 8.000.000

ΓΑΛΗΝΗ ΑΕ ΓΑΛΗΝΗ ΑΕ 3.299.080 6.456.346

ΓΑΛΗΝΗ ΑΕ ΞΕ-MiCo AE 1.000.000

ΚΟΡΑΛΙ ΑΕ ΞΕ-MiCo AE 2.860.000

ΦΙΛΟΞΕΝΙΑ ΑΞΕ ΦΙΛΟΞΕΝΙΑ ΑΞΕ 8.082.134 11.000.000

ΦΑΛΗΡΑΚΙ AΞE ΚΙΟΤΑΡΙ ΑΕ 20.000.000

ΦΑΛΗΡΑΚΙ AΞE ΦΑΛΗΡΑΚΙ AΞE 329.343 8.449.000 5.000.000

ΘΟΛΑΡΙ ΑΕ ΘΟΛΑΡΙ ΑΕ 9.213.680 13.000.000

ΘΟΛΑΡΙ ΑΕ ΚΙΟΤΑΡΙ ΑΕ 7.000.000

ΘΟΛΑΡΙ ΑΕ ∆ΙΑΓΟΡΑΣ ΑΞΕ 950.097 10.697.500 12.000.000

ΘΟΛΑΡΙ ΑΕ ∆ΙΑΓΟΡΑΣ ΑΞΕ 5.105.477 6.500.000

∆ΙΑΓΟΡΑΣ ΑΞΕ ΦΑΛΗΡΑΚΙ AΞE 4.500.000

∆ΙΑΓΟΡΑΣ ΑΞΕ ∆ΙΑΓΟΡΑΣ ΑΞΕ 0

∆ΙΑΓΟΡΑΣ ΑΞΕ ∆ΙΑΓΟΡΑΣ ΑΞΕ 0

ΠΑΝΕΥΡΩΠΑ ΑΕ ΠΑΝΕΥΡΩΠΑ ΑΕ 9.437.706 5.980.975 13.000.000

Σύνολο

103.813.936 34.674.806 178.523.199

8. Λοιπές πληροφορίες

α) Η «ΑΚΤΗ ΑΡΙΑ∆ΝΗ Α.Ε.» µε το από 28/12/2015 πρακτικό ∆.Σ. της, αποφάσισε την συγχώνευση

µε απορρόφηση της εταιρείας «ΦΙΛΟΞΕΝΙΑ Α.Ξ.Ε.» (µε βάση τον Ν 2166/1993) µε ισολογισµό

µετασχηµατισµού της 31/12/2015.

26

Η σύνταξη του σχεδίου σύµβασης συγχώνευσης και η ολοκλήρωση της συγχώνευσης αναµένεται

να ολοκληρωθεί εντός της χρήσης 2016.

Οι εκτιµώµενες επιπτώσεις από την συγχώνευση µε απορρόφηση της «ΦΙΛΟΞΕΝΙΑ Α.Ε.» που θα

ολοκληρωθεί την χρήση 2016, θα βελτιώσει την κεφαλαιακή επάρκεια, την κερδοφορία και τις

ταµειακές ροές της «ΑΚΤΗ ΑΡΙΑ∆ΝΗ Α.Ε.» , ενώ δεν θα υπάρξει ουσιαστική επίδραση στον

όµιλο.

β) Εντός της επόµενης περιόδου και µέχρι την ηµεροµηνία οριστικοποίησης των

χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων, δεν έλαβαν χώρα γεγονότα οι επιπτώσεις των οποίων δεν

έχουν ενσωµατωθεί στις παρούσες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις

γ) Τα διοικητικά συµβούλια των εταιρειών του οµίλου, στη συνεδρίασή τους για την έγκριση των

χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων της χρήσης 2015, πρότειναν όπως τα καθαρά αποτελέσµατα

της περιόδου 2015 να µεταφερθούν στα αποτελέσµατα εις Νέον, µε κράτηση για το Τακτικό

Αποθεµατικό όπου υπάρχει υποχρέωση. Η µη διανοµή µερισµάτων τελεί υπό την έγκριση των

Γενικών συνελεύσεων των εταιρειών.

δ) ∆εν δόθηκαν µερίσµατα στην τρέχουσα περίοδο και στην προηγούµενη περίοδο.

ε) Οι αµοιβές των νοµίµων ελεγκτών που βάρυναν την περίοδο (και την συγκριτική), έχουν ως εξής:

2015 2014

Τακτικός έλεγχος (ατοµικών και ενοποιηµένων) 76.840,00 72.440,00

Φορολογικά Πιστοποιητικά ενοποιούµενων εταιρειών 72.440,00 68.040,00

Λοιπές υπηρεσίες διασφάλισης 2.480,00 1.320,00

Σύνολο 151.760,00 141.800,00

9. Μέθοδος µετάβασης στα ΕΛΠ και επιπτώσεις στα κονδύλια των καταστάσεων

Η πρώτη εφαρµογή των κανόνων αποτιµήσεως και συντάξεως χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων

αντιµετωπίζεται ως αλλαγή λογιστικών αρχών και µεθόδων.

Η πλήρης αναδροµική αναπροσαρµογή των κονδυλίων του ισολογισµού της επιχείρησης κατά την

ηµεροµηνία µετάβασης (01.01.2014) σύµφωνα µε την παράγραφο 2 του άρθρου 37 του νόµου, δεν

είναι εφικτή λόγω πρακτικών δυσχερειών και αυξηµένου κόστους καθώς πολλά περιουσιακά στοιχεία

ανάγονται σε µακρινή περίοδο στο παρελθόν και δεν είναι ευχερώς διαθέσιµες οι σχετικές

πληροφορίες.

27

Ο όµιλος έκανε όλες τις απαιτούµενες αναδροµικές προσαρµογές σύµφωνα µε την παράγραφο 2 του

άρθρου 37 του Ν.4308/2014., µε εξαίρεση την αναπόσβεστη αξία των εξόδων πολυετούς απόσβεσης,

του προγενέστερου λογιστικού πλαισίου ως εξής. Σύµφωνα µε την παράγραφο 3(α1) του άρθρου 37

του νόµου, ο όµιλος υιοθέτησε τις λογιστικές αξίες του ισολογισµού της ηµεροµηνίας µετάβασης ως

το τεκµαρτό κόστος των σχετικών στοιχείων για τη εφαρµογή των ΕΛΠ για το κονδύλι του

ισολογισµού «Λοιπά άυλα» λογιστικής (αναπόσβεστης) αξίας € 5.279.470,94 κατά την 31.12.2015 (€

6.306.659,41 την 31.12.2014) αφορά στο κονδύλι «Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως», βάσει των

προβλέψεων του προηγούµενου λογιστικού πλαισίου. Το σχετικό κονδύλι δεν αναγνωρίζεται στο

λογιστικό πλαίσιο των ΕΛΠ αλλά παραµένει στον ισολογισµό δυνάµει της παραγράφου 5 του άρθρου

37 του νόµου, µέχρι την ολοσχερή του απόσβεση µε ετήσιο συντελεστή 10% επί της αξίας κτήσης.

Τα στοιχεία των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων της συγκριτικής περιόδου ταξινοµήθηκαν,

σύµφωνα µε τα υποδείγµατα των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων του Ν.4308/2014.

Υπήρξε επίδραση, εγγραφών προσαρµογής επί των ιδίων κεφαλαίων για την 1.1.2014 και την

31.12.2014, οι οποίες εφαρµόσθηκαν επί των καταστατικών οικονοµικών καταστάσεων του οµίλου,

προκειµένου αυτές να προσαρµοστούν στα Ε.Λ.Π. όπως εµφανίζονται στον πίνακα που ακολουθεί:

Συµφωνία καθαρής θέσεως κατά την πρώτη εφαρµογή 31/12/2014 31/12/2013

Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Ε.Γ.Λ.Σ. (δηµοσιευθέν) 106.675.020,05 108.164.327,05

Μεταβολή αναδροµικής ενοποίησης δυο εταιρειών * 31.967.978,45 29.221.775,24

Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Ε.Γ.Λ.Σ. 138.642.998,50 137.386.102,29

∆ιαγραφή εξόδων ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως 0,00 0,00

Χρήση εύλογης αξίας ως τεκµαρτού κόστους για τα ακίνητα 161.529.211,99 161.529.211,99

Προσαρµογή αποσβέσεων Κτηρίων µε βάση την ωφέλιµη ζωή τους και την

εύλογη αξία τους 4.616.124,39 0,00

Αναταξινόµηση ∆ιαφορών ενοποίησης σε Υπεραξία στο Ενεργητικό 22.527.648,22 22.527.648,22

Αναταξινόµηση κρατικής επιχορηγήσεως στις υποχρεώσεις -48.700.467,27 -38.371.353,32

Καταχώριση προβλέψεως αποζηµιώσεως προσωπικού 0,00 0,00

∆ιαγραφή οφειλόµενου κεφαλαίου 0,00 0,00

∆ιαγραφή µερισµάτων από τις υποχρεώσεις λόγω διανοµής 0,00 0,00

∆ιαγραφή υποχρεώσεων προς το προσωπικό και τα µέλη και ∆.Σ από

διανοµή 0,00 0,00

Αποµείωση Περιουσιακών στοιχείων Ενεργητικού -12.600.000,00 -12.600.000,00

Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Ε.Λ.Π. 266.015.515,83 270.471.609,18

28

* Σηµειώνουµε ότι το Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Ε.Γ.Λ.Σ. περιλαµβάνει και τις µη ενοποιηθείσες εταιρείες της

χρήσης 2014 που αναφέρονται στο κεφάλαιο Γ

Για τον όμιλο «ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑΔΟΣ - MITSIS COMPANY ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (μεγάλη οντότητα)

παρουσιάστηκαν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις, για την περίοδο 2015 (Ισολογισμός,

Κατάσταση Αποτελεσμάτων, Κατάσταση Μεταβολής Καθαρής Θέσης, Κατάσταση Χρηματοροών, και

Προσάρτημα) με βάση το Άρθρο 15 παράγραφος 4 του Ν.4308/2014.

Ρόδος, 27 Ιουλίου 2016

Για τον όμιλο

Ο Πρόεδρος ∆.Σ

& ∆ιευθύνων Σύµβουλος

Κων/νος Στ. Μήτσης

Α.∆.Τ. Ι 199256/1974

Το Μέλος του ∆.Σ

Σταύρος Κ. Μήτσης

Α.∆.Τ. ΑΚ 633086/2012

Ο Οικονοµικός ∆ιευθυντής

Ιωάννης Γ. Λυδάκης

Α.∆.Τ. ΑΙ 428987/2011

«ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ∆ΟΣ - MITSIS COMPANY …mitsis-grandhotel.gr/Financial...

Documents

Transcript of «ΞΕΝΟ∆ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ∆ΟΣ - MITSIS COMPANY …mitsis-grandhotel.gr/Financial...